計劃是提高工作與學(xué)習(xí)效率的一個前提,。做好一個完整的工作計劃,才能使工作與學(xué)習(xí)更加有效的快速的完成。寫計劃的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？以下是小編收集整理的工作計劃書范文，僅供參考,，希望能夠幫助到大家。

企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃安排 企業(yè)內(nèi)部審計工作報告篇一

1、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計,、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟(jì)合同審計等并重,。

2,、20xx年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計意見的落實,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時,，提高審計服務(wù)職能,。

1、完善審計內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司從而確定審計重點,，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行,。

⑶通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)（而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)）,，因此,，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算范圍,。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法,，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況

以及真實性進(jìn)行審計,。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價,。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告,，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策,、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益,。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團(tuán)實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計,。

②在各項成本費用支出進(jìn)行跟蹤審計

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預(yù)算控制,，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性,。

③工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此,，主要是對工程招標(biāo),、合同簽訂、竣工驗收,、付款進(jìn)行審計,。

1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理,。

2,、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,，避免管理、監(jiān)督,、考核脫節(jié),。

1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實，20xx按崗位設(shè)置配備審計人員,，充實審計隊伍力量,。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度,，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前,、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從 了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ),。

4,、通過審計回訪，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務(wù)企業(yè),。

5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì),，新任務(wù)的需要,。

企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃安排 企業(yè)內(nèi)部審計工作報告篇二

隨著市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)的飛速發(fā)展，我國企業(yè)的建設(shè)進(jìn)入了一個全新階段,，這也對企業(yè)內(nèi)部審計建設(shè)提出了新要求,。因此，結(jié)合公司的整體戰(zhàn)略目標(biāo),，對企業(yè)內(nèi)部審計的建立宗旨,、組織結(jié)構(gòu)、人員的配備和培養(yǎng),、管理制度,、工作方法等問題進(jìn)行一次全新的分析十分必要，并應(yīng)在此基礎(chǔ)上,，結(jié)合企業(yè)實際情況,，制定出符合公司以及部門長期利益的發(fā)展目標(biāo)以及相配套的近期工作規(guī)劃,，通過實現(xiàn)體制上的變革，適應(yīng)環(huán)境變化對審計工作提出的新要求,。

內(nèi)部審計作為會計體系之外的獨立稽核系統(tǒng),，與財務(wù)管理體系相輔相成，是內(nèi)部控制體系的重要組成部分,。盡管財務(wù)管理體制是內(nèi)部控制體制的核心,，但不是內(nèi)部控制的全部，內(nèi)部控制體制的.完善,，還需要其他非財務(wù)評價體系的補(bǔ)充,。筆者認(rèn)為，企業(yè)內(nèi)部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：

(一)健全公司治理結(jié)構(gòu),，完善自我修復(fù)功能一個健康的公司,，應(yīng)有適應(yīng)公司發(fā)展目標(biāo)的良好的企業(yè)文化作為思想保證，合理的分權(quán)與有效的監(jiān)督相結(jié)合的管理體系作為制度保證,，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結(jié)合起來,，努力為公司目標(biāo)奮斗；另一方面從制度上保證員工的個人利益的實現(xiàn)并通過授權(quán)充分調(diào)動其積極性,，同時加強(qiáng)監(jiān)督,。國資委頒布并實施了《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應(yīng)在董事會下設(shè)立獨立的審計委員會,，要求國有企業(yè)逐步建立相對獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu),，并配備相應(yīng)的專職工作人員，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務(wù)收支,、財務(wù)預(yù)決算,、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效,，以及建設(shè)項目或者有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實性,、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督和評價。

完善自我修復(fù)功能,，主要是通過審計發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施,，然后通過整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理制度,，起到防止,、發(fā)現(xiàn)和糾正問題的作用，從而實現(xiàn)公司治理結(jié)構(gòu)的自我完善和修復(fù),。一個體制或制度,，只有具備良好的自我修復(fù)能力，才能從根本上避免極具變化的局面,，這也是內(nèi)部審計存在的根本內(nèi)因,。集團(tuán)建立跨國型金融控股集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)已經(jīng)確立,，這對于集團(tuán)的體制建設(shè)將是一個巨大的挑戰(zhàn)。金融行業(yè)的一個特點就是資金量大,、風(fēng)險大,，任何一個細(xì)小的問題如果不加以重視并及時解決，都有可能導(dǎo)致無法承受的損失,，而且僅用流程控制和人員管理,，無法解決金融行業(yè)的風(fēng)險控制問題，必須建立獨立專業(yè)的風(fēng)險管理和外部監(jiān)督體系,。

(二)發(fā)揮內(nèi)部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用,，避免損失的發(fā)生由于內(nèi)部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現(xiàn)良好,，而且定期、嚴(yán)格的內(nèi)部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻?，F(xiàn)階段,，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團(tuán)的高度重視，但相關(guān)的預(yù)防機(jī)制還沒有得到應(yīng)有的關(guān)注,。實際上,，查處是一種反饋控制與補(bǔ)救措施，要逐步將當(dāng)前以查處錯

誤及舞弊為重點的反饋控制提升到以定期的,、嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度審計為重點的有效阻攔式的事前反饋控制,，并通過對內(nèi)部控制制度的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然,。查處錯誤及舞弊固然重要,，但損失已經(jīng)出現(xiàn)，集團(tuán)已經(jīng)受到損失,，有效阻攔可盡量避免損失,，對內(nèi)部控制制度的糾偏可從根本上鏟除。因此,，抓好事前反饋控制應(yīng)逐漸成為以后審計工作的側(cè)重點,，即通過定期的、嚴(yán)格的內(nèi)部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生,。

(三)建立合適的財務(wù)評價與非財務(wù)評價,，確保評價的科學(xué)性與客觀性財務(wù)數(shù)據(jù)必須經(jīng)過審計才能采用，這在西方已經(jīng)成為一個根深蒂固的觀念,，甚至可以說是一種習(xí)慣,，已經(jīng)成為進(jìn)行任何財務(wù)評價的基礎(chǔ)，而在國內(nèi),，這種觀念還遠(yuǎn)未深入人心,，這也是當(dāng)前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一,。結(jié)合自身實際，要真正做到準(zhǔn)確考評,，并通過績效考核體系充分調(diào)動員工積極性,，就要未雨綢繆，樹立“只有經(jīng)過審計后的財務(wù)數(shù)據(jù)才能作為評價的基礎(chǔ)”的觀念,，從源頭上防止虛報,、瞞報現(xiàn)象發(fā)生。

(四)做好財務(wù)管理體系的外部稽核,，充分發(fā)揮其在內(nèi)部控制體系中的核心作用預(yù)算作為財務(wù)管理的重要手段,，在日常管理中有著重要的作用。內(nèi)部審計通過關(guān)注以下幾點來實現(xiàn)對預(yù)算的監(jiān)督：

一是預(yù)算的編制,、考核必須與工作計劃相結(jié)合,，如果不與工作計劃相結(jié)合，單純從數(shù)量差異來分析,，很容易得出費用節(jié)約的結(jié)論,，只有與工作計劃相結(jié)合，才能發(fā)現(xiàn)真正的費用超支,；

二是預(yù)算的編制和考核應(yīng)具有可核查性,，編制時，各部門的費用預(yù)算應(yīng)有費用支出明細(xì)清單,，生產(chǎn)部門的成本預(yù)算和采購現(xiàn)金預(yù)算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單,、生產(chǎn)進(jìn)度預(yù)測、產(chǎn)品采購清單和招標(biāo)采購制度,，以保證預(yù)算編制以及考核的真實性和可控性,；

三是預(yù)算的定期檢查和分析應(yīng)當(dāng)立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù)，既要有嚴(yán)肅性又要有科學(xué)性,，例外事件的分析和預(yù)算的調(diào)整應(yīng)當(dāng)立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù),，而不能犧牲發(fā)展來滿足原有預(yù)算的執(zhí)行。通過審計的外部監(jiān)督,，一方面,，預(yù)算的編制和調(diào)整將會更加貼近實際，另一方面,，預(yù)算的執(zhí)行和考核將會更加嚴(yán)肅,、科學(xué)，這將有利于預(yù)算在內(nèi)部控制體系中發(fā)揮更大的作用,，反過來,，它也將推動審計工作的進(jìn)一步發(fā)展。

內(nèi)部審計部門的設(shè)置往往會隨著公司內(nèi)部控制制度成熟程度的差異而有所不同,，在剛導(dǎo)入的預(yù)算管理階段,，內(nèi)部審計部門可以對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé),，協(xié)助其完善預(yù)算編制流程的監(jiān)督；在比較成熟階段,，內(nèi)部審計部門可以對預(yù)算委員會(財務(wù)總監(jiān))負(fù)責(zé),，負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算的編制與考核流程；在成熟階段,，內(nèi)部審計部門可以對總經(jīng)理負(fù)責(zé),，負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價，在整個公司治理結(jié)構(gòu)比較完善以后,，在董事會設(shè)立專門的審計委員會,，由其領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計部門，通過內(nèi)部審計部門來監(jiān)督整個管理層,。內(nèi)部審計作為最有效的內(nèi)部監(jiān)督手段之一,，已經(jīng)在西方200多年的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用，為內(nèi)部控制制度的最終成型,、公司治理結(jié)構(gòu)的不斷完善做出了無可替代的貢獻(xiàn),。在完善的法人治理結(jié)構(gòu)中，董事會必須設(shè)立審計委員會以監(jiān)督整個管理層,，以及公司架構(gòu)中審計部門必須自成體系以保持相對獨立，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識,。

有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計的作用,，離不開重要的制度保障。主要包括以下兩方面：

(一)機(jī)構(gòu)獨立,，垂直管理即企業(yè)審計部門在管理和考核上相對獨立于其他部門(即不受同級以及下級部門和單位的考核和評議,，不適用360度考核法)，如果下屬公司設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu),，必須由集團(tuán)審計部門垂直領(lǐng)導(dǎo),。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀,、公正,。

(二)報告反饋機(jī)制的施行良好的反饋機(jī)制對于公司的內(nèi)部控制至關(guān)重要。所謂報告反饋機(jī)制是指審計報告(含整改建議)上報主管領(lǐng)導(dǎo)一定時間后(如7天),，如果主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為整改建議不可行,，則安排時間與審計部門進(jìn)行溝通；如果認(rèn)為整改建議可行,，則將整改建議轉(zhuǎn)至被整改部門并通知審計部門,，被整改部門認(rèn)為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時間內(nèi),，提請主管領(lǐng)導(dǎo)安排時間與審計部門進(jìn)行溝通,，被整改部門無異議或未在規(guī)定時間內(nèi)提出異議,，則應(yīng)認(rèn)真對其進(jìn)行整改。主管領(lǐng)導(dǎo)可以在收到被整改部門整改說明后,，根據(jù)整改說明安排審計部門進(jìn)行復(fù)查,，也可以按照事先安排好的時間安排審計部門進(jìn)行復(fù)查，無論采用何種方式,，都應(yīng)當(dāng)在被整改部門開始整改時即告知審計部門,。此外，在部門制度建設(shè)中還應(yīng)注意與其他部門制度建設(shè)的配套,，以保證審計工作的覆蓋面和實效性,。如在當(dāng)前大力推動預(yù)算管理的情況下，審計部門在制度建設(shè)上就應(yīng)及時跟進(jìn),，以加強(qiáng)對預(yù)算的監(jiān)督,。

企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃安排 企業(yè)內(nèi)部審計工作報告篇三

為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：

20xx年審計工作的總體思路是：以科學(xué)發(fā)展觀為指引,，認(rèn)真貫徹落實省,、市審計工作會議和區(qū)委全委擴(kuò)大精神，著力推動審計工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu),，狠抓審計質(zhì)量建設(shè)和隊伍建設(shè),，為現(xiàn)代化國際城市新中心建設(shè)作出新貢獻(xiàn)。

一審計項目安排

20xx年暫計劃安排審計項目47項部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目待確定后再增加,，其中：財政預(yù)算執(zhí)行情況審計1項,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計5項、部門預(yù)算執(zhí)行審計1項,、固定資產(chǎn)投資審計35項其中決算審計11項,、跟蹤審計24項、專項審計調(diào)查5項市局統(tǒng)一組織2項,、自定項目3項,。具體項目計劃見附表。

1.財政預(yù)算執(zhí)行情況審計

對20xx年區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進(jìn)行審計,，審計中重點以預(yù)算管理和資金分配為重點,，以預(yù)算執(zhí)行效率、專項資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容,，關(guān)注國庫集中支付改革推進(jìn)和配套制度建立情況,，促進(jìn)預(yù)算分配公開透明、科學(xué)規(guī)范,，財政資金運行安全,、合理有效。

2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對5名區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目待確定后再增加,審計中將守法守規(guī)守紀(jì)盡責(zé)放在更加突出位置，加強(qiáng)對專項資金使用的績效評估,，力爭在推動案件查處和防腐倡廉上實現(xiàn)新突破,。

二其他審計工作

1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署，組織開展河北村800畝城中村改造,、清河路188畝,、江心洲一、二期,、鷺鳴苑危舊房改造,、河西南部剩余地塊、南河風(fēng)光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作,。

2.完成區(qū)委,、區(qū)政府部署的其他臨時性審計任務(wù)，協(xié)助區(qū)紀(jì)委,、監(jiān)察局和司法等部門做好查案,、辦案工作。

3.加強(qiáng)審計調(diào)研和審計信息工作,，建立審計調(diào)研和審計信息責(zé)任制,，每個科室全年要完成不少于1篇高質(zhì)量的審計調(diào)研文章，每人每年要編報6篇審計信息,。

4.完成檔案管理省級三星復(fù)查工作,。

5.加強(qiáng)全區(qū)內(nèi)部審計的指導(dǎo)、管理和服務(wù)工作,。

一轉(zhuǎn)變觀念,，著力推動審計科學(xué)轉(zhuǎn)型。

要始終圍繞區(qū)委,、區(qū)政府中心工作開展審計，用解放思想引領(lǐng)審計工作創(chuàng)新,，促進(jìn)審計科學(xué)轉(zhuǎn)型,。注重加強(qiáng)審計服務(wù)。牢固樹立審計服務(wù)中心工作意識,，增強(qiáng)審計工作的主動性,、創(chuàng)造性，自覺將審計融入全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局,，積極為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的決策依據(jù),，當(dāng)好決策參謀。

二創(chuàng)先爭優(yōu),，著力打造精品審計項目,。

要緊扣打造審計“精品”工作目標(biāo)，積極推動審計創(chuàng)先爭優(yōu)，全年力爭打造1至2項高質(zhì)量的審計項目,。加強(qiáng)審計工作科學(xué)管理,。繼續(xù)建立審計工作目標(biāo)管理責(zé)制，完善審計工作考核辦法,，加強(qiáng)任務(wù)完成情況的考核考評,。今年要推行局領(lǐng)導(dǎo)帶項目制度，重要審計項目必須有1名局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主審或助審,。年內(nèi)要編報計算機(jī)審計案例5篇,、計算機(jī)審計方法2篇，開展信息系統(tǒng)審計1項,，選送1至2人參加審計署計算機(jī)中級培訓(xùn),，并力爭有案例、方法和計算機(jī)審計項目在審計署,、省審計廳,、市審計局評比中獲獎。

三夯實基礎(chǔ),，著力提高審計隊伍素質(zhì),。

要有計劃加強(qiáng)審計人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高其綜合素質(zhì),。一是抓緊思想政治建設(shè),。通過扎實的思想政治教育，使審計人員政治上堅定,、思想上純潔,，具備無私奉獻(xiàn)的思想品格，保持良好的職業(yè)道德,，為圓滿完成審計任務(wù)打下堅實的思想基礎(chǔ),。二是抓實業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。要結(jié)合實際,，深入貫徹落實各級關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)的有關(guān)規(guī)定,，要在全局大興務(wù)實之風(fēng)，始終堅持求真務(wù)實,、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、客觀公正的工作作風(fēng)，增強(qiáng)政治意識,，大局意識和責(zé)任意識,，進(jìn)一步提高工作主動性、扎實性,，以務(wù)實的作風(fēng)完成好各項工作任務(wù),。

四立足實際，著力加強(qiáng)黨建和精神文明建設(shè)。

堅持“兩手抓”的工作理念,，立足自身實際,，以過硬的黨建工作和深入的精神文明建設(shè)，促進(jìn)審計工作全面發(fā)展,。主要是從認(rèn)真落實黨建工作制度反面下手,，繼續(xù)堅持黨員輪流上黨課，年內(nèi)組織召開1次領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會,，積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的“結(jié)對幫扶”,、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作。

企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃安排 企業(yè)內(nèi)部審計工作報告篇四

⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點,，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。

⑶ 通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此,，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門,，建立與健全各項費用管理辦法,，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件,。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進(jìn)行審計,。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價,。

⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告,，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策,、落實經(jīng)營管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。

⑵ 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團(tuán)實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫,，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計,。

②在各項成本費用支出進(jìn)行跟蹤審計

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預(yù)算控制,，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性,。

③工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此,，主要是對工程招標(biāo),、合同簽訂、竣工驗收,、付款進(jìn)行審計,。

1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然,、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險的目的。

2,、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。

1,、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實,，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計人員,，充實審計隊伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用,。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ),。

4、通過審計回訪,，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務(wù)企業(yè)。

5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要。

企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃安排 企業(yè)內(nèi)部審計工作報告篇五

組織審計人員有計劃對公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)了解基本情況,。了解的內(nèi)容主要有：

1 ,、企業(yè)發(fā)展史、關(guān)聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質(zhì),、主營業(yè)務(wù),、投資規(guī)模、相關(guān)稅種等,。

2 ,、公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)相互之間股權(quán)控制情況，股權(quán)結(jié)構(gòu),。

3 ,、企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，是否科學(xué)有效,。

4 ,、會計制度是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求,；會計核算是否規(guī)范,；是否有因會計處理錯誤導(dǎo)致管理失職現(xiàn)象；測量稅務(wù)風(fēng)險,；存貨管理是否安全,、進(jìn)出貨品的流程是否科學(xué)無漏洞；固定資產(chǎn),、低值易耗,、物料用品的管理是否規(guī)范；債權(quán)債務(wù)等往來科目的使用是否謹(jǐn)慎并及時處理,；成本及費用核算是否合理等,。

5 、經(jīng)營目標(biāo)的制定是否切合實際,；核定依據(jù)是什么,；目標(biāo)是否明確；是否便于考核總現(xiàn),；實際執(zhí)行情況,。

6 、費用預(yù)算的報審依據(jù)是否合理，執(zhí)行情況,。

7 ,、大項投資及工程建設(shè)項目的基本情況；是否執(zhí)行招投標(biāo)制度,；項目預(yù)算的審核情況,；工程實施過程的了解；合同的簽訂是否嚴(yán)謹(jǐn),；審批權(quán)限了解；工程決算是否嚴(yán)格把關(guān)等,。

8 ,、關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來的核算是否清晰；了解核算辦法是否合理,；

1 ,、在了解公司經(jīng)營、財務(wù)核算,、內(nèi)部控制管理,、目標(biāo)考核情況后，將采取以下措施：

對已審計各關(guān)聯(lián)企業(yè)存在的問題進(jìn)行歸納總結(jié),，區(qū)分主要問題和次要問題.

企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃安排 企業(yè)內(nèi)部審計工作報告篇六

為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理,，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失,，根據(jù)集團(tuán)實際,，現(xiàn)制定20xx年內(nèi)部審計工作計劃。

一,、堅持客觀公正的原則下,，切實抓好內(nèi)部財務(wù)審計，根據(jù)集團(tuán)的實際情況和領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一安排做好內(nèi)部審計工作,。

二,、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)技能,。認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國審計法》,、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》等有關(guān)制度，依照《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》健全內(nèi)審工作制度,，提高審計工作質(zhì)量,，規(guī)范完善各項審計基礎(chǔ)工作。

三,、充分發(fā)揮審計成果,，促進(jìn)集團(tuán)規(guī)范管理。針對企業(yè)審計中存在的突出問題,，提出合理化的建議和意見,，經(jīng)集團(tuán)研究后形成書面通知,，下發(fā)所審企業(yè)，督促落實整改措施,，促進(jìn)集團(tuán)規(guī)范管理,。

四、以提高管理水平和經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo),，不斷深化經(jīng)濟(jì)效益審計,，為企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立健全提供合理化的建議。

五,、做好內(nèi)審人員的后續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作,，提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、政策水平和專業(yè)技能,。

企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃安排 企業(yè)內(nèi)部審計工作報告篇七

圍繞集團(tuán)20xx年發(fā)展方向和經(jīng)營目標(biāo),，認(rèn)真履行董事長賦予的職責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)化審計評價職能,，真實反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性,。以審計監(jiān)督促進(jìn)過程控制，從集團(tuán)經(jīng)營和制度層面總結(jié)經(jīng)驗,，查找問題,，提出建議，監(jiān)督,、服務(wù)并重,，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水平，合理利用集團(tuán)資源,，提高資產(chǎn)效益,。

1、財務(wù)報表審計,。結(jié)合企業(yè)財務(wù)月報年報審計,，配合集團(tuán)年度預(yù)算，跟蹤計劃落實結(jié)果,，依據(jù)會計憑證及財務(wù)資料,，審核財務(wù)收支的真實、完整,，準(zhǔn)確及時反映企業(yè)經(jīng)營實際,。

2、資金使用審計,。配合集團(tuán)資金管理,，通過會計憑證和財務(wù)資料，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益,。

3,、管理流程審計。主要對財務(wù)操作流程,、財務(wù)崗位制約,，財務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學(xué)規(guī)范,。保障企業(yè)運作的順暢和效率,，防止和規(guī)避風(fēng)險。

4,、項目及采購合同審計,。對項目合同預(yù)決算付款和采購管理等的審計，推動企業(yè)進(jìn)一步完善項目管理采購管理,，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則，健全工程項目,、采購活動的記錄,，使工程項目、采購管理提高效益性,。

5,、投資及其他審計。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長的要求,，進(jìn)行臨時專項審計;對投資活動進(jìn)行事后跟蹤,，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益，對比分析投資結(jié)果,，總結(jié)經(jīng)驗,。

1、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗,，以上思路主要還是圍繞財務(wù)管理這條線進(jìn)行,，對現(xiàn)有管理做一定的補(bǔ)充和完善。

2,、具體操作主要放在以上1-3項,，4-5項將根據(jù)集團(tuán)要求適時穿插進(jìn)行。

3,、一季度結(jié)合財務(wù)年終決算,，著重審計檢查企業(yè)資金使用管理，庫存管理審計檢查,。

4,、二季度結(jié)合財務(wù)年報和所得稅匯算審計，著重企業(yè)財務(wù)收支，會計憑證等審計,。

5,、三季度重點：20xx年上半年企業(yè)財務(wù)核算和管理，資金使用管理等,。

6,、四季度重點：結(jié)合20xx年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務(wù)收支情況等審計確認(rèn)，為集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績分析評價以及下年度經(jīng)營預(yù)算制定提供參考依據(jù),。

7,、結(jié)合以上審計，穿插檢查了解企業(yè)財務(wù)操作流程,、崗位制約,、財務(wù)制度執(zhí)行情況，針對不足之處提出整改建議,。上半年重點,，集團(tuán)卡操作管理、專項銷售管理等,。

8,、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務(wù)較忙，審計工作的啟動節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開始,，同時還將考慮相應(yīng)的審計流程設(shè)計,、梳理和落實，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè),，也為今后不斷規(guī)范完善集團(tuán)審計做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備,。

9、每月20日前提交上月審計工作報告,，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示,。