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開具發(fā)票承諾書篇一

xxxxx有限公司：

我單位承建貴公司xxxx工程,，根據(jù)合同約定準(zhǔn)備向貴公司收取工程款（預(yù)付款）xxxxxxx元（大寫xxxx）,，因xxxxx原因暫不能開具發(fā)票，承諾于x年x月x日之前補(bǔ)開xxxxx元的正式合規(guī)發(fā)票,，并同意以下事項(xiàng)：

1,、同意扣除本次申請(qǐng)金額的15%作為發(fā)票

保證金。

2,、逾期未能補(bǔ)開上述承諾金額的發(fā)票,，同意對(duì)繼續(xù)補(bǔ)開發(fā)票做出時(shí)間上的承諾，因此給貴單位造成損失的,，同意補(bǔ)開發(fā)票并賠償發(fā)票金額的10%,；因特殊原因不能補(bǔ)開發(fā)票，賠償發(fā)票金額的25%,。

承諾人：

單位蓋章

x年x月x日

項(xiàng)目責(zé)任單位主辦會(huì)計(jì)意見：

項(xiàng)目責(zé)任單位負(fù)責(zé)人意見：

公司稅務(wù)主管意見：

財(cái)務(wù)部意見：

開具發(fā)票承諾書篇二

發(fā)票作為交易的合法憑證,、提貨的主要依據(jù)，在購(gòu)銷的環(huán)節(jié)都是最重要有效憑據(jù)之一,，為保證公司資產(chǎn)的完整,，避免產(chǎn)生不必要的損失，必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的購(gòu)買,、領(lǐng)用,、保管的管理，現(xiàn)制定如下操作規(guī)定和管理制度,，望相關(guān)部門和人員嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范流程和遵守發(fā)票管理制度,。

一、費(fèi)用發(fā)票的管理

1,、定義,。費(fèi)用發(fā)票指因購(gòu)入的產(chǎn)品或獲取的勞務(wù)而取提的發(fā)票。

2、管理規(guī)定,。

1）凡購(gòu)入的產(chǎn)品或獲取的勞務(wù)必須取得合法的發(fā)票,，取得的發(fā)票根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)粘貼于公司印制的相應(yīng)報(bào)銷憑證后。

2）對(duì)于真實(shí),、合法、合理但內(nèi)容不完整,、計(jì)算有誤的發(fā)票,，應(yīng)將其退回經(jīng)辦人，由其負(fù)責(zé)將發(fā)票調(diào)換后再行報(bào)支,。

3）收到真實(shí),、合法、合理的發(fā)票,，但發(fā)票金額小于報(bào)支金額的,，按發(fā)票實(shí)際金額報(bào)支。

4）收到不真實(shí),、不合法的發(fā)票,，財(cái)務(wù)必須拒絕報(bào)支。

5）財(cái)務(wù)將費(fèi)用憑證和原始發(fā)票作為入帳的依據(jù)和附件,，與記帳憑證裝訂成冊(cè),，按規(guī)定年限保管。

3,、禁止條例,。

1）對(duì)于無法提供合法正確的原始發(fā)票的費(fèi)用，不得報(bào)銷,；對(duì)于無法取得發(fā)票的,，必須經(jīng)主管部門經(jīng)理證明，財(cái)務(wù)管理中心審核后方可報(bào)支,。

2）對(duì)于無原始憑證的付款憑證（修正分錄除外）,，不得進(jìn)行帳務(wù)處理，即不得虛列支出,。

4,、處罰條例。

1）費(fèi)用申報(bào)人提供虛假的發(fā)票且造成公司損失的,，除全額補(bǔ)償公司損失外,，另處損失金額30%且不低于100元的罰款。

2）現(xiàn)金出納不嚴(yán)格保管原始發(fā)票,，使費(fèi)用申報(bào)人無法進(jìn)行報(bào)銷的,，由出納承擔(dān)該筆費(fèi)用。

二、進(jìn)貨發(fā)票的管理

1,、定義,。指購(gòu)進(jìn)商品用于銷售而獲取的發(fā)票（一律為增值稅發(fā)票），包括進(jìn)貨退貨獲取的紅字發(fā)票,，在我公司商業(yè)類公司進(jìn)貨必須獲得增值稅發(fā)票（手機(jī)卡除外）,。

2、管理規(guī)定,。

3）收到進(jìn)貨發(fā)票必須辦理簽收手續(xù),，公司內(nèi)部業(yè)務(wù)員與臺(tái)帳或結(jié)算員間轉(zhuǎn)讓進(jìn)貨發(fā)票也必須嚴(yán)格進(jìn)行簽收，以明確責(zé)任,。

4）代為收取的進(jìn)貨發(fā)票應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)交相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員,，并辦理簽收手續(xù)。

5）收到進(jìn)貨發(fā)票必須進(jìn)行審核發(fā)票的真?zhèn)?，開具的規(guī)范性和準(zhǔn)確性,，記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)的一致性，對(duì)于有疑問的發(fā)票應(yīng)詢問財(cái)務(wù)人員辯別,，對(duì)收到虛假的發(fā)票,、開具錯(cuò)誤、開具不規(guī)范和與進(jìn)貨不符的發(fā)票應(yīng)退回,，退回發(fā)票進(jìn)也必須做好簽收手續(xù),。

6）進(jìn)貨發(fā)票的供應(yīng)商名稱應(yīng)與進(jìn)貨、付款名稱一致,，對(duì)于母子性質(zhì)的集團(tuán)供應(yīng)商必須出具相關(guān)證明文件和委托文件（加蓋母子公司公章）,。

7）收到發(fā)票必須嚴(yán)格保管，在未確認(rèn)入帳前,，保證發(fā)票記帳聯(lián)和抵扣聯(lián)的完整性,。

8）進(jìn)貨發(fā)票是商品所有權(quán)轉(zhuǎn)讓的證明，是付款的重要依據(jù),，進(jìn)貨發(fā)票必須及時(shí)處理,，自開票日起超過三個(gè)月的增值稅發(fā)票自動(dòng)作廢。

9）財(cái)務(wù)入帳后,，增值稅發(fā)票的記帳聯(lián)必須作為相應(yīng)的記帳憑證附件,，一并裝訂成冊(cè)，按規(guī)定年限保管,。

10）增值稅發(fā)票入帳后,，抵扣聯(lián)抽下另外整理安全存放，定期交稅務(wù)專員（或其他指定人員）進(jìn)行抵扣聯(lián)錄入,，每月月末結(jié)帳后,，稅務(wù)專員必須核對(duì)帳務(wù)科目“應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅”本月發(fā)生額與抵扣_額是否一致,，如有差異，必須找出原因,，防止發(fā)生抵扣聯(lián)遺失現(xiàn)象,。

11）抵扣聯(lián)錄入后應(yīng)按稅務(wù)規(guī)定裝訂成冊(cè)，并編號(hào)存檔并存放指定檔案室,。

12）進(jìn)貨增值稅發(fā)票遺失,，必須向分公司財(cái)務(wù)部副經(jīng)理（分管核算），并及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系,，若為電腦打印發(fā)票可到稅務(wù)所進(jìn)行認(rèn)證手續(xù),，誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé)。

3,、禁止條例。

1）不得根據(jù)開具錯(cuò)誤,、開具不規(guī)范,、與進(jìn)貨不符的發(fā)票進(jìn)行入帳處理。

2）不得收取三不符發(fā)票（進(jìn)貨,、結(jié)算,、付款供應(yīng)商名稱不一）。

3）未收到發(fā)票不得進(jìn)行結(jié)算帳務(wù)處理,。

4）發(fā)票未進(jìn)行結(jié)算帳務(wù)處理前,，不得將發(fā)票記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)拆分，防止出現(xiàn)遺失造成不一致現(xiàn)象,。

5）不得將發(fā)票隨意擺放,，抵扣聯(lián)錄入后不得隨意散放。

4,、獎(jiǎng)懲條例,。

1）每年對(duì)臺(tái)帳或結(jié)算員的發(fā)票管理入帳工作進(jìn)行檢查，若嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定,，從不發(fā)生違規(guī)操作的,，獎(jiǎng)勵(lì)300元。

2）發(fā)生進(jìn)貨發(fā)票（包括抵扣聯(lián)）遺失,，造成無法抵扣的,，由責(zé)任人補(bǔ)償稅金，并扣罰200元,。

3）增票隨意擺放,，每發(fā)現(xiàn)一次，對(duì)保管責(zé)任人扣款100元,，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名,。

4）帳務(wù)科目發(fā)生額與抵扣聯(lián)金額不一致，查清原因，對(duì)責(zé)任人扣款100元,；若發(fā)票管理員據(jù)實(shí)不報(bào)的,，對(duì)其扣款100元。

5）增票移交不進(jìn)行簽收手續(xù)的,，每發(fā)現(xiàn)一次對(duì)移交人扣款50元,。

三、銷售發(fā)票的管理

（一）定義,。指銷售商品或提供勞務(wù)后向客戶開具的發(fā)票,，包括增值稅發(fā)票（下稱增票）和普通發(fā)票（下稱小票）。向供應(yīng)商進(jìn)行退貨時(shí),，應(yīng)開具退貨證明,，由供應(yīng)商開具紅字發(fā)票。

（二）增值稅發(fā)票的管理

1,、購(gòu)買,。增票只能由發(fā)票管理員購(gòu)買，發(fā)票管理員根據(jù)實(shí)際用量進(jìn)行購(gòu)買,，其他任何人員無權(quán)購(gòu)買,。

2、領(lǐng)用,。

1）增票的領(lǐng)用人必須限于指定的少數(shù)人,，且領(lǐng)用人限臺(tái)帳、門店財(cái)務(wù)主管,、主管會(huì)計(jì)和其他指定開票員（財(cái)務(wù)人員）,，收銀、出納和其他非財(cái)務(wù)人員一律不得領(lǐng)用,。

2）領(lǐng)用時(shí)必須在發(fā)票管理簿（稅務(wù)印發(fā)）上辦理簽收手續(xù),。

3）領(lǐng)用人必須建立“增票領(lǐng)用歸還登記簿”。

3,、開具,。

1）增票只能由領(lǐng)用人開具，其他人員不得開具,，出納在獲得準(zhǔn)許時(shí)臨時(shí)代為開具,；

2）將開具增票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交客戶或供應(yīng)商時(shí)，必須由收取人在記帳聯(lián)上簽收,。

3）增票的開具必須符合法律規(guī)定,，不得虛開、不得開具與實(shí)際貨物不一致的增票,，必須填寫完整,，注明開具人姓名,。

4、保管,。

1）完全未使用的增票由發(fā)票管理員保管,，且必須鎖入保險(xiǎn)箱內(nèi)；

2）領(lǐng)用后的增票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)保管,，營(yíng)業(yè)終了后必須鎖入保險(xiǎn)箱內(nèi),；增票使用完畢，按序排列,，填寫封面,。

3）使用完畢的增票必須歸還發(fā)票管理員，發(fā)票管理員進(jìn)行審核增票的連續(xù)性,、開具的規(guī)范性,，并在原領(lǐng)用人的“增票領(lǐng)用歸還登記簿上”辦理簽收手續(xù)，并在自身登記簿上勾銷登記,，經(jīng)稅務(wù)局消號(hào)后,，按序按號(hào)存放于指定檔案室；

4）另：電腦打印增票必須裝訂成冊(cè),，每100份裝訂成一冊(cè)，并打印開具匯總表,，加蓋封面后一齊裝訂,，此工作由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)，發(fā)票管理員監(jiān)督,。存放要求同3）

5,、增票的紅沖與作廢。

1）因增票開具錯(cuò)誤且財(cái)務(wù)尚未入帳的,，可直接將增票作廢,，每一聯(lián)次均需加蓋“作廢”章。作廢發(fā)票必須保證聯(lián)次完整性,、一致性,，并按序粘貼，不得簡(jiǎn)單用針別在一起,。

2）對(duì)于因退貨或發(fā)票開具錯(cuò)誤且財(cái)務(wù)已入帳的,，必須填寫相應(yīng)的紅字增票，將原發(fā)票聯(lián),、抵扣聯(lián)附于紅字增票后,，紅字增票上備注原發(fā)票的開具日期和號(hào)碼，只需撕下記帳聯(lián)即可,。

3）不管是否財(cái)務(wù)已入帳,，凡紅沖或作廢增票,，必須收到原發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，缺一不可,，否則紅字發(fā)票的開具必須獲得對(duì)方稅務(wù)同意的“退稅證明”,。

6、換票,。

1）換票指客戶需要增值稅發(fā)票,，但因條件限制無法當(dāng)即開出，或事后客戶要求換票的,，先給客戶小票,，等增票開具后再換回小票的行為。

2）對(duì)顧客要求開具的增票,，自收到日起,，保管期最多為二個(gè)星期，二星期內(nèi)顧客未換取的,，將增票還與開票人,，不得積壓。

3）小票的換票期限為一個(gè)月,，超過一個(gè)月的不得更換,。

4）門店應(yīng)在收銀臺(tái)顯要位置張貼以上二項(xiàng)須知。

5）對(duì)于換回的小票,，應(yīng)進(jìn)行紅沖,，并將原小票貼粘于紅沖發(fā)票后，紅沖發(fā)票記帳聯(lián)與增票記帳聯(lián)捏對(duì),，隨對(duì)帳單上交財(cái)務(wù),。不得將原小票與增票直接捏對(duì)。

6）門店收到待換增票,，需進(jìn)行登記,，交付客戶時(shí)，由其在登記簿上簽收,。

7）換票工作由門店財(cái)務(wù)主管操作,，門店財(cái)務(wù)主管嚴(yán)格保管增票，不得有遺失現(xiàn)象,。

（三）普通發(fā)票的管理

1,、購(gòu)買或印制。

1）小票只能由發(fā)票管理員購(gòu)買,，發(fā)票管理員根據(jù)實(shí)際用量進(jìn)行購(gòu)買,，其他任何人員無權(quán)購(gòu)買；

2）小票的印制必須經(jīng)稅務(wù)所批準(zhǔn)后,，由發(fā)票管理員辦理相關(guān)的印制手續(xù),；印制發(fā)票由發(fā)票管理員進(jìn)行驗(yàn)收,、登記、保管工作,。

2,、領(lǐng)用。

1）發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管必須設(shè)置“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”,。

2）發(fā)票由發(fā)票管理員負(fù)責(zé)發(fā)放,，若發(fā)票管理員不在應(yīng)授權(quán)指定人進(jìn)行發(fā)放工作。

3）門店領(lǐng)用發(fā)票后,，必須由領(lǐng)用人在“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收,。

4）發(fā)票應(yīng)由門店財(cái)務(wù)主管（無財(cái)務(wù)主管的，由臺(tái)賬負(fù)責(zé),，下同）進(jìn)行領(lǐng)用,，填寫“小票申領(lǐng)單”，若無法直接親自領(lǐng)用的,，必須在申領(lǐng)單上注明授權(quán)人,，經(jīng)授權(quán)的人員方可進(jìn)行代為領(lǐng)用，否則發(fā)票管理不得發(fā)放,。獨(dú)立核算門店若小票購(gòu)買,、印制后存放于門店的`，可不必填寫“小票申領(lǐng)單”,，若由分公司統(tǒng)一保管的,，也需填寫“小票申請(qǐng)單”。

5）門店財(cái)務(wù)主管應(yīng)注意發(fā)票的用量和庫(kù)存,，制定小票安全庫(kù)存量（庫(kù)存足以滿足3天以上銷售需要）,，對(duì)于低于安全庫(kù)存量的應(yīng)立即提出申領(lǐng),。

6）門店財(cái)務(wù)主管根據(jù)銷售需要（滿足2天的銷售量）,，向收銀發(fā)放小票，必須由收銀在“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收,。臺(tái)帳根據(jù)后臺(tái)開票需要按需領(lǐng)用,，即開具幾份領(lǐng)用幾份，辦理簽收,。除收銀,、臺(tái)帳外，其他人一律不得領(lǐng)用,。

7）收銀領(lǐng)用小票后應(yīng)登記“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”,，登記領(lǐng)用日期、小票號(hào)碼,、份數(shù)或本數(shù),。

3,、開具。

1）小票實(shí)行“誰(shuí)領(lǐng)用誰(shuí)開具”,，不得互相借用,，收銀應(yīng)直接向門店財(cái)務(wù)主管領(lǐng)用。

2）使用機(jī)打小票的,，嚴(yán)格按操作要求進(jìn)行開具,，有贈(zèng)品的應(yīng)注明，贈(zèng)送禮金券或讓利必須加以注示,，機(jī)打小票不得手工涂改,，凡涂改的發(fā)票一律無效。

3）手工開票的,，嚴(yán)格按規(guī)定開具,，開票內(nèi)容必須齊全，準(zhǔn)確填寫商品id,、品名規(guī)格,、數(shù)量、單價(jià),、金額,、營(yíng)業(yè)員、收款人,，大小寫金額一致,，有贈(zèng)品的應(yīng)注明，贈(zèng)送禮金券或讓利必須加以注示,。

4）小票必須按真實(shí)的銷售單開具,，不得虛開小票，對(duì)于不符規(guī)定的銷售單或違規(guī)開票指示,，收銀必須拒絕,，并向門店財(cái)務(wù)主管匯報(bào)。

5）收銀開具小票同時(shí)必須保證貨款全額收到,，對(duì)于預(yù)收款的一律不得開具,，嚴(yán)格禁止應(yīng)收款銷售。

4,、小票的紅沖與作廢

基本同增票,，對(duì)于不提供原始小票的，不得開具紅字小票,。

5,、保管。

1）發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管必須嚴(yán)格保管未開具的小票,，并根據(jù)使用需要加蓋發(fā)票專用章,，小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內(nèi),，不得隨意擺放。

2）營(yíng)業(yè)終了,，對(duì)于未開具的小票應(yīng)存放在財(cái)務(wù)室內(nèi),，不得放在收銀臺(tái)，各門店財(cái)務(wù)室應(yīng)提供帶鎖的柜子供收銀存放,，門店財(cái)務(wù)主管（或臺(tái)帳）必須每天對(duì)發(fā)票進(jìn)行清對(duì),，為明確各收銀責(zé)任，對(duì)未開具的小票應(yīng)包扎后存放,，注明收銀員姓名,，收銀應(yīng)自行進(jìn)行登記存放數(shù)量。次日領(lǐng)取時(shí),，收銀進(jìn)行檢查封口和實(shí)際數(shù)量的完整性,。

3）收銀將一批次已開具完小票存根聯(lián)交回門店財(cái)務(wù)主管，機(jī)打小票每100份為一冊(cè),，裝訂成冊(cè),，加蓋封面；門店財(cái)務(wù)主管審核發(fā)票的連續(xù)性,、開票的規(guī)范性,，審核無誤在收銀的“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”上簽收，同時(shí)在自身的“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上進(jìn)行登記工作,。

4）門店財(cái)務(wù)主管對(duì)于收回存根聯(lián)按序排列,，并按月按號(hào)存放。小票存根聯(lián)在門店的保管期限為半年至一年,，半年后將小票上交公司發(fā)票管理員,，上交小票時(shí)排列必須與領(lǐng)用時(shí)的批次一致，以便于勾銷登記,。上交時(shí)間為每年3月和9月,。例：3月份上交上年4月至9月的小票

5）公司發(fā)票管理員按門店按序號(hào)存放存根聯(lián)，便于以后查用,。

6）公司發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管每日必須清點(diǎn)庫(kù)存小票與登記簿庫(kù)存是否一致,，發(fā)生不一致必須查明原因,，發(fā)生遺失必須立即報(bào)分公司財(cái)務(wù)部副經(jīng)理（核算）,。

7）小票遺失必須立即發(fā)布公告，通知相關(guān)倉(cāng)庫(kù)人員,，嚴(yán)密注意遺失小票,，防止虛假提貨現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)用遺失小票提貨的,，立即通知門店經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管,，倉(cāng)管人員對(duì)異常提貨人員,、一次性提貨在三件以上的，應(yīng)及時(shí)和收銀人員核實(shí),，收款情況,；如屬支票付款的，必須在財(cái)務(wù)主管簽字確認(rèn)支票必須到帳后,，方可發(fā)貨,。

（四）獎(jiǎng)懲條例

1、獎(jiǎng)勵(lì)條例

1）每年對(duì)門店進(jìn)行發(fā)票管理檢查,，門店嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定,，安全有序完整的保管發(fā)票，發(fā)票的收發(fā)領(lǐng)用和監(jiān)控嚴(yán)密清晰,，發(fā)票庫(kù)存與登記簿一致,，嚴(yán)格執(zhí)行增票的調(diào)換工作，小票不缺號(hào),、填寫準(zhǔn)確完整,、裝訂整齊，查詢方便,，且門店從不發(fā)生發(fā)票管理不善狀況的,，對(duì)門店財(cái)務(wù)主管獎(jiǎng)勵(lì)500元，由分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理（分管核算）簽發(fā),；受獎(jiǎng)勵(lì)的門店中,，若收銀、臺(tái)帳積極配合財(cái)務(wù)主管做好相關(guān)的工作的,，對(duì)門店收銀和臺(tái)帳獎(jiǎng)勵(lì)100元,，由門店財(cái)務(wù)主管提出申請(qǐng)，由分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理（分管核算）簽發(fā),。

2）發(fā)票管理員嚴(yán)格保管各類發(fā)票存根聯(lián),、抵扣聯(lián)，并對(duì)門店加強(qiáng)監(jiān)控,，存根聯(lián)保存有序,、整齊，發(fā)票庫(kù)存量與登記簿一致,，當(dāng)年未發(fā)生發(fā)票遺失現(xiàn)象,，對(duì)發(fā)票管理員獎(jiǎng)勵(lì)500元。

2,、處罰條例

1）不按實(shí),、完整、連續(xù)進(jìn)行發(fā)票收發(fā)領(lǐng)用的登記工作，每發(fā)現(xiàn)一次對(duì)相關(guān)登記責(zé)任人（發(fā)票管理員,、財(cái)務(wù)主管,、收銀）扣罰100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名,。

2）未開具的發(fā)票隨意擺放,，每發(fā)現(xiàn)一次，對(duì)保管責(zé)任人扣款100元,，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名,。

3）發(fā)票存根聯(lián)保管凌亂、不按序排號(hào),、裝訂的,，每發(fā)現(xiàn)一次，根據(jù)情節(jié)對(duì)門店財(cái)務(wù)主管扣罰50―100元,，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名,。

4）發(fā)生小票遺失的，對(duì)責(zé)任人每缺一份處100元以上罰款,；造成公司損失的,，必須全額賠償，情節(jié)嚴(yán)重的直接除名,。

5）虛開發(fā)票,，對(duì)開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款，并除名,。

6）開票不規(guī)范,，視情況對(duì)開票人扣款10~100元，造成損失的,，除補(bǔ)償損失外,，處損失金額30%以上不低于100元罰款。

7）門店財(cái)務(wù)主管不按規(guī)定進(jìn)行增票換票工作和保管待換取的增票的,，每發(fā)現(xiàn)一次,，對(duì)臺(tái)帳扣款100元。

8）增票未經(jīng)客戶或供應(yīng)商簽字就交付的,，對(duì)責(zé)任人扣款50元,。

四、適用與執(zhí)行

1,、外省分公司門店財(cái)務(wù)主管一般為主辦會(huì)計(jì)或臺(tái)賬,。

2、上述規(guī)定均以商業(yè)類核算分公司為基礎(chǔ),，其他行業(yè)分公司參照?qǐng)?zhí)行,。

本規(guī)定即日起執(zhí)行，請(qǐng)各財(cái)務(wù)部門作好指導(dǎo)和宣傳工作并嚴(yán)格執(zhí)行,。

開具發(fā)票承諾書篇三

一,、各部門對(duì)發(fā)票實(shí)行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé),，責(zé)任到人,，財(cái)務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺(tái)帳，由領(lǐng)用人簽字,。

二,、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票：發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開票人按規(guī)定用途使用,。

三,、發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點(diǎn),，如有缺聯(lián),、少份、缺號(hào),、錯(cuò)號(hào)等問題,，應(yīng)整本退回。

四,、填開發(fā)票時(shí),，應(yīng)按順序號(hào)，全份復(fù)寫,，并蓋單位發(fā)票印章,。各欄目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完整,，包括客戶名稱,、項(xiàng)目、數(shù)量,、單位,、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號(hào)封項(xiàng),；作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存,，并注明“作廢”字樣。

五,、嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票,；嚴(yán)禁偽造、涂改,、撕毀,、挖補(bǔ),、轉(zhuǎn)借、買賣,、拆本和單聯(lián)填寫,。

六、開具發(fā)票后,，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的,，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明,。

七,、使用發(fā)票的部門和個(gè)人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失,；如發(fā)票丟失,，應(yīng)于丟失當(dāng)日用書面報(bào)告財(cái)務(wù)部，再由財(cái)務(wù)部上報(bào)處理,。

八,、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定，按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行,。

九,、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。

十,、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。

開具發(fā)票承諾書篇四

1.目的：為了更好地加強(qiáng)發(fā)票的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,，保障稅收收入,，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的發(fā)票管理規(guī)定,，結(jié)合我公司實(shí)際情況,，特制定本制度，

2.本制度規(guī)定了發(fā)票領(lǐng)用,、填制和保管的要求和方法,。

3、發(fā)票領(lǐng)用

發(fā)票統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)后交相關(guān)部門使用,。

設(shè)“發(fā)票使用登記本”,，領(lǐng)取時(shí)要記載領(lǐng)用日期、數(shù)量,、發(fā)票起止號(hào),、經(jīng)手人。

確定專人負(fù)責(zé)發(fā)票管理,、領(lǐng),、 退,、開具等日常工作。

發(fā)票只限在本單位合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用,，不準(zhǔn)向外轉(zhuǎn)讓,、出售

4.發(fā)票的填制

填寫發(fā)票時(shí)必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確認(rèn)收入時(shí)，沒有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票,。

取得發(fā)票時(shí)不得要求變更用途和金額,，要嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)限,、號(hào)碼順序,，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具,，要求項(xiàng)目齊全,、內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚并加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章,，

不得轉(zhuǎn)借,、轉(zhuǎn)讓、 ,，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍,。

建立發(fā)票使用登記制度,，設(shè)置發(fā)票登記簿，并定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況,。

填寫錯(cuò)誤的發(fā)票不得丟棄,，應(yīng)加蓋作廢章或簽寫作廢字樣后，粘貼在存根上長(zhǎng)期保存,。

5.發(fā)票的保管

出辦稅員負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)用和保管,。

發(fā)票的存放和保管嚴(yán)格按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定辦理，不得丟失和擅自損毀,，如有丟失當(dāng)日書面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)并在報(bào)刊和電視等傳播媒體上聲明作廢,。

已經(jīng)開具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿保存5年，期滿報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀,。項(xiàng)目結(jié)束后移交公司存檔,。

稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行檢查必須出 示稅務(wù)檢查證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)積極配合,，稅務(wù)人員檢查時(shí),，需將已開具的發(fā)票調(diào)出時(shí)應(yīng)開具借用單，需調(diào)出空檔發(fā)票查驗(yàn)時(shí),，應(yīng)當(dāng)開付收據(jù),。