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財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇一
1,、年頭年月整理、圓滿了各部分崗?fù)ぢ氊?zé),，包括行政人事類,、財(cái)務(wù)類,、店長(zhǎng)類、阛阓類,、售后類,、業(yè)務(wù)類。
2,、正在公司分經(jīng)理的帶領(lǐng)下,，取分裁辦共同，對(duì)公司各項(xiàng)管理制度進(jìn)行了梳理,。
3,、規(guī)范了人力資流部工做流程，整理,、編削,、制訂了各項(xiàng)人事一樣平常使用表格共計(jì)26份。
4,、正在公司分經(jīng)理的帶領(lǐng)下,，按公司的事實(shí)狀況，對(duì)公司的定員,、定編進(jìn)行了核定。
5,、依照公司架構(gòu)的改觀,，編削各部分管理架構(gòu)圖。
二,、聘請(qǐng),、培訓(xùn)方面
內(nèi)部分工，年頭年月的聘請(qǐng),、培訓(xùn)工做是由盛燕負(fù)責(zé),，后果盛燕私自收取停業(yè)員服拆費(fèi)被公司開除，接辦聘請(qǐng),、培訓(xùn)工做后對(duì)盛燕前期的遺留問題,，如私自停業(yè)員全額退還服拆費(fèi)、職員檔案管理混亂等等進(jìn)行了從事,，對(duì)入職培訓(xùn)內(nèi)容進(jìn)行了整理,，并組織了4月的一次聘請(qǐng)活動(dòng)。
x年4月劉榛加入公司,，將聘請(qǐng),、培訓(xùn)工做轉(zhuǎn)出，并取之進(jìn)行踴躍共同,，使工做順利交代,。10月底劉榛辭職,，再次接辦聘請(qǐng)工做，整理了劉榛交代的停業(yè)員資料,，取各聘請(qǐng)公司,、獵頭公司進(jìn)行接洽，梳理并對(duì)公司的聘請(qǐng)渠道進(jìn)行了取舍,。
11月接辦聘請(qǐng)工做后,，共辦理入職__人，離職__人(均包括商戶停業(yè)員),，共無__商戶要求代聘停業(yè)員,，其缺為商戶要求太高，不到符合的人,，或商戶給出的待逢低有人情愿去,。
三、考核方面
1,、公司,，設(shè)計(jì)了360°考評(píng)表，涉及的部分無：財(cái)務(wù)部,、正常行政管理職員,、實(shí)習(xí)停業(yè)員、阛阓管理職員,。正在年頭年月進(jìn)行了使用,，過隨滅公司架構(gòu)、管理職員的不斷變動(dòng)和我工做量的變遷而沒無得到延續(xù),。
2,、依照公司4月調(diào)零的要求，設(shè)計(jì)了各部分的績(jī)效考核表,，包括：副分,、售后部、財(cái)務(wù)部,、商管一部,、商管二部、招商部,、市場(chǎng)部,、籌謀部。
3,、7月整理了公司績(jī)效管理制度和考核體系,，對(duì)各項(xiàng)目標(biāo)進(jìn)行了再一次的匯分。
4、分的來說,，x年的考核工做完成的不是那么抱負(fù),，腳踏實(shí)地的說，公司的績(jī)效管理體系并沒無實(shí)反建立起來,，那取公司大狀況有關(guān),，但我的.工做做的不敷也是緣由之一，x年將做出改進(jìn),。
四,、薪酬方面
1、正在公司分經(jīng)理的帶領(lǐng)下,，編削,、圓滿了公司薪酬布局表;
2、4月對(duì)公司的整體薪酬做出調(diào)零,，對(duì)公司員工的底薪等進(jìn)行調(diào)零,，全公司工資部分整年為萬元，獎(jiǎng)金依照公司銷售狀況按比例核算;
3,、對(duì)各部分的獎(jiǎng)金方案進(jìn)行了調(diào)零,，并隨滅公司副分級(jí)管理職員的管理部分變遷而不斷進(jìn)行獎(jiǎng)金方案的編削，舉例：售后部方案從4月到12月共編削了__,。且每次編削都無大量的測(cè)算工做,。
4、每月對(duì)各部分上報(bào)的各項(xiàng)報(bào)表進(jìn)行審核,，進(jìn)行薪酬核算,，并對(duì)各部分薪酬比例進(jìn)行綜合。
5,、x年正在薪酬管理方面，只是做了簡(jiǎn)略的核算及綜合工做,，沒無做到歷程控制,，沒無實(shí)反起到為公司決策層提供決策依照的做用，正在x年將做出改進(jìn),。
五,、其他工做
1、正在體系外,，設(shè)計(jì)增添了“人事管理體系”,，包括了職員基本消息,、培訓(xùn)狀況、同動(dòng)狀況等,，進(jìn)行其一樣平常維護(hù)工做,，包括：錄入員工檔案,、轉(zhuǎn)反錄入、離職錄入,、同動(dòng)錄入,、培訓(xùn)錄入等,。
2,、日凡人事檔案的清算。
3,、各部分的銜接工做,，包括和賣場(chǎng)等部分和諧收取員工服拆費(fèi)和從事商戶關(guān)系等。
4,、公司內(nèi)部一樣平常勞動(dòng)讓議的從事,。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇二
一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí),，提高綜合素質(zhì)
1,、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，組織女工會(huì)認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)工會(huì)工作精神,，結(jié)合學(xué)校女工會(huì)工作的實(shí)際,，做到集中學(xué)習(xí)與個(gè)人學(xué)習(xí)相結(jié)合，了解當(dāng)前女工會(huì)工作的形勢(shì),，深刻領(lǐng)會(huì)目前女工會(huì)工作的任務(wù)和要求,，進(jìn)一步提高女工會(huì)會(huì)員的理論素養(yǎng)。
2,、加強(qiáng)教職工隊(duì)伍的建設(shè)是我校女工會(huì)今年的重要任務(wù),，我們將積極配合學(xué)校中心工作開展各項(xiàng)“業(yè)務(wù)練兵”活動(dòng)，堅(jiān)持^v^教書育人,，為人師表^v^教育,，做好教工思想政治工作，加強(qiáng)師德師風(fēng)建設(shè),。
3,、提高政治學(xué)習(xí)的質(zhì)量,，充實(shí)學(xué)習(xí)內(nèi)容，以各種形式提高學(xué)習(xí)時(shí)效性,。
二、圍繞中心工作,，推進(jìn)素質(zhì)工程
圍繞學(xué)校教育教學(xué)中心工作,，以創(chuàng)建學(xué)習(xí)型班組為抓手，積極推進(jìn)“職工素質(zhì)工程”建設(shè),。
1,、繼續(xù)加強(qiáng)師德教育和職業(yè)修養(yǎng)，營(yíng)造“安心樂業(yè),、積極向上”的校園環(huán)境,，進(jìn)一步創(chuàng)造“推先進(jìn)、樹先進(jìn),、創(chuàng)先進(jìn)”的良好氛圍,。
2、積極配合學(xué)校中心工作,，鼓勵(lì)教工積極參與業(yè)務(wù)練兵等活動(dòng)，不斷提高自身素質(zhì),。
3,、通過多種學(xué)習(xí)途徑、擴(kuò)大知識(shí)信息等方法,，進(jìn)一步學(xué)習(xí)理解課改的精神和核心,，提高專業(yè)思想和能力。以學(xué)習(xí)為先導(dǎo)，以教研組為基地,，為教工搭設(shè)實(shí)踐的舞臺(tái),，各崗位開展全面的業(yè)務(wù)練兵，逐步深化教育改革,。
4,、進(jìn)一步深化學(xué)習(xí)，營(yíng)造有益于可持續(xù)發(fā)展的學(xué)習(xí)氛圍：如設(shè)立博客論壇,、,，充實(shí)教工圖書館等擴(kuò)大教工知識(shí)信息量，為爭(zhēng)創(chuàng)學(xué)習(xí)型班組打基礎(chǔ),。
5,、繼續(xù)建立完善激勵(lì)約束機(jī)制，把學(xué)習(xí)引入工作,，通過學(xué)習(xí)來實(shí)現(xiàn)工作創(chuàng)新,，形成不學(xué)習(xí)就要被淘汰的危機(jī)感和緊迫感，切實(shí)解決“要我學(xué)”和“我要學(xué)”的關(guān)系,。
三,、開展豐富多彩的文體活動(dòng)，促進(jìn)教工身體健康
1,、結(jié)合“三八”婦女節(jié),、女工會(huì)組織教職工開展小型體育比賽活動(dòng)，通過活動(dòng)增強(qiáng)教職工身體素質(zhì),，促進(jìn)相互間的理解,，增強(qiáng)集體凝聚力。
2,、根據(jù)我園實(shí)際情況,，積極開展宣傳、動(dòng)員工作,，充分調(diào)動(dòng)廣大教職工根據(jù)自己的情況和愛好,，參與全民健身活動(dòng)的積極性和主動(dòng)性，促進(jìn)教職工通過多種多樣的文體活動(dòng),，保持健康的體魄和飽滿的精神,，更好完成本職工作。
四,、落實(shí)教工生活保障,，做好“貼心人”
1、做好醫(yī)療保險(xiǎn)的投保,、理賠工作,，在第一時(shí)間完成決不拖拉,。
2、重視退休離休職工工作,，定期,、不定期的進(jìn)行訪問和“回娘家”活動(dòng)，使退休離休職工感受到女工會(huì),、集體對(duì)他們的關(guān)心和身處其中的溫暖,。
3、關(guān)心生活上有困難的教職工,，特別是單親家庭,、做好她們的“貼心人”，為他們解決一些實(shí)際問題,。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇三
20xx年財(cái)務(wù)科在院領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)和其他相關(guān)部門,、相關(guān)人員的幫助、指導(dǎo),、協(xié)調(diào)下,，在會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督,、會(huì)計(jì)報(bào)告,、內(nèi)外聯(lián)系等多方面取得了階段性的工作成績(jī)，受到院領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)的肯定,。但也存在一些不足之處,，現(xiàn)結(jié)合xx年財(cái)務(wù)工作，擬定20xx年財(cái)務(wù)科工作計(jì)劃如下：
加強(qiáng)力量,，增強(qiáng)院財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況的控制分析力量,，進(jìn)一步加強(qiáng)院的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算工作,，將院的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作進(jìn)一步做實(shí),。
加強(qiáng)計(jì)劃執(zhí)行情況的分析與控制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)事先參與決策工作,，從源頭做好財(cái)務(wù)管理工作,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的決策信息。醫(yī)院財(cái)務(wù)工作計(jì)劃醫(yī)院財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,。
從全院的每筆收支入手,，進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)的財(cái)經(jīng)政策，保證院財(cái)務(wù)工作的真實(shí),、完整,，維護(hù)我院的整體利益。
力爭(zhēng)做到財(cái)務(wù)票據(jù)計(jì)算機(jī)管理,，從源頭加強(qiáng)收入的管理,，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出的審核工作并嚴(yán)格執(zhí)行年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。按以收定支,，先收后支,，收支略有節(jié)余的原則控制、使用好有限的資金,，使院的每一分資金都發(fā)揮最大的財(cái)務(wù)效益,。
嚴(yán)格按部門職責(zé)做好本部門的工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)部門應(yīng)有的作用,，為領(lǐng)導(dǎo)分憂,、解難。
提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì),，做好勤儉節(jié)約,、增收節(jié)支的宣傳，進(jìn)一步加強(qiáng)各部門人員既當(dāng)家又理財(cái)?shù)呢?cái)務(wù)意識(shí),，推動(dòng)院整體財(cái)務(wù)工作再上新臺(tái)階,。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇四
以加強(qiáng)我校財(cái)務(wù)管理工作、嚴(yán)肅財(cái)政紀(jì)律,、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)為重點(diǎn),，堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開,，繼續(xù)創(chuàng)建節(jié)約,、高效的育人氛圍。努力完善學(xué)校的服務(wù)體系,，提高效益,，實(shí)現(xiàn)學(xué)校工作的良性循環(huán)，確保學(xué)校教育教學(xué)工作健康迅速發(fā)展,，進(jìn)一步提高辦學(xué)水平,，促進(jìn)學(xué)校規(guī)范化、民主化,、科學(xué)化建設(shè),。著力提高依法治校、民主管理學(xué)校的水平,，確保我校教育經(jīng)費(fèi)健康,、規(guī)范，有效地運(yùn)作,，從而提升學(xué)校形象,，為我校可持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。
1,、財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法規(guī),、法律和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針,，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,，國(guó)家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系,。
2,、財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對(duì)預(yù)算過程進(jìn)行控制和管理,。合理配置學(xué)校資源,，努力節(jié)約開支，加強(qiáng)核算,，提高資金使用效益,，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失,。建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度,。如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性,、合理性進(jìn)行監(jiān)督,。
（一）加強(qiáng)五項(xiàng)建設(shè)，確保經(jīng)費(fèi)管理措施到位,。
1,、組織建設(shè)。
2,、制度建設(shè),。
3、隊(duì)伍建設(shè),。
4,、技術(shù)建設(shè),。
5、檔案建設(shè),。
（二）嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范資金收入支出行為,。
1,、收入管理,。
學(xué)校按規(guī)定收取的各項(xiàng)收入必須全部納入預(yù)算管理,，每期開學(xué)后及時(shí)核對(duì)學(xué)校報(bào)賬員開學(xué)時(shí)的收入，將全部資金存到學(xué)校的銀行賬戶,，杜絕了坐收坐支的現(xiàn)象,。
2、支出管理,。
嚴(yán)格執(zhí)行市教育局《萬寧市中小學(xué)財(cái)務(wù)管理暫行辦法》的財(cái)務(wù)收支審批手續(xù)。
3,、資金管理。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇五
堅(jiān)持以人為本,，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，加快決戰(zhàn)工業(yè)500億工程投入,，積極推動(dòng)全民守業(yè)，做大做強(qiáng)財(cái)政“蛋糕”建設(shè)公共財(cái)政體系,，加大重點(diǎn)支出力度,，強(qiáng)化預(yù)算管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序,，提高資金使用效果,，為順利實(shí)現(xiàn)“十一五”規(guī)劃開好局,。
依照我市年國(guó)民經(jīng)濟(jì)及社會(huì)發(fā)展要求,，根據(jù)上述指導(dǎo)思想,。年財(cái)政收支預(yù)算安排如下：
一、全市財(cái)政收入預(yù)算
二,、市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算
為預(yù)算數(shù)的比上年增加500萬元,，3總預(yù)備費(fèi)布置1500萬元,。增長(zhǎng)
三,、抓住機(jī)遇,。做好年財(cái)政工作
也是決戰(zhàn)工業(yè)500億的攻堅(jiān)之年。財(cái)政工作要緊緊圍繞中心,，年是實(shí)施“十一五”規(guī)劃的開局之年,。服務(wù)大局，始終堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，依照市委五屆十次全會(huì)提出的財(cái)政收入突破30億元”要求，團(tuán)結(jié)一心,，艱苦奮斗,，確保完成全年目標(biāo)任務(wù)。全市各級(jí)財(cái)稅部門必需堅(jiān)持不懈地開拓進(jìn)取,，奮力拼搏，創(chuàng)新機(jī)制,，狠抓組織收入,，合理安排支出，推進(jìn)各項(xiàng)改革,，強(qiáng)化財(cái)政管理,，把財(cái)政工作提高到一個(gè)新的水平。
㈠開源挖潛,。各級(jí)財(cái)稅部門要堅(jiān)持把依法組織財(cái)政收入放在首位,，一是切實(shí)抓好重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè),、重點(diǎn)稅種的稅收征管工作,，奠定堅(jiān)實(shí)的主體稅基；二是調(diào)整聚財(cái)思路,，強(qiáng)化市場(chǎng)運(yùn)作,，管好用好非稅收入；三是打擊稅收違法行為,，抓好專項(xiàng)清查,，清繳舊欠，防止新欠,，做到及時(shí)入庫,、足額入庫、均衡入庫,；四是要進(jìn)一步改革稅收征管體制,，理順征管關(guān)系，規(guī)范征管行為,；五是要繼續(xù)調(diào)整財(cái)政收入結(jié)構(gòu),，把收入打?qū)嵈驕?zhǔn)，保證財(cái)政收入質(zhì)量,。通過以上措施,，將財(cái)政收入抓早、抓緊,、抓實(shí),，確保圓滿完成財(cái)政收入任務(wù)，實(shí)現(xiàn)“財(cái)政收入繼續(xù)堅(jiān)持快速增長(zhǎng),，人均收入指標(biāo)在全省繼續(xù)堅(jiān)持前列”目標(biāo),。
㈡堅(jiān)定不移支持決戰(zhàn)工業(yè)500億工程。爭(zhēng)取盡快形成財(cái)政增長(zhǎng)極,，壯大財(cái)政后續(xù)財(cái)源,；二是搞好鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，優(yōu)化投資環(huán)境,，爭(zhēng)取更多外資落戶新余,，大力促進(jìn)開放型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；三是綜合運(yùn)用財(cái)稅政策,，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，做大支柱產(chǎn)業(yè),；四是配合完成國(guó)企改革,，積極與外資對(duì)接，發(fā)展多種所有制經(jīng)濟(jì),；五是改進(jìn)工作作風(fēng),，優(yōu)化財(cái)政服務(wù)；六是大力爭(zhēng)取中央,、省級(jí)資金支持,。
㈢進(jìn)一步健全完善社會(huì)保證制度。一是做好就業(yè)和再就業(yè)工作,。進(jìn)一步落實(shí)相關(guān)財(cái)政扶持政策,。加強(qiáng)資金監(jiān)督管理；二是認(rèn)真落實(shí)城鄉(xiāng)低保,，加大城鄉(xiāng)低保的覆蓋面和資金投入,，切實(shí)做到應(yīng)保盡保；三是認(rèn)真協(xié)助解決困難群眾的基本生活問題,，加快城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度建設(shè)步伐,，完善農(nóng)村新型醫(yī)療合作制度。
㈣努力做好以社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)為重要內(nèi)容的財(cái)政支農(nóng)工作。一是全面取消農(nóng)業(yè)稅,。防止出現(xiàn)反彈,，鞏固農(nóng)村稅費(fèi)改革效果；二是加大各級(jí)財(cái)政對(duì)農(nóng)村各項(xiàng)補(bǔ)貼的投入,，要將中央及省市的補(bǔ)貼資金及時(shí)落實(shí)到位,，市、縣財(cái)政支出預(yù)算也要作出足額布置,；三是深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保證機(jī)制改革,，加大對(duì)農(nóng)村中小學(xué)各項(xiàng)資金的投入，特別是農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造資金和正常辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的保證,；四是用好社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)資金,，要確保用在刀刃上，改變農(nóng)村面貌,，改善農(nóng)村條件,，使農(nóng)民獲得實(shí)惠。
㈤加大社會(huì)事業(yè)支出,。不留剛性缺口,，免除“后顧之憂”保證按月足額發(fā)放人員工資，任何時(shí)候,、任何情況都絕對(duì)不能出現(xiàn)遲發(fā),、欠發(fā)現(xiàn)象；二是要安排好社會(huì)保證支出,，凡中央,、省、市已出臺(tái)的社會(huì)保證措施要確保實(shí)行,，不能打折扣,，需要配套的一定要按標(biāo)準(zhǔn)配足，支出水平過低的要適當(dāng)調(diào)增,；三是要安排好政法等保穩(wěn)定支出,，構(gòu)建有效的政法經(jīng)費(fèi)保證機(jī)制；四是加快發(fā)展城鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生防疫事業(yè),，保證人民群眾的身體健康,；五是要支持群眾體育事業(yè)發(fā)展，今年我市將承辦第十二屆全省運(yùn)動(dòng)會(huì),，財(cái)政部門要在資金,、政策、服務(wù)等各方面給予全力支持,，確保省運(yùn)會(huì)取得圓滿勝利,；六是要保證城鄉(xiāng)困難群眾的救助支出,。
㈥繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政體制改革。一是全力以赴抓好綜合財(cái)政及部門預(yù)算的執(zhí)行工作,。建立稅費(fèi)統(tǒng)收,、資金統(tǒng)管、支出統(tǒng)付,、帳務(wù)統(tǒng)算的財(cái)政支付體系,；三是全面推進(jìn)“鄉(xiāng)財(cái)縣代管”改革；四是進(jìn)一步推進(jìn)政府推銷,，擴(kuò)大推銷覆蓋面,，簡(jiǎn)化順序，縮短周期,，推銷資金統(tǒng)一支付,，提高資金效益；五是加強(qiáng)非稅收入和國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的改革,。
㈦嚴(yán)格財(cái)政監(jiān)督,。特別要加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金管理的研究，制定切實(shí)有效措施,，實(shí)施規(guī)范化管理,。要把好分配關(guān)，防止借項(xiàng)目之名,，行擠占之實(shí),，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中的非項(xiàng)目開支要嚴(yán)格控制，絕大多數(shù)要下到項(xiàng)目,；要把好撥款關(guān),，各級(jí)財(cái)政用于本級(jí)項(xiàng)目的資金原則上都要實(shí)行財(cái)政直接支付，減少中間環(huán)節(jié),，防止資金流失；要把好監(jiān)督關(guān),，嚴(yán)肅查處挪用,、克扣專項(xiàng)資金行為；要調(diào)度好資金,，保證專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)能盡早到位,，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。
㈧繼續(xù)推行“八項(xiàng)服務(wù)”許諾,。解決工作作風(fēng)中確實(shí)存在問題,，堅(jiān)持正面教育，反對(duì)形式主義,；二是加強(qiáng)執(zhí)政能力建設(shè),，堅(jiān)持依法,、為民、高效,、精簡(jiǎn)的原則,，提高財(cái)政部門服務(wù)水平；三是狠抓黨風(fēng)廉政建設(shè),，落實(shí)“四項(xiàng)禁令”執(zhí)行“五個(gè)不準(zhǔn)”健全教育、制度,、監(jiān)督,、懲治,、預(yù)防體系,，維護(hù)好我干部不犯或少犯錯(cuò)誤,，有利于事業(yè)的發(fā)展,；四是加強(qiáng)財(cái)政干部隊(duì)伍建設(shè),，努力培養(yǎng)一支政治過硬,、業(yè)務(wù)熟練,、作風(fēng)優(yōu)良,、紀(jì)律嚴(yán)明的高素質(zhì)隊(duì)伍,。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇六
財(cái)政局預(yù)算績(jī)效管理工作計(jì)劃
為了進(jìn)一步完善財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理運(yùn)行機(jī)制,，提高財(cái)政部門科學(xué)化精細(xì)化管理水平,，促進(jìn)財(cái)政支出責(zé)任更加明晰，財(cái)政資源配置更加優(yōu)化,，財(cái)政資金使用更加有效,。根據(jù)省廳《關(guān)于開展xx年預(yù)算績(jī)效管理工作的通知》要求，結(jié)合我縣實(shí)際情況,，制定我縣xx年預(yù)算績(jī)效管理工作計(jì)劃如下：
一,、統(tǒng)籌安排好xx年績(jī)效目標(biāo)管理工作
完成xx年度項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置工作,。在xx年預(yù)算安排的項(xiàng)目中,，選擇涉及民生,、社會(huì)公眾普遍關(guān)心、具有較大經(jīng)濟(jì)社會(huì)影響的5個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效目標(biāo)設(shè)置,，為下年度的重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作打好基礎(chǔ),。具體為：石碌敬老院和流浪款成年人求助保護(hù)中心建設(shè)配套資金、醫(yī)院綜合大樓建設(shè),、東文路道路工程,、內(nèi)環(huán)路改造工程,、環(huán)城西路二期工程,。
加快推進(jìn)預(yù)算編制績(jī)效目標(biāo)管理工作,。結(jié)合強(qiáng)化財(cái)政項(xiàng)目庫管理工作,，計(jì)劃從xx年起,，將績(jī)效目標(biāo)管理納入預(yù)算編制項(xiàng)目申報(bào)過程,，選擇一定資金規(guī)模的項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效目標(biāo)管理,，范圍覆蓋全部預(yù)算部門。通過專項(xiàng)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系的設(shè)立,，提高財(cái)政資金使用的透明度,，優(yōu)化財(cái)政資金的使用效率,，為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策和外部有效監(jiān)督提供重要的參考依據(jù)。
二,、開展好xx年度預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控
計(jì)劃對(duì)xx年涉及經(jīng)濟(jì)建設(shè)管理,、教育、醫(yī)療衛(wèi)生和社會(huì)保障,、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理等方面的20個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行過程開展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控。通過建立事中績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)督機(jī)制,，進(jìn)一步增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識(shí),，積極構(gòu)建貫穿預(yù)算編制,、執(zhí)行,、監(jiān)督全過程的預(yù)算績(jī)效管理體制,，提高財(cái)政資金使用績(jī)效和科學(xué)化精細(xì)化管理水平,。具體項(xiàng)目為：涉及經(jīng)濟(jì)建設(shè)管理部門的候車亭防雷防漏電裝置改造工程,、節(jié)能改造綠色照明項(xiàng)目、五聯(lián)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)建設(shè),、石碌肉聯(lián)廠、老人免費(fèi)乘坐公交車實(shí)行營(yíng)運(yùn)補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi),、xx年利用車購(gòu)稅修建農(nóng)村公路工程配套資金、富安路工程項(xiàng)目,、防震減災(zāi)工作經(jīng)費(fèi)等8個(gè)項(xiàng)目,；涉及教育管理的與中學(xué)幫扶互助活動(dòng)經(jīng)費(fèi),、全縣貧困寄宿生生活補(bǔ)助縣配套資金、全縣中小學(xué)教師培訓(xùn),、中小學(xué)校長(zhǎng)培訓(xùn)和幼兒教師培訓(xùn)等3個(gè)項(xiàng)目；涉及醫(yī)療衛(wèi)生和社會(huì)保障的石碌敬老院和流浪未成年人求助保護(hù)中心建設(shè)配套資金,、陽光家園計(jì)劃居家托養(yǎng)服務(wù)配套經(jīng)費(fèi),、數(shù)字化監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目、婦幼保健配套項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等4個(gè)項(xiàng)目,；涉及農(nóng)業(yè)管理的叉河基地儲(chǔ)水池及監(jiān)控設(shè)施,、“農(nóng)信通”信息服務(wù)費(fèi),、禽流感防控經(jīng)費(fèi)、能繁母豬配套資金,、縣級(jí)財(cái)政配套農(nóng)機(jī)購(gòu)置及作業(yè)補(bǔ)貼等5個(gè)項(xiàng)目,。
三,、組織實(shí)施好重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作
確定重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目,。從xx年已設(shè)置績(jī)效目標(biāo)中選擇4個(gè)涉及民生,、社會(huì)公眾普遍關(guān)心、具有較大經(jīng)濟(jì)社會(huì)影響的項(xiàng)目開展重點(diǎn)評(píng)價(jià),。
科學(xué)設(shè)立績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。組織由財(cái)政部門,、項(xiàng)目單位和有關(guān)專家對(duì)重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)立，并制定評(píng)價(jià)實(shí)施方案,。
開展重點(diǎn)評(píng)價(jià),。按照績(jī)效評(píng)價(jià)工作實(shí)施步驟,，采取項(xiàng)目部門自評(píng)——財(cái)政部門核查——專業(yè)中介機(jī)構(gòu)量化評(píng)價(jià)的方式開展項(xiàng)目重點(diǎn)評(píng)價(jià),。
重點(diǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果上報(bào)和公開。評(píng)價(jià)工作結(jié)束后,，形成書面材料分別報(bào)送省財(cái)政廳和縣政府審批。經(jīng)審批后,，依法將重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)報(bào)告在縣政府信息公開門戶站公開,，接受社會(huì)監(jiān)督,。
四,、組織實(shí)施好預(yù)算部門績(jī)效自評(píng)工作
加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn),，打好全面推行預(yù)算單位績(jī)效自評(píng)的工作基礎(chǔ),。采取“走出去和引進(jìn)來”相結(jié)合的方式,，在加強(qiáng)與其他先行試點(diǎn)市縣的交流,，提高我局業(yè)務(wù)指導(dǎo)水平的同時(shí)，聘請(qǐng)省廳業(yè)務(wù)處專辦人員和院校專家學(xué)者，面向全縣預(yù)算單位舉辦兩期績(jī)效自評(píng)工作專題培訓(xùn)班,，提高項(xiàng)目部門自行開展績(jī)效自評(píng)的工作能力，確保全縣績(jī)效自評(píng)工作的順利開展,。
制定方案計(jì)劃，逐步擴(kuò)大預(yù)算單位績(jī)效自評(píng)覆蓋面,。把績(jī)效自評(píng)與績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控工作相結(jié)合。為了提高績(jī)效評(píng)價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)和業(yè)務(wù)推進(jìn)的便捷性,，計(jì)劃對(duì)xx年實(shí)行績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控的預(yù)算單位，同時(shí)開展績(jī)效自評(píng)工作,，確保兩項(xiàng)工作的相互融合推進(jìn)。
五,、做好縣級(jí)財(cái)政支出及部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作
抓緊完成縣級(jí)財(cái)政支出和預(yù)算管理績(jī)效自評(píng)。嚴(yán)格按照省財(cái)政廳《關(guān)于印發(fā)市縣財(cái)政支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)方案和市縣財(cái)政預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)方案的通知》要求,，于5月中旬完成我縣財(cái)政支出管理和財(cái)政預(yù)算績(jī)效的自評(píng)工作。
有序推行部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià),。一是要制定好我縣開展部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施方案,，明確推行部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作的目標(biāo),、步驟、方法和要求,；二是要全面加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高各預(yù)算單位對(duì)開展部門整體支出績(jī)效評(píng)的思想認(rèn)識(shí),，了解和掌握自評(píng)操作的方式、方法,，提高部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)的質(zhì)量和水平。
六,、其他幾點(diǎn)工作
要繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管宣傳。要充分利用電視,、政府門戶站和宣傳橫幅等多種方式，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管的宣傳力度,，倡導(dǎo)預(yù)算績(jī)效管理理念，進(jìn)一步提高各預(yù)算部門對(duì)預(yù)算績(jī)效管理的思想認(rèn)識(shí),，有效引導(dǎo)各方面了解支持預(yù)算績(jī)效管理、監(jiān)督績(jī)效結(jié)果應(yīng)用,，共同營(yíng)造“講績(jī)效、重績(jī)效,、用績(jī)效”的良好社會(huì)氛圍。
推進(jìn)財(cái)政績(jī)效管理的縱深發(fā)展,。完善財(cái)政管理綜合績(jī)效考評(píng),逐步推行縣對(duì)鄉(xiāng)一級(jí)的財(cái)政管理綜合績(jī)效考評(píng)。
提高內(nèi)部管理水平,。一是加強(qiáng)人員培訓(xùn),，不斷提高財(cái)政財(cái)務(wù)干部加強(qiáng)績(jī)效管理的思想認(rèn)識(shí)和業(yè)務(wù)能力，進(jìn)一步改進(jìn)工作方式,，提升工作水平和工作效率。二是規(guī)范權(quán)力運(yùn)行操作,。進(jìn)一步梳理財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理規(guī)程，建立健全相關(guān)管理制度,，明晰預(yù)算績(jī)效審核,、抽查和評(píng)價(jià)等業(yè)務(wù)流程,，促進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理規(guī)范化、科學(xué)化和精細(xì)化。
逐步推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)信息公開,。推行績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效報(bào)告,、評(píng)價(jià)結(jié)果等信息除在本部門內(nèi)部公開外，專門向縣政府,、人大報(bào)告,，并逐步擴(kuò)大社會(huì)公開績(jī)效信息的范圍，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督,。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇七
一、強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,，確保收支核算真實(shí)性。
按照國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)經(jīng)制度,，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度,，根據(jù)《郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)考核計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)》的有關(guān)要求,，在全地區(qū)開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)工作,，使會(huì)計(jì)工作秩序規(guī)范有序,，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作更加規(guī)范。
二,、繼續(xù)發(fā)揮統(tǒng)計(jì)優(yōu)勢(shì)，為郵政實(shí)行產(chǎn)品量核算提供依據(jù),。
對(duì)以往年度相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)進(jìn)行原始記錄和臺(tái)賬的修訂。在產(chǎn)品量結(jié)算單價(jià)的測(cè)定,、干線運(yùn)費(fèi)結(jié)算、損益核算等方面充分利用統(tǒng)計(jì)指標(biāo),，建立成本計(jì)算模型，為成本定價(jià)和經(jīng)營(yíng)決策服務(wù),。
三、提升管理手段,，穩(wěn)步推進(jìn)信息化建設(shè)和應(yīng)用,。
繼續(xù)做好量收系統(tǒng)建設(shè)和應(yīng)用工作，深入挖掘量收系統(tǒng)的管理和分析功能,，充分利用量收管理系統(tǒng)加強(qiáng)收入管理、欠費(fèi)管理,、資費(fèi)管理、業(yè)務(wù)稽核和經(jīng)營(yíng)分析等方面的工作,。
四、繼續(xù)圍繞業(yè)務(wù)發(fā)展,，優(yōu)化資源配置,，加大計(jì)財(cái)支撐力度,。
在成本安排上,，配合專業(yè)化經(jīng)營(yíng)步伐,，將有限的資金向重點(diǎn)業(yè)務(wù)和營(yíng)銷環(huán)節(jié)傾斜,，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要。對(duì)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和業(yè)務(wù)發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)繼續(xù)實(shí)行集中歸口管理,，統(tǒng)籌安排,，集中支付,，確保資金使用效益和效果,。在投資建設(shè)上，以提高重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展能力為核心,，有效益的追加增量資產(chǎn)。繼續(xù)加強(qiáng)信息化建設(shè),、局所改造、營(yíng)投終端以及干線項(xiàng)目建設(shè),，盡快形成生成能力，并轉(zhuǎn)化為增收優(yōu)勢(shì),。集中采購(gòu)工作在現(xiàn)有郵政業(yè)務(wù)用品、信息化項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)積累的基礎(chǔ)上,，考慮進(jìn)一步嘗試采用多種方式進(jìn)行,，妥善解決好緩解資金緊張與業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際需要的矛盾,，并逐步擴(kuò)大集中采購(gòu)范圍,。
五,、繼續(xù)配合專業(yè)化經(jīng)營(yíng),，強(qiáng)化損益核算應(yīng)用,。
六,、以預(yù)算管理精細(xì)化為目標(biāo),，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量。
對(duì)重點(diǎn)成本項(xiàng)目繼續(xù)加強(qiáng)管控力度,，實(shí)時(shí)監(jiān)控，嚴(yán)格考核,。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇八
一、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和稅收法規(guī),，認(rèn)真履行職責(zé)，組織會(huì)計(jì)核算
財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好財(cái)務(wù)核算,，進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī),、集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)制度及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī),，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé),。從收費(fèi)到出納各項(xiàng)原始收支的操作；從地磅到統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入,、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制；從審核原始憑證,、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入,，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,；從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào),、上繳,；從資金計(jì)劃的安排，到各項(xiàng)資金的統(tǒng)一調(diào)撥,、支付等等,，每位財(cái)務(wù)人員都勤勤懇懇,、任勞任怨,、努力做好本職工作,，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集,、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性,。
二,、以實(shí)施erp軟件為契機(jī),，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作用
在經(jīng)過兩個(gè)月的erp項(xiàng)目的籌建和準(zhǔn)備工作后,，財(cái)務(wù)部按新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求,、結(jié)集合團(tuán)公司實(shí)際情況著手進(jìn)行了erp項(xiàng)目銷售管理,、采購(gòu)管理,、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作,。對(duì)供應(yīng)商,、客戶,、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實(shí)際的業(yè)務(wù)流程,，并針對(duì)平時(shí)統(tǒng)計(jì)和銷售時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善,。如：設(shè)置“存貨調(diào)價(jià)單”,，使油品的銷售價(jià)格按照即定的流程規(guī)范操作,；設(shè)置普通采購(gòu)訂單和特殊采購(gòu)訂單,，規(guī)范普通采購(gòu)業(yè)務(wù)和特殊采購(gòu)業(yè)務(wù)的操作流程,；在配合資產(chǎn)部實(shí)物管理部門對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上,，將各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)分為9大類,，并在此基礎(chǔ)上,，完成了erp系統(tǒng)庫存管理模塊的初始化工作,。在8月初正式運(yùn)行erp系統(tǒng),，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計(jì)軟件同時(shí)運(yùn)行的局面。目前已將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊升級(jí)到erp系統(tǒng)中并且運(yùn)行良好,。
三,、制訂財(cái)務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用
根據(jù)集團(tuán)年初下達(dá)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo),，財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行了分解,，制訂了成本核算方案,，合理確認(rèn)各項(xiàng)收入額,，統(tǒng)一了成本和費(fèi)用支出的核算標(biāo)準(zhǔn),，進(jìn)行了醫(yī)院的科室成本核算工作,，對(duì)科室進(jìn)行了績(jī)效考核,。在財(cái)務(wù)執(zhí)行過程中，嚴(yán)格控制費(fèi)用,。財(cái)務(wù)部每月度匯總收入、成本與費(fèi)用的執(zhí)行情況,，每月中旬到各責(zé)任單位分析經(jīng)營(yíng)情況和指標(biāo)的完成情況，協(xié)助各責(zé)任單位負(fù)責(zé)人加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益。
四,、資金調(diào)控有序,，合理控制集團(tuán)總體資金規(guī)模
由于原材料市場(chǎng)的價(jià)格不穩(wěn)定,，銷售市場(chǎng)也變化不定,，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用大量的資金。為此,，財(cái)務(wù)部一方面及時(shí)與客戶對(duì)賬，加強(qiáng)銷售貨款的及時(shí)回籠,，在資金安排上,，做到公正,、透明,，先急后緩,；另一方面,，根據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)方針與計(jì)劃,，合理地配合資金部安排融資進(jìn)度與額度,，通
過以資金為紐帶的綜合調(diào)控,，促進(jìn)了整個(gè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的有序進(jìn)行,。
五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè),，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量
財(cái)務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財(cái)務(wù)收支管理細(xì)則》的實(shí)際執(zhí)行情況,，為進(jìn)一步規(guī)范本集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作,、提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量,，財(cái)務(wù)部比較全面的制定了財(cái)務(wù)管理制度體系，包括：財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé),、財(cái)務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度,、erp管理制度,、預(yù)算管理制度,。通過對(duì)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)分工，對(duì)各公司的會(huì)計(jì)核算到會(huì)計(jì)報(bào)表從報(bào)送時(shí)間及時(shí)性,、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性,、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定,，從而逐步提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了可靠,、有用的信息。
平時(shí)財(cái)務(wù)部通過開展定期或不定期的交流會(huì),，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作,，逐步規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為,，使財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按一定的財(cái)務(wù)規(guī)則,、程序有效地運(yùn)行和控制,。
六,、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)法及其他財(cái)經(jīng)法律,、法規(guī)的自查活動(dòng)
為了規(guī)范財(cái)務(wù)行為,，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計(jì)工作,，財(cái)務(wù)部組織了在本集團(tuán)公司內(nèi)的09年年終財(cái)務(wù)決算的財(cái)務(wù)自查活動(dòng),，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來款項(xiàng)，檢查在建工程未作處理的項(xiàng)目,，對(duì)已支付的財(cái)務(wù)利息費(fèi)用及時(shí)追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財(cái)務(wù)自查活動(dòng),。騁請(qǐng)了稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)07年的帳務(wù)處理做了預(yù)審,，對(duì)審計(jì)和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)地進(jìn)行了整改,，降低了涉稅風(fēng)險(xiǎn),。
七、組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn),，提高團(tuán)隊(duì)凝聚力
財(cái)務(wù)部組織了兩批財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)做了工作總結(jié)和預(yù)期的工作計(jì)劃展望,，將財(cái)務(wù)人員分成會(huì)計(jì),、出納和統(tǒng)計(jì),、收費(fèi)兩組進(jìn)行了分組討論,，及時(shí)解決實(shí)際工作中存的問題,。通過南峰會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的專題講座,，豐富了財(cái)務(wù)人員稅務(wù)知識(shí),。邀請(qǐng)了審計(jì)部,、資金部、資產(chǎn)部和財(cái)務(wù)人員做了深入的交流,。增強(qiáng)了整個(gè)財(cái)務(wù)鏈各部門工作的協(xié)作性,，強(qiáng)化了各崗位會(huì)計(jì)人員的責(zé)任感,，促進(jìn)了各崗位的交流,、合作與團(tuán)結(jié),。
八,、提出了全面預(yù)算管理方案,，建立集團(tuán)公司全面預(yù)算管理模式
根據(jù)16年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和各項(xiàng)成本核算指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，財(cái)務(wù)部提出了全面預(yù)算管理的方案,，全面預(yù)算管理按照企業(yè)制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),、發(fā)展目標(biāo),，層層分解于企業(yè)各個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任單位,，以一系列預(yù)算,、控制,、協(xié)調(diào),、考核為內(nèi)容建立起一整套科學(xué)完整的指標(biāo)管理控制系統(tǒng)。在09年數(shù)據(jù)和以前年度各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上制定了16年度各單位的成本費(fèi)用預(yù)算,、銷售額預(yù)算,、人員預(yù)算、目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)算等一系列預(yù)算指標(biāo),，希望通過“分散權(quán)力,，集中監(jiān)督”來有效配置企業(yè)資源,，提高管理效果,，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo),。
20__年,，為實(shí)現(xiàn)本集團(tuán)公司的全面預(yù)算管理和總體發(fā)展目標(biāo),，財(cái)務(wù)部的工作任重而道遠(yuǎn),。為此,，需要在以下幾個(gè)方面繼續(xù)做好工作：
1,、做好上半年和第一季度的所得稅匯
算清繳工作,，合理地降低各項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2,、根據(jù)全面預(yù)算管理制度和預(yù)算管理指標(biāo)跟蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，監(jiān)控預(yù)算費(fèi)用的執(zhí)行和超預(yù)算費(fèi)用的初步審核,，按月準(zhǔn)確及時(shí)地提供預(yù)算執(zhí)行情況的匯總分析，為實(shí)現(xiàn)本集團(tuán)和各單位的預(yù)算指標(biāo)提出可行性措施或建議,。
3、配集合團(tuán)總部進(jìn)行收入,、成本,、費(fèi)用的專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)非生產(chǎn)費(fèi)用和可控費(fèi)用的控制,、執(zhí)行力度,，不能超支的絕不超支,。
4,、加強(qiáng)資金管理,，統(tǒng)一調(diào)配,，根據(jù)集團(tuán)總部資金部的工作計(jì)劃安排，調(diào)控好各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)用資金,。
5,、繼續(xù)完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，如財(cái)務(wù)核算管理制度,、銷售與收款、采購(gòu)與付款內(nèi)控制度,、會(huì)計(jì),、統(tǒng)計(jì),、收費(fèi)、出納等財(cái)務(wù)人員崗位考評(píng)辦法等。
6,、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)、企業(yè)會(huì)計(jì)制度和國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí),，結(jié)合財(cái)務(wù)人員考評(píng)辦法,，逐步提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)知識(shí),、技能和職業(yè)判斷能力,。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇九
xx年全縣財(cái)政收入預(yù)算計(jì)劃
國(guó)稅安排
一,、個(gè)人利息所得稅
xx年底銀行儲(chǔ)蓄存款余額44億,，比上年同期增長(zhǎng)億，增長(zhǎng)率為15%,，去年儲(chǔ)蓄存款利息稅完成1280萬,，今年按15%增長(zhǎng)為1280×115%＝1472萬元；存款中活期占17%左右,，一年定期占50%左右,，其他占33%，個(gè)人利息所得稅不但取決于儲(chǔ)蓄存款的增長(zhǎng)規(guī)模和速度,，也取決于當(dāng)期消費(fèi)的活躍程度，主要原因是繳稅環(huán)節(jié)在取款結(jié)息時(shí),，不是預(yù)提制，按活期年利率,，定期一年,，半年,，以及現(xiàn)有存款結(jié)構(gòu)和規(guī)模測(cè)算,，理論上最高值1700萬元,，按1500萬元安排較可靠,，縣級(jí)部分為600萬元,。
二,、新增企業(yè)所得稅
去年國(guó)稅在房地產(chǎn)上征收新辦企業(yè)所得稅80萬元,，今年安排150萬元,；縣級(jí)部分60萬元,。
三,、增值稅
鄉(xiāng)鎮(zhèn)：
鄉(xiāng)鎮(zhèn)去年全額完成5539萬元,，其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)征收2768萬元,，商貿(mào)公司,、外地代開票,、外地引進(jìn)和協(xié)調(diào)累計(jì)2771萬元,，正常征收部分按25%的增速增長(zhǎng),，主要是地稅按20%增長(zhǎng),，國(guó)稅無論在征收手段和稅源上都好于地稅,；不穩(wěn)定部分按10%增長(zhǎng),，主要是考慮商貿(mào)公司一是業(yè)務(wù)不穩(wěn)定,；二是政策上打擦邊球,，隨時(shí)被省國(guó)稅局監(jiān)控就有可能被取消,，并且有的已經(jīng)取消,；三是考慮收入質(zhì)量,，不愿把增長(zhǎng)過多寄托于這一塊,；四是考慮任務(wù)，不增長(zhǎng)大盤無法計(jì)劃,。
按上述原則測(cè)算后,，取整和個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)略作調(diào)整,，主要是道口鎮(zhèn)全額增長(zhǎng)25%，達(dá)到1575萬元,，有河西鋼廠作保證；高平去年完成1700萬元,，但目標(biāo)為xx萬元,，今年維持上年目標(biāo)任務(wù),； 老店去年目標(biāo)為340萬元,，今年全縣傾力扶持華康，維持340萬元不動(dòng),；半坡店商貿(mào)公司取消、瓦崗二硫化碳廠關(guān)閉,、八里營(yíng)年底外地協(xié)調(diào)稅50萬元,，xx年已取消的公司入38萬元,，三鄉(xiāng)鎮(zhèn)均無像樣的新增長(zhǎng),，維持上年完成數(shù)或略增,。
國(guó)稅三項(xiàng)收入合計(jì)安排3215萬元,，比上年預(yù)算增％,，比上年決算增％,。
地稅安排
一,、主要項(xiàng)目
阿深高速
全長(zhǎng)公里,，合同總金額萬元,，其中一期58122萬元,，二期工程萬元,，扣除工程監(jiān)理費(fèi)萬元,，三個(gè)增值稅一般納稅人工程款萬元，工程應(yīng)稅總金額萬元,。
全部收足：應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅 ×3%=萬元
城建稅 ×1%=萬元
教育附加 ×3%=萬元
從xx年以來,，已征：營(yíng)業(yè)稅xx年1000萬元,，xx年277萬元,，xx年萬元,，共計(jì)萬元,。
xx年安排營(yíng)業(yè)稅： —萬元,。相應(yīng)安排城建稅萬元，教育附加萬元,。
濟(jì)東高速
1、資源稅：總土方170萬元,，應(yīng)稅總金額85萬元,，xx年已征55萬元，xx年安排3（精彩文章來自“秘書不求人”）0萬元。
2,、營(yíng)業(yè)稅：總長(zhǎng)度公里，一期合同總金額19314萬元,。目前二期招標(biāo)尚未結(jié)束,，與阿深相比，由于都是雙向六車道，二期估計(jì)工程金額11192萬元（×33019=11192萬元）。兩期應(yīng)稅工程總金額30506萬元,。應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅總額30506×3%=萬元
xx年已征營(yíng)業(yè)稅萬元,，還剩－＝萬元,，城建,、教育附加相應(yīng)安排,。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇十
一是零資金運(yùn)營(yíng)，零運(yùn)營(yíng)資金并非真的零資金,，而是用盡可能少的流動(dòng)資金推動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作。明年由于省局要搞全省資金中心,，企業(yè)資金帳戶開在省行,，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳,，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少,，我們將盡量利用各種應(yīng)付款、應(yīng)交款,、預(yù)收款,、未交稅金、未交利潤(rùn)等負(fù)債資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng),，實(shí)現(xiàn)零資金成本,。
二是零庫存管理，對(duì)各單位實(shí)行庫存定額,，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營(yíng)得分,，反之則增加得分,讓庫存定額與工資掛鉤，促進(jìn)各單位勤進(jìn)快銷,，加速資金周轉(zhuǎn),。
堅(jiān)持費(fèi)用管理“算、控,、降”三字訣，算是全面預(yù)算,，將費(fèi)用按預(yù)算分解到各單位,、各科室,，按銷量制定單箱卷煙的費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn),，銷多少煙給多少費(fèi)用,。控是嚴(yán)格預(yù)算管理,，超過預(yù)算的一律從個(gè)人月獎(jiǎng)中扣回,，實(shí)行“定額包干、責(zé)任到人,、超支自付,、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)”的管理辦法,。降是按上年實(shí)際費(fèi)用，每年下浮一定比例確定費(fèi)用總額,，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)公開制度，逐項(xiàng)剖析費(fèi)用成因,，將費(fèi)用與同期、與定額,、與先進(jìn)單位對(duì)比,，通過分工明確，層層把關(guān),，促使各單位挖潛節(jié)支、堵塞漏洞,。
二是科學(xué)理財(cái),，學(xué)習(xí)聚財(cái),、生財(cái)、用財(cái)之道,，在深度上從事后反映轉(zhuǎn)變到事前控制、事后考核分析的管理會(huì)計(jì)上來,，在廣度上把會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理職能滲透到商品的進(jìn)銷存諸環(huán)節(jié),，推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化甩帳驗(yàn)收達(dá)標(biāo),，使會(huì)計(jì)信息更加具有時(shí)效性和真實(shí)性。
結(jié)合財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓要求,，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，審查各單位的資金,、商品、財(cái)產(chǎn),、損益,、收支是否真實(shí)合法，計(jì)算國(guó)有資產(chǎn)管理是否保值增值,，審定各單位負(fù)責(zé)人的任期和介中完成的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)成果，公正客觀的評(píng)價(jià)各單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),，嚴(yán)格考核管理,，嚴(yán)肅查處小金庫,、賒銷挪用、潛虧掛帳、虛開發(fā)票等違規(guī)違紀(jì)行為,，堅(jiān)決抵制假憑證、假規(guī)范,、假審計(jì)弄虛作假的作法，推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化、透明化,。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇十一
預(yù)算工作計(jì)劃范文3篇
預(yù)算工作計(jì)劃范文一：
為了全面配合公司的總體部署,，在日常工作中充分發(fā)揮其職能范
疇，認(rèn)真履行公司各項(xiàng)規(guī)章制度,，切實(shí)保證公司所施工的各項(xiàng)工程及時(shí),、準(zhǔn)確、無誤的完成預(yù),、決算事項(xiàng),。特作出如下工作計(jì)劃：
一,、工作范圍：
,、負(fù)責(zé)以下工程內(nèi)容的簽證單打字復(fù)印(外圍簽字蓋章有專人負(fù)責(zé))：
,、市內(nèi)四區(qū)的市政道路維護(hù)、維修,、搶修,、挖掘恢復(fù)工程;,、橋梁維護(hù),、維修,、搶修,、恢復(fù)工程;、其他零星工程項(xiàng)目,。
,、市內(nèi)四區(qū)的市政道路維護(hù),、維修,、搶修,、挖掘恢復(fù)工程(并且
根據(jù)中標(biāo)單價(jià)作出決算結(jié)果，所做的決算額應(yīng)定期,、定時(shí)的向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)以書面統(tǒng)計(jì)形式上報(bào),，年終再做總報(bào)表);其他零星工程項(xiàng)目的簽證單打字復(fù)印由兩個(gè)打字員負(fù)責(zé)(各負(fù)責(zé)兩個(gè)區(qū)的工程量、其他零星工程項(xiàng)目的簽證單根據(jù)實(shí)際情況安排實(shí)施);橋梁維護(hù),、維修,、搶修,、恢復(fù)工程的簽證單由預(yù)算員自己負(fù)責(zé)編制,，復(fù)印由打字員負(fù)責(zé)。,、打字員負(fù)責(zé)公司的正常預(yù)算以外以及外務(wù)工作的打字復(fù)印工作：/ 10
,、打字員其他管理事項(xiàng)：
,、合同擬定(打字,、復(fù)印)訂裝,、收集,、注冊(cè)、備案,、發(fā)放,、回收記錄;,、公司所有企業(yè)證件,、管理人員職稱證件：記錄備案,、注冊(cè)登記,、發(fā)放,、回收等使用記錄(公司所有證件發(fā)放須有主管領(lǐng)導(dǎo)審批方可發(fā)放,，其他人不得隨便發(fā)放,，違者追究責(zé)任);其他涉后事項(xiàng)均應(yīng)該登記備案：如各種儀器設(shè)備;各類圖書等均應(yīng)做好記錄備案,、注冊(cè)登記、發(fā)放,、回收等使用記錄;(公司應(yīng)該設(shè)一個(gè)專用儀器設(shè)備、圖書資料室),、預(yù)算員工作：
,、本公司直屬工程項(xiàng)目的預(yù),、決算;,、本公司投標(biāo)工程以及中標(biāo)項(xiàng)目的預(yù),、決算;,、跟蹤審核本公司所施工的工程量簽證單的內(nèi)容是否合理，以防止缺項(xiàng),、丟項(xiàng),，確保該工程項(xiàng)目完整無缺(各施工項(xiàng)目的簽證單在沒簽字蓋章之前,，應(yīng)及時(shí)提交公司預(yù)算部進(jìn)行審核,，各工程項(xiàng)目部具體施工人員應(yīng)積極配合,，密切合作,。其詳細(xì)內(nèi)容參見公司施工員規(guī) 2 / 10
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇十二
一、思想方面
在思想方面,，不斷學(xué)物業(yè)公司的管理理念和企業(yè)文化，始終以“崇德,、齊同,、卓新”的態(tài)度投入到日常的工作生活中,，做到了與人為善,，和睦相處,。
二,、工作方面
1,、財(cái)務(wù)核算工作。財(cái)務(wù)核算是會(huì)計(jì)人員的基本工作,，也是日常性工作。現(xiàn)在的財(cái)務(wù)核算都是借助財(cái)務(wù)軟件來完成的,，對(duì)財(cái)務(wù)軟件的日常性工作操作已經(jīng)可以熟練掌握使用,。在工作中做到及時(shí)編制憑證,、按時(shí)結(jié)賬,、及時(shí)準(zhǔn)確的出具財(cái)務(wù)報(bào)表并上報(bào)公司財(cái)務(wù)中心。
2,、月度資金預(yù)算及20__年財(cái)務(wù)預(yù)算的編制“凡事預(yù)則立,，不預(yù)則廢”——按照__物業(yè)公司財(cái)務(wù)中心的要求每月及時(shí)填報(bào)月度資金,。預(yù)算表及年終填報(bào)下年度的資金預(yù)算計(jì)劃，在完成此項(xiàng)工作中體會(huì)到公司在資金的方面的管理的先進(jìn)性,。合理有效地籌措、分配,、使用資金,，加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理,，提高資金利潤(rùn)率,，保證資金安全,。
3,、財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)表的編制在日常的財(cái)務(wù)核算中編制的《資產(chǎn)負(fù)債表》,、《損益表》等基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)報(bào)表并不能滿足一個(gè)日益發(fā)展壯大的公司管理層企業(yè)管理的需求，而財(cái)務(wù)中心適時(shí)的推出,、改進(jìn)一系列的財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)表,，為公司的進(jìn)一步發(fā)展奠定了一個(gè)夯實(shí)的基礎(chǔ),。在編制內(nèi)部報(bào)表的過程中，能夠正確領(lǐng)會(huì)到公司管理層的對(duì)物業(yè)公司下一步發(fā)展所指明的方向,。促使自己在工作中完善核算方法,，為公司的可持續(xù)發(fā)展做好扎實(shí)財(cái)務(wù)工作,。
4,、物業(yè)軟件的實(shí)施,。為了完善物業(yè)公司的核算工作,，公司安裝了專業(yè)的物業(yè)管理軟件，以方便輔助財(cái)務(wù)的核算,。在物業(yè)管理軟件的推廣使用中與軟件公司的工程師積極溝通，尋求解決完善軟件存在問題的方法,，并指導(dǎo)物管員正確的使用軟件,。使物業(yè)管理軟件在日常物業(yè)管理中發(fā)揮的作用。
5,、領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作對(duì)于一件事重要與否應(yīng)該在第一時(shí)間做出正確的判斷，才方便下一步制定計(jì)劃,。在領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作,，我總是要判斷其是否重要、緊急,，然后合理的安排時(shí)間,，在有效的時(shí)間內(nèi)高質(zhì)高量的完成領(lǐng)導(dǎo)交辦下來臨時(shí)事項(xiàng),。合理的安排時(shí)間,，有效的利用時(shí)間,，否則縱使每天忙得團(tuán)團(tuán)轉(zhuǎn)但其實(shí)又真的沒干什么,，就向一個(gè)救火隊(duì)員一樣，哪里有火哪里跑,，最后卻收益甚微。新的形勢(shì)和新的發(fā)展要求賦予了我們新的責(zé)任和使命,，作為__物業(yè)的一名普通員工強(qiáng)烈的使命感和責(zé)任感又不斷的鞭策我繼續(xù)開拓創(chuàng)新，闊步向前,，宏偉的企業(yè)愿景正在向我們敞開懷抱,，在此謹(jǐn)借屈原的一句話表達(dá)我個(gè)人對(duì)新一年工作的態(tài)度,，即“路漫漫其修遠(yuǎn)兮，吾將上下而求索”,。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇十三
1、財(cái)經(jīng)整頓貫徹一個(gè)“實(shí)”字
2,、財(cái)務(wù)集中實(shí)現(xiàn)一個(gè)“流”字
3,、資金管理突出一個(gè)“零”字
一是零資金運(yùn)營(yíng),，零運(yùn)營(yíng)資金并非真的零資金,，而是用盡可能少的流動(dòng)資金推動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作,。明年由于省局要搞全省資金中心,，企業(yè)資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳,，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少,，我們將盡量利用各種應(yīng)付款、應(yīng)交款,、預(yù)收款,、未交稅金,、未交利潤(rùn)等負(fù)債資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng),，實(shí)現(xiàn)零資金成本。
二是零庫存管理,，對(duì)各單位實(shí)行庫存定額,，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營(yíng)得分,，反之則增加得分,讓庫存定額與工資掛鉤,，促進(jìn)各單位勤進(jìn)快銷,，加速資金周轉(zhuǎn)。
4,、費(fèi)用開支堅(jiān)持一個(gè)“降”字
堅(jiān)持費(fèi)用管理“算,、控,、降”三字訣，算是全面預(yù)算,，將費(fèi)用按預(yù)算分解到各單位,、各科室,，按銷量制定單箱卷煙的費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn),，銷多少煙給多少費(fèi)用?？厥菄?yán)格預(yù)算管理，超過預(yù)算的一律從個(gè)人月獎(jiǎng)中扣回,，實(shí)行“定額包干,、責(zé)任到人,、超支自付,、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)”的管理辦法,。降是按上年實(shí)際費(fèi)用,，每年下浮一定比例確定費(fèi)用總額,，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)公開制度,，逐項(xiàng)剖析費(fèi)用成因,，將費(fèi)用與同期,、與定額,、與先進(jìn)單位對(duì)比，通過分工明確,，層層把關(guān),，促使各單位挖潛節(jié)支,、堵塞漏洞。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇十四
今年,，按照公司提出的年度目標(biāo)及長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃,，為進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理工作,，主要做了以下工作：
一、進(jìn)一步強(qiáng)化項(xiàng)目管理,，努力做好項(xiàng)目成本核算
為努力提高工程項(xiàng)目管理水平,，切實(shí)搞好工程項(xiàng)目成本收支核算,，使項(xiàng)目成本收入化,、成本支出得到有效的,、合理的控制，擴(kuò)大工程項(xiàng)目效益空間,，嚴(yán)格按照《項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)管理及核算辦法》,、《經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析暫行辦法》要求,，對(duì)所屬工程項(xiàng)目的月份成本歸集,、月份成本收支核算與分析進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范,，努力把項(xiàng)目成本收支核算與分析做好,，通過對(duì)該項(xiàng)制度的運(yùn)作實(shí)施,，對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目管理工作起了較好的作用。
二,、強(qiáng)化成本控制,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理,，定期成本分析,，嚴(yán)格經(jīng)營(yíng)責(zé)任考核兌現(xiàn),，努力增收節(jié)支,，進(jìn)一步推進(jìn)項(xiàng)目管理
1,、認(rèn)真按照《〈建造合同〉準(zhǔn)則》要求,，建立預(yù)期效益分析制度，深化工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算,，強(qiáng)化工程項(xiàng)目的效益管理,，建立了以技術(shù),、財(cái)務(wù)為中心的清算索賠工作機(jī)制,，定期對(duì)清算索賠情況進(jìn)行分析,，加強(qiáng)工程項(xiàng)目清算索賠工作，克服先干后算,、邊干邊算的弊病,，避免為業(yè)主“義務(wù)勞動(dòng)”現(xiàn)象的發(fā)生;對(duì)全部工程項(xiàng)目進(jìn)行了認(rèn)真系統(tǒng)的成本收支分析及工程變更,、量差,、料差的索賠情況分析,，根據(jù)分析,，對(duì)存在的管理方面的問題進(jìn)行了認(rèn)真的整改規(guī)范，有效的促進(jìn)了工程項(xiàng)目的管理,。
2,、根據(jù)公司的實(shí)際情況，今年嚴(yán)格規(guī)范了各單位年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制與執(zhí)行控制工作,，將全面推行預(yù)算管理作為財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn),，以預(yù)算管理為手段,，實(shí)現(xiàn)效益化為目的,，工程項(xiàng)目嚴(yán)格實(shí)行目標(biāo)責(zé)任成本預(yù)算包保、公司機(jī)關(guān)各部門加強(qiáng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)的日常財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查,，實(shí)施過程控制。重點(diǎn)抓了工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算編制,，管理經(jīng)費(fèi)預(yù)算控制,，加強(qiáng)成本過程控制,。通過嚴(yán)肅工程項(xiàng)目責(zé)任成本目標(biāo)考核獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)，使各工程項(xiàng)目充分認(rèn)識(shí)到了責(zé)任成本預(yù)算的重要性,、嚴(yán)肅性,。對(duì)成本過程控制要按照“誰管理,、誰負(fù)責(zé)”的原則，明確劃分責(zé)任中心,，層層分解落實(shí)管理責(zé)任,，嚴(yán)格成本考核一票否決,，把成本嚴(yán)格控制在責(zé)任目標(biāo)成本之內(nèi);嚴(yán)格管理責(zé)任與經(jīng)濟(jì)利益緊密掛鉤,，嚴(yán)格過程考核,，及時(shí)兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲,，努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)和員工效益的雙收雙盈，杜絕責(zé)任效益的浪費(fèi)和流失,。
3、進(jìn)一步修訂完善了《工程項(xiàng)目考核評(píng)價(jià)實(shí)施辦法》,，及時(shí)與各項(xiàng)目簽定的《工程項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書》,，加強(qiáng)了在建工程項(xiàng)目的過程考核、監(jiān)控,、分析及竣工項(xiàng)目的考核兌現(xiàn)工作;按照責(zé)任書目標(biāo),，全部進(jìn)行了考核,，并對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行兌現(xiàn),，有力的促進(jìn)了在建工程項(xiàng)目責(zé)任目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。
三,、加強(qiáng)清算清欠力度,，強(qiáng)化資金管理，努力降低資金成本
1,、不斷加強(qiáng)和完善資金管理措施,、辦法,，印發(fā)了《關(guān)于實(shí)行債權(quán)清收月報(bào)制度的通知》，制訂印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)債權(quán)清收目標(biāo)及措施的通知》,，更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心的作用，完善措施加大工程清收索賠及各類債權(quán)的清收力度;在工程索賠清算方面,，為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目效益的化,，實(shí)現(xiàn)資金的快速回籠,，公司對(duì)已竣工及即將竣工的工程項(xiàng)目分別與分管領(lǐng)導(dǎo)及項(xiàng)目經(jīng)理簽訂了清算清欠責(zé)任書,，實(shí)施責(zé)任獎(jiǎng)罰，收到了較好的效果,，清算清欠取得了重大成效;在工程拖欠款清欠方面，為盡快緩解資金緊張狀況,，對(duì)拖欠比較嚴(yán)重的老大難債務(wù)業(yè)主，我們積極利用法律及有效的社會(huì)關(guān)系資源進(jìn)行債權(quán)清收,，效果顯著,，利用法律武器全部收回，從而有效的緩解了部分資金需求,、降低了資金成本,。在單位內(nèi)部掛支清理方面,，針對(duì)內(nèi)部掛支不斷增加的情況，公司采取強(qiáng)制措施,，制訂了《關(guān)于嚴(yán)肅內(nèi)部掛支管理規(guī)定的通知》,，根據(jù)工程等不同情況,，對(duì)所屬單位分析制訂內(nèi)部掛支限額，實(shí)行了單位內(nèi)部資金及掛支日?qǐng)?bào)制度,，對(duì)掛支超限額的單位負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管進(jìn)行通報(bào)并實(shí)施處罰,，使內(nèi)部掛支及時(shí)得到清理,，掛支額度得到了有效的遏制，收到較好效果.
2,、在資金管理方面，不斷完善并嚴(yán)格執(zhí)行公司《資金管理辦法》及采取的相關(guān)資金管理措施,，嚴(yán)格各單位月份,、季度資金用款計(jì)劃，嚴(yán)格實(shí)行各單位銀行資金a,、b戶的報(bào)批日常管理及貨幣資金日?qǐng)?bào),、周報(bào),、月報(bào)制度,，加強(qiáng)各單位資金的監(jiān)管力度,，杜絕各單位以任何形式的各類融資及擔(dān)保行為;進(jìn)一步制定資金管理措施,，加強(qiáng)對(duì)各單位資金的監(jiān)控力度，加大對(duì)各單位貨幣回籠的獎(jiǎng)罰力度,，明確清欠目標(biāo),，落實(shí)清欠責(zé)任,，確保貨幣資金的回籠率,，將清收清欠作為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重要工作抓緊抓實(shí)，對(duì)各單位作為一項(xiàng)重要的責(zé)任考核內(nèi)容嚴(yán)格考核,，對(duì)清收清欠目標(biāo)完不成的不于考核兌現(xiàn),。
3,、嚴(yán)格各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)提上繳，嚴(yán)格確保養(yǎng)老金,、醫(yī)保金等社會(huì)化費(fèi)用及時(shí),、足額上繳，確保實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)規(guī)定費(fèi)用按時(shí),、準(zhǔn)確,、足額貨幣上繳,，對(duì)拖欠應(yīng)上繳款項(xiàng)特別是社會(huì)化保障款項(xiàng)嚴(yán)重的單位主責(zé)人員要嚴(yán)格按照措施規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的處罰，社會(huì)保障費(fèi)用收繳率達(dá)到100%,，實(shí)現(xiàn)零拖欠,。
四,、強(qiáng)化對(duì)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)的規(guī)范,，嚴(yán)格實(shí)施會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)化，認(rèn)真貫徹落實(shí)好會(huì)計(jì)核算辦法
嚴(yán)格按照公司轉(zhuǎn)發(fā)集團(tuán)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)通知要求,，在對(duì)各單位分析,、考核的同時(shí),，對(duì)各單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)行了認(rèn)真的檢查落實(shí)規(guī)范,，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行了通報(bào)并限期進(jìn)行整改，進(jìn)一步強(qiáng)化了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)化工作,。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇十五
一,、學(xué)校成立理財(cái)領(lǐng)導(dǎo)小組,，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督,。學(xué)校理財(cái)小組由校長(zhǎng)任組長(zhǎng),，成員有中層領(lǐng)導(dǎo)和教師代表組成。
二,、學(xué)校所有發(fā)生的收入和支出必須有總務(wù)歸入總分類賬統(tǒng)一管理,，不得由其他人員管理,。嚴(yán)謹(jǐn)私設(shè)小金庫,、賬外設(shè)帳和公款私存,。
三、學(xué)校的所有收入必須及時(shí)入賬,，每學(xué)期的收支情況必須公開,，增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)收支的公開度和透明度,。
四,、個(gè)人報(bào)銷各種款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到憑證合法,、內(nèi)容完整,、填寫規(guī)范,、手續(xù)齊備,，并有理財(cái)小組成員簽字,。
五,、購(gòu)買物品的發(fā)票及報(bào)銷
1,、購(gòu)買物品前要落實(shí)經(jīng)費(fèi)來源,，大項(xiàng)開支要經(jīng)學(xué)校理財(cái)小組同意后,，報(bào)學(xué)區(qū),、教育局批準(zhǔn)后實(shí)施,。
2,、購(gòu)買時(shí)應(yīng)認(rèn)真了解商品質(zhì)量是否可靠,，價(jià)格是否合理,。發(fā)票必須有經(jīng)辦人員的簽名或蓋章,。
3,、全校財(cái)產(chǎn)物資的申購(gòu)、驗(yàn)收、調(diào)配,、報(bào)廢等均應(yīng)由總務(wù)處統(tǒng)一辦理,。
六,、差旅費(fèi)報(bào)銷按規(guī)定如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。具體寫明出差事由,、地點(diǎn)、日期,、出發(fā)和到達(dá)時(shí)間、票價(jià),、住宿費(fèi)及其他合法單據(jù)粘貼在報(bào)銷單背面,。經(jīng)報(bào)銷人簽名,，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理報(bào)銷手續(xù),。
七,、設(shè)施設(shè)備的管理及使用：
1、加強(qiáng)資產(chǎn)總量管理,，完善各室借閱,、使用制度規(guī)則,，提高現(xiàn)有儀器設(shè)備的利用率,，實(shí)驗(yàn)開出率,。
2,、定期對(duì)各室設(shè)備使用、管理等情況進(jìn)行檢查,，及時(shí)記錄和處理,。
3,、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理,，新購(gòu)物及時(shí)上帳,，做到帳帳相符，帳實(shí)相符,，年終認(rèn)真完成清產(chǎn)核資工作。
八,、落實(shí)安全工作,，嚴(yán)防事故的發(fā)生：
1,、每學(xué)期在開學(xué)前對(duì)學(xué)校建筑、電線,、專室進(jìn)行全面安全檢查，把發(fā)現(xiàn)的隱患及時(shí)上報(bào)校長(zhǎng),。
2,、做好學(xué)校的安全工作,，成立以校長(zhǎng)為首的領(lǐng)導(dǎo)小組,，安值班人員并進(jìn)行大檢查,，做到有備無患。
3,、做好假期的值班安排工作,，以防學(xué)校被盜,。
九,、做好學(xué)校的綠化美化工作，使學(xué)校變的越來越美好,。
1,、作好對(duì)花草樹木進(jìn)行全面修剪,，澆水等工作,。
2、協(xié)同德育主任抓好環(huán)境衛(wèi)生工作,。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇十六
1、力求會(huì)計(jì)核算信息化,，提高工作質(zhì)量及效率
(2)建立好重點(diǎn)核算的會(huì)計(jì)科目,。生產(chǎn)成本,、庫存材料,、應(yīng)付賬款等是本項(xiàng)目重點(diǎn)核算會(huì)計(jì)科目,，需建立明細(xì)科目進(jìn)行輔助核算，這樣有利于項(xiàng)目全程跟蹤管理,，準(zhǔn)確與供貨商結(jié)算,，提高核算質(zhì)量,。及時(shí)做好日常記賬工作，報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表,。計(jì)劃每月5日前將上月票據(jù)制單完畢,，與關(guān)聯(lián)單位核對(duì)清理往來明細(xì),，并報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)決定后做賬務(wù)處理,。每月10日前,，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核后的原始憑證及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益編制財(cái)務(wù)報(bào)表,。
2、積極協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理,，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃處制定產(chǎn)值確認(rèn)單,，項(xiàng)目資金計(jì)劃等，并配合造價(jià)管理處做好造價(jià)預(yù)算工作,，完善公司的預(yù)算控制體系,。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目部資金控制,，嚴(yán)格做好日常資金使用的計(jì)劃及審核工作
(1)資金計(jì)劃申請(qǐng),。每月15日前,，收集項(xiàng)目各部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃處申請(qǐng)進(jìn)行審核匯總，根據(jù)匯總資金需求量編制資金計(jì)劃申請(qǐng)表,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后向總部報(bào)送申請(qǐng)，并及時(shí)跟蹤總部審批情況,。資金計(jì)劃申請(qǐng)表上注明資金使用時(shí)間、金額,、事由以及其他需要說明的事項(xiàng)。
(2)建立對(duì)外付款程序,，做好資金使用審核,。首先要根據(jù)合同約定嚴(yán)格審查是否具備付款條件,，重點(diǎn)審核付款時(shí)間、付款金額,。涉及支付進(jìn)度款及尾款的,，審核是否有相關(guān)支撐資料,，如相關(guān)部門簽字認(rèn)可的進(jìn)度報(bào)告或驗(yàn)收資料,，項(xiàng)目部門相關(guān)責(zé)任人簽收入庫的廠家送貨單、入庫單;開具的發(fā)票是否合法合規(guī);同時(shí)復(fù)核單證之間單價(jià),、數(shù)量,、金額是否相符且計(jì)算無誤,。
(3)做好內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷審核工作,。項(xiàng)目人員報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，嚴(yán)格按公司的相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定審核,，對(duì)報(bào)銷類目嚴(yán)格把關(guān),，對(duì)不符合規(guī)定的或者不按相關(guān)程序的一律不予辦理，并注意防范不必要浪費(fèi)和舞弊,。
3,、認(rèn)真管理項(xiàng)目合同
建立合同臺(tái)賬,，對(duì)每份合同的信息(對(duì)方單位,、合同金額,、簽訂時(shí)間,、付款條件,、經(jīng)辦人)和履行狀況(付款金額,、結(jié)算金額、發(fā)票金額)詳細(xì)記錄及時(shí)更新,，做到備案可查,，并每月底向項(xiàng)目經(jīng)理及總部報(bào)送最新合同臺(tái)賬,。
4、參與庫存管理
5,、保持與當(dāng)?shù)囟悇?wù)局溝通
掌握最新相關(guān)稅收政策,，保持與當(dāng)?shù)囟悇?wù)局溝通,，充分了解當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)稅收政策,，并與稅務(wù)局保持良好關(guān)系，在日后的正常生產(chǎn)建設(shè)中主動(dòng)參與當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的各項(xiàng)納稅培訓(xùn),，在稅局要求時(shí)限內(nèi)及時(shí)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅,，將報(bào)稅資料存底備查,，盡量做到合理節(jié)稅納稅,，將項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降至最低,。
6,、保管好財(cái)務(wù)印章、票據(jù)
預(yù)留印鑒和銀行票據(jù)必須放入保險(xiǎn)柜中保管，以確保其安全,。出納員應(yīng)對(duì)票據(jù)的申購(gòu),、使用、作廢以及剩余情況進(jìn)行詳細(xì)登記,，會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)經(jīng)常性的進(jìn)行監(jiān)督檢查,。
7、嚴(yán)格遵守公司外派財(cái)務(wù)人員的辦公管理公約
遵守保密,、嚴(yán)格遵守公司外派財(cái)務(wù)人員的辦公管理公約,，遵守公司外派財(cái)務(wù)人員的辦公管理公約要求,，保持與總部工作聯(lián)系順暢,。
8、加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)能力
積極參與各類會(huì)計(jì)培訓(xùn)課程,，并將理論結(jié)合實(shí)際,，在工作中不斷提高,，夯實(shí)自己,。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇十七
1.了解廚房所使用原材料的漲發(fā)率及凈料率,，同時(shí)了解原材料在廚房的使用情況。做好購(gòu)進(jìn)原料的質(zhì)量驗(yàn)收與督促工作,，保證食品原料的質(zhì)量,。
2.不定時(shí)的,，對(duì)廚房食品原料使用情況進(jìn)行調(diào)查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發(fā)率,，做到算得出,，管得住,。以防由于廚房人員技術(shù)不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益,。
3.做好日常酒店菜品價(jià)格巡查工作,，發(fā)現(xiàn)菜品價(jià)格問題及時(shí)做出書面匯報(bào)，并計(jì)算出毛利率,！以保證餐飲產(chǎn)品的毛利率不低于50%
4.安排好工作時(shí)間,，做好日常工作。根據(jù)每天的工作情制定工作計(jì)劃,，以防為找事情做而找事的事情發(fā)生,。
5.一周一書面匯報(bào),，做到不漏報(bào)不瞞報(bào),。并且對(duì)匯報(bào)內(nèi)容就行詳細(xì)數(shù)據(jù)分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎(chǔ),。同時(shí)留底以便于備忘,，為以后的工作開展作好準(zhǔn)備！
6.對(duì)廚房原料有針對(duì)性地盤點(diǎn),，特別是海鮮干貨制品,，做到一周一盤點(diǎn)，并且生成表格,。對(duì)于一般原料注意其使用情況,，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。并且做出相應(yīng)的答復(fù),，以保證原料的正常使用,。對(duì)每天的工作做出小結(jié),，并留待好第二天工作的銜接。
7.針對(duì)原料的購(gòu)進(jìn)與售出,，存在若干品種可以論件計(jì)算,，也就是整進(jìn)整出。在整進(jìn)整出的原料品種方面,，準(zhǔn)備制訂出每日售賣盤存表,。以便于更準(zhǔn)確地了解廚房的成本及其損耗
8.當(dāng)月計(jì)劃如下,，做好年貨裝箱工作，以保證年貨準(zhǔn)時(shí)出庫,。同時(shí)做好高檔原材料的盤存工作,，以監(jiān)督廚房物料使用情。防止原料的不正常損失,，截流成本降低內(nèi)部損耗,。從而提高酒店餐飲毛利，實(shí)現(xiàn)原材料價(jià)值的最大化,。
快速的發(fā)現(xiàn)問題并反應(yīng)問題,，同時(shí)做出書面性的工作匯報(bào)。并且也解決了一些實(shí)際問題,。在工作當(dāng)中應(yīng)做到,，工作效率的最大化以防止效率過低！在經(jīng)營(yíng)上打造一流文化型酒店,。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風(fēng)味特色,，所以在餐飲產(chǎn)品品種數(shù)量上，相應(yīng)比較多,。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入,，相應(yīng)的增多。所以在餐飲成本控管方面,，必須注意到食品原料市場(chǎng)供應(yīng)情況及廚房在加工情況,。以便于更好的對(duì)產(chǎn)品價(jià)格跟蹤管理，隨時(shí)對(duì)產(chǎn)品的毛利進(jìn)行控制,。做出毛利預(yù)警機(jī)制,，以保證酒店的利益。剛到財(cái)務(wù),，一切都從零開始,。作為成本控管，本崗位的工作責(zé)任就是：發(fā)現(xiàn)問題,，然后用具體的數(shù)字或文字說明問題,。解決關(guān)于成本方面的問題，不定時(shí)地對(duì)酒店的菜品價(jià)格進(jìn)行核算,。是否銷售價(jià)格過低,，或成本過高等問題。以便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,，如有發(fā)現(xiàn)及時(shí)記錄下來,。并且用書面形式表達(dá)出來，以作書面性匯報(bào),！及時(shí)的反應(yīng)情況,，保證酒店利益不受損失,！
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇十八
財(cái)務(wù)工作二十余年，也寫了近二十份的年終總結(jié),，按說,，我們每個(gè)追求進(jìn)步的人，免不了會(huì)在年終歲首對(duì)自己進(jìn)行一番盤點(diǎn),。這也是對(duì)自己的一種鞭策吧,。
作為__集團(tuán)子公司的__公司，財(cái)務(wù)部是柯萊公司的關(guān)鍵部門之一,，對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)管理水平的要求應(yīng)不斷提升，對(duì)外要應(yīng)對(duì)稅務(wù),、審計(jì)及財(cái)政等機(jī)關(guān)的各項(xiàng)檢查,、掌握稅收政策及合理應(yīng)用。在這一年里全體財(cái)務(wù)部員工任勞任怨,、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來了,。財(cái)務(wù)部的綜合工作能力相比20__年又邁進(jìn)了一步?；仡櫦磳⑦^去的這一年,，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營(yíng)方針,、宗旨和效益目標(biāo)上,，緊緊圍繞重點(diǎn)展開工作，緊跟公司各項(xiàng)工作部署,。在核算,、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，發(fā)揚(yáng)成績(jī),，克服不足，現(xiàn)將20__年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié),。
今年的工作可以分以下三個(gè)方面：
一,、費(fèi)用成本方面的管理
1、規(guī)范了庫存材料的核算管理,，嚴(yán)格控制材料庫存的合理儲(chǔ)備,，減少資金占用。建立了材料領(lǐng)用制度,，改變了原來不論是否需要,、不論那個(gè)部門使用、也不論購(gòu)進(jìn)的數(shù)量多少,，都在購(gòu)進(jìn)之日起一次攤銷到某一個(gè)部門來核算的模糊成本,。
2,、在原來的基礎(chǔ)上細(xì)劃了成本費(fèi)用的管理，加強(qiáng)了運(yùn)輸費(fèi)用的項(xiàng)目管理,，分門別類的計(jì)算每輛車實(shí)際消耗的費(fèi)用項(xiàng)目,，真實(shí)反映每一輛車當(dāng)期的運(yùn)輸成本。為運(yùn)輸車輛的.績(jī)效管理提供參考依據(jù),。
二,、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作
（1）認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，進(jìn)一步對(duì)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo),，規(guī)范記賬憑證的編制,，嚴(yán)格對(duì)原始憑證的合理性進(jìn)行審核，強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的管理等,。對(duì)所有成本費(fèi)用按部門,、項(xiàng)目進(jìn)行歸集分類，月底將共同費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益,。
（2）國(guó)家財(cái)政部門對(duì)柯萊公司的財(cái)務(wù)等級(jí)評(píng)定還是第一次,。我們?cè)跓o任何前期準(zhǔn)備的前提下，突然接受檢查,，但長(zhǎng)寧區(qū)財(cái)政局還是對(duì)柯萊公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作給予了肯定,。給柯萊公司的財(cái)務(wù)等級(jí)分?jǐn)?shù)也是評(píng)定組有史以來，評(píng)給最高分的一家公司,。
三,、財(cái)務(wù)核算與管理工作
（1）按公司要求對(duì)分公司以及營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收入、成本進(jìn)行監(jiān)督,、審核,，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑,，日常工作中,，及時(shí)溝通、密切聯(lián)系并注意對(duì)他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見,，與各分公司,、營(yíng)業(yè)點(diǎn)的核算部門建立了良好的合作關(guān)系。
（2）正確計(jì)算營(yíng)業(yè)稅款及個(gè)人所得稅,，及時(shí),、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報(bào)軟件,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正,，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。
（3）在緊張的工作之余,，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè),，打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì),。作為一個(gè)管理者,，對(duì)下屬充分做到“察人之長(zhǎng)、用人之長(zhǎng),、聚人之長(zhǎng),、展人之長(zhǎng)”，充分發(fā)揮他們的主觀能動(dòng)性及工作積極性,。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì),，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效的部門新形象,。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇十九
2006年上半年計(jì)劃和預(yù)算管理工作總結(jié)
集團(tuán)公司從去年九月開始推行全面預(yù)算管理工作以來,，制訂了“經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書編制辦法”（以下簡(jiǎn)稱“編制辦法”），集團(tuán)公司和大多數(shù)成員企業(yè)按照“編制辦法”編制了二oo六年“經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書”,，不同程度地開展了計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析工作。經(jīng)過這十個(gè)月的實(shí)踐,，我們既取得了一定的成績(jī)和經(jīng)驗(yàn),，值得加以推廣，也存在不少的問題,，需要研究解決,。
一、計(jì)劃和預(yù)算管理工作取得的主要成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)
1,、初步建立了經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算密切結(jié)合的全面預(yù)算管理體系,。過去很長(zhǎng)一段時(shí)間，我們不清楚經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的辨證關(guān)系,，不是把計(jì)劃當(dāng)作預(yù)算,，就是把預(yù)算當(dāng)作計(jì)劃，有時(shí)還出現(xiàn)計(jì)劃與預(yù)算相互矛盾,、兩張皮的現(xiàn)象,。在出臺(tái)2006年編制辦法時(shí)，我們反復(fù)強(qiáng)調(diào)要弄清楚經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算之間的區(qū)別與聯(lián)系,，要明白經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是對(duì)來年各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作的事先安排,，而預(yù)算是完成各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果的貨幣表現(xiàn)，只有先制訂周詳?shù)慕?jīng)營(yíng)計(jì)劃,，才能編制科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算,。正是基于這種認(rèn)識(shí)，我們把全面預(yù)算管理工作分解為經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算兩個(gè)有機(jī)的組成部分，以年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書的形式下達(dá)各單位,，作為各成員企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)工作的行動(dòng)指南和奮斗目標(biāo),。
2、提出了“以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),，以市場(chǎng)預(yù)測(cè)為導(dǎo)向,，積極發(fā)展，留有余地”的預(yù)算編制原則,。
公司的發(fā)展離不開現(xiàn)有的基礎(chǔ)和條件,，搜集和整理公司經(jīng)營(yíng)的歷史數(shù)據(jù)，從中找出各主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的發(fā)展趨勢(shì)是我們制訂年度預(yù)算的基礎(chǔ),；與此同時(shí),，還要搜集利用市場(chǎng)信息對(duì)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè)，作為制訂年度預(yù)算的重要參考,；在此基礎(chǔ)上,，持續(xù)發(fā)展、不斷向上也是我們制訂預(yù)算的一個(gè)基本要求,，反映在預(yù)算指標(biāo)上,，就是銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)和人均勞動(dòng)生產(chǎn)率指標(biāo)要不斷增長(zhǎng),，不能下降,；但是增長(zhǎng)也有一定的幅度，不能盲目制訂高不可攀的經(jīng)營(yíng)指標(biāo),。2006年,，集團(tuán)公司按照上述原則審批下達(dá)了大多數(shù)成員企業(yè)的年度預(yù)算指標(biāo)，從上半年的執(zhí)行情況來看,，既是實(shí)事求是的,，也是先進(jìn)合理的。
3,、重新修訂了以預(yù)算指標(biāo)完成情況為基礎(chǔ)的工效掛鉤考核辦法,。由于原工效掛鉤考核辦法以銷售收入作為計(jì)提各單位工資的基礎(chǔ)，當(dāng)銷售收入增加,、毛利和利潤(rùn)下降時(shí),，計(jì)提的工資反而增加，不利于保護(hù)公司和股東利益,。因此2006年集團(tuán)公司對(duì)原工效掛鉤考核辦法作了全面修訂,，將計(jì)提工資的基礎(chǔ)由銷售收入改為邊際貢獻(xiàn)額，促使各單位從關(guān)心自身利益出發(fā)千方百計(jì)降低直接經(jīng)營(yíng)成本,，增加經(jīng)營(yíng)毛利和利潤(rùn),。同時(shí)為了加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理工作，增加了綜合管理考核內(nèi)容，用綜合管理系數(shù)調(diào)整各單位的應(yīng)發(fā)工資總額,，使工效掛鉤考核辦法更趨于完善,。
4、預(yù)算分析工作制度化,，深圳國(guó)禎環(huán)保公司預(yù)算分析深入,、細(xì)致，很有指導(dǎo)意義,。
為了監(jiān)督檢查經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,，今年上半年集團(tuán)公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了月度、季度分析工作,，在總結(jié)成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)的同時(shí),，分析存在問題，研究解決辦法,，取得了一定成效,。特別是深圳國(guó)禎環(huán)保公司，在環(huán)保公司總部的指導(dǎo)下創(chuàng)立了一套詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算分析模式,，每個(gè)月都對(duì)所屬各運(yùn)營(yíng)廠和深圳國(guó)禎總部的生產(chǎn)量,、銷售收入,、市場(chǎng)拓展,、經(jīng)營(yíng)成本,、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、人員變動(dòng),、制度建設(shè)、固定資產(chǎn)更新改造和投融資活動(dòng)等工作情況進(jìn)行詳細(xì)地總結(jié)和分析,，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改措施并限期改正,，很好地促進(jìn)了公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提高了經(jīng)營(yíng)管理水平,，保證了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的順利完成,。
5、不少成員企業(yè)開始重視市場(chǎng)開發(fā)工作,，阜陽能源公司大膽創(chuàng)新,，市場(chǎng)開發(fā)工作取得突破性進(jìn)展；房地產(chǎn)公司可供銷售的住房銷售率一直維持在90％以上,。
市場(chǎng)營(yíng)銷工作是企業(yè)一切工作的核心和龍頭,，決定著企業(yè)的生存和發(fā)展。今年上半年,，大多數(shù)成員企業(yè)開始重視市場(chǎng)營(yíng)銷工作,，銷售形勢(shì)有了可喜的變化。表現(xiàn)較好的有阜陽能源公司和房地產(chǎn)公司。天然氣公司從阜陽能源公司分離出去后,，阜陽能源公司就剩下一個(gè)加油站和液化氣經(jīng)營(yíng)兩項(xiàng)業(yè)務(wù),，按照以往的經(jīng)營(yíng)實(shí)際，年銷售收入達(dá)到6000萬元已經(jīng)很不錯(cuò)了,。但能源公司不滿足現(xiàn)狀,，在液化氣業(yè)務(wù)的外購(gòu)?fù)怃N上大做文章，想方設(shè)法把液化氣批發(fā)業(yè)務(wù)做到了六安,、淮南,、淮北及河南的周口、商丘等地,，在經(jīng)營(yíng)方法和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)上都有了明顯突破,，提前4－5個(gè)月完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)已成定局。房地產(chǎn)公司一直把為客戶創(chuàng)造價(jià)值當(dāng)作自己的行動(dòng)指南,，在項(xiàng)目規(guī)劃,、設(shè)計(jì)、建造,、銷售以及售后服務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)都注意為用戶所想,，滿足用戶的需求，突出了“藍(lán)色雅典”小區(qū)的自然,、園林,、舒適、安全,、方便,、現(xiàn)代等特色，成為阜陽市首屈一指,、家喻戶曉的高尚住宅小區(qū),。特別是及時(shí)成立的售后服務(wù)中心，為用戶解決了很多本應(yīng)該由物業(yè)管理公司解決的問題,，在用戶中形成了一傳十,、十傳百的良好口碑，為“藍(lán)色雅典”項(xiàng)目創(chuàng)造并保持了90％以上銷售率的銷售奇跡,。
6,、集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作成效顯著。
近年來,，集團(tuán)公司在房地產(chǎn)公司和天然氣公司工程建設(shè)上推行工程預(yù)算管理工作,，取得了成功的經(jīng)驗(yàn)，保證了工程建設(shè)質(zhì)量和工期,，降低了工程建設(shè)成本,。其基本做法是：“優(yōu)化設(shè)計(jì),、科學(xué)預(yù)算、依制招標(biāo),、規(guī)范簽證,、嚴(yán)格驗(yàn)收、三級(jí)決算”,。
二,、計(jì)劃和預(yù)算管理中存在的主要問題
1、全面預(yù)算管理制度不健全,，缺乏經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則,。全面預(yù)算管理制度是一個(gè)有機(jī)的體系，至少應(yīng)包括全面預(yù)算管理綱要,、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制細(xì)則,、財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則、計(jì)劃和預(yù)算分析指南,、計(jì)劃和預(yù)算獎(jiǎng)懲制度等內(nèi)容,。我們由于缺乏經(jīng)驗(yàn)，學(xué)習(xí)得也不夠,，集團(tuán)公司至今尚未建立全面預(yù)算管理綱要,，對(duì)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、檢查分析,、考核兌現(xiàn)等還沒有明確具體的要求,；去年底出臺(tái)的“2006年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書編制辦法”還有很多不完善的地方，如對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制要求不夠具體,、全面,，預(yù)算表格也有不適應(yīng)管理要求的地方，缺乏切合實(shí)際的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則等,。
2,、對(duì)全面預(yù)算管理仍然存在著認(rèn)識(shí)不夠、執(zhí)行不力的現(xiàn)象,。
雖然我們一再?gòu)?qiáng)調(diào)全面預(yù)算管理在加強(qiáng)企業(yè)管理、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益中的基礎(chǔ)作用,，但仍有少部分成員企業(yè)對(duì)全面預(yù)算管理的重要性認(rèn)識(shí)不夠,、對(duì)集團(tuán)公司關(guān)于全面預(yù)算管理的要求執(zhí)行不力。主要表現(xiàn)在如下方面：（1）少部分成員企業(yè)總經(jīng)理不關(guān)心預(yù)算管理工作,；（2）計(jì)劃和預(yù)算的編制,、執(zhí)行、檢查分析仍然局限在公司財(cái)務(wù)部等個(gè)別部門,；（3）在編制階段仍然存在著用計(jì)劃代替預(yù)算,、或用預(yù)算代替計(jì)劃的現(xiàn)象,；（4）有的不按集團(tuán)公司的統(tǒng)一要求編制計(jì)劃和預(yù)算，不注意歷史資料的搜集,、整理,，對(duì)市場(chǎng)信息把握不夠，缺乏市場(chǎng)趨勢(shì)分析,，造成預(yù)算執(zhí)行中實(shí)際與預(yù)算嚴(yán)重背離,，預(yù)算差異巨大；（5）部分成員企業(yè)不重視預(yù)算指標(biāo)的分解,，不是根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展規(guī)律分解制訂月度,、季度計(jì)劃指標(biāo)，而是把年度指標(biāo)簡(jiǎn)單除以12作為月度計(jì)劃指標(biāo),，使指標(biāo)反映的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)失去了客觀性,；（6）少數(shù)成員企業(yè)預(yù)算口徑與財(cái)務(wù)口徑不一致，形成財(cái)務(wù)指標(biāo)與預(yù)算指標(biāo)相脫節(jié)的不正?，F(xiàn)象,，預(yù)算考核失去基準(zhǔn)；（7）部分成員企業(yè)不能按時(shí)上報(bào)經(jīng)營(yíng)月報(bào),，或上報(bào)的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確,。
3、計(jì)劃的引導(dǎo)作用和預(yù)算的促進(jìn)作用沒有很好發(fā)揮,。
年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是我們各項(xiàng)工作的行動(dòng)指南,。但有些成員企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃批準(zhǔn)之后便束之高閣，忽視計(jì)劃的存在,，不按計(jì)劃安排工作,，對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況不檢查、不分析,。有的只看到了預(yù)算的控制作用,，沒看到預(yù)算還有促進(jìn)工作的一面，如片面強(qiáng)調(diào)節(jié)約支出,，而對(duì)預(yù)算安排的市場(chǎng)推廣費(fèi),、產(chǎn)品促銷費(fèi)、研究開發(fā)費(fèi)也嚴(yán)格控制,，該花的不花,，看似節(jié)約了開支，實(shí)質(zhì)上卻限制了市場(chǎng)營(yíng)銷和技術(shù)創(chuàng)新工作,，不利于企業(yè)的發(fā)展,。
4、預(yù)算分析和計(jì)劃相脫節(jié),，缺乏符合實(shí)際,、行之有效的分析模式,。今年以來，雖然集團(tuán)公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了計(jì)劃和預(yù)算分析工作,，但分析的深度和廣度不夠,，一般僅停留在預(yù)算數(shù)字的分析上，缺少對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的檢查,、分析,，在分析活動(dòng)中，普遍存在著計(jì)劃與預(yù)算相脫節(jié)的現(xiàn)象,；集團(tuán)公司和多數(shù)成員企業(yè)都缺乏符合實(shí)際,、行之有效的分析模式，不利于各單位及時(shí),、全面地編寫分析報(bào)告,，開展分析工作。
5,、預(yù)算獎(jiǎng)懲制度不健全,，考核的敏感度不強(qiáng)。
部分成員企業(yè)缺乏明確的預(yù)算獎(jiǎng)懲制度,，計(jì)劃,、預(yù)算執(zhí)行的好壞與員工的薪酬待遇沒有聯(lián)系，造成相當(dāng)一部分人員對(duì)公司計(jì)劃和預(yù)算漠不關(guān)心,；預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲的及時(shí)性不夠,，上半年幾乎沒有開展考核和獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)工作，預(yù)算完成情況的好壞對(duì)員工待遇影響的敏感度不強(qiáng),，員工既不能及時(shí)享受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)好時(shí)的喜悅,，也不能及時(shí)感受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)差時(shí)的切膚之疼，沒有把企業(yè)利益與員工利益緊緊地聯(lián)系在一起,。
6,、集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè)。
由于各種原因,，集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè),，集團(tuán)公司在工程項(xiàng)目管理上的職能作用未能充分發(fā)揮。
三,、改進(jìn)計(jì)劃和預(yù)算管理工作的措施
1,、集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理部要充實(shí)人員，提高素質(zhì),。在學(xué)習(xí)理論,、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上盡快制訂集團(tuán)公司全面預(yù)算管理綱要,、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制細(xì)則,、財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則,、計(jì)劃和預(yù)算分析工作指南等制度，完善全面預(yù)算管理制度體系,，為科學(xué)編制2007年及以后年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書,、改進(jìn)計(jì)劃和預(yù)算管理工作做好制度準(zhǔn)備。
2,、提高認(rèn)識(shí),，加強(qiáng)執(zhí)行力度。為此要做好如下工作：（1）再次重申各成員企業(yè)總經(jīng)理一定要在思想上,、行動(dòng)上充分重視計(jì)劃和預(yù)算管理工作,，要親自領(lǐng)導(dǎo)編制、執(zhí)行,、分析檢查,、考核獎(jiǎng)懲等計(jì)劃和預(yù)算管理工作的全過程；（2）集團(tuán)公司和各成員企業(yè)要組織開展全面預(yù)算管理知識(shí)和管理制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作,，提高大家的理論水平和工作能力,；（3）要注意搜集整理歷史資料和市場(chǎng)信息，建立歷史資料數(shù)據(jù)庫和市場(chǎng)信息數(shù)據(jù)庫,，為制訂計(jì)劃和預(yù)算打好基礎(chǔ),；（4）要發(fā)動(dòng)全體員工參與到計(jì)劃和預(yù)算管理中來，預(yù)算的分解要與計(jì)劃的安排相一致,，不允許用年度預(yù)算簡(jiǎn)單地除以12作為月度預(yù)算,；（5）要盡量保持預(yù)算口徑與財(cái)務(wù)報(bào)表口徑的一致性，防止數(shù)據(jù)失真和粉飾報(bào)表的行為發(fā)生,；（6）要按時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)經(jīng)營(yíng)報(bào)表,；（7）集團(tuán)公司要在總結(jié)分析的基礎(chǔ)上，建立一個(gè)切合實(shí)際的計(jì)劃和預(yù)算分析模式,，指導(dǎo)各成員企業(yè)編制規(guī)范的分析報(bào)告,，定期對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面的分析，總結(jié)好的經(jīng)驗(yàn),，研究存在問題,，提出整改措施，保證經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的順利完成,。
3,、充分發(fā)揮經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的引導(dǎo)作用和財(cái)務(wù)預(yù)算的促進(jìn)作用。前面說過,，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是我們各項(xiàng)工作的藍(lán)圖和行動(dòng)指南,，各單位總經(jīng)理要時(shí)刻想著計(jì)劃、一刻也不能忘記計(jì)劃,，要按照年度總計(jì)劃和月度分解計(jì)劃安排,、檢查工作,；在重視預(yù)算控制作用的同時(shí)，充分發(fā)揮預(yù)算的促進(jìn)作用,，要用足用活預(yù)算政策,，利用預(yù)算安排的營(yíng)銷費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用促進(jìn)市場(chǎng)營(yíng)銷工作和技術(shù)創(chuàng)新,、產(chǎn)品研發(fā)工作,，不斷培養(yǎng)和提升企業(yè)的發(fā)展后勁。
4,、貫徹“例外管理”原則,。計(jì)劃、預(yù)算制訂的再好,，也不可能與公司的發(fā)展完全一致,，實(shí)際執(zhí)行中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)預(yù)想不到的事項(xiàng)，這時(shí)就要采用“例外管理”原則,。對(duì)于這些“例外”事項(xiàng),，各有關(guān)單位可以按照預(yù)算管理權(quán)限和程序?qū)υ?jì)劃和預(yù)算進(jìn)行審批、調(diào)整,。
5,、全面建立預(yù)算獎(jiǎng)懲制度，并及時(shí)考核獎(jiǎng)懲,。預(yù)算獎(jiǎng)懲制度是計(jì)劃和預(yù)算管理制度的配套制度,，離開了獎(jiǎng)懲，計(jì)劃和預(yù)算可能就成了一紙空文,，一切計(jì)劃和預(yù)算管理工作可能都是徒勞的,。因此各成員企業(yè)都要按照集團(tuán)公司工效掛鉤考核獎(jiǎng)懲辦法的規(guī)定逐級(jí)建立預(yù)算獎(jiǎng)懲制度，使每個(gè)部門,、每個(gè)班組,、每個(gè)人都有計(jì)劃任務(wù)、都有預(yù)算指標(biāo),，所有人的薪酬待遇都與計(jì)劃和預(yù)算密切掛鉤,；要針對(duì)不同情況及時(shí)考核獎(jiǎng)懲，班組可以按月考核,，各分子公司,、管理部門可以按季考核，集團(tuán)對(duì)各分子公司至少應(yīng)每半年考核獎(jiǎng)懲一次,。
6,、學(xué)習(xí)能源公司和房地產(chǎn)公司的經(jīng)驗(yàn)，大力開展市場(chǎng)營(yíng)銷創(chuàng)新工作。要跳出現(xiàn)有的市場(chǎng)范圍,，積極大膽地走出去,，把我們的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)推銷到更多、更廣的區(qū)域,；要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，不斷滿足客戶的各種需求,，在為客戶創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí)發(fā)展客戶,，提高效益；要大力培養(yǎng)和建設(shè)市場(chǎng)營(yíng)銷隊(duì)伍,，提高營(yíng)銷隊(duì)伍的整體素質(zhì),；要開展?fàn)I銷制度特別是營(yíng)銷激勵(lì)制度創(chuàng)新工作，鼓勵(lì)營(yíng)銷人員先富起來,。
7,、加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理工作。
從今年下半年起,，所有成員企業(yè)的工程項(xiàng)目管理工作都要納入到集團(tuán)公司的監(jiān)管范圍,。要求做到：（1）按照集團(tuán)公司工程項(xiàng)目管理制度規(guī)定，凡是須報(bào)集團(tuán)公司審批立項(xiàng)的項(xiàng)目,，都必須上報(bào)集團(tuán)公司審批,；（2）所有工程項(xiàng)目開工前都必須進(jìn)行設(shè)計(jì)方案優(yōu)化工作，優(yōu)化的方式可以是會(huì)審或?qū)＜以u(píng)審,；（3）按照定額,、經(jīng)驗(yàn)和有關(guān)政策科學(xué)地編制工程預(yù)算，并逐級(jí)報(bào)批,；（4）要嚴(yán)格按照集團(tuán)公司工程項(xiàng)目招議標(biāo)制度進(jìn)行招議標(biāo),，按照審批權(quán)限和程序簽訂有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同；（5）規(guī)范經(jīng)濟(jì)簽證,，有簽證事項(xiàng)發(fā)生時(shí),，有關(guān)人員必須全部到場(chǎng)，不允許先斬后奏,；（6）嚴(yán)格驗(yàn)收,，嚴(yán)格按照工程項(xiàng)目合同和有關(guān)工程建設(shè)規(guī)范的規(guī)定進(jìn)行工程驗(yàn)收；（7）三級(jí)決算審查,，即對(duì)施工方提交的竣工決算報(bào)告,，先由項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行自審，然后報(bào)集團(tuán)公司轉(zhuǎn)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)復(fù)審,，最后由集團(tuán)公司進(jìn)行終審,，集團(tuán)公司的終審意見作為建設(shè)單位付款的依據(jù)。
各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁：集團(tuán)公司推行的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃加財(cái)務(wù)預(yù)算控制書的全面預(yù)算管理模式即是我公司計(jì)劃管理工作的經(jīng)驗(yàn)總結(jié),，也是我公司計(jì)劃管理的一大特色,，雖然目前還存在著這樣、那樣的問題,，但只要我們認(rèn)真學(xué)習(xí),、不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，扎扎實(shí)實(shí),、堅(jiān)定不移地沿著這條路線走下去,，我公司的基礎(chǔ)管理工作一定會(huì)越來越強(qiáng)，公司的經(jīng)營(yíng)管理水平一定會(huì)越來越高,，公司的經(jīng)濟(jì)效益和員工的生活水平一定會(huì)越來越好
預(yù)算績(jī)效管理工作計(jì)劃......
??? 《老子與圣經(jīng)》,，這使我欣喜若狂。很長(zhǎng)一段時(shí)間以來,，我懷著虔誠(chéng)和渴求的心,，在一字一句地學(xué)習(xí)《圣經(jīng)》和老子的《道德經(jīng)》，并想在這兩部中西文化的顛峰真經(jīng)中尋覓點(diǎn)什么,，適逢其時(shí),，......
1、預(yù)算管理作為公司必要管理,，需要進(jìn)行培訓(xùn)2,、預(yù)算帳與憑證一般要對(duì)應(yīng)，形成電子帳務(wù)3,、預(yù)算一般與實(shí)際開銷不超過5%4,、預(yù)算主體人員為主管級(jí)以上，少數(shù)部門員工亦需要做預(yù)算：采購(gòu)......
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇二十
***年我們財(cái)務(wù)室人員應(yīng)一如既往地做好日常財(cái)務(wù)核算工作,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育。做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃,，短安排,。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用,。因此特?cái)M訂***年的工作計(jì)劃如下：
一,、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育。
首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育,，了解新準(zhǔn)則體系框架,，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn),、和精髓,。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求,，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表,、表格的編制,。
二、新年度,，財(cái)務(wù)室將從：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,、惠民專項(xiàng)資金方面、信息與統(tǒng)計(jì)方面和固定資產(chǎn)醫(yī)療設(shè)備管理方面入手做好各項(xiàng)工作,。
1,、做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)及核算工作，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)室與各科室之間的溝通聯(lián)系工作,，積極參與到醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中去，做到事前了解,、事后分析,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)和分析工作，發(fā)現(xiàn)問題及差異時(shí)及時(shí)與各科室溝通并查明原因予以糾正,。
2,、創(chuàng)新思路，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督工作,，查疏堵漏,，把工作做深做細(xì)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支監(jiān)管力度,，確保醫(yī)院收入不外流,，醫(yī)院資金能夠合理有效的運(yùn)轉(zhuǎn)使用，使醫(yī)院效益最大化,。
3,、不斷加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)水平,，虛心向有經(jīng)驗(yàn)的同志學(xué)習(xí),，認(rèn)真探索，總結(jié)方法,，增強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí),，掌握業(yè)務(wù)技能，提高自身業(yè)務(wù)管理水平,，力求為領(lǐng)導(dǎo)管理決策提供切實(shí)可靠的財(cái)務(wù)依據(jù),，能夠真正發(fā)揮財(cái)務(wù)人員應(yīng)有的作用。
4,、加強(qiáng)基本公共衛(wèi)生補(bǔ)助資金,、基本藥物補(bǔ)助資金和村醫(yī)補(bǔ)助等惠民專項(xiàng)資金的管理和合理使用，按照現(xiàn)行財(cái)政管理體制，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支均依照《事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度及其會(huì)計(jì)制度》及院內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行管理,，**年政府收支分類科目依照《事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度及其會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行明細(xì)分類核算,。
5、對(duì)各個(gè)部門需要采集單位和個(gè)人的信息,，要及時(shí)配合和完善好工作;勞動(dòng)工資統(tǒng)計(jì)工作也要認(rèn)真,、仔細(xì)，做好臺(tái)賬和季度,、年度的統(tǒng)計(jì)工作,，確保上報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確,。
6,、加強(qiáng)固定資產(chǎn)、醫(yī)療設(shè)備的管理：加強(qiáng)配合醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的決策,，對(duì)固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)進(jìn)行有效的分類,、整理，建立新增新建購(gòu)置資產(chǎn)的審批制度,,建立報(bào)廢及轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的交接手續(xù),，對(duì)資產(chǎn)建卡建檔的管理體制,，確保資產(chǎn)的合理配量，高效運(yùn)作,。每年進(jìn)行一到兩次固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查,。醫(yī)用物資及藥品：積極與藥房和物資管理部門進(jìn)行對(duì)賬，確保賬目與實(shí)際庫存物資一直,，每年進(jìn)行庫存物資的盤點(diǎn)清查,。
三、加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度：嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度,，落實(shí)固定資產(chǎn)購(gòu)置處理,、開支審批等制度，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作嚴(yán)格規(guī)范,。做好財(cái)務(wù)分析：為領(lǐng)導(dǎo)決策提供真實(shí)的財(cái)務(wù)信息,，各期的財(cái)務(wù)分析是一種幫助領(lǐng)導(dǎo)了解醫(yī)院當(dāng)前財(cái)力狀況比較理想的上報(bào)方式。在財(cái)務(wù)分析中,，財(cái)務(wù)人員不能只報(bào)喜不報(bào)憂,，應(yīng)實(shí)事求是地反應(yīng)當(dāng)期財(cái)務(wù)狀況，并根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)向領(lǐng)導(dǎo)提出合理的建議和看法,，供領(lǐng)導(dǎo)決策和參考,。
四、加強(qiáng)對(duì)出納工作的指導(dǎo)和監(jiān)督,。
1,、指導(dǎo)出納做好銀行存款和現(xiàn)金日記賬,，加強(qiáng)現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算的管理。
2,、督促出納做好各種費(fèi)用開支的核算,，及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表,，匯總表;嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。
五,、在業(yè)務(wù)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)上與自已的本職工作要求還存有一定的差距,。開展工作的思路還不夠?qū)拸V，缺乏創(chuàng)新精神,。日常工作中有些做的不夠細(xì)致,、深化，管理只停留在表面,，沒有起到真正的作用,，針對(duì)這種情況以后如何將工作做細(xì)做深，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理職能,，應(yīng)是我今后工作中的重點(diǎn),。所以在20xx年及以后的工作中財(cái)務(wù)人員應(yīng)該加強(qiáng)學(xué)習(xí),，才能更好的完成自身的業(yè)務(wù)工作,。
總之在新的一年里，我將會(huì)堅(jiān)持做到身體力行,，以更加飽滿的工作熱情,，以更加積極的精神面貌投入到工作中去，立足自身崗位,，履行自身工作職責(zé),，繼續(xù)加大財(cái)務(wù)管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用,，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃，為醫(yī)院的發(fā)展貢獻(xiàn)我的微薄之力!
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇二十一
20xx年在一如既往地做好日常財(cái)務(wù)核算工作,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)。做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃,，短安排,。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好的發(fā)揮作用,。
1,、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況,，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作,。
2,、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系,。
3,、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度,，辦理現(xiàn)金的,。收付，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用,，為公司提供財(cái)力上的保證,。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳,，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表,，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存,。
4,、票據(jù)需總經(jīng)理審核簽字后方能報(bào)銷。
5,、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則,，秉公辦事，做出表率,。
6,、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化,，核算規(guī)范化,，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度,，細(xì)化工作,，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化,、更能符合公司發(fā)展的步伐,。
總之在新的一年里，我會(huì)繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度,，提高自身業(yè)務(wù)操作能力,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃,，以限度地報(bào)務(wù)于公司,。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn),。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇二十二
本工作計(jì)劃主要分以下幾個(gè)部分;1、財(cái)務(wù)核算 2,、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督 3,、組織架構(gòu)與崗位職責(zé) 4、財(cái)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃 5,、工作重點(diǎn)和難點(diǎn) 6,、20xx年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)預(yù)測(cè)。各部分分別敘述如下：
會(huì)計(jì)電算化是搞好我司財(cái)務(wù)工作的必要前提之一,。為了保證會(huì)計(jì)信息的快速準(zhǔn)確,，靠傳統(tǒng)的手工來記帳、匯總,、分析數(shù)據(jù),，滿足不了公司的發(fā)展需求。財(cái)務(wù)部門既是一個(gè)職能管理部門,、同時(shí)更是一個(gè)信息部門,，要求隨時(shí)為公司的決策提供準(zhǔn)確的參考信息或決策依據(jù)。在20xx年年初我司財(cái)務(wù)部已經(jīng)著手會(huì)計(jì)電算化的工作,，各方面的基礎(chǔ)工作均已具備,，但由于合作單位浪潮國(guó)強(qiáng)軟件公司的不合作，使此項(xiàng)工作進(jìn)程耽擱較久,。
針對(duì)浪潮國(guó)強(qiáng)不合作現(xiàn)狀,，我司計(jì)劃重新尋找合作軟件商，初步確定為金蝶或用友軟件,。目前正在洽談和比價(jià)之中,，預(yù)計(jì)20xx年11月可以確定軟件商和軟件版本,，從20xx年12月總公司財(cái)務(wù)部著手財(cái)務(wù)軟件的切換工作,，20xx年1月開始在部分分(子)公司推廣，在20xx年6月份之前,，所有下屬公司實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化,。
我司目前的會(huì)計(jì)報(bào)表體系主要`包括(總公司和分公司一致)：
日?qǐng)?bào)：資金日?qǐng)?bào)表、應(yīng)收帳款日?qǐng)?bào)表,、在途資金日?qǐng)?bào)表
月報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表、費(fèi)用預(yù)算表,、實(shí)際費(fèi)用匯總表,、往
來明細(xì)表
年報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,、現(xiàn)金流量表,、費(fèi)用預(yù)算表,、實(shí)際費(fèi)
用匯總表、 往來明細(xì)表
初步計(jì)劃是在20xx年增加一個(gè)報(bào)表,，即商品銷售利潤(rùn)明細(xì)表,，該表要求各下屬公司對(duì)不同商品的銷售收入、銷售成本,、銷售費(fèi)用,、銷售利潤(rùn)等要素的計(jì)算分析，按月上報(bào),?？偣矩?cái)務(wù)部需要同樣進(jìn)行此項(xiàng)工作，然后按月將所有下屬公司及總公司的銷售利潤(rùn)明細(xì)表合并調(diào)整,，從而對(duì)我司所有銷售商品的銷售利潤(rùn)狀況有一個(gè)準(zhǔn)確的了解,。此項(xiàng)工作量非常大，在下屬公司實(shí)現(xiàn)電算化后,，可以交好的完成,。
第二個(gè)計(jì)劃是在20xx年的財(cái)務(wù)人員考核中增加一個(gè)項(xiàng)目，即會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的考核,。并以此作為衡量其工作質(zhì)量的一個(gè)重要指標(biāo),。對(duì)工作質(zhì)量較差者實(shí)行淘汰，比如末位淘汰制,，以促進(jìn)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量的提高,。
下屬公司均在深圳以外的地區(qū)，總公司對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)狀況需要及時(shí)準(zhǔn)確的
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇二十三
一,、顧全大局,，服從領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)定目標(biāo)不動(dòng)搖,。
年初財(cái)務(wù)預(yù)算,，是通過公司職代會(huì)集體意見表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和任務(wù),。財(cái)務(wù)科全體人員要端正態(tài)度,，積極發(fā)揮主觀能動(dòng)性，時(shí)刻堅(jiān)持以公司大局為重,，不折不扣的完成公司安排的各項(xiàng)工作任務(wù),。
1、按財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金,，充分發(fā)揮資金利用效率,。平時(shí)要積極提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析和建議,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀,，
2,、積極爭(zhēng)取政策。積極利用行業(yè)政策,，動(dòng)腦筋,、想辦法、爭(zhēng)取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策,，為公司謀取最大經(jīng)濟(jì)利益,。
3、深入研究稅收政策,，合理避稅增效益,。新的一年里，全體財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃明確,，在工作中應(yīng)加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí),，加強(qiáng)與稅務(wù)部門各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過合理避稅為公司增加效益,。
4,、搞好電費(fèi)清收核算，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算,。近年來電費(fèi)回收程序逐步規(guī)范,，高耗能企業(yè)市場(chǎng)回暖，電費(fèi)回收成績(jī)顯著,，給企業(yè)現(xiàn)金流量帶來積極有利影響,，同時(shí)也給財(cái)務(wù)流動(dòng)資金管理提出了更高要求。__年,，我們應(yīng)適應(yīng)新形勢(shì),，進(jìn)一步加強(qiáng)流動(dòng)資金分析和管理，為公司謀求最大利益,。
5,、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益,。__年,，我們應(yīng)加強(qiáng)閑置資產(chǎn),、報(bào)廢資產(chǎn)處置工作,，努力提高資產(chǎn)利潤(rùn)率。
二,、加強(qiáng)管理,，挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和效益的增長(zhǎng)服務(wù),。
管理是生產(chǎn)力,，是企業(yè)正常運(yùn)行的保證,，管理是提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立創(chuàng)新的機(jī)制,，必須靠管理來保證,，管理對(duì)企業(yè)來說是永恒的。為此,，財(cái)務(wù)科將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點(diǎn),，即進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用,，控制生產(chǎn)成本,，實(shí)行全面預(yù)算管理，合理安排,，壓縮不必要的或不急需的開支,，做到全年生產(chǎn)、開支有預(yù)算,，有計(jì)劃,，使企業(yè)資金得到有效合理的發(fā)揮效益。同時(shí)對(duì)于機(jī)關(guān)科室和各站所的費(fèi)用,，實(shí)行科學(xué)預(yù)算,，包干使用，并納入年底對(duì)各單位的考核,，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用的不合理開支,。以下幾項(xiàng)是20__年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃中的重點(diǎn)管理項(xiàng)目。
1,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理,。20__年我們對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理辦法依然采取行政負(fù)責(zé)、工會(huì)參與,、紀(jì)委監(jiān)督,、包干使用、超支不補(bǔ),、節(jié)約歸公的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費(fèi),。嚴(yán)格執(zhí)行就餐代金券制。
2,、差旅費(fèi)管理,。嚴(yán)格規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和職工借款的還款時(shí)限，堅(jiān)持按照公司《關(guān)于加強(qiáng)差旅費(fèi)和職工借款管理的通知》制度執(zhí)行,。做到堅(jiān)持原則,，一事同人，杜絕虛報(bào)冒領(lǐng)，借款長(zhǎng)期不還,，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生,。
3、電話費(fèi)管理,。嚴(yán)格預(yù)算控制,，電話費(fèi)預(yù)算按科室為單位包干到位，努力降低話費(fèi)開支,。
4,、辦公費(fèi)管理。辦公費(fèi)管理要按照年初各科室列出計(jì)劃,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后,，公司統(tǒng)一采購(gòu)、保管,，各單位按計(jì)劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行,。
5、車輛費(fèi)用管理,。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費(fèi)用管理辦法,，從嚴(yán)從細(xì)加強(qiáng)管理。車輛維修必須先有計(jì)劃,，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行維修,；車輛用油由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)采購(gòu)、結(jié)算,，車輛服務(wù)中心負(fù)責(zé)保管,、登記、領(lǐng)用,，杜絕亂購(gòu),、無計(jì)劃領(lǐng)用。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇二十四
2012年度…預(yù)算工作計(jì)劃
總計(jì)劃：
計(jì)劃在竣工前半個(gè)月把…主體工程量及簽證,，分包工程量及簽證均完成,，為結(jié)算提前做好準(zhǔn)備。結(jié)算不是一個(gè)部門的事情,，還需要我們這個(gè)團(tuán)隊(duì)其他相關(guān)人員的配合,。需工程部及時(shí)催促甲方補(bǔ)發(fā)簽證通知單，資料室發(fā)出的資料齊全,。季度計(jì)劃：
第一季度計(jì)劃（3月）：
1,、勞務(wù)簽證辦理
2、分包工程量及簽證
3,、每月產(chǎn)值及民工工資申報(bào)
第二季度計(jì)劃（4-6月）：
1,、...防水工程量完成2,、重算主體結(jié)構(gòu)工程量
3,、重算...#建筑工程量
4,、重算外墻磚、涂料,、保溫砂漿工程量
5,、分包工程量及簽證
6、每月產(chǎn)值及民工工資申報(bào)
7,、五...進(jìn)度款申報(bào)
第三季度計(jì)劃（7-9月）：
1,、重算...#建筑工程量
2、重算地下室建筑工程量
3,、分包工程量及簽證
4,、按實(shí)際需要重新算，完善算量工作中的遺留問題
5,、每月產(chǎn)值及民工工資申報(bào)
6,、五...進(jìn)度款申報(bào)
月計(jì)劃：
3月：第三周：勞務(wù)簽證，當(dāng)月產(chǎn)值
第四周：...#防水工程量（甲方,、分包商）
4月：第一周：...#防水工程量（甲方,、分包商）
第二周：地下室防水工程量（甲方、分包商）,，民工工資申報(bào) 第三周：...#結(jié)構(gòu)工程量（甲方,、混凝土供應(yīng)商），當(dāng)月產(chǎn)值 第四周：...#,、...#結(jié)構(gòu)工程量（甲方,、混凝土供應(yīng)商）
5月：第一周：...#結(jié)構(gòu)工程量（甲方、混凝土供應(yīng)商）
第二周：...#建筑工程量,，民工工資申報(bào)
第三周：...#建筑工程量,，當(dāng)月產(chǎn)值
第四周：...#外墻磚（甲方、分包商）
6月：第一周：...#外墻涂料（甲方,、分包商）
第二周：...#外墻磚（甲方,、分包商），民工工資申報(bào)
第三周：...#外墻涂料（甲方,、分包商）,，當(dāng)月產(chǎn)值
第四周：...#建筑工程量
7月：第一周：...#建筑工程量
第二周：地下室建筑工程量，民工工資申報(bào)
第三周：地下室建筑工程量,，當(dāng)月產(chǎn)值
8月—9月安排按需要另行計(jì)劃,，完善算量工程中的遺留問題。
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇二十五
摘要：在預(yù)算起點(diǎn)問題上,，學(xué)術(shù)界存在不同觀點(diǎn)?，F(xiàn)代企業(yè)應(yīng)以戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃為起點(diǎn),。這一新觀點(diǎn)對(duì)于密切預(yù)算與戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃的關(guān)系，執(zhí)行戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃,，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,，提升企業(yè)管理水平具有重要現(xiàn)實(shí)意義。
關(guān)鍵詞：預(yù)算,；起點(diǎn),；戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃
關(guān)于預(yù)算起點(diǎn)，目前學(xué)術(shù)界存在著生產(chǎn)起點(diǎn)觀,、銷售起點(diǎn)觀,、利潤(rùn)起點(diǎn)觀、不同階段不同起點(diǎn)觀,。這些觀點(diǎn)是與過去不同經(jīng)濟(jì)環(huán)境相適應(yīng)的,。立足于當(dāng)今已經(jīng)發(fā)生變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，現(xiàn)代企業(yè)的預(yù)算起點(diǎn)是什么,？對(duì)此,，提出一個(gè)新觀點(diǎn)：應(yīng)以戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃作為現(xiàn)代企業(yè)預(yù)算編制的起點(diǎn)。
一,、各種預(yù)算編制起點(diǎn)觀點(diǎn)評(píng)述
預(yù)算觀念的形成有賴于經(jīng)濟(jì)環(huán)境,，有賴于經(jīng)濟(jì)體制和所有制結(jié)構(gòu)。第一種觀點(diǎn)是與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制和國(guó)家所有制相適應(yīng)的,。1980年以前,，我國(guó)國(guó)家代表全民擁有生產(chǎn)資料，實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制,，企業(yè)之間的供需,、生產(chǎn)者和消費(fèi)者之間的供需是通過國(guó)家計(jì)劃部門統(tǒng)一調(diào)配實(shí)現(xiàn)的，而不是通過市場(chǎng),，企業(yè)只是執(zhí)行國(guó)家指令的“生產(chǎn)車間”,。在供給短缺的條件下，生產(chǎn)的產(chǎn)品都能銷售出去,，生產(chǎn)決定銷售,。因而類似于預(yù)算的“生產(chǎn)技術(shù)財(cái)務(wù)計(jì)劃”編制的起點(diǎn)是生產(chǎn)。
二,、三種觀點(diǎn)是與工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的,。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到市場(chǎng)的約束,。銷售決定生產(chǎn),，生產(chǎn)決定設(shè)備、材料采購(gòu)和人員聘用,，進(jìn)而決定籌資與投資,，因而第二種觀點(diǎn)認(rèn)為預(yù)算編制的起點(diǎn)是銷售,。銷售起點(diǎn)觀基于兩個(gè)重要假設(shè)：銷售是利潤(rùn)的唯一限制因素，銷售與利潤(rùn)的增減變動(dòng)是一致,。但是,，銷售并非利潤(rùn)的唯一約束因素，二者變動(dòng)有時(shí)也不一致?，F(xiàn)實(shí)中,，存在著銷售價(jià)格低于成本的情況,，如外貿(mào)企業(yè)虧本出口,；也存在企業(yè)成本費(fèi)用因控制不佳而造成利潤(rùn)偏低或虧損的情況，因銷售起點(diǎn)觀隱含的假設(shè)是不準(zhǔn)確的,，銷售起點(diǎn)觀亦不科學(xué),。第三種觀點(diǎn)主張以利潤(rùn)為起點(diǎn)編制預(yù)算是基于銷售起點(diǎn)觀的假設(shè)在現(xiàn)實(shí)中不成立而提出的。筆者認(rèn)為,，作為預(yù)算編制起點(diǎn)應(yīng)該具有這樣的特征：從起點(diǎn)出發(fā)按照內(nèi)在邏輯性進(jìn)行推導(dǎo),，應(yīng)該能涉及經(jīng)營(yíng)預(yù)算、專門預(yù)算,、財(cái)務(wù)預(yù)算等所有的預(yù)算,。利潤(rùn)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的成果，以利潤(rùn)為起點(diǎn)編制預(yù)算只能涉及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，由于投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)不影響當(dāng)年的利潤(rùn),，所以以利潤(rùn)為起點(diǎn)的預(yù)算無法將這兩種活動(dòng)的預(yù)算包容進(jìn)去。也可以說,，以利潤(rùn)為起點(diǎn)編制預(yù)算基于沒有籌資,、投資活動(dòng)的假設(shè)。筆者認(rèn)為這是工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的產(chǎn)物,。在工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代,，經(jīng)濟(jì)生活節(jié)奏還不夠快，企業(yè)的籌資,、投資活動(dòng)不多,，假設(shè)不存在籌資、投資活動(dòng)還大致符合現(xiàn)實(shí),。另外,，在工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)所處環(huán)境變化慢,，產(chǎn)品生產(chǎn)周期短,、更新?lián)Q代慢，所以在管理中多注重眼前利益,，而忽視長(zhǎng)遠(yuǎn)利益,，可以將當(dāng)期利潤(rùn)作為財(cái)務(wù)管理的目標(biāo),，進(jìn)而作為預(yù)算編制的起點(diǎn)。在以銷售作為利潤(rùn)的唯一約束因素時(shí),，可以銷售為預(yù)算編制的起點(diǎn),。因此可以說，利潤(rùn)起點(diǎn)觀,、銷售起點(diǎn)觀都是工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的產(chǎn)物,。
關(guān)于第四種觀點(diǎn)，筆者認(rèn)為,，在相同經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下,，同一企業(yè)預(yù)算編制起點(diǎn)只有一個(gè)，然而不同起點(diǎn)觀將預(yù)算管理的重點(diǎn)與起點(diǎn)等同起來,，實(shí)際上二者具有很大的差別,。起點(diǎn)是預(yù)算編制起始點(diǎn)，而重點(diǎn)則是預(yù)算管理中的重要或主要的部分,。
二,、現(xiàn)代企業(yè)預(yù)算編制應(yīng)以戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃為起點(diǎn)
在現(xiàn)代知識(shí)經(jīng)濟(jì)條件下，技術(shù)更新加速,，企業(yè)所處環(huán)境變動(dòng)劇烈,，企業(yè)投資活動(dòng)日益增多；在發(fā)達(dá)資本市場(chǎng)條件下,，帶動(dòng)企業(yè)的籌資活動(dòng)也日漸增多,，再假設(shè)企業(yè)沒有投資、籌資活動(dòng)則是脫離現(xiàn)實(shí)的,。當(dāng)年投資,、籌資活動(dòng)的安排分別通過投資預(yù)算、籌資預(yù)算進(jìn)行,。預(yù)算起點(diǎn)應(yīng)該站在包括投資預(yù)算,、籌資預(yù)算的所有預(yù)算整體角度考慮。以利潤(rùn)作為編制預(yù)算起點(diǎn)是基于沒有投資預(yù)算,、籌資預(yù)算的前提下而提出的,。而在投資預(yù)算、籌資預(yù)算的情況下,，預(yù)算編制的起點(diǎn)顯然不能再是利潤(rùn),。從現(xiàn)實(shí)情況看，現(xiàn)代企業(yè)不再看重眼前利潤(rùn),，而日益重視長(zhǎng)遠(yuǎn)利潤(rùn),，有時(shí)為了長(zhǎng)遠(yuǎn)利益而放棄眼前利潤(rùn)，甚至忍受眼前的虧損,。因而財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)不再是利潤(rùn),，而是企業(yè)價(jià)值最大化,。再以利潤(rùn)作為出發(fā)點(diǎn)編制預(yù)算顯然存在缺陷。
那么,，現(xiàn)代企業(yè)預(yù)算編制的起點(diǎn)到底是什么,？預(yù)算是一個(gè)財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)，它與財(cái)務(wù)控制的其他方面存在著密切聯(lián)系,。為了避免只見樹木,、不見森林的缺陷，應(yīng)將預(yù)算置于整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)控制大系統(tǒng)中考察其編制起點(diǎn),。預(yù)算是企業(yè)財(cái)務(wù)控制動(dòng)態(tài)模式中的一個(gè)環(huán)節(jié),。
在現(xiàn)代知識(shí)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)所處的環(huán)境變動(dòng)加劇,，產(chǎn)品更新?lián)Q代頻繁,，企業(yè)不得不從長(zhǎng)計(jì)議,，注重戰(zhàn)略管理,。首先，從財(cái)務(wù)角度考慮,，企業(yè)需要制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,，而后根據(jù)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃，以保證財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn),。其次,，戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃是執(zhí)行財(cái)務(wù)戰(zhàn)略而決定實(shí)施的、主要對(duì)未來項(xiàng)目投資做出的安排,。如果說財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是財(cái)務(wù)控制的總體方向,，那么戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃便是朝這一方向前進(jìn)的路線，沒有這條路線,，企業(yè)就像航海的船一樣容易迷失方向,。戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃的時(shí)間是3年、5年,、10年等,，具體年限可根據(jù)企業(yè)集團(tuán)具體情況確定。第三,，在戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃的時(shí)間框架內(nèi),，可編制責(zé)任中心預(yù)算。如果沒有戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃的時(shí)間框架,，而直接編制預(yù)算,，則會(huì)強(qiáng)迫企業(yè)在預(yù)算階段考慮大量的戰(zhàn)略問題，這樣可能產(chǎn)生信息過載,、對(duì)戰(zhàn)略方案考慮不周,、忽視一些選擇等問題,，從而嚴(yán)重影響資源分配決策的質(zhì)量，因此戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃不可缺少,，每年預(yù)算編制必須從戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃開始,。所以筆者從財(cái)務(wù)控制動(dòng)態(tài)模式角度考慮，認(rèn)為戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃是編制預(yù)算的起點(diǎn),。企業(yè)應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃中投資,、籌資長(zhǎng)遠(yuǎn)安排，編制投資預(yù)算,、籌資預(yù)算,；根據(jù)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃中對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的長(zhǎng)遠(yuǎn)安排，結(jié)合現(xiàn)實(shí)情況,，確定下一年度目標(biāo)利潤(rùn),，編制經(jīng)營(yíng)預(yù)算；最后根據(jù)投資預(yù)算,、籌資預(yù)算和經(jīng)營(yíng)預(yù)算,，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。
以戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃為起點(diǎn)編制預(yù)算,，可以從國(guó)外有關(guān)學(xué)者的論述中得到印證,。美國(guó)的羅伯特n·安東尼、維杰伊·戈文達(dá)拉揚(yáng)在合著的《管理控制系統(tǒng)》一書中寫道：戰(zhàn)略計(jì)劃在預(yù)算編制之前,，并給每年制定預(yù)算提供一個(gè)框架,；預(yù)算的目的之一是為戰(zhàn)略計(jì)劃作進(jìn)一步的安排。
強(qiáng)調(diào)以戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃為起點(diǎn)編制預(yù)算具有重要現(xiàn)實(shí)意義,。一是有利于密切預(yù)算與戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃的關(guān)系,，真正執(zhí)行戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃。從心理學(xué)的角度進(jìn)行分析,，人具有滿足目前需要的沖動(dòng),，表現(xiàn)在財(cái)務(wù)方面，則傾向于當(dāng)前利益,，特別是在事務(wù)繁忙的情況下,，往往忽視更為重要的未來計(jì)劃。強(qiáng)調(diào)以戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃為起點(diǎn)編制預(yù)算,，則可以強(qiáng)迫企業(yè)做出長(zhǎng)遠(yuǎn)計(jì)劃,，通過預(yù)算將戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃落到實(shí)處，避免戰(zhàn)略
財(cái)務(wù)計(jì)劃成為空中樓閣的情況發(fā)生,。二是有利于增強(qiáng)我國(guó)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力,。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到戰(zhàn)略的競(jìng)爭(zhēng)，誰的戰(zhàn)略正確,，誰在商戰(zhàn)中獲勝的把握就大,。我國(guó)已經(jīng)加入wto，已經(jīng)融入世界經(jīng)濟(jì)的大潮,，企業(yè)必須重視財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃。以戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃為起點(diǎn)編制預(yù)算,，可以促使企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略和戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃,，提升企業(yè)的管理水平，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力,。三是可弱化經(jīng)營(yíng)者的自利行為,。從戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃開始編制預(yù)算，將經(jīng)營(yíng)者預(yù)算行為約束在戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃的框架下,，可防止其為了私利而突破戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃,，從而在信息不對(duì)稱情況下能夠某種程度地約束經(jīng)營(yíng)者的自利行為。
參考文獻(xiàn)：
羅伯特n·安東尼,，維杰伊·戈文達(dá)拉揚(yáng)（許銳,、牛國(guó)鋒、彭玉輝譯）,。管理控制系統(tǒng)[m].北京：機(jī)械工業(yè)出版社,，1999.
財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理方案 財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排篇二十六
xx年年財(cái)政收入預(yù)算安排
國(guó)稅安排
一、個(gè)人利息所得稅
二,、新增企業(yè)所得稅
去年國(guó)稅在房地產(chǎn)上征收新辦企業(yè)所得稅80萬元，今年安排150萬元,；縣級(jí)部分60萬元,。
三、增值稅
鄉(xiāng)鎮(zhèn)： 按上述原則測(cè)算后,，取整和個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)略作調(diào)整,，主要是道口鎮(zhèn)全額增長(zhǎng)25%，達(dá)到1575萬元,，有河西鋼廠作保證,；高平去年完成1700萬元，但目標(biāo)為xx萬元,，今年維持上年目標(biāo)任務(wù),； 老店去年目標(biāo)為340萬元，今年全縣傾力扶持華康,，維持340萬元不動(dòng),；半坡店商貿(mào)公司取消、瓦崗二硫化碳廠關(guān)閉,、八里營(yíng)年底外地協(xié)調(diào)稅50萬元,，xx年已取消的公司入38萬元,，三鄉(xiāng)鎮(zhèn)均無像樣的新增長(zhǎng)，維持上年完成數(shù)或略增,。 地稅安排
一,、主要項(xiàng)目
阿深高速 全部收足：應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅 ×3%=萬元 教育附加 ×3%=萬元 xx年年安排營(yíng)業(yè)稅： —萬元。相應(yīng)安排城建稅萬元,，教育附加萬元,。
濟(jì)東高速
1、資源稅：總土方170萬元,，應(yīng)稅總金額85萬元,，xx年已征55萬元，xx年年安排30萬元,。 xx年已征營(yíng)業(yè)稅萬元,，還剩－＝萬元，城建,、教育附加相應(yīng)安排,。
307線西延工程：（按初步設(shè)計(jì)測(cè)算，最后以招標(biāo)價(jià)格為準(zhǔn)）,，全長(zhǎng)公里（對(duì)外稱公里,，主要是為了批收費(fèi)站），建筑安裝工程共計(jì)11744萬元（對(duì)外稱萬元）,。
其中：一期路基,、橋涵、交叉及沿線設(shè)施,、施工技術(shù)裝備費(fèi),，計(jì)劃利潤(rùn)和稅金等3844萬元。二期路面工程：7900萬元,。
安排稅收：
1. 資源稅：設(shè)計(jì)土方74萬方,，應(yīng)征資源稅74×萬元 二期工程7900萬元×3%=237萬元。據(jù)公路局預(yù)測(cè)xx年年5月份各項(xiàng)批文弄齊,，然后招商,、征地、做前期工作,，根據(jù)近年可比較的工程的工期估計(jì),，最快今年安排稅收假設(shè)按土方上齊，一期工程完成50%的程度推測(cè),。xx年年所安排資源稅按30萬元（保守安排）,，一期工程營(yíng)業(yè)稅總額萬元，按50％的工程建設(shè)，為萬元,。
新區(qū)道路 xx年年可安排營(yíng)業(yè)稅—萬元,。
滑興中路 大寨、桑村四升三工程 新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目
城區(qū)房地產(chǎn)
縣直：財(cái)政預(yù)計(jì)總額應(yīng)收880萬元,，稅務(wù)預(yù)計(jì)應(yīng)為570萬元,，扣除前二年應(yīng)征的379萬元，財(cái)政部門認(rèn)為,，遺留還有501萬元,，按稅務(wù)部門測(cè)算還有190萬元，數(shù)據(jù)差距較大,，主要是投資額認(rèn)定有差距,，稅種認(rèn)定有差距，同時(shí)我們測(cè)算的較足,，但不管怎么說,，應(yīng)在190萬元以上。
道口鎮(zhèn)：道口鎮(zhèn)情況于縣直一樣,，財(cái)政部門認(rèn)為還有1000萬元以上,，地稅部門認(rèn)為只剩168萬元，需進(jìn)一步核對(duì)數(shù)據(jù)和政策,。
城關(guān)：城關(guān)方面總的分歧不大,，財(cái)政測(cè)算認(rèn)為遺留還有186萬元。
二,、縣鄉(xiāng)面上安
鄉(xiāng)鎮(zhèn)：
1,、綜合地稅部門統(tǒng)計(jì)和財(cái)政部門調(diào)查的一次性因素，作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收中基本可參考的一次性因素,，鄉(xiāng)鎮(zhèn)去年實(shí)際完成分成穩(wěn)定征收和一次性征收兩部分,，穩(wěn)定征收部分主要是工商個(gè)體戶、企業(yè)和穩(wěn)定的行業(yè),，下一步重點(diǎn)應(yīng)該調(diào)整稅負(fù)、加強(qiáng)征管以及正常的經(jīng)濟(jì)發(fā)展來支撐增長(zhǎng),，按20％平均增長(zhǎng)速度計(jì)算,；一次性稅源為修路、建橋,、建房等小項(xiàng)目稅收,，很難區(qū)分是否屬真正的一次性，考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)展,、投資擴(kuò)大,、上級(jí)加大農(nóng)村建設(shè)力度支持等因素，鄉(xiāng)鎮(zhèn)所謂的一次性因素還會(huì)有，無非是有的項(xiàng)目尚未下達(dá),，有的稅源尚未排查,，有的怕追加任務(wù)匯報(bào)時(shí)有所隱瞞，這部分按10％的速度增長(zhǎng),，盡管對(duì)個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)考慮不一定十分周全,，但作為整個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)來說，應(yīng)該是完全可以的,，兩項(xiàng)合計(jì)作為xx年年任務(wù),。
2、對(duì)個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)略作調(diào)整,，其中城關(guān),、小鋪、王莊主要是磚瓦窯業(yè)的因素,，這個(gè)行業(yè)肯定會(huì)有減收,，但主要取決上級(jí)取締黏土磚的力度，減收程度不好預(yù)計(jì),，今年安排比去年略增或持平,。
縣直：
1、正常稅收按20％的速度增長(zhǎng),，主要靠房地產(chǎn)和新的項(xiàng)目支撐,，縣直的壓力不輕。
2,、金融保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅去年完成325萬元,，其增長(zhǎng)主要取決于金融單位放貸規(guī)模和速度的增長(zhǎng)，很難預(yù)料,，以目前金融貸款的態(tài)勢(shì),，今年安排350萬元，增長(zhǎng)8％
3,、土地使用稅去年全額完成82萬元,，縣鄉(xiāng)各半。今年全額安排100萬元,，縣鄉(xiāng)各50萬元,。
地稅全額和縣級(jí)的形成
（2）安排公路建設(shè)和交通貨運(yùn)稅收1398萬元，縣級(jí)1393萬元,。
3,、新區(qū)
（2） 新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目全額372萬元，縣級(jí)314萬元,。 財(cái)政部門安排
1,、耕地占用稅去年預(yù)算200萬元,，決算完成241萬元，今年安排300萬元,。
2,、契稅去年預(yù)算500萬元，決算完成648萬元,，今年安排550萬元,。
3、罰沒收入行政性收費(fèi)去年預(yù)算3600萬元,，決算完成6332萬元,，今年安排4000萬元。
5,、排污費(fèi)收入去年預(yù)算150萬元,，決算完成151萬元，今年安排180萬元,。
按以上安排測(cè)算,，全縣一般預(yù)算收入為15415萬元，增長(zhǎng)比例見附表,。國(guó),、地兩稅總額為10105萬元，占收入比重為66％,，加上財(cái)政部門稅收850萬元后為10995萬元,，稅收占收入比重為71％。
