在當(dāng)下社會(huì),，接觸并使用報(bào)告的人越來越多,，不同的報(bào)告內(nèi)容同樣也是不同的,。寫報(bào)告的時(shí)候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢？下面是我給大家整理的報(bào)告范文,，歡迎大家閱讀分享借鑒,，希望對(duì)大家能夠有所幫助。

擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告篇一

1,、 單位內(nèi)控制度建立完善并得到有效執(zhí)行,，其內(nèi)容符合現(xiàn)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度,。

2、 嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)管理規(guī)定,、辦法,。

1、 收入方面:收入方面全部繳入結(jié)算資金賬戶 單位的各項(xiàng)收入做到應(yīng)收盡收,，所有收入均納入財(cái)務(wù)賬簿,，無私設(shè)帳外及“小金庫”現(xiàn)象。

2,、 所有資金支出均履行了嚴(yán)格的審批手續(xù),，所有支出都填寫費(fèi)用報(bào)銷單，有相關(guān)的經(jīng)辦人員簽字,，并經(jīng)財(cái)務(wù)部審核單位負(fù)責(zé)人簽字后付款,，不存在擠占、挪用行為,。 基本支出嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)政策及規(guī)定,，無擅自擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)，單位津補(bǔ)貼,、獎(jiǎng)金和福利均按照國(guó)家或地方及集團(tuán)公司公司規(guī)定發(fā)放,，無濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼或福利現(xiàn)象,。

項(xiàng)目支出均按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目及用途以及項(xiàng)目實(shí)施方案執(zhí)行，無自行改變項(xiàng)目?jī)?nèi)容,，擴(kuò)大支出范圍現(xiàn)象,，所有項(xiàng)目支出均合法合規(guī)。

1,、 現(xiàn)金的管理:現(xiàn)金的使用范圍嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行 條例》,，職工工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放采取銀行代發(fā),，月末出納的銀行日記賬與會(huì)計(jì)的賬務(wù)相核對(duì),，確認(rèn)無誤后結(jié)賬。

2,、 財(cái)務(wù)崗位職責(zé)分工明確,，明確了出納、記賬,、審核等會(huì)計(jì)的職責(zé)權(quán)限,，使其相互分離、相互制約,，以明確責(zé)任,，防止舞弊,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

3,、 銀行賬戶管理方面：現(xiàn)有賬戶按照要求管理使用,，對(duì)賬制度每月末認(rèn)真落實(shí)。

4,、 票據(jù)有專人管理,，負(fù)責(zé)票據(jù)的收、發(fā)臺(tái)賬登記工作,。

5,、 財(cái)務(wù)印章管理:財(cái)務(wù)專用章及法人章分別由二位副經(jīng)理 負(fù)責(zé)保管，非經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意,，不得攜章出,，禁止非財(cái)務(wù)事項(xiàng)加蓋財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)章外借,。

6,、 銀行印簽和空白憑證的管理:銀行印簽和空白憑證沒有 同一人保管。

7,、 嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究:財(cái)務(wù)人員對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé),，一絲不 茍，嚴(yán)守職業(yè)道德,。因粗心,、過失造成的損失由責(zé)任人負(fù)責(zé)并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用，無法追回造成的全部資金損失由責(zé)任人自行承擔(dān),。

總之此次自查,，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查,，自糾,， 對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)資金管理工作起到了積極的促進(jìn)作用。

擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告篇二

通過自查,，發(fā)現(xiàn)本項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作中還存在經(jīng)驗(yàn)不足,，各項(xiàng)制度有待完善的問題。今后將在做好日常會(huì)計(jì)核算工作的基礎(chǔ)上,，不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí),，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)計(jì)劃工作,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作規(guī)范管理，努力提高財(cái)務(wù)核算管理水平,，開源節(jié)流,，合理,、有效地使用資金，努力使財(cái)務(wù)工作更上一個(gè)新臺(tái)階,。

1,、會(huì)計(jì)憑證編制及管理情況

自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全，會(huì)計(jì)憑證單獨(dú)按月裝訂,，采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請(qǐng)單,，合同，發(fā)票,，收料單,，銀行付款單，所附原始單據(jù)齊全,。記賬憑證有記賬人員,，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，出納（收款和付款憑證）,，復(fù)核人簽名,。原始憑證一個(gè)月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里,?？傎~和明細(xì)賬一年打印一次，由總賬會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字,。無不規(guī)范事項(xiàng),。

2、記賬基礎(chǔ)工作情況

自查中發(fā)現(xiàn),，付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時(shí)進(jìn)行登記,、采購應(yīng)付款是在驗(yàn)收入庫手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬，會(huì)計(jì)憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),，除部分重分類調(diào)整分錄外,，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng),。

1,、管理制度和崗位設(shè)置情況

自查發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)制定資金管理相關(guān)制度，公司財(cái)務(wù)部是資金管理部門,，公司所有付款均經(jīng)過由經(jīng)辦人申請(qǐng),、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、會(huì)計(jì)審核,、項(xiàng)目經(jīng)理簽批,、出納付款的程序進(jìn)行。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理業(yè)務(wù),，負(fù)責(zé)確保資金安全有效,、確保資金運(yùn)作合法合規(guī),、做好資金籌劃預(yù)算、審批銀行開戶申請(qǐng),、審核支付手續(xù)和方式等,。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的事項(xiàng)。

2,、銀行賬戶管理情況

自查中不存在公司以個(gè)人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況,，由出納赴銀行獲取銀行對(duì)賬單，同時(shí)公司指定總賬會(huì)計(jì)專人每月核對(duì)并編制銀行余額調(diào)節(jié)表,，并簽名并留底,。單位付款基本使用銀行支付，根據(jù)簽批的付款申請(qǐng)單及附件辦理付款手續(xù),。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章,。

通過自查，發(fā)現(xiàn)本項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作中還存在經(jīng)驗(yàn)不足,，各項(xiàng)制度有待完善的問題,。今后將在做好日常會(huì)計(jì)核算工作的基礎(chǔ)上，不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí),，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作規(guī)范管理,，努力提高財(cái)務(wù)核算管理水平，開源節(jié)流,，合理,、有效地使用資金，努力使財(cái)務(wù)工作更上一個(gè)新臺(tái)階,。

擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告篇三

為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，進(jìn)步財(cái)經(jīng)使用效益,，完善財(cái)務(wù)監(jiān)視,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，增進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地展開,。依照上級(jí)要求,，我校成立了財(cái)務(wù)自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組，在本校內(nèi)展開了財(cái)務(wù)自查自糾活動(dòng),，具體做法以下：

1,、制定實(shí)施方案，學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組,，召開財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查活動(dòng)會(huì)議,。會(huì)議研究財(cái)務(wù)規(guī)范化管理活動(dòng)的展開,，做到責(zé)任到人，明確要求,。

2,、宣傳發(fā)動(dòng)。完小校長(zhǎng)組織領(lǐng)導(dǎo)小組成員認(rèn)真學(xué)習(xí)中心校關(guān)于財(cái)金管理制度的有關(guān)文件精神,，展開以財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查為主題的專題會(huì),，使每一個(gè)小組成員明確財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查活動(dòng)的目的、意義,、內(nèi)容和要求,，進(jìn)步思想熟悉，積極自覺地參與活動(dòng),。

1,、自查自糾。學(xué)校認(rèn)真對(duì)比中心校財(cái)務(wù)工作會(huì)議要求及10個(gè)重點(diǎn)題目,，全面,、客觀地分析現(xiàn)狀，認(rèn)真展開自查自糾,，撰寫自查報(bào)告,。

2、重點(diǎn)整改,。學(xué)校根據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果,，針對(duì)還存在的題目，分析緣由,，制定整改方案,，完善整改措施，落實(shí)整改責(zé)任,，切實(shí)解決實(shí)際題目,。

依照上級(jí)規(guī)定，學(xué)校按要求通過深進(jìn)自查,，學(xué)校財(cái)務(wù)管理均依照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行,，做到了收進(jìn)、支出全部納進(jìn)中心校同一核算,，沒有侵占,、截留國(guó)家和單位收進(jìn),，沒有單獨(dú)帳戶,，更未設(shè)任何情勢(shì)的小金庫。具體體現(xiàn)以下：

1,、依照上級(jí)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī),，學(xué)校有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)管理制度,，并做到了責(zé)任到人，落實(shí)到位,，沒有違規(guī)操縱的現(xiàn)象,。

2、收費(fèi)方面,，除依照上級(jí)規(guī)定的最的低標(biāo)準(zhǔn)：收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期200元的保育費(fèi)外,，對(duì)九義教育的學(xué)生，不但沒有收過任何用度,，而且還將國(guó)家下?lián)艿娜庖谎a(bǔ)中的文具費(fèi)及時(shí),、足額的發(fā)放到每一個(gè)學(xué)生手中。

2,、嚴(yán)格依照財(cái)政局,、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際進(jìn)行了學(xué)校收支預(yù)算，因?qū)W校需要而購置或使用的,，都要通過校委會(huì)決定并報(bào)請(qǐng)中心校領(lǐng)導(dǎo)審查通過,。對(duì)重大資產(chǎn)購買或是觸及基建項(xiàng)目的支出，都附有合同,、結(jié)算表及相干材料,。

4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度,，所有大額支出都事前召開了教代會(huì)通過后,，方可展開工作，學(xué)校每一年在教代會(huì)或是全體教師會(huì)上都作了財(cái)務(wù)報(bào)告,，并取得了通過,，接受財(cái)經(jīng)審查小組的監(jiān)視。

5,、學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)資金的管理,。預(yù)算收進(jìn)全額繳進(jìn)財(cái)政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行了一票三證,，收支兩條線,，所有款項(xiàng)沒有出現(xiàn)xxx私存的現(xiàn)象。

7,、學(xué)校能做到帳目清楚,，手續(xù)齊全。均忘我設(shè)小金庫和xxx私存等違規(guī)現(xiàn)象,。

8,、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無亂支濫用和浪費(fèi)浪費(fèi)等現(xiàn)象,。

通過工作組認(rèn)真細(xì)致的清算檢查,，目前固然還沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象，但通過清算檢查,，進(jìn)一步加強(qiáng)了我校財(cái)務(wù)規(guī)范化管理,，嚴(yán)厲了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了對(duì)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部及財(cái)務(wù)管理職員的法制教育,，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)管職能,，確保了各項(xiàng)資金收支正當(dāng)，做到用之有據(jù),，查之有憑,，使用更加科學(xué)、規(guī)范,。

作為一位財(cái)務(wù)職員,，在今后的工作中，我將會(huì)進(jìn)一步完善相干財(cái)務(wù)制度,，全面分析和總結(jié)財(cái)務(wù)管理中存在的題目,，并認(rèn)真做好整改，力爭(zhēng)做到自己經(jīng)手的各項(xiàng)賬目日日清,、月月清,，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)工作,。

擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告篇四

根據(jù)縣教育局財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查工作的通知精神,，結(jié)合學(xué)校實(shí)際狀況，就學(xué)校收入管理,、支出管理,、資產(chǎn)管理和財(cái)會(huì)隊(duì)伍推薦等方面進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查狀況匯報(bào)如下：

1．所有預(yù)算外收入全額解入財(cái)政專戶,，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,；

2．我校已經(jīng)實(shí)行免費(fèi)入學(xué)，無擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目,、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),；

3．針對(duì)外地學(xué)生各類收費(fèi)按規(guī)定使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)，無亂收費(fèi)現(xiàn)象,；

1．學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支,，無虛列虛報(bào)和白條抵庫等現(xiàn)象；

2．學(xué)校購置的教學(xué)儀器設(shè)備,、辦公作品及圖書資料等都實(shí)行政府采購,；

3．學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，已經(jīng)建立健全民主理財(cái)制度，對(duì)大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)群眾討論決定,；

4．學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開制度，建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度,，所有的財(cái)務(wù)都有結(jié)算中心的報(bào)賬員操辦,，職責(zé)明確；

5．不存在私設(shè)“小金庫”,、公款私存,、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象,，

1．學(xué)校資產(chǎn)的出租,、出借、出售,、出讓,、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢報(bào)損等,，都有校領(lǐng)導(dǎo)群眾決定并按國(guó)有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批,；

2．學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收,、保管,、使用、交接,、維修等內(nèi)部管理制度,，建立校產(chǎn)臺(tái)賬，定期組織資產(chǎn)清查,，做到賬賬相符,、賬卡相符、賬實(shí)相符,；

3．學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)出租,、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)群眾決定后報(bào)上級(jí)相關(guān)部門審批，不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保,，或以貨幣資金投資企業(yè),、購買股票、基金,、企業(yè)債券等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動(dòng),；

1．從事財(cái)會(huì)工作的財(cái)會(huì)人員，是結(jié)算中心派出的報(bào)賬員,，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書,；

2．財(cái)會(huì)人員正確行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職權(quán)，對(duì)違反法律規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性,、合法性和完整性,；

加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益,，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,、辦好讓人民滿意的教育的重要資料，是促進(jìn)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證,。學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益,，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性,，在今后的工作中切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，采取有效措施，確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范化,、制度化,、科學(xué)化。

擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告篇五

我中心校根據(jù)《xx省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制資金專項(xiàng)檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的通知》精神,，以及教育局計(jì)財(cái)科20xx年9月22號(hào)召開的財(cái)務(wù)培訓(xùn)會(huì)議的相關(guān)要求,，對(duì)我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行了檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

認(rèn)真組織學(xué)習(xí)教育局財(cái)務(wù)文件,，提高認(rèn)識(shí),，結(jié)合我校實(shí)際，經(jīng)校務(wù)會(huì)研究決定,，成立了馬街中心校財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組,。

組長(zhǎng)：

組員：

在整改中，要求財(cái)務(wù)人員,，掌握財(cái)務(wù)制度,，查問題，認(rèn)真反思,，找差距,，尋原因。

通過查看20xx年9月至20xx年8月會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)報(bào)表,、會(huì)計(jì)賬簿，在會(huì)計(jì)報(bào)表中沒有問題,，在會(huì)計(jì)賬簿中銀行日記帳,，出納的現(xiàn)金日記賬也沒有問題，無需整改,。

1,、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證,，正在學(xué)習(xí)爭(zhēng)取,；

2,、在會(huì)計(jì)憑證中沒有蓋財(cái)務(wù)公章，財(cái)務(wù)主管章,、報(bào)賬員章,、出納章及附件章；

3,、固定資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)不規(guī)范,。對(duì)全校資產(chǎn)清查上報(bào)工作不夠細(xì)致,。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對(duì)這種情況進(jìn)行分工協(xié)作,，分塊整改，把所缺的內(nèi)容整改完整,。

總之,，財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展,，要辦好學(xué)校,，首先要用資金來作后遁。為此,，在今后的工作中,，一定要以鳳財(cái)聯(lián)發(fā)97號(hào)文件作標(biāo)準(zhǔn)，努力做好所需的支撐材料,，按教育局的要求管理好學(xué)校財(cái)務(wù),。堅(jiān)持每月對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報(bào)賬,、公示,。將財(cái)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)等在欄目?jī)?nèi)公布，自覺接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo),、全校教職工的監(jiān)督,。做到“給群眾一個(gè)明白，還領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)清白”,。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的開支合法,、合規(guī)、合理,，確保學(xué)校義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的安全性,，使義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大的效益。

擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告篇六

公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）要求,，以及《調(diào)查問卷》,、《常見問題》中對(duì)相關(guān)具體問題的描述,，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,，確定了具體整改期限,，明確整改責(zé)任人。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,，我們已嚴(yán)格按照要求整改,。在對(duì)相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見、建議,。本次整改以會(huì)議,、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促,、跟進(jìn)整改進(jìn)度,，落實(shí)整改情況。

根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求,，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：

（一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu),，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理,，不相容職務(wù)相互分離,，相互制約；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能,，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格,；公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。

（二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,，建立健全符合公司

自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善,，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款,，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍,、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤,。

各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件,、職責(zé),、權(quán)限、考核等做出規(guī)定,。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn),。

（三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性,，不得與控股股東,、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng),，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢,、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限,；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要,；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理,。

（四）各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求,，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí),、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平,，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注,；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),，制定明確,、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策,，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露,，不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。

根據(jù)上述通知要求（一）,，我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu),，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程,，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì),，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格,；在20xx年12月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門2011年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。

根據(jù)上述通知要求（二）,，自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》,、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則,，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等,。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》,、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。

根據(jù)上述通知要求（三）,，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快,，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理,，公司erp系統(tǒng)已升級(jí)至用友8版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制,，職責(zé)分明,，整改報(bào)告《財(cái)務(wù)自查報(bào)告怎么寫》。為適應(yīng)公司發(fā)展需要,，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊,，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳,、蘇州,、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定,、預(yù)算表的編制,、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行,。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控,，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的it系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理,。合同管理模塊,，主要為設(shè)備、工程,、維修,、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理,。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工,、人力資源工資系統(tǒng),、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用,。

根據(jù)上述通知要求（四）,，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰,、科目使用規(guī)范,、合理,。會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保管,，制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,，并已遵照?qǐng)?zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性,、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則,、存貨核算方法等相關(guān)會(huì)計(jì)政策,、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法,。

針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：

1,、財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

存在的問題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。

整改措施：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》,、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定,，按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條：“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要求,，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì),，審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取,，人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一,。

整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在2011年6月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取,，12月參加財(cái)會(huì)電算化考試,，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

2,、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

存在的問題：對(duì)合并范圍往來定期對(duì)賬,，每月一次明細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確,，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn),。

整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé),，完善各往來對(duì)賬手續(xù),，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來對(duì)賬,，在次月10號(hào)前完成對(duì)賬工作,，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行,。

整改結(jié)果：從20xx年11月起銷售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來對(duì)賬雙方簽章確認(rèn),，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行,。

3、資金管理和控制情況

存在問題：

（1）,、出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單,；

（2）、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核,。

整改措施：

（1）,、明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理,，更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單,，做到相互牽制，明確責(zé)任,；

（2）,、監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核,，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科目,，以防相關(guān)表檔遺漏,。

整改結(jié)果：

（1）、出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單,，已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單,。

（2）、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核,，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核,，并且簽名確認(rèn)。

4,、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

存在問題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善,，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程,，沒有形成書面制度文件,。

整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度,，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī),，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化,。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。

整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》,、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等,。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè),，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行,。

5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

存在問題：公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù),、審計(jì)專項(xiàng)檢查,，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確,、固定的制度控制,。

整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度,，后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書面報(bào)告材料,。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升,、調(diào)動(dòng)均通過母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核,，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批,。由子公司填寫申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批,，最后經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理,，子公司每日發(fā)銀行,、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金,。

整改結(jié)果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計(jì)制度》,，對(duì)子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料,。通過整改,，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程,、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù),、審計(jì)檢查工作效率,，保證公司資產(chǎn)安全。

深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對(duì)我公司現(xiàn)場(chǎng)走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度,、資金管理,、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題,，針對(duì)證監(jiān)局提出的問題,，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下：

1,、關(guān)于票據(jù)管理問題

存在問題：支票管理登記,、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范,。只有領(lǐng)用記錄,，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據(jù)管理登記臺(tái)賬,，嚴(yán)格登記購買支票日期,、數(shù)量及支票號(hào)碼、簽收人,、單位等票據(jù)信息,。

整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理,，完善了臺(tái)賬登記內(nèi)容,，并遵照?qǐng)?zhí)行。

2,、現(xiàn)金日記賬,、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬,。

整改措施：專項(xiàng)活動(dòng)自查開展時(shí),，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,，貴局在走訪過程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬,。

整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢,，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時(shí)登記,、日清月結(jié)。

3,、關(guān)聯(lián)方,、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷用借款問題

存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東,。

擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告篇七

為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督,，促進(jìn)學(xué)校教育和建設(shè)的發(fā)展，切實(shí)做到公平,、公正,、公開,，提高學(xué)校經(jīng)費(fèi)使用的效益和透明度，根據(jù)2012年區(qū)文教體局重點(diǎn)工作安排的有關(guān)精神,，我校近期積極組織,，對(duì)上半年財(cái)務(wù)公開情況進(jìn)行了充分徹底的自查，現(xiàn)將此項(xiàng)工作匯報(bào)如下：

1,、學(xué)校成立有理財(cái)領(lǐng)導(dǎo)小組,，由徐貴生校長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，組員由工會(huì),、財(cái)務(wù),、黨員及教職工代表組成，職責(zé)明確,，監(jiān)督有力,。

2、堅(jiān)持“實(shí)際,、實(shí)用,、實(shí)效”的原則，財(cái)務(wù)管理制度化,、規(guī)范化,、科學(xué)化、民主化,。

3,、設(shè)立學(xué)校財(cái)務(wù)公開欄，及時(shí)向全校公布和說明學(xué)校收支情況,。

4,、學(xué)校根據(jù)區(qū)教體局和財(cái)政局的具體安排，按照各項(xiàng)支出的比例要求,，經(jīng)理財(cái)小組全體成員的商議,，編制一年一度的收支預(yù)算，并向全體教職工征求意見修訂后付諸實(shí)施,。年度結(jié)束時(shí),，決算全年度的收支情況，分析,、發(fā)現(xiàn),、總結(jié)問題，作為下一年度的預(yù)算參考,。

5,、嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，免收學(xué)雜費(fèi),、課本費(fèi)，堅(jiān)決杜絕亂收補(bǔ)課費(fèi)、資料費(fèi)和統(tǒng)一代收保險(xiǎn)費(fèi),、校服費(fèi),、報(bào)刊費(fèi)等現(xiàn)象，自覺接受師生,、家長(zhǎng)的監(jiān)督,。

6、嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)文教體局規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn),，各項(xiàng)支出均據(jù)實(shí)列報(bào),，票物相符、票事相符,、一票一章（理財(cái)小組印章）,，無序列虛報(bào)，無私設(shè)“小金庫”等違規(guī)行為,。

7,、涉及大額支出的購置、維修費(fèi),、勞務(wù)費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)等時(shí)，需經(jīng)理財(cái)小組商議同意,、中心學(xué)校校長(zhǎng)簽字,、主管局長(zhǎng)簽字后方可實(shí)施，研究過程記入會(huì)議記錄,。

8,、大額購置支出必須辦理政府采購手續(xù)。

擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告篇八

當(dāng)前,，隨著我市各區(qū),、縣工會(huì)及開發(fā)區(qū)工會(huì)的經(jīng)費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)了持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，如何管好,、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)則顯得尤為重要?，F(xiàn)就我縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問題，進(jìn)行以下自查報(bào)告,。

我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開發(fā)區(qū)工會(huì),。近年來，各區(qū),、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索,，取得了必須成效，但也存在一些問題,，主要表此刻:區(qū),、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū),、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng),、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等,。這些問題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng),，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng),。

(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位

目前在我市十三個(gè)區(qū),、縣工會(huì)中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)解決得較好,，其他區(qū),、縣或只解決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi),，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn),，臨潼區(qū)及3個(gè)開發(fā)區(qū)至今尚未解決。

(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣

稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后,，各區(qū),、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn),。據(jù)調(diào)查顯示,，碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的僅有1600多家,，不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家,，而繳經(jīng)費(fèi)的單位僅有600多家，也只到達(dá)30%,。

(三)財(cái)務(wù)管理制度尚不完善,，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大

有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度,，有的區(qū),、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確,，尤其缺少預(yù)決算管理制度,，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情景證明,，有的區(qū),、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%,，有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%,。有的.開發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì),、出納一人擔(dān)任，不貼合會(huì)計(jì)核算規(guī)定,，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱,。

(四)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范

有的區(qū),、縣審批報(bào)銷程序中沒有會(huì)計(jì)人員審核,，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷，待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,，為時(shí)已晚,。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報(bào)賬及無效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象,。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,，支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單,。

(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱

(六)人員素質(zhì)不高，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱

有些區(qū),、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí),，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁,，同時(shí)又身兼多職,。加之有的財(cái)務(wù)人員職責(zé)意識(shí)不強(qiáng)，存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí),、科目使用不準(zhǔn)確,、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理,、使用制度,。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,，有的長(zhǎng)達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,，同時(shí)還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),，無法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。

(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問題

地稅代收后,，各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊,，即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi),。在財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)問題上,，各區(qū),、縣工會(huì)都不一樣程度地做了一些工作，但由于區(qū),、縣財(cái)政比較困難,，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能全部到位,。

(二)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問題

區(qū),、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原先多了，夠花就行,，認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少,，收不上來也沒有辦法，催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位,。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán),，工會(huì)經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報(bào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi),。地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的信息化,、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財(cái)務(wù)人員每次對(duì)代收信息進(jìn)行手工分類及匯總,，這樣就很難及時(shí)掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息,，工作效率不高。

(三)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題

一是多年來對(duì)如何管好,、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)重視不夠,，沒有制定相應(yīng)的制度來確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)的合理、有效使用;二是縣級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識(shí),，加之培訓(xùn)工作未能跟上,，所以，縣,、區(qū)工會(huì)財(cái)務(wù)工作不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的要求,。

(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)管理問題

我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)工作范圍廣,，肩負(fù)的任務(wù)重,，人員編制少，非公企業(yè)多問題多,。如工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批,，工會(huì)經(jīng)費(fèi)無法正常保證，只能依靠區(qū)縣工會(huì)的補(bǔ)助等,，管理起來困難很大,。

(一)采取有效措施，提高代收經(jīng)費(fèi)收繳率及財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)到位率

各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費(fèi)的主動(dòng)作用,，及時(shí)掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情景,。針對(duì)代收經(jīng)費(fèi)過程中存在的問題,，采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi),，逐步減少收繳經(jīng)費(fèi)的盲區(qū),。要采取有效措施，加大財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)工作力度,，在調(diào)查研究,，摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，向同級(jí)黨委和政府匯報(bào),，與同級(jí)財(cái)政部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，切實(shí)將財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算,，力爭(zhēng)全面實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)由財(cái)政統(tǒng)一劃撥,。

(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，為財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件

各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo),，認(rèn)真研究解決經(jīng)費(fèi)收繳,、財(cái)務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題;要對(duì)存在的問題,，逐一檢查,，尋找差距，分析原因,，制定措施,，限期整改;要充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性，為財(cái)務(wù)人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件,。

(三)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,，建立健全工會(huì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度

制度重在管理，管理重在規(guī)范,。市總工會(huì)財(cái)務(wù)部已針對(duì)檢查中存在的問題,，制定了一系列強(qiáng)化區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理的工作制度,。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內(nèi)部控制制度,，建立健全貼合當(dāng)前工會(huì)財(cái)務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度，做到用制度管人,、用制度管事,、用制度管財(cái)。

提議進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會(huì)財(cái)務(wù)工作的檢查指導(dǎo),，根據(jù)基層單位的實(shí)際情景,，25人以上的單位可單獨(dú)建立銀行賬戶,，對(duì)這些單位進(jìn)行規(guī)范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會(huì)可由行政代管,，但必須保證工會(huì)經(jīng)費(fèi)的足額計(jì)提及獨(dú)立使用,。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會(huì)的承上啟下的作用，在縣級(jí),、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會(huì),、基層工會(huì)開展以非公企業(yè)工會(huì)為重點(diǎn)，收好,、管好,、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)為主要資料的財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)達(dá)標(biāo)活動(dòng)，一級(jí)抓一級(jí),，一級(jí)幫一級(jí),，一級(jí)促一級(jí)，層層落實(shí),，促使工會(huì)財(cái)務(wù)管理水平上臺(tái)階,。

擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告篇九

為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率,。由校長(zhǎng)牽頭，對(duì)我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查,，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

1,、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況：我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,，對(duì)固定資產(chǎn)的購置,、領(lǐng)用、出租,、處置,、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度,，并做到制度上墻,。

2、財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理情況：學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間,，配有兼職財(cái)務(wù)人員2人,，設(shè)立報(bào)賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理,。財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力,，能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費(fèi)使用合理，平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確,、及時(shí),，數(shù)據(jù)真實(shí)。

3,、會(huì)計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的模式及學(xué)校的事權(quán),、財(cái)權(quán)如何劃分：財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備,，且能夠正常使用,，實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，入賬及時(shí);校長(zhǎng)執(zhí)行

4,、學(xué)校支出管理情況：學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度,，購買執(zhí)行先審批后辦理的制度，報(bào)銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn),，各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度,，重大事項(xiàng)須通過全體行政會(huì)通過,，嚴(yán)格執(zhí)行

5、學(xué)校資產(chǎn)管理情況：學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員,，建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收,、保管等內(nèi)部制度,，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳,，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì)計(jì)對(duì)賬,，報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào),。嚴(yán)格管理資產(chǎn),，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的情況,，安全防護(hù)措施較好，做好了防火,、防盜、防爆,、防潮,、防塵、防銹,、防蛀等工作,。

6,、學(xué)校收費(fèi)管理情況：嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開收費(fèi)項(xiàng)目,，公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目,、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口,，接受師生和學(xué)生家長(zhǎng)的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查,，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目,、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象,。

此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,，通過自查工作的開展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵,，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。

擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告篇十

根據(jù)山西省審計(jì)工作會(huì)議精神和長(zhǎng)治市審計(jì)工作安排,，通過對(duì)全市14所市(縣,、區(qū))的綜合醫(yī)院財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)和調(diào)查。

總體感覺到,，隨著醫(yī)療體制改革的不斷深入,，市、縣兩級(jí)政府對(duì)醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展給予了足夠的重視,，把醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)作為政府實(shí)行一定福利政策的社會(huì)公益事業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域,，采取了一系列行之有效的措施，醫(yī)療投入機(jī)制逐步完善,，投入總量逐年增長(zhǎng),，衛(wèi)生服務(wù)體系逐步形成，醫(yī)療水平不斷提高,。

xx市,、xx縣兩級(jí)綜合醫(yī)院秉承“為患者服務(wù)，讓患者滿意”的工作理念,，以方便患者,、提高服務(wù)質(zhì)量為目標(biāo)，在簡(jiǎn)化辦事手續(xù),，提高服務(wù)質(zhì)量等方面進(jìn)行了一系列的綜合配套改革,，并取得了一定的成果,。但在收費(fèi)管理、財(cái)務(wù)管理等方面還存在有待改進(jìn)和規(guī)范的問題：

1,、亂收費(fèi)問題普遍存在,。近年來，盡管各級(jí)政府和衛(wèi)生主管部門采取了一系列有力措施,，但自立項(xiàng)目收費(fèi),、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、超范圍收費(fèi),、重復(fù)收費(fèi)等亂收費(fèi)普遍存在,。在這次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)14所綜合醫(yī)院亂收費(fèi)金額達(dá)到1635萬元，占到違紀(jì)違規(guī)總額的24.9%,。

2,、開單提成屢禁不止。在對(duì)某醫(yī)院審計(jì)中發(fā)現(xiàn),，向介紹來該院檢查的中間人支付介紹費(fèi)高達(dá)77.31萬元,。具體是：ct頭顱檢查外單位人員每例提成50-70元;軀干檢查每例提成60-80元;內(nèi)部醫(yī)生和職工每例提成30元;內(nèi)窺鏡檢查每例提成10-15元;紅外乳腺檢查、腦地形圖檢查每例5元;動(dòng)態(tài)心電圖,、彩超,、腦超檢查每例20元;團(tuán)體體檢按收入的15%提成，某呼救中心支付鄉(xiāng)鎮(zhèn),、煤炭部六十三處等單位介紹人每例50-100元,，支付交警隊(duì)按醫(yī)療收入的10%支付。

3,、藥品收支結(jié)余普遍未納入專戶管理,。按照“收支兩條線”的規(guī)定，應(yīng)將還利于民的藥品折(扣)讓收入和藥品收支結(jié)余及時(shí)足額上繳同級(jí)財(cái)政專戶管理,，但全市14所醫(yī)院共有419.75萬元被截留挪用。

此外,，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱,，會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范。如：票據(jù)使用管理混亂,，應(yīng)收帳款長(zhǎng)期得不到清理,，帳實(shí)不符，帳表不符,，白條抵庫等問題也比較普遍,。

(一)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)投入不足

醫(yī)院為維持日常醫(yī)療活動(dòng)、職工福利待遇,、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和重點(diǎn)學(xué)科研究等工作,，需要大量資金投入,，形成資金較大缺口，需求矛盾非常突出,，醫(yī)院只好“自謀生路”,，將費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁到患者身上。加之近幾年醫(yī)療系統(tǒng)評(píng)估驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)過高,，各種脫離實(shí)際的“達(dá)標(biāo)升級(jí)”活動(dòng)難以杜絕,，醫(yī)院超越了自身承受能力，借款或貸款購置醫(yī)療設(shè)備等,。為此,，欠下巨額債務(wù)，償還債務(wù)的資金無來源,，就在收費(fèi)上作文章,。

(二)醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)價(jià)格已落后于物價(jià)水平，導(dǎo)致部分醫(yī)療成本與醫(yī)療收費(fèi)價(jià)格倒掛

目前的醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是1997年和1999年制定的,，而現(xiàn)在構(gòu)成醫(yī)療成本的材料,、人員工資及相關(guān)費(fèi)用的價(jià)格遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出了當(dāng)時(shí)制定標(biāo)準(zhǔn)的水平，客觀上就會(huì)造成醫(yī)療成本高,，這也是形成亂收費(fèi)的一個(gè)原因,。

(三)政策法規(guī)觀念淡薄，認(rèn)識(shí)不到位

醫(yī)院作為一個(gè)特殊業(yè)務(wù)部門,，普遍存在重業(yè)務(wù),、輕管理思想。大多數(shù)醫(yī)護(hù)人員認(rèn)為只要業(yè)務(wù)水平搞上去,，把病人治好,，效益也上來，其它都是次要,。殊不知醫(yī)院不僅是醫(yī)治和預(yù)防疾病,、保障人民健康的社會(huì)主義福利事業(yè)單位，同時(shí)又是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)核算單位,。管理跟不上,，是不能取得社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益雙豐收的，更難保證醫(yī)療,、科研,、預(yù)防等各項(xiàng)任務(wù)的順利完成。

(四)監(jiān)督檢查部門懲處不到位

縱觀多次治理亂收費(fèi)和各種名目的財(cái)務(wù)檢查,，多是對(duì)違紀(jì)行為只作經(jīng)濟(jì)處罰,，對(duì)責(zé)任人追究極少，更沒有因此而丟掉“烏沙帽”的,，違紀(jì)單位在經(jīng)濟(jì)上有利可圖,，達(dá)不到檢查監(jiān)督的效果,，一定程度上助長(zhǎng)了醫(yī)院亂收費(fèi)的歪風(fēng)，同時(shí)受檢查監(jiān)督力量的限制,，少數(shù)醫(yī)院存在僥幸心里,。正如某醫(yī)院的財(cái)務(wù)人員所說“接受過多次檢查，檢查后只不過是罰個(gè)款而已”,。所以,，使一些違紀(jì)違規(guī)問題屢查屢犯，屢禁不止而不能根治,。

1,、正確處理社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。違規(guī)收費(fèi)現(xiàn)象,，群眾反映強(qiáng)烈,，而且影響到黨群關(guān)系。因此,，各級(jí)醫(yī)院必須正確處理好社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系,，從體制上、機(jī)制上解決“看病貴”的難題,，使百姓既能看起病,、享有價(jià)格合理、質(zhì)量?jī)?yōu)良的醫(yī)療服務(wù),，又能使醫(yī)院適應(yīng)市場(chǎng)要求,，增強(qiáng)醫(yī)院的綜合水平，使之良性發(fā)展,。

2,、加強(qiáng)醫(yī)療行業(yè)職業(yè)道德建設(shè)。醫(yī)療行業(yè)的許多違規(guī)違紀(jì)問題與執(zhí)業(yè)人員的道德水平有很大關(guān)系,。因此,，必須加強(qiáng)職業(yè)道德教育，樹立救死扶傷,、精益求精,、文明行醫(yī)的行業(yè)風(fēng)尚，堅(jiān)決糾正“開單提成”,，嚴(yán)禁醫(yī)療收入與個(gè)人利益直接掛鉤的做法，規(guī)范醫(yī)療和藥品購銷行為,，要逐步完善內(nèi)控制度,，真正建立起行業(yè)自律機(jī)制，使醫(yī)院更好地為人民群眾提供質(zhì)量?jī)?yōu)良的衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù),。

3,、加強(qiáng)執(zhí)法部門的監(jiān)督檢查,。明確責(zé)任，落實(shí)到人,，做到工作有人抓,，出現(xiàn)問題有人管。事實(shí)證明,，有力的外部監(jiān)督是促進(jìn)管理的一項(xiàng)重要武器,。尤其是收費(fèi)和藥品價(jià)格管理工作，采取定期與不定期,、全面檢查與抽查相結(jié)合的方式,，加大對(duì)醫(yī)院的檢查力度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決,，對(duì)查出的各類違法違規(guī)問題要嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究制度,，堅(jiān)決打擊和懲處各種違法行為，不能雨過地皮濕,。逐步建立起有責(zé)任,、有激勵(lì)、有約束,、有競(jìng)爭(zhēng)的運(yùn)行體制,，從而促進(jìn)醫(yī)院健康、快速,、協(xié)調(diào)發(fā)展,。

擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告篇十一

按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進(jìn)行對(duì)接,，幫助指導(dǎo)和梳理公司各部門主要職責(zé),，人員職能量化，部門相關(guān)制度建設(shè),、各部門日常工作流程等工作任務(wù),。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，切實(shí)提高公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力和各部門人員內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),，為公司的長(zhǎng)足發(fā)展扎實(shí)基礎(chǔ),。

根據(jù)國(guó)家財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引（企業(yè)內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》,、《評(píng)價(jià)指引》）,，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)公告[20xx]41號(hào)對(duì)公司內(nèi)控建設(shè)、實(shí)施和公司領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)要求,，結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r,，公司于20xx年5月28日召開了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)啟動(dòng)會(huì)議，并制訂了下一步工作方案,。截至目前,，公司開展的主要工作有：

（一）高度重視,，成立內(nèi)控實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機(jī)構(gòu)

為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計(jì)劃,、扎實(shí)有效地進(jìn)行,，公司成立了內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控實(shí)施工作的領(lǐng)導(dǎo),、組織與協(xié)調(diào),、分解工作任務(wù)和責(zé)任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項(xiàng)目工作組,，牽頭部門為公司投資開發(fā)部,。

（二）制定公司內(nèi)控實(shí)施實(shí)施方案

第一步：訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任,。

第二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架,。

第三步：指導(dǎo)各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明。

第四步：搭建公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)矩陣,。

第五步：測(cè)試流程可行性,。

目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署安排,，公司各個(gè)部門已開始進(jìn)行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作,。

（三）組織公司內(nèi)控專員進(jìn)行培訓(xùn)

為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識(shí)公司于20xx年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓(xùn)，培訓(xùn)主要由深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對(duì)各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制,、繪圖軟件運(yùn)用,、流程描述的編寫方面進(jìn)行了培訓(xùn)，并規(guī)定了本周的工作任務(wù)及完成上交時(shí)間,。

（四）根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細(xì)工作計(jì)劃,，明確工作內(nèi)容和目標(biāo)根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實(shí)施,。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個(gè)階段實(shí)施：

第一階段項(xiàng)目計(jì)劃與啟動(dòng),。明確各部門內(nèi)控專職負(fù)責(zé)人員，明確職責(zé)分工,，由各部門專員主導(dǎo)負(fù)責(zé)繪制部門流程圖和編寫流程說明及風(fēng)險(xiǎn)矩陣,。內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織內(nèi)控工作按要求實(shí)施，并負(fù)責(zé)組織各部門專員參加內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn),。

第二階段內(nèi)控流程梳理,。通過對(duì)公司內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，了解公司管理現(xiàn)狀,，建立公司內(nèi)部控制文檔（流程圖,、流程描述、輸出文檔），識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制,，找出各個(gè)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加強(qiáng)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控,。

第三階段內(nèi)部控制檢測(cè)與評(píng)價(jià),。通過對(duì)標(biāo)監(jiān)管要求及企業(yè)管理實(shí)踐，編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣及自查表,，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性,。根據(jù)設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。

目前,，水電四局投資公司內(nèi)控實(shí)施工作正在有序推進(jìn)中,。

第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實(shí)施工作方案穩(wěn)步推進(jìn),，按計(jì)劃目標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè),、整改與測(cè)評(píng)、項(xiàng)目總結(jié)與報(bào)告等各階段內(nèi)控實(shí)施工作任務(wù),，確保內(nèi)控實(shí)施與評(píng)價(jià)工作平穩(wěn),、有序、順利進(jìn)行,，保證內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長(zhǎng)效運(yùn)行,。

第二、深入貫徹實(shí)施公司內(nèi)部控制體系,，公司將制定完善的公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度,，有助于公司進(jìn)一步完善公司治理，更有效的實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略,，有助于公司進(jìn)一步健全戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的管控措施,，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，提升公司管理水平,，夯實(shí)公司發(fā)展基礎(chǔ),，為可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力支持。

第三,、進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí),、培訓(xùn)，共同參與,。通過加強(qiáng)宣傳,、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)公司各部門、各級(jí)員工要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求,，更新管理理念,、掌握內(nèi)控方法，在全公司形成“人人學(xué)內(nèi)控,、人人講內(nèi)控,、個(gè)個(gè)受約束”的良好氣氛，促進(jìn)公司建立系統(tǒng),、規(guī)范,、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。

根據(jù)上述工作,，我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗(yàn),，主要有以下方面：

（一）正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的重要意義，明確內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo),。實(shí)施以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范,，全面提升企業(yè)管理水平，更有效的實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略,，實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和可持續(xù)發(fā)展,。因此，規(guī)范的內(nèi)部控制實(shí)施既是政府強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)管的有效措施,，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力,。全面實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的公司內(nèi)部控制體系,，有助于進(jìn)一步完善公司治理,，健全戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等方面的管控措施,，防范和化解公司內(nèi),、外部的各類風(fēng)險(xiǎn)，有利于維護(hù)社會(huì)公眾合法權(quán)益,。

實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實(shí)到位的重要標(biāo)志,，是加強(qiáng)公司管理，是公司實(shí)現(xiàn)全面,、協(xié)調(diào),、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力，是企業(yè)強(qiáng)化規(guī)范經(jīng)營(yíng)提升管理的需要,，也是外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督保障的需要,。水電四局投資開發(fā)有限公司，嚴(yán)格執(zhí)行加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)的工作目標(biāo)，以規(guī)范管理,、防范風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo),，從建立健全內(nèi)部控制制度入手，根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的相關(guān)要求,，系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并加以完善,，著力規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確崗位職責(zé),，強(qiáng)化制約，落實(shí)責(zé)任追究,，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系,，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。

（二）管理層高度重視,、全員積極參與,。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，邀請(qǐng)深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對(duì)公司內(nèi)控工作進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn),，同時(shí)明確牽頭部門,，安排專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，形成了以公司高管決策,、協(xié)調(diào),，各業(yè)務(wù)部門為制度建設(shè)主體，職能部門協(xié)調(diào),、組織的工作機(jī)制,。內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作小組具體負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、運(yùn)行的監(jiān)督檢查,，并跟蹤改進(jìn)情況,，反饋相關(guān)信息。各部門,、各建設(shè)部負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控流程的梳理,，管理制度的完善、執(zhí)行,，內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)以及內(nèi)部控制缺陷的整改等,。

（三）廣泛學(xué)習(xí)內(nèi)部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn),，營(yíng)造學(xué)內(nèi)控,，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍,。20xx年5月公司高管,、職能部門、建設(shè)部及各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開的內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)專題會(huì)議，同時(shí)公司為各部門,、各建設(shè)部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權(quán)威的學(xué)習(xí)資料,，要求各部門組織員工學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn),，更新管理理念,，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法,，在部門內(nèi)部營(yíng)造良好的開展內(nèi)控氛圍,。

擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告篇十二

根據(jù)鎮(zhèn)政府的統(tǒng)一安排，由財(cái)政所對(duì)全鎮(zhèn)村民委員會(huì)及街道居委員會(huì)的財(cái)務(wù)狀況及資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了全面核查,，其結(jié)果報(bào)告如下：

xx鎮(zhèn)xx年度所轄24個(gè)村民委員會(huì)和3個(gè)街道辦事處,，xxx年x月重新劃分為xx個(gè)村民委員會(huì)、2個(gè)街道居委會(huì),。即：雙泉,、x山、興壩,、駟馬,、合浦、錦旗,、星火,、建和、大樹劉,、接引庵,、三星、工民,、五星,、板橋、大塘,、汪橋,、東街、西街,。固補(bǔ)干部職數(shù)由原來的132名精減到76名,。

根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合實(shí)際工作具體要求,，主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查：

1,、在財(cái)務(wù)審批程序方面：

各村民委員會(huì)都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放,，工程項(xiàng)目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會(huì)議,，進(jìn)行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況：

以“民主日”活動(dòng)為載體,，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù),、政務(wù)公開工作,，民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。各村理財(cái)小組成員由3——5人組成，不定期召開民主理財(cái)會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督,，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào),，解答群眾提出的疑問,，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開工作,，做到了政務(wù)公開“一事一公開”，財(cái)務(wù)公開“一票一公開”,。使“兩公開”的內(nèi)容完整,，程序規(guī)范,，格式明了清晰,。

3,、各項(xiàng)收入,、支出清查結(jié)果：

就各村民委員會(huì)xxx年的收入,、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查。集體的主要資金來源財(cái)是政補(bǔ)貼村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金,。部分村支出大于收入,，主要的支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支,，生產(chǎn)性開支占總支出的xx%左右,，非生產(chǎn)性開支占總支出的55%左右,，最特出的就是招待費(fèi)的支出約占非生產(chǎn)性支出的xx%,。全鎮(zhèn)村級(jí)xxx年度總收入xxx元，總支出xxx元,。

4、債權(quán),、債務(wù)情況：

（一）清查核實(shí),。

以村為單位對(duì)債權(quán)債務(wù)的數(shù)量、時(shí)限,、種類,、結(jié)構(gòu),、責(zé)任人等進(jìn)行清理,。

一是清理債權(quán)、核實(shí)債務(wù)人，主要包括清理外單位及個(gè)人欠款,，所屬單位,、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)收未收款等,。

二是清理債務(wù)、核實(shí)債權(quán)人,，主要包括清理銀行,、金融機(jī)構(gòu)貸款,，單位借款,、個(gè)人借款及其他應(yīng)付未付款,。

（二）公開確認(rèn),。清查工作結(jié)束后,，要向群眾公開清查結(jié)果。

公開的主要內(nèi)容包括：債權(quán)債務(wù)數(shù)量,、種類,、結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)主體等,。

對(duì)有異議和反映突出的問題,，要進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。調(diào)查核實(shí)清楚后，再次公開債權(quán)債務(wù)狀況,，并將公開確認(rèn)的結(jié)果報(bào)鎮(zhèn)政府核準(zhǔn),，作為以后清收債權(quán)、化解債務(wù)的主要依據(jù),。

（三）登記入賬,。

對(duì)公開確認(rèn)后的債權(quán)債務(wù)，實(shí)事求是地按其類別和用途,，發(fā)生的時(shí)間,、數(shù)量、經(jīng)手人,、證明人等情況進(jìn)行登記入賬,。

這次清查共清理出債權(quán)xxx萬元，全部是歷年來農(nóng)戶所欠的稅費(fèi),；債務(wù)xxx萬元,；形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農(nóng)業(yè)稅費(fèi)。

5,、村干部欠款情況：

從清查情況來看,，村干部欠款很少。

6,、固定資產(chǎn),、在建工程項(xiàng)目：

共清理出固定資產(chǎn)xxx余萬元，未完工或未結(jié)算工程項(xiàng)目xx余萬元,，在建工程項(xiàng)目中主要是村部建設(shè),。

近年來,，各級(jí)地方政府在加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理方面進(jìn)行了積極的探索，推出了村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理制、民主理財(cái)制,、村級(jí)兩委交叉任職等措施,，取得了明顯的成效,。但是，一些地方財(cái)務(wù)管理制度不落實(shí),，公開不規(guī)范，監(jiān)督機(jī)制不健全問題還比較突出,。主要表現(xiàn)在：

1,、財(cái)務(wù)管理混亂。

由于管理不嚴(yán),，存在拖欠承包金,、白條抵庫和其他應(yīng)繳村的資金,，有的干部吃喝玩樂的費(fèi)用全在集體資金里面報(bào)銷,，集體資金幾乎成了個(gè)別人的“小金庫”,。

2,、執(zhí)行制度不嚴(yán)。

有些村財(cái)務(wù)制度形同虛設(shè)，違法亂紀(jì)現(xiàn)象依然存在，農(nóng)村集體資產(chǎn)管理?xiàng)l例和村級(jí)財(cái)務(wù)制度明文規(guī)定，賬款要分管。但是，有的村干部包攬了會(huì)計(jì)、出納之職,，直接經(jīng)手現(xiàn)金收支，買了東西開了票,，回去告訴會(huì)計(jì)入賬,；收錢管錢、坐收坐支,；選拔財(cái)會(huì)人員全憑個(gè)人好惡,，致使一些不具備會(huì)計(jì)條件的人被選到會(huì)計(jì)崗位上來,。

3、財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高,。

賬務(wù)處理不及時(shí)，程序手續(xù)不清楚，自制憑證使用不恰當(dāng),，會(huì)計(jì)處理問題不確切,，會(huì)計(jì)科目使用混亂,，

4,、財(cái)務(wù)公開質(zhì)量不高,，公開不及時(shí)。

據(jù)調(diào)查,，只有部分村做到按規(guī)定時(shí)間公開財(cái)務(wù),，近三分之二的村只能做到半年或一年公開一次,，有的村根本就沒有公開過,。有些村的財(cái)務(wù)公開存在弄虛作假,、避重就輕的情況,，公開內(nèi)容不全面,，事情能見得“陽光”的就公開,，見不得“陽光”的就不公開或只公開結(jié)果不公開過程,；有些村的財(cái)務(wù)公開表述不清,，條理不明，內(nèi)容不詳細(xì),，群眾無法了解真實(shí)情況,，勢(shì)必懷疑公開內(nèi)容的真實(shí)性。

（1）車費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制,，應(yīng)限制車費(fèi)的報(bào)銷金額,。

（2）嚴(yán)格控制招待費(fèi)，招待費(fèi)比前幾年有所控制,，但發(fā)生額還是比較大,。

通過這次清理工作看出，各村的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理都很重視,，在審批權(quán)限,、審批程序上都能堅(jiān)持執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，在財(cái)務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用：

1,、加強(qiáng)村級(jí)資產(chǎn)管理,，努力控制非生產(chǎn)性支出。

2,、催促各種欠款的收回,，及時(shí)回籠資金，壯大集體經(jīng)濟(jì),。

3,、建立征用地臺(tái)帳,，及時(shí)登記耕地變動(dòng)情況,，理順往來關(guān)系。

4,、積極尋求失地人口的出路,，做好富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入,，維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定,。

擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告篇十三

根據(jù)教育局財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查的通知精神，結(jié)合我校的實(shí)際情況,，就專項(xiàng)檢查重點(diǎn)內(nèi)容,，學(xué)校收入管理、支出管理,、資產(chǎn)管理和財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè),，自查匯報(bào)如下：

1．所有預(yù)算外收入全額解入財(cái)政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理。

2．我校已經(jīng)實(shí)行免費(fèi)入學(xué),，無擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目,、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

3．針對(duì)學(xué)生各類收費(fèi)按規(guī)定使用財(cái)政部門統(tǒng)一印 制的財(cái)政票據(jù),，無亂收費(fèi)現(xiàn)象,。

1．學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報(bào)和白條抵庫等現(xiàn)象,。

2．學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,，已經(jīng)建立健全民主理財(cái)制度，對(duì)大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定,。

3．學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開制度,，建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，所有的財(cái)務(wù)都有結(jié)算中心的報(bào)賬員操辦,，職責(zé)明確,。

4．不存在私設(shè)“小金庫”、公款私存,、賬外賬,、坐收坐支等現(xiàn)象。

1．學(xué)校資產(chǎn)的出租,、出借,、出售、出讓,、接受捐助,、報(bào)廢報(bào)損等，都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定并按國(guó)有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批,。

2．學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置,、驗(yàn)收、保管,、使用,、交接、維修等內(nèi)部管理制度,，建立校產(chǎn)臺(tái)賬,，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符,、賬卡相符,、賬實(shí)相符。

3．學(xué)校資產(chǎn)不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保,，或以貨幣資金投資企業(yè),、購買股票,、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動(dòng),；

1．學(xué)校設(shè)有專門財(cái)務(wù)室,，有專門的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)。

2. 校長(zhǎng)及時(shí)關(guān)注財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)情況,，聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào),，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。

3．財(cái)會(huì)人員正確行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職權(quán),，對(duì)違反法律規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng),，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性和完整性,。

擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告篇十四

為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,，建立財(cái)務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,，學(xué)校成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng),，總務(wù)處、財(cái)會(huì)人員組成的財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組,，本著精打細(xì)算,，勤儉節(jié)約的原則，對(duì)學(xué)校各種資金的使用,，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制,，完善財(cái)務(wù)制度，堵塞漏洞,，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用?，F(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下。

1,、制定財(cái)務(wù)管理制度,。財(cái)務(wù)管理制度包括對(duì)經(jīng)費(fèi)收入的管理，如上級(jí)撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi),、專項(xiàng)撥款,、基本建設(shè)及撥款,、上級(jí)撥入的預(yù)算外資金,、學(xué)校代收費(fèi)收入以及教職工水電費(fèi)收入等。對(duì)學(xué)校的這些收入,，我們都做到及時(shí)入帳,，及時(shí)上繳學(xué)校財(cái)務(wù)專戶，不私設(shè)小金庫,。

2,、加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的管理。學(xué)校完善經(jīng)費(fèi)的開支審批制度，學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)必須經(jīng)校長(zhǎng)審批,，報(bào)銷票據(jù)須簽上經(jīng)辦人姓名,，說明購物或開支用途，并由會(huì)計(jì)中心審核后才能報(bào)銷,。

3,、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。學(xué)校不設(shè)小金庫,，所有的收入及時(shí)上繳財(cái)政專戶,，報(bào)帳員備用金存放不超過規(guī)定限額。

4、財(cái)務(wù)公開，接受監(jiān)督,。學(xué)校的一切開支帳目每季度在校務(wù)公開欄上進(jìn)行公布,，接受教職工和社會(huì)的監(jiān)督。

學(xué)校嚴(yán)格按照省和縣有關(guān)文件規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi),，沒有巧立收費(fèi)項(xiàng)目、搭車收費(fèi)和擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。每學(xué)期,，學(xué)校在組織學(xué)生入學(xué)報(bào)名時(shí)，都通過公開的形式,，將學(xué)校的收費(fèi)項(xiàng)目,，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，收費(fèi)依據(jù)等內(nèi)容在醒目處張貼,，向社會(huì)公示,，主動(dòng)接受學(xué)生、家長(zhǎng)與社會(huì)的監(jiān)督,，提高入學(xué)收費(fèi)的透明度,，做到讓學(xué)生明明白白交費(fèi)，高高興興上學(xué),。學(xué)校收取的高中學(xué)費(fèi),、初高中信息技術(shù)教育費(fèi)、住宿費(fèi),、擇校費(fèi)等一律統(tǒng)一使用《海南省非稅收入一般繳款書》進(jìn)行收費(fèi);課本費(fèi),、作業(yè)本費(fèi)等采用財(cái)政局統(tǒng)一印制的“代收費(fèi)”發(fā)票進(jìn)行收費(fèi)。并按“收支兩條線”的原則進(jìn)行收費(fèi)管理,，所收款項(xiàng)及時(shí)上繳縣財(cái)政專戶,，不挪作他用，不坐支,，不設(shè)立小金庫,。

20xx年,，財(cái)政共三次撥給我校貧困寄宿生補(bǔ)貼25200元，xx年4月?lián)芙o48000元,。為了杜絕“兩免一補(bǔ)”資金發(fā)放過程中的弄虛作假及暗箱操作現(xiàn)象,，讓“兩免一補(bǔ)”資金真正發(fā)放到貧困學(xué)生手中，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小組就發(fā)放的對(duì)象,，發(fā)放的人數(shù)金額,、形式等做出了規(guī)定。制定《樂東中學(xué)家庭貧困學(xué)生補(bǔ)助發(fā)放規(guī)定》,，采用學(xué)生申請(qǐng),、學(xué)校調(diào)查摸底、學(xué)生家庭經(jīng)濟(jì)收入對(duì)比,，領(lǐng)導(dǎo)小組討論確認(rèn)等辦法,，確定補(bǔ)助對(duì)象，張榜公示,，對(duì)張榜公示中反映的情況進(jìn)行再認(rèn)真調(diào)查核定,。然后造冊(cè)發(fā)放，學(xué)校共分四次將這部分“兩免一補(bǔ)”資金及時(shí)發(fā)放到家庭貧困學(xué)生手中,，平均每個(gè)學(xué)生獲300元補(bǔ)助,，讓家庭困難學(xué)生上得起學(xué)，讀得起書,，讓貧困學(xué)生和家長(zhǎng)感受到黨和國(guó)家政策的溫暖,，使財(cái)政支農(nóng)惠農(nóng)資金真正成為民心工程。

20xx年財(cái)政撥給我校教育學(xué)雜費(fèi)(包括中央所撥經(jīng)費(fèi))共456924元,。這部分資金直接撥到學(xué)校財(cái)政專戶,。這部分資金怎樣用，用在哪里,，我們認(rèn)為除用于保證正常教學(xué)經(jīng)費(fèi)外,，還要用來改善學(xué)校辦學(xué)條件，做到一年完善一些,，逐年完善,，把財(cái)政撥給的教育學(xué)雜費(fèi)用于教學(xué)和學(xué)校發(fā)展最需要的地方。

1,、學(xué)校辦公經(jīng)費(fèi);

2,、教學(xué)用品購置;

3、教師學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi);

4,、體育器材購置;

5,、遠(yuǎn)程教育技術(shù)教室裝修;

6、學(xué)校低壓路線改造配套資金;

7,、學(xué)校供水設(shè)施改造;

8,、學(xué)生課桌椅購置;

9、校容校貌改造等,，部分用于支付水電費(fèi),。對(duì)每筆資金的使用，學(xué)校都召開領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議進(jìn)行民主討論,，集體作出決定,。財(cái)政所撥的教育學(xué)雜費(fèi)對(duì)樂東中學(xué)這樣一個(gè)有64個(gè)班級(jí)4400多學(xué)生的學(xué)校本說是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，但由于我們規(guī)范管理,，一分錢當(dāng)作二分錢用,，使這部分資金用到教學(xué)和學(xué)校發(fā)展最需要的地方，把錢用在刀刃上,，大大改善了學(xué)校的辦學(xué)條件,，為師生員工創(chuàng)造了一個(gè)良好的學(xué)習(xí)和工作環(huán)境。

學(xué)校十分重視教學(xué)教研和師資培師工作,，在學(xué)校經(jīng)費(fèi)比較緊張情況下,，學(xué)校都要撥出一定的經(jīng)費(fèi)，選派一批年青的有培養(yǎng)前途的教師到外地學(xué)習(xí),。20xx年6月選派20名教師到山東師范大學(xué)學(xué)習(xí),，又派高承杰老師赴上海跟班蹲點(diǎn)學(xué)習(xí)，接著又送黃菁老師參加全省英語骨干教師培訓(xùn),，學(xué)校每年都為教師訂閱大量教學(xué)資料供教師教學(xué)備課用,，對(duì)一些研究性學(xué)習(xí)的重點(diǎn)課題，學(xué)校都從經(jīng)費(fèi)上給予大力支持,。

對(duì)上級(jí)發(fā)放給初中義務(wù)教育階段的績(jī)效工資,，我們實(shí)行民主評(píng)議的辦法，分為三個(gè)等級(jí)進(jìn)行發(fā)放,，目前為止,，上級(jí)撥給的績(jī)效工資都按照評(píng)定的等級(jí)發(fā)放到所有的初中教師手中。

擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告篇十五

為切實(shí)有效地做好我單位保密管理工作,確保黨和國(guó)家秘密的安全,確保政令暢通,按照市委辦公室,、市政府辦公室《關(guān)于在全市組織開展專項(xiàng)保密檢查的通知》的要求,，我單位立即行動(dòng)，認(rèn)真按照規(guī)定對(duì)保密工作進(jìn)行了專項(xiàng)檢查,，并將自查情況報(bào)告如下：

為加強(qiáng)對(duì)保密工作的領(lǐng)導(dǎo),，我單位根據(jù)實(shí)際情況，明確了保密工作分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人,。由保密工作直接負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)涉密文件的接收,、整理、歸檔和銷毀等工作,。為確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位,，我們將保密工作列入了個(gè)人的崗位目標(biāo)責(zé)任制考核范圍,，作為年終評(píng)先獎(jiǎng)優(yōu)的重要內(nèi)容，極大地增強(qiáng)了全體工作人員的保密責(zé)任感,。

信息安全,。

一是加強(qiáng)計(jì)算機(jī)管理工作。

指定專人從事計(jì)算機(jī)保密管理工作,，所有計(jì)算機(jī)都設(shè)置了開機(jī)密碼,，并能作到定期更換，同時(shí)明確非涉密單機(jī)不得處理涉密信息,。對(duì)于計(jì)算機(jī)磁介質(zhì)（軟盤,、u盤、移動(dòng)硬盤等）的管理,，采取專人保管,、涉密文件單獨(dú)存放，嚴(yán)禁攜帶存有涉密內(nèi)容的磁介質(zhì)到上網(wǎng)的計(jì)算機(jī)上加工,、貯存,、傳遞處理文件，形成了良好的安全保密環(huán)境,。

二是落實(shí)保密制度,，嚴(yán)格規(guī)范管理。

認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)保密部門的有關(guān)規(guī)定和要求,，全面執(zhí)行《保密法》,、《國(guó)家秘密載體保密管理規(guī)定》及其它的規(guī)章制度，涉密文件在收發(fā),、傳閱,、使用、保管和清退等各個(gè)環(huán)節(jié)做到登記明確,、手續(xù)清楚,，不擅自擴(kuò)大知悉范圍。對(duì)文件及保密廢資料回收銷毀工作做了具體要求,，嚴(yán)格落實(shí)涉密信息廢資料的登記銷毀程序,。嚴(yán)格涉密信息流轉(zhuǎn)的規(guī)范性，對(duì)上網(wǎng)信息嚴(yán)格審查,、嚴(yán)格控制,、嚴(yán)格把關(guān)，做到“上網(wǎng)信息不涉密,、涉密信息不上網(wǎng)”,。

三是加大督促檢查力度，堵塞管理漏洞。

了對(duì)計(jì)算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)保密工作的督促檢查,，采取自查與抽查相結(jié)合,，常規(guī)檢查與重點(diǎn)檢查相結(jié)合等方式，對(duì)計(jì)算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)管理制度的落實(shí)情況,、涉密網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)和使用情況以及涉密計(jì)算機(jī),、涉密網(wǎng)絡(luò)采取的管理和防范措施的落實(shí)情況進(jìn)行檢查,，確保不出失密,、泄密等問題。

四是狠抓保密工作人員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí),。

及時(shí)傳達(dá)學(xué)習(xí)上級(jí)關(guān)于加強(qiáng)保密工作的文件精神,，積極組織參加各類培訓(xùn)，通過多種途徑來學(xué)習(xí),、宣傳《保密法》,、《中國(guó)共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)公文處理?xiàng)l例》、《國(guó)家行政機(jī)關(guān)公文處理辦法》等保密法律法規(guī),，運(yùn)用典型事例開展保密教育,，使全體人員的保密意識(shí)明顯提高，極大地推動(dòng)了保密工作的順利開展,。

經(jīng)過專項(xiàng)檢查,，我單位落實(shí)了保密工作分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人，涉密信息和涉密網(wǎng)絡(luò)都由專人負(fù)責(zé),，不存在移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)留有涉密內(nèi)容的情況,，全體人員能夠按照相關(guān)制度要求做好保密工作。我們將以這次專項(xiàng)檢查為契機(jī),，進(jìn)一步加強(qiáng)保密工作管理措施,，盡快建立保密工作規(guī)章制度。

擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告篇十六

長(zhǎng)期以來,，臨江社區(qū)在街道黨工委,、辦事處及相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,，解放思想,、更新觀念、求真務(wù)實(shí),、團(tuán)結(jié)一致,、在社區(qū)財(cái)務(wù)管理方面做到賬物相符、保證了集體資產(chǎn)安全完整,、主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一,、在組織建設(shè)方面：社區(qū)黨總支十分重視財(cái)務(wù)監(jiān)管工作，成立了社區(qū)黨風(fēng)廉政教育監(jiān)督委員會(huì),，明確了工作職責(zé),，做到社區(qū)每一筆銀行開支首先要通過社區(qū)教育監(jiān)督委員會(huì)主任審批簽字后生效,，從而提高了社區(qū)教育監(jiān)督委員會(huì)的職能作用。

二,、在管理制度方面：社區(qū)建立了清晰完備的社區(qū)財(cái)務(wù)管理制度,、社區(qū)教育監(jiān)督委員會(huì)職責(zé)、會(huì)議制度,、社區(qū)財(cái)務(wù)公開制度,，主任一支筆簽字制度，做到了集體資產(chǎn)處理,、大額開支等重大事項(xiàng)實(shí)行班子成員民主決策,、民主管理、民主理財(cái),，從而有效提高了社區(qū)班子的工作和方法,、增強(qiáng)了班子的凝聚力。

三,、財(cái)務(wù)公開方面：社區(qū)的每一筆收入和支出嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度,，由社區(qū)居委會(huì)主任簽字審核后才能報(bào)賬，定期公開,，在每季度的季后15日內(nèi)全部公示,，公示的內(nèi)容兩份，一份張榜公示,，一份存檔備查,，建立檔案，做到公布有據(jù)可查,，群眾查詢有案可查,。

四、社區(qū)財(cái)務(wù)收支管理核算方面：社區(qū)長(zhǎng)期以來無其它收入,，財(cái)務(wù)支出處理按規(guī)定的業(yè)務(wù)流程審批,、處理規(guī)范、沒有存在白條和私設(shè)小金庫等公款現(xiàn)象,、對(duì)重大支出和大額款項(xiàng)都通過民主決策,、管理、公開制度,。

五,、在債權(quán)債務(wù)方面：在政府。財(cái)政所的指導(dǎo)下,、于今年年初進(jìn)行了“三資”清查,，將社區(qū)債權(quán)債務(wù)清理清楚，增減變動(dòng)管理臺(tái)賬建立建全、無隨意增加債務(wù)債權(quán)情況,。

六,、在固定資產(chǎn)管理方面：在街道財(cái)務(wù)部門的指導(dǎo)下、我社區(qū)已于今年初將社區(qū)所有固定資產(chǎn)進(jìn)行細(xì)致清理,、并且建立臺(tái)賬,、做到賬物相符、確保了集體資產(chǎn)安全完整,。

在取得一定成績(jī)的同時(shí),，我們清醒的認(rèn)識(shí)到社區(qū)財(cái)務(wù)監(jiān)管有部分不足、缺乏一定經(jīng)驗(yàn),，工作能力還有待進(jìn)一步提高,、今后我社區(qū)將在街道黨工委辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下,、正確發(fā)揮教育監(jiān)督委員會(huì),、議事會(huì)的基層監(jiān)督作用、不斷改進(jìn)工作方法,、提高工作能力,、將社區(qū)的財(cái)務(wù)工作管理完好。

擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告篇十七

按照省社《銀監(jiān)局關(guān)于》（遼銀監(jiān)發(fā)[20xx]18號(hào)）文件要求,，合規(guī)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，糾正不合理?xiàng)l件和收費(fèi)管理不規(guī)范等問題，我行積極的進(jìn)行合規(guī)收費(fèi)自查工作,，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

接到省社通知后我行迅速成立了專項(xiàng)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，由行長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，相關(guān)各部室為成員的服務(wù)收費(fèi)自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，明確各成員分工職責(zé),，統(tǒng)籌安排，依據(jù)遼銀監(jiān)【20xx】18號(hào)文件的服務(wù)收費(fèi)相關(guān)自律制度,，有序開展服務(wù)價(jià)格目錄調(diào)整優(yōu)化,、不規(guī)范服務(wù)收費(fèi)行為清理，對(duì)照檢查具體內(nèi)容,，細(xì)化自查工作方案,，對(duì)我行的服務(wù)收費(fèi)情況認(rèn)真開展全面自查。專項(xiàng)清理工作小組

組長(zhǎng)：xx

成員：計(jì)劃財(cái)務(wù)部,、信貸管理部,、會(huì)計(jì)部、個(gè)人業(yè)務(wù)部,、電子銀行部

按照省社,、銀監(jiān)局關(guān)于《進(jìn)一步開展銀行不規(guī)范服務(wù)收費(fèi)清理工作的通知》合規(guī)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)我行各分支機(jī)構(gòu)自20xx1月至20xx年5月期間的服務(wù)收費(fèi)情況進(jìn)行自查。

1,、認(rèn)真落實(shí)收費(fèi)公示制度

結(jié)合我行現(xiàn)有的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目,，通過在營(yíng)業(yè)廳內(nèi)懸掛公示牌的方式，嚴(yán)格按照省社網(wǎng)站上統(tǒng)一公布的`價(jià)目執(zhí)行收費(fèi),，嚴(yán)禁擅自變更價(jià)格和自行增加收費(fèi)項(xiàng)目,，及時(shí)發(fā)布收費(fèi)價(jià)目信息，做到各項(xiàng)收費(fèi)服務(wù)“明碼標(biāo)價(jià)”,，使金融消費(fèi)者實(shí)時(shí)充分了解銀行服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目相關(guān)內(nèi)容,，從而能夠行使自主選擇權(quán)，使銀行收費(fèi)服務(wù)價(jià)格不再是“霧里花”,、“水中月”,。

2、組織員工對(duì)照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)自查,，恪守規(guī)章制度,，嚴(yán)謹(jǐn)作風(fēng)。

在省社規(guī)范化的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的參照下,，為確保無誤的按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，以便建立健全約束機(jī)制。我行制定具體的工作計(jì)劃,，并組織員工完成相應(yīng)的學(xué)習(xí),。要求員工按照服務(wù)工作質(zhì)量要求和規(guī)范化操作規(guī)程辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，做到快捷準(zhǔn)確,，把差錯(cuò)率降到最低,。針對(duì)此次自查工作，我行還成立排查小組,，包括憑證翻閱整理,、安排專人復(fù)查，在整個(gè)服務(wù)收費(fèi)自查工作中,，經(jīng)過層層復(fù)查,，未發(fā)現(xiàn)不合理收費(fèi)行為，切實(shí)按照遼寧省農(nóng)村信用社服務(wù)價(jià)格表中的規(guī)定執(zhí)行,，嚴(yán)把服務(wù)工作質(zhì)量關(guān),，

3、加強(qiáng)員工思想教育,，提升服務(wù)品質(zhì),。

銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員的服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量是目前客戶投訴的主要內(nèi)容之一，因此只有從加強(qiáng)員工的素質(zhì)教育入手,，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí),，改善服務(wù)水平,，使服務(wù)收費(fèi)水平與所提供服務(wù)的質(zhì)量、效率相匹配,，才能讓客戶感到物有所值,，才能讓客戶愿意且樂于付費(fèi)。

通過檢查,，我行各分支機(jī)構(gòu)均能夠嚴(yán)格按照《價(jià)格法》,、《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理辦法》及上級(jí)機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定開展相關(guān)業(yè)務(wù)，同時(shí)嚴(yán)格貫徹落實(shí)“七不準(zhǔn),、四公開”的各項(xiàng)要求,，無只收費(fèi)不服務(wù)、多收費(fèi)少服務(wù),、超出價(jià)格目錄范圍收費(fèi),，以及巧立名目、變相收費(fèi)等違法違規(guī)行為,。

根據(jù)遼寧省農(nóng)村信用社收費(fèi)價(jià)格項(xiàng)目表會(huì)計(jì)核算收費(fèi)項(xiàng)目共計(jì)83項(xiàng),，我行收費(fèi)項(xiàng)目17項(xiàng)，不收費(fèi)項(xiàng)目66項(xiàng),，無違規(guī)收費(fèi)項(xiàng)目,。當(dāng)前我行內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目有：一是存折（單）書面掛失手續(xù)費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為5元/折（單）,；二是存折跨地級(jí)市轄取現(xiàn)，標(biāo)準(zhǔn)為每筆按取現(xiàn)金額的5‰,，最高50元,；三是現(xiàn)金存入跨地級(jí)市轄存折（單），標(biāo)準(zhǔn)為每筆按存現(xiàn)金額的5‰,，最高50元,；四是存折跨地級(jí)市轄轉(zhuǎn)帳，標(biāo)準(zhǔn)為按交易金額的5‰收取,，最高50元,；五是存折（存單、銀行卡）存款證明20元/份,。農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)手續(xù)費(fèi),、pos商戶手續(xù)費(fèi)、農(nóng)信銀手續(xù)費(fèi),、結(jié)算手續(xù)費(fèi)包括客戶掛失手續(xù)費(fèi),、匯款手續(xù)費(fèi)是微機(jī)自動(dòng)產(chǎn)生，不存在亂收費(fèi),、收費(fèi)憑證串用亂用,、收費(fèi)不入賬,、同城不同價(jià)及隨意收取客戶費(fèi)用現(xiàn)象。

此次的自查活動(dòng)切實(shí)有效,，雖然我行未發(fā)現(xiàn)收費(fèi)不實(shí)的賬務(wù),，起到了防微杜漸的作用。在以后工作中,，我行將繼續(xù)按照銀監(jiān)部門以及上級(jí)機(jī)構(gòu)的有關(guān)要求開展相關(guān)工作,，積極做到在符合相關(guān)政策的條件下，努力挖掘?yàn)閺V大客戶進(jìn)一步減費(fèi)讓利的空間,，不斷改進(jìn)服務(wù),，履行社會(huì)責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部管理,，認(rèn)真落實(shí)銀行服務(wù)價(jià)格管理的相關(guān)規(guī)定和政策,，規(guī)范我行服務(wù)價(jià)格行為，在提升我行總體服務(wù)質(zhì)量的同時(shí),，有效維護(hù)客戶的合法權(quán)益,，以促進(jìn)我行中間業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)步發(fā)展。

擔(dān)保公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告篇十八

為了加強(qiáng)我財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作,，貫徹落實(shí)《教育部、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見》（教財(cái)[xxx]21號(hào)）文件和《市教育局財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見〉的通知》和宜黃縣教育局財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《市教育局財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見〉的通知》文件精神,，我校高度重視,，及時(shí)召開了校委會(huì)，把學(xué)校財(cái)務(wù),、總務(wù),、后勤、工會(huì)及班主任相關(guān)人員,，召集起來,，進(jìn)行學(xué)習(xí)、座談,，對(duì)學(xué)校近幾年財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查?，F(xiàn)報(bào)告于下：

為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度，確保相關(guān)人員及時(shí)到位,，我縣成立了巴青縣中小學(xué)財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,。相關(guān)人員如下：

組長(zhǎng)：

副組長(zhǎng)：

成員：

1、各校均建立了財(cái)務(wù)管理制度,，做到工作職責(zé)上墻,。由專人管理學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)。做到分工明確,，責(zé)任到人,。

2,、建立了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部審計(jì)制度、收入,、支出管理制度和固定財(cái)產(chǎn)登記制度,，縣教體局、財(cái)政局經(jīng)常下各校檢查指導(dǎo)財(cái)務(wù)工作,，確保各校制度落到實(shí)處,。

各校均配備兼職財(cái)會(huì)人員，設(shè)有會(huì)計(jì)和出納,。我局并定期組織各校財(cái)會(huì)人員,，參加財(cái)務(wù)培訓(xùn)。

（一）,、我縣教育系統(tǒng)收費(fèi)情況

1,、我縣義務(wù)教育階段，全縣13所中小學(xué)免除學(xué)雜費(fèi)政策都已得到全面落實(shí),，所有學(xué)校均免費(fèi)提供教科書,、作業(yè)本。

2,、全面實(shí)施農(nóng)牧區(qū)學(xué)生義務(wù)教學(xué)階段"兩免""三包"政策,，并得到徹底落實(shí)。

3,、在義務(wù)教學(xué)階段,，全縣13所學(xué)校均不收取任何報(bào)名費(fèi)用及任何違反國(guó)家規(guī)定的費(fèi)用。

4,、各中小學(xué)沒有一起利用學(xué)校教育,、教學(xué)場(chǎng)地、資源舉辦面向中小學(xué)生的各種收費(fèi)培訓(xùn),、補(bǔ)課行為。各中小學(xué)沒有一起強(qiáng)制性要求學(xué)生購買教輔材料的行為,。

總之,，在我縣教育系統(tǒng)收費(fèi)中，嚴(yán)格按照國(guó)家政策及上級(jí)單位要求,，實(shí)施并落實(shí),，無任何亂收費(fèi)情況。

（二）,、"三包"經(jīng)費(fèi)管理使用情況

1,、各學(xué)校嚴(yán)格按照"三包"經(jīng)費(fèi)的相關(guān)文件精神認(rèn)真徹執(zhí)行。

2,、嚴(yán)格?？顚Ｓ迷瓌t,，不能挪作他用。

3,、"三包"經(jīng)費(fèi)的落實(shí)情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委,、政府及有關(guān)部門的監(jiān)督和審計(jì)。每月進(jìn)行校務(wù)公開,，每學(xué)期必須進(jìn)行政務(wù)公開,。

4、要求和中,、小學(xué)做到帳目清楚,，手續(xù)齊全。

5,、合理地使用"三包"經(jīng)費(fèi),，把"三包"經(jīng)費(fèi)用在實(shí)處讓學(xué)生吃好、穿好,。

6,、各學(xué)校使用"三包"經(jīng)費(fèi)時(shí)，必須有兩人以上同時(shí)參與,，防止經(jīng)費(fèi)流失,。

全縣中小學(xué)，做到了合理地使用"三包"經(jīng)費(fèi),，是國(guó)家的惠民政策,，嚴(yán)格落到了實(shí)處。

（三）,、其他財(cái)務(wù)管理情況

1,、各校均無私設(shè)"小金庫"和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項(xiàng)均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶,，并做到收支有據(jù),，賬目清晰。

2,、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象,。

3,、對(duì)于大額款項(xiàng)支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人,、證明人簽字,，對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同,、結(jié)算表和其他相關(guān)材料,。

4,、各校對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記,，做到出入有據(jù),。

1、目前我縣各校財(cái)務(wù)人員均為兼職,，希望上級(jí)單位,，能給我縣各校配備專職財(cái)會(huì)人員。

2,、進(jìn)一步加大財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)力度,，提高業(yè)務(wù)能力。