總結(jié)是在一段時間內(nèi)對學(xué)習(xí)和工作生活等表現(xiàn)加以總結(jié)和概括的一種書面材料,，它可以促使我們思考,，我想我們需要寫一份總結(jié)了吧,。那么我們該如何寫一篇較為完美的總結(jié)呢,？這里給大家分享一些最新的總結(jié)書范文，方便大家學(xué)習(xí)。

醫(yī)院審計工作總結(jié)篇一

一、以服務(wù)跨越式發(fā)展為主線,，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé)。

(一)加強(qiáng)財政資金審計,，提高財政資金使用效益,。

我局始終堅持圍繞經(jīng)濟(jì)工作中心和社會關(guān)注的熱點、難點問題,，緊跟財政改革進(jìn)程和步伐開展審計,。一是抓住組織執(zhí)行預(yù)算的財政部門，以及參與預(yù)算執(zhí)行的地稅部門的審計,，從總體上掌握和反映預(yù)算收支、預(yù)算執(zhí)行的整體情況;二是抓住使用財政資金數(shù)額大,、有預(yù)算資金分配權(quán)的工會,、移民局、能源辦,、行政服務(wù)中心等重點部門單位和接受補(bǔ)助的枝城,、五眼泉、高壩洲等鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行重點審計,，促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理;三是抓住農(nóng)業(yè)開發(fā),、移民后扶資金、醫(yī)保特殊人群和社會保障等重點財政資金跟蹤審計,，查處擠占挪用,、損失浪費(fèi)等問題，促進(jìn)加強(qiáng)管理,，提高資金使用效益;四是圍繞部門預(yù)算,、收支兩條線,、國庫集中支付和政府采購等財政“四項改革”開展審計,，發(fā)現(xiàn)和揭露財政改革中存在的共性和個性問題，提出對策建議,，促進(jìn)加強(qiáng)財政管理。

(二)加強(qiáng)政府投資審計,，減少資金損失浪費(fèi),。

按照年初政府投資項目計劃，充分利用中介組織力量,，圍繞法院系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)債務(wù),、保障性安居工程建設(shè)、12個中小學(xué)校舍安全工程竣工決算,、安橋等6座水庫除險加固增補(bǔ)工程竣工決算以及文峰市場改造工程竣工決算等項目加強(qiáng)投資審計,，重點檢查工程建設(shè)項目立項審批手續(xù)、招投標(biāo)程序,，施工單位資質(zhì)以及工程竣工驗收等情況;加強(qiáng)項目投資結(jié)算環(huán)節(jié)審計,，審核報審工程量、定額套用,、材料價格和施工簽證等的真實性,、合規(guī)性;加強(qiáng)對隱蔽工程、重大設(shè)計變更,、大宗材料設(shè)備采購情況進(jìn)行全面審計,。共完成政府投資審計項目29個，累計審計工程結(jié)算資金7571萬元,，審減942萬元,，綜合審減率。

(三)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)責(zé)審計,，為干部管理提供依據(jù),。

一是科學(xué)安排審計項目。做到年初10個項目與財政預(yù)算執(zhí)行審計,、財務(wù)收支審計,、專項資金審計等結(jié)合起來，使各個審計項目之間互相利用審計成果,，提高審計效能,。二是加強(qiáng)工作協(xié)調(diào)配合，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計效果,。在審計項目開展之前,，首先聽取組織、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的意見和建議，明確審計目標(biāo),，確定審計重點,，有的放矢地編制審計實施方案，與組織部門一起進(jìn)點;在審計過程中,，針對需要查清的問題,，及時到紀(jì)檢等部門了解情況，獲取線索,，并在審計中據(jù)此深入查證;審計項目結(jié)束后,，及時向相關(guān)部門反饋審計成果，促進(jìn)審計成果運(yùn)用,。全年計劃審計項目10個,，已完成4個。查出主要問題金額萬元,，為市委,、市政府以及被審計單位提出建議13條。

(四)加強(qiáng)審計項目協(xié)調(diào),，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展,。

一是組織審計力量，積極參與xxx統(tǒng)一組織的全國社保資金項目審計和審計廳財政資金管理審計,。在時間緊,、任務(wù)重、要求高,、制度嚴(yán),、政策性強(qiáng)的情況下，審計小組積極配合上級審計機(jī)關(guān)做好工作,，得到了審計廳的肯定,。二是組成工作專班，協(xié)調(diào)配合xxx武漢特派辦對我市財政管理,、現(xiàn)代農(nóng)業(yè),、校舍安全、保障性住房等4個項目的審計,，及時溝通上級審計組與被審計單位的工作關(guān)系,，取得審計組的支持和理解,，保證了審計工作順利開展,，得到了xxx武漢特派辦和市委、政府的肯定,。三是積極配合藥監(jiān)局下放地方,，參與財務(wù)清理。積極參與首佳陶瓷資產(chǎn)的清理,，為市政府資產(chǎn)回購提供依據(jù),。

二,、以加強(qiáng)審計管理為抓手，提升機(jī)關(guān)審計效能,。

(一)狠抓綜合量化考核,，力爭實現(xiàn)新進(jìn)位。

我局圍繞省廳審計工作綜合量化考核辦法,，進(jìn)一步樹立爭強(qiáng)進(jìn)位意識,，進(jìn)一步明確工作目標(biāo)，進(jìn)一步抓實各項基礎(chǔ)工作,，為年終全省綜合量化考核打下堅實的基礎(chǔ),。按照省廳綜合量化考核20個方面的要求，出臺了《認(rèn)真落實湖北省審計工作量化考核辦法的實施意見》,，明確了分管領(lǐng)導(dǎo),、責(zé)任科室、責(zé)任人員,，力求在__年全省考評總體水平上有新的進(jìn)位,。

醫(yī)院審計工作總結(jié)篇二

為使醫(yī)院發(fā)展更給力，更好的人民身體健康服務(wù),，結(jié)合自己的分管工作,，擬確定以工作思路，即：一個主旨,、兩創(chuàng)活動,、三個文件、四項措施,、五項任務(wù),，促進(jìn)醫(yī)院快速發(fā)展。

一個主旨

樹立以為病人和為臨床一線服務(wù)的主旨,。自己分管工作是行政,，分管科室是院辦、服務(wù)部,、總務(wù)科,、保衛(wèi)科，協(xié)助院長管理藥事和設(shè)備科,，這些科室都是醫(yī)院的職能科室,，既有管理職能又有服務(wù)職能，而服務(wù)病人,、服務(wù)一線是主要工作職能,，自己要積極協(xié)調(diào)各科室關(guān)系，深入一線、深入臨床,，做好服務(wù)工作,，做好保障工作，使醫(yī)院工作慣性運(yùn)行,。

兩創(chuàng)活動

開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動和創(chuàng)新服務(wù)活動,。創(chuàng)先爭優(yōu)活動是統(tǒng)領(lǐng)醫(yī)院工作的核心，要充分運(yùn)用創(chuàng)先爭優(yōu)活動,，加強(qiáng)醫(yī)院的基層組織建設(shè),，發(fā)揮組織的堡壘作用和先鋒模范作用，開展“亮牌示崗”活動,，通過亮作風(fēng),，模范亮業(yè)績，奉獻(xiàn)亮精神,，強(qiáng)化“我的責(zé)任我負(fù)責(zé)”的責(zé)任意識,，“我的崗位我示范”的帶頭意識。

樹立先鋒形象,，使創(chuàng)先爭優(yōu)活動扎實開展,。創(chuàng)新服務(wù)活動是提升服務(wù)質(zhì)量的有效載體，在今年工作的基礎(chǔ)上,，確定明年為創(chuàng)新服務(wù)年,，要明確創(chuàng)新服務(wù)的目標(biāo)、方法,、步驟和效果,，在“細(xì)”、“實”,、“做”上下功夫,，把創(chuàng)新服務(wù)和業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，將各項創(chuàng)新服務(wù)措施落實到具體實際操作和醫(yī)療護(hù)理行為中,，讓群眾感受超值的服務(wù),。

三個文件

修訂《醫(yī)院工作制度》、《醫(yī)院工作人員職責(zé)》和《醫(yī)務(wù)人員服務(wù)行為規(guī)范》,。醫(yī)院工作制度和工作人員職責(zé)是醫(yī)院的大法,，是醫(yī)務(wù)人員工作的行為指南，醫(yī)院要以xxx醫(yī)管司修訂《全國醫(yī)院工作制度與人員崗位職責(zé)》為藍(lán)本,，結(jié)合醫(yī)院實際,，成立專門組織，抽調(diào)專業(yè)人員,，研究修訂確定可行的醫(yī)院《全國醫(yī)院工作制度與人員崗位職責(zé)》,，以規(guī)范醫(yī)務(wù)人員行為。

醫(yī)療服務(wù)是常抓不懈的工作,，針對幾年來開展的服務(wù)細(xì)化,、服務(wù)創(chuàng)新等工作情況，認(rèn)真總結(jié)和歸納醫(yī)院服務(wù)的各項措施的方法,，從iso的服務(wù)操作指南到創(chuàng)新服務(wù)的410條,，從醫(yī)務(wù)人員的衣表著裝語言禮儀到醫(yī)德醫(yī)風(fēng)等，制定詳細(xì)可行的《醫(yī)務(wù)人員服務(wù)行為規(guī)范》,，用此規(guī)范統(tǒng)一醫(yī)務(wù)人員的工作行為,。

四項措施

科室多、類別多,、分類細(xì)是醫(yī)院工作的特點,，成立相應(yīng)組織或用現(xiàn)有人員，加大工作的督導(dǎo)檢查力度,，克服布置多,，檢查少;說的多，做的少的缺點,，轉(zhuǎn)變作風(fēng),，靠前指揮，既當(dāng)指揮員又是戰(zhàn)斗員,，工作身先士卒,，推動工作開展;要發(fā)揮各級組織和團(tuán)員的作用，凝聚大家的智慧和力量,。工會,、共青團(tuán)、婦聯(lián)等群團(tuán)組織是凝心聚力的有效組織,，發(fā)揮先鋒模范作用,。

五項任務(wù)

以內(nèi)科病房樓建設(shè)使用為依托，抓好環(huán)境建設(shè),。內(nèi)科病房樓預(yù)計x月份投入使用,，依據(jù)工程進(jìn)度情況，做好工程質(zhì)量監(jiān)管,、甲方供才采買和裝修裝飾等;做好院內(nèi)科室布局和科室搬家工作;做好醫(yī)院商務(wù)樓的勘察和設(shè)計工作;改造院內(nèi)停車場,，為來院群眾提供溫馨的診療環(huán)境。以創(chuàng)新服務(wù)為主線,，抓好服務(wù)質(zhì)量提升,。完善細(xì)化創(chuàng)新服務(wù)措施，在細(xì)化,、深化上下功夫,，走出去,，學(xué)習(xí)先進(jìn)醫(yī)院服務(wù)理念，請進(jìn)來,，聘請專家來院講座,，對幾年的重點投訴案例進(jìn)行分析，剖析患者不滿意的環(huán)節(jié),，提出改進(jìn)意見,，對醫(yī)療服務(wù)進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)，滿足群眾對醫(yī)院服務(wù)的需求,。

各職能科室在服務(wù)臨床,、服務(wù)一線的同時中，應(yīng)重點深入下去,，做到腳勤,、嘴勤和腦勤，強(qiáng)化科室管理,，規(guī)范業(yè)務(wù)行為,，爭取二甲復(fù)審取得好成績。以社會綜合治理為核心,，抓好醫(yī)院軟秩序建設(shè),。醫(yī)院規(guī)模在擴(kuò)大，人員在增多,，診療軟環(huán)境需進(jìn)一步提升,，后勤保障重點加強(qiáng)，深入科室服務(wù)患者,，聘請保安人員,，優(yōu)化秩序，強(qiáng)化安全生產(chǎn)檢查督導(dǎo),，創(chuàng)建平安醫(yī)院,、綠色醫(yī)院。

醫(yī)院審計工作總結(jié)篇三

為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好20__年教育審計工作的意見》的文件精神和我院20__年工作的總體要求,，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù),，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計職能,，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能,，實現(xiàn)“為規(guī)范財務(wù)會計工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù),、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計工作目標(biāo),，特制定20__年審計工作計劃。具體內(nèi)容如下：

一,、繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計

堅持“揭露問題,、規(guī)范管理,、促進(jìn)改革、提高績效”的審計思路,，進(jìn)一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》,，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況實施全過程審計,，加強(qiáng)對項目資金使用效益、效果分析和審計,，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機(jī)結(jié)合,。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度,，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標(biāo)的實現(xiàn),。

二,、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

審計處積極與組織、紀(jì)檢,、xxx門配合,，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的內(nèi)容,，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線,，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行,，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀,，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識,。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度,，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任緊密銜接,，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計在促進(jìn)科學(xué)決策，推進(jìn)依法治教,，完善監(jiān)督機(jī)制,，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托,，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。

三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計

結(jié)合我院實際和管理要求,，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計,，積極落實教育部《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的精神,，繼續(xù)加強(qiáng)對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)對各類工程項目的立項,、勘察,、設(shè)計、招標(biāo),、施工,、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商,、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動的審計監(jiān)督,，促進(jìn)各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本,，規(guī)范工程管理,，防范基建修繕投資管理風(fēng)險，維護(hù)合法利益,，保障工程建設(shè)的順利實施,，提高資金使用效益。

四,、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查

按照領(lǐng)導(dǎo)要求,，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)行審計調(diào)查,，以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制,，規(guī)范各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險,，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為,。

五、加強(qiáng)審計結(jié)果利用和審計整改

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醫(yī)院審計工作總結(jié)篇四

財務(wù)審計工作規(guī)程（試行）

（征求意見稿）

目 錄

第一章 總 則 ――――――――――――――――――――2

第二章 準(zhǔn)備組織階段 －――――――――――――――――dd2

第三章 現(xiàn)場檢查階段 －ddddd―――――――――――――3

第四章 出具報告階段 －ddddd―――――――――――――4

第五章 整改落實階段 ddd―――――――――――――――4

第六章 總結(jié)歸檔階段 －dddddddddd――――――dd5

第七章 附 則 ddddddd―――――――――――dd5

第一章 總 則

第一條 為了有序,、高效地執(zhí)行審計任務(wù),，明確審計責(zé)任，保證審計質(zhì)量,根據(jù)《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實際情況,，制定本工作規(guī)程。

第二條 財務(wù)審計工作規(guī)程分為五個部分：準(zhǔn)備組織階段,、現(xiàn)場檢查階段,、出具報告階段、整改落實階段,、總結(jié)歸檔階段,。

第二章 準(zhǔn)備組織階段

第三條 本階段的主要工作是：根據(jù)本年度的審計計劃及審計目的，制定被審計部門名單,，審計立項,，組織審計小組,，制定審計方案，向被審計部門發(fā)出《審計通知書》,。（見附件二,、三）

第四條 確定被審計的部門。根據(jù)本年度的審計計劃及審計目的,，提出被審計部門的名單,，報經(jīng)審計部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第五條 審計部負(fù)責(zé)人安排組成審計小組,，組長由審計部負(fù)責(zé)人指定產(chǎn)生,。

第六條 審計小組組長在項目實施審計3工作日內(nèi)，向被審計部門送達(dá)審計通知書,。審計通知書由審計小組組長按規(guī)定格式編寫,，并報審計部負(fù)責(zé)人審批,。

第七條 審計小組組長根據(jù)審計項目制定審計計劃,。

第三章 現(xiàn)場檢查階段

第八條 本階段的主要工作是：對被審計部門實施必要的檢查程序，發(fā)現(xiàn)存在的問題,，揭示存在的風(fēng)險,。

第九條 審計小組成員在審計中根據(jù)審計計劃的要求實施必要的檢查程序。

第十條 實施審計結(jié)束后,，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一匯總審計證據(jù),，編制審計取證材料清單，并由審計組長和參審人員簽名,，審計取證材料清單及所附審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)編入審計工作底稿,。（格式見附件四）

第十一條 審計人員實施審計時應(yīng)當(dāng)對編制的審計工作底稿的.真實性負(fù)責(zé)。 第十二條 審計組長應(yīng)當(dāng)對審計工作底稿進(jìn)行必要的檢查和復(fù)核,，并形成復(fù)審意見,。

第四章 出具報告階段

第十三條 本階段的主要工作是：審計小組在完成現(xiàn)場審計后，根據(jù)編制的工作底稿向部門負(fù)責(zé)人匯報審計情況,，并起草《審計報告》（格式見附件五）,。

第十四條 審計小組工作匯報：完成現(xiàn)場審計3個工作日內(nèi)，審計組長根據(jù)編制及匯總的工作

第十五條 出具審計報告：審計部負(fù)責(zé)人根據(jù)匯報情況做出撰寫審計報告的決定后,，由審計組長在完成現(xiàn)場審計后10個工作日內(nèi)完成《審計報告》,，并將《審計報告》連同審計工作底稿及審計證據(jù)報送審計部負(fù)責(zé)人審核。

第十六條 審計部應(yīng)當(dāng)將出具的審計意見書連同審計報告一并報送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)在15天內(nèi)批復(fù),。經(jīng)批準(zhǔn)的審計意見書應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)之日起3日內(nèi)送達(dá)被審計部門或個人。

第十七條 被審計部門或個人應(yīng)當(dāng)自收到審計報告之日起10日內(nèi),，提出書面意見,。

第十八條 復(fù)查,。被審計部門收到審計意見后，在10個工作日內(nèi)提出申訴意見的,，審計部負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)申訴意見,，安排該審計小組以外的其他工作人員對該部門進(jìn)行復(fù)查，并于受理之日起10個工作日內(nèi)提出處理意見,。

第五章 整改落實階段

第十九條 本階段主要工作是：審計小組跟蹤被審計部門整改情況,，并對其出具評價意見。

第二十條 審計部要在《審計報告》和審計意見下達(dá)3個月內(nèi)跟蹤處理決定或決定落實情況,，了解審計意見的采納情況,，監(jiān)督審計決定的執(zhí)行情況，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報告,。

第六章 總結(jié)歸檔階段

第二十一條 本階段主要工作是：做好審計總結(jié)工作和檔案管理工作,。 第二十二條 統(tǒng)計和總結(jié)。在年度審計結(jié)束后,，審計部完成《年度審計報告工作總結(jié)》,。內(nèi)容包括：審計時間、被審計部門,、基本問題及解決措施,、進(jìn)一步

加強(qiáng)監(jiān)管工作的建議等。

第二十三條 檔案管理,。參照公司《審計檔案管理辦法》執(zhí)行,。

第七章 附 則

第二十四條 本規(guī)程由審計部解釋。

第二十五條 本規(guī)程自××年××月××日執(zhí)行,。

醫(yī)院審計工作總結(jié)篇五

醫(yī)院內(nèi)部審計工作底稿

醫(yī)院內(nèi)部審計工作底稿[摘要 ]文章闡述了當(dāng)前醫(yī)院內(nèi)部審計工作存在著沒有設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu),、人員的素質(zhì)與內(nèi)審要求不一致、內(nèi)審工作內(nèi)容過于單一,、制度不完善等問題以及針對上述問題提出設(shè)置獨立的內(nèi)審機(jī)構(gòu),、提高內(nèi)審人員的素質(zhì)、拓寬審計范圍,、完善制度建設(shè)等對策,。

[關(guān)鍵詞]醫(yī)院 內(nèi)部審計 問題 對策

我國自1983年開始實行內(nèi)部審計制度以來，內(nèi)部審計工作取得了較大的發(fā)展,，成為企業(yè)健康成長一個不可缺少的部分,。原xxx部長陳敏章3月1日簽署了中華人同共和國xxx第51號令即《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》，規(guī)定中明確指出,，二級乙等以上的醫(yī)院應(yīng)設(shè)置獨立的與本單位財務(wù)機(jī)構(gòu)相同級別的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu),。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的設(shè)立促進(jìn)了衛(wèi)生事業(yè)的健康發(fā)展，提高了醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)了醫(yī)院各種規(guī)章制度的執(zhí)行,，也存著許多善待解決的問題,。

1、存在的問題

對內(nèi)部審計工作認(rèn)識不足,，沒有設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)

內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)是單位內(nèi)部設(shè)置的履行獨立檢查職能的部門,，其任務(wù)是檢查和評價單位的各種活動。內(nèi)部審計對其所檢查的活動要提出分析,、評價,、建議、咨詢,，其基礎(chǔ)是具有獨立性,。沒有獨立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，內(nèi)審工作就很難開展,。目前的狀況了有些醫(yī)院設(shè)置了內(nèi)部審計部門,，卻沒有配備相應(yīng)的審計人員;而有些醫(yī)院配備了審計人員，卻沒有相應(yīng)的獨立審計機(jī)構(gòu)如有些單位將所內(nèi)審機(jī)構(gòu)置于監(jiān)察室之下,，根本談不上內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的獨立性,。究其原因：首先是領(lǐng)導(dǎo)干部對內(nèi)部審計職能和作用的的認(rèn)識存在誤區(qū)，認(rèn)為單位內(nèi)部審計部門的設(shè)立只是為了應(yīng)付上級檢查而設(shè)置的,，沒有具體工作目標(biāo),，甚至于將內(nèi)部審計等同于紀(jì)檢監(jiān)察,，職能和作用認(rèn)識的錯位,，使設(shè)立獨立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)成為一件不能實現(xiàn)的事情。

人員的素質(zhì)與內(nèi)審要求不一致,。

內(nèi)審工作是一項專業(yè)性,、技術(shù)性很強(qiáng)的工作，要求內(nèi)部審計人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識,，即當(dāng)前的內(nèi)審人員不僅要懂審計,、財務(wù)知識，更掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)其它方面的知識如市場學(xué),、管理學(xué)以及工程技術(shù)等等,。但目前，內(nèi)審人員隊伍存在著數(shù)量和質(zhì)量的問題,。從數(shù)量上來看,，內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我國醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)單位工作的需要;從結(jié)構(gòu)是看，一方面,，內(nèi)審人員年齡結(jié)構(gòu)不合理,，顯老齡化;另一方面，內(nèi)審人員大部分是由長期擔(dān)任財會工作的人員轉(zhuǎn)任或兼任，這些人員具有豐富的財會知識及經(jīng)驗,，但對審計工作還不勝任的,，而且這支隊伍也不穩(wěn)定。對于審計人員自身來說,，安于現(xiàn)狀,，不重視知識的更新和充實。這種情況,，嚴(yán)重降低了內(nèi)審工作的質(zhì)量,，也削弱了內(nèi)審工作的力度。

內(nèi)審工作內(nèi)容過于單一,，無法適應(yīng)新形勢的要求,。

目前內(nèi)部審計工作僅限于開展財務(wù)收支審計,，糾正違紀(jì)違規(guī),，發(fā)揮審計事后監(jiān)督作用，但隨著市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)改革的不斷深化,，醫(yī)療服務(wù)行業(yè)的競爭日趨激烈,，給醫(yī)院內(nèi)部的管理體制和運(yùn)行機(jī)制提出了更高的要求，同時由于醫(yī)院財會工作中會計電算化的普及和財會人員素質(zhì)的提高,，帳務(wù)處理上的差錯將會越來越少,，對醫(yī)院內(nèi)部審計工作提出更高的要求，單一財務(wù)收支審計已不能適應(yīng)不斷發(fā)展的新勢形的要求,，內(nèi)部審計工作必須不斷拓寬自身的工作內(nèi)容才能適應(yīng)現(xiàn)代醫(yī)院內(nèi)部審計要求

制度不完善,，導(dǎo)致審計意見和審計建議難以執(zhí)行。

現(xiàn)行國家頒布的關(guān)于醫(yī)院內(nèi)部審計工作的法制中,，除xxx的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定外》,，與社會審計和國家審計相比，國家沒有對醫(yī)院內(nèi)部審計的具體準(zhǔn)則和實施細(xì)則做出規(guī)定,，這種法規(guī)的滯后性,，導(dǎo)致醫(yī)院內(nèi)部審計人員在實施具體的審計工作時，顯得無章可循,，出具的審計意見和審計建議沒有法律的強(qiáng)制性,，帶有強(qiáng)烈的“人治”色彩，因此在執(zhí)行審計意見和審計建設(shè)的過程中,，常常會遭遇到被執(zhí)行部門的抵制,，使審計意見和建議難以切實落到實處。

2,、解決當(dāng)前內(nèi)審工作中出現(xiàn)的問題的方法

內(nèi)審機(jī)構(gòu)獨立,。

獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，才能發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、評價,、鑒證,、管理等職能。我們不能固執(zhí)得認(rèn)為內(nèi)部審計在單位中高于一切,，這必然不利于建立科學(xué)的治理機(jī)制,，不利于管理，但是內(nèi)部審計部門獨立性應(yīng)強(qiáng)調(diào)與其它職能部門相對獨立,，特別要求與是財務(wù),、紀(jì)檢、xxx門分別設(shè)立[1].在行政錄屬關(guān)系上,，要求在本單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，對本單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報告工作,。

提高內(nèi)審人員的素質(zhì),。

提高審計人員的素質(zhì)，適應(yīng)現(xiàn)代形勢的需要,，內(nèi)審人員在數(shù)量上需要擴(kuò)充,，在素質(zhì)上需要提高。從醫(yī)院角度來講,，單位應(yīng)該吸引技術(shù),、工程、投資等各類高素質(zhì)人才充實內(nèi)部審計隊伍,，提高內(nèi)審人員的整體素質(zhì);同時要嚴(yán)格考核機(jī)制,，對內(nèi)審人員業(yè)績進(jìn)行評價，促使內(nèi)審人員提高自身素質(zhì);另一方面,，內(nèi)審人員必須注意更新知識,，努力拓寬知識面,，改善自己的知識結(jié)構(gòu),，掌握多種技能，通過自學(xué),、參加培訓(xùn),、繼續(xù)教育等方法不斷提高自身素質(zhì)。

拓寬審計范圍,，發(fā)揮審計作用,。

“有為才有威”，現(xiàn)行醫(yī)院內(nèi)部審計不應(yīng)僅局限于財務(wù)收支審計,，審計作用僅局限于事后監(jiān)督作用,。隨著單位對內(nèi)部審計要求的不斷提高，內(nèi)審必須擴(kuò)大自身的審計范圍，內(nèi)部審計要履行對醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作的綜合監(jiān)督職能,，逐步向效益管理延伸,。如開展經(jīng)濟(jì)效益審計，找出經(jīng)濟(jì)活動中存在的主要問題和薄弱環(huán)節(jié),，把住降低成本,，增加效益的具體環(huán)節(jié)。開展內(nèi)部控制度審計,，評價內(nèi)控制度的健全性和有效性,，幫助醫(yī)院完善和健全內(nèi)部控制度;開展基建工程審計，節(jié)約建設(shè)資金,，促進(jìn)醫(yī)院加強(qiáng)基建管理;開展專項審計及審計調(diào)查,，提出合理化建議。內(nèi)部審計工作可以通過這些工作的開展,，充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,，樹立起內(nèi)部審計的地位和威信。

完善制度建設(shè),，加大審計建議和意見執(zhí)行力度,。

由于國家的法律法規(guī)建設(shè)是一個長期的過程，現(xiàn)階段醫(yī)院只能從自身的實際出發(fā),，根據(jù)國家《審計法》等相關(guān)法制的要求,，制定出符合醫(yī)院實際的《內(nèi)部審計工作制度》、《審計人員崗位職責(zé)》等內(nèi)部規(guī)章制度,，完善內(nèi)審機(jī)制,，使內(nèi)部審計工作走上規(guī)范化的道路。醫(yī)院以書面的形式授權(quán)內(nèi)審計特定的職責(zé)[2],，避免了審計意見和審計建議在執(zhí)行過程中的人為意志的干擾,，使審計真正發(fā)揮作用，保障醫(yī)院的健康發(fā)展

醫(yī)院審計工作總結(jié)篇六

內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)是民營企業(yè)家非常重視的部門,。審計人員具備必要的內(nèi)部審計知識和技能,、擁有內(nèi)審崗位資格、尊守職業(yè)道德,、對企業(yè)忠誠只是內(nèi)部審計人員的基本素質(zhì),，也是企業(yè)老板對內(nèi)部審計人員的基本要求，但這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,。沒有好的運(yùn)作方法和內(nèi)審工作實績,，內(nèi)部審計將一事無成。

一,、立信

把成熟的審計思路傳達(dá)給企業(yè)所有者,，這是必要的溝通過程,。你要確定他用了多少時間和多大興趣直接和你討論內(nèi)部審計問題；把所有的想法變?yōu)閷嶋H行動,，把你的產(chǎn)品(審計報告,、審計建議書)呈給所有者，這是考驗?zāi)愕慕鉀Q實際問題的能力,。你要確認(rèn)哪些是所有者比較滿意的,；哪些是所有者不滿意的。把不滿意的地方做到他滿意,。

全面熟悉企業(yè)市場比熟悉企業(yè)生產(chǎn)和集團(tuán)管理更重要,。民營企業(yè)建立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)首先是市場做大以后的需要。民營企業(yè)發(fā)展初期生產(chǎn)規(guī)模和市場空間有限,。所有者不需要建立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)就完全有能力及時發(fā)現(xiàn)和控制企業(yè)風(fēng)險,。隨著銷售市場的擴(kuò)大，企業(yè)迅速發(fā)展,。生產(chǎn)與銷售之間,、部門與部門之間、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易之間,、所有者與經(jīng)營者之間,、集團(tuán)所有者的方針政策與經(jīng)營執(zhí)行者之間的矛盾等等均以利益沖突為特點顯現(xiàn)出來。尤其是市場終端的存貨,、貨款是否按既定流程有效運(yùn)轉(zhuǎn),？集團(tuán)政策是否執(zhí)行到位？流程是否最優(yōu),？內(nèi)部控制是否確實有效,？等等都是老板最關(guān)心的核心重點，因此市場的風(fēng)險管制是內(nèi)部審計工作的重中之重,。

內(nèi)部審計要有懷疑一切的審計行為和糾正風(fēng)險的過程,。前者是企業(yè)所有者的需要，內(nèi)部審計必須站在老板的角度思考問題,、理解問題,、處理問題。要時刻盯住市場可能出錯的高風(fēng)險領(lǐng)域的具體坐標(biāo)點,；后者是內(nèi)部審計的價值所在,，是其存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。審計報告的重點是切實可行的解決實際問題的特殊方法,，目標(biāo)是參與到問題當(dāng)中，把問題解決掉,。

二,、組建一支獨立,、高效運(yùn)營的內(nèi)審部隊

內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)強(qiáng)調(diào)思路清晰、方法到位,。內(nèi)部審計沒有思路就沒有出路,，思路不準(zhǔn)確就會偏離方向；沒有方法就沒有效果,，方法不對頭就會事倍功半,。

內(nèi)部審計要強(qiáng)調(diào)獨立性。民營企業(yè)的特殊性決定了內(nèi)部審計的存在前題,，內(nèi)部審計應(yīng)接受一個確定的機(jī)構(gòu)(最好是董事會)或人員(最佳是董事長)的領(lǐng)導(dǎo)和指揮,。

審計工作應(yīng)突出客觀性。內(nèi)部審計工作是兩個人以上來完成的工作,；審計人員不一定是專家,，但必須是復(fù)合型人才；內(nèi)審人員應(yīng)具備迅速發(fā)現(xiàn)問題并能夠準(zhǔn)確提出符合實際情況切具可行性的解決問題方法的能力,。

根據(jù)市場需求,，確定內(nèi)部審計人員的素質(zhì)結(jié)構(gòu)和隊伍規(guī)模。

三,、突出重點有序運(yùn)作

1.確定內(nèi)審目標(biāo)

審計目標(biāo)必須與所有者的目標(biāo)適時保持高度一致,；審計目標(biāo)主要包括以下內(nèi)容：一、維護(hù)企業(yè)財產(chǎn)安全,；盯住老板的資財正常流轉(zhuǎn),，不受侵犯。二,、增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,；積極尋找降低成本的途徑、維護(hù)資金正常周轉(zhuǎn)速度,、促進(jìn)產(chǎn),、銷協(xié)調(diào)有效運(yùn)行。三,、幫助企業(yè)機(jī)構(gòu)提高工作效率,、效果；迅速發(fā)現(xiàn)部門之間溝通不到位影響事業(yè)發(fā)展的具體原因,、明確是程序制度問題,；還是責(zé)任人的不作為問題。審計實踐中,，在確定審計目標(biāo)重點,、范圍、資源配置時,，首先要參照所有者關(guān)注企業(yè)風(fēng)險的時間,、重點區(qū)域和內(nèi)容來確定,。通常審計目標(biāo)按以下順序排列：市場業(yè)績和效率審計目標(biāo)；集團(tuán)部門行政,、服務(wù)效率和效果審計目標(biāo),；產(chǎn)業(yè)經(jīng)營效益審計目標(biāo)。

2.圍繞審計目標(biāo)開展審計工作,，解決實際問題

民營企業(yè)在集團(tuán)化經(jīng)營條件下,，企業(yè)所有者絕大多數(shù)時間和精力以及資金投入都在市場。市場審計應(yīng)關(guān)注銷售政策的全面執(zhí)行,，物流,、資金流順暢、資產(chǎn)安全,；重點是市場環(huán)境下各級經(jīng)營者的執(zhí)行能力和對企業(yè)的忠城度,；目標(biāo)是市場存貨和業(yè)績現(xiàn)金流。市場審計一切從效益出發(fā),，保證和披露真實的經(jīng)營結(jié)果,，不要干擾其經(jīng)營過程。既定目標(biāo)實現(xiàn)了,，銷售政策可以變通運(yùn)用,。變通的政策被市場認(rèn)可后，可反饋到集團(tuán)甚或成為集團(tuán)政策推廣實施,。既定政策在執(zhí)行過程中影響市場發(fā)展或操作性不強(qiáng)制約市場發(fā)展的要及時通過審計渠道反饋給集團(tuán)高管層,。在這里審計不能搞教條主義，審計充當(dāng)?shù)氖欠?wù)角色,，履行的是協(xié)調(diào),、保護(hù)市場發(fā)展的職能。市場需要什么樣的審計機(jī)制,，企業(yè)就要建立什么樣的審計機(jī)制,，內(nèi)部審計定位準(zhǔn)確就會促進(jìn)市場發(fā)展。

四,、要有做艱苦工作的心里準(zhǔn)備

民營企業(yè)在重多方面存在不確定性,，永遠(yuǎn)別指望審計范圍不受限制；一些所有者認(rèn)為暫時不需要審計的地方他會叫停你正在做的工作,，哪怕你的審計計劃已經(jīng)過他的批準(zhǔn),；市場千變?nèi)f化，職業(yè)經(jīng)理人素質(zhì)參差不齊,。千萬不要認(rèn)為你的“審計報告”“審計建議書”是靈丹妙藥,；“定性不準(zhǔn)、報告失真”“操作性不強(qiáng)、影響市場發(fā)展”這兩頂大帽子隨時都會扣到你的頭上,。內(nèi)部審計能快速披露和解決所有者與經(jīng)營者的利益沖突,，卻沒有法律義務(wù)和現(xiàn)實能力變通和解決國家與地方,、國家與企業(yè)的政策抵觸及利益上的矛盾,。

醫(yī)院審計工作總結(jié)篇七

前的社會大環(huán)境(人力資源、籌資,、項目準(zhǔn)入,、產(chǎn)業(yè)政策等)決定了民營企業(yè)在發(fā)展初期不能避免家族經(jīng)營與企業(yè)目標(biāo)的矛盾。民營企業(yè)發(fā)展一般都經(jīng)歷過“家族奮斗過程”,。內(nèi)部審計的工作思路,、方法、定位在企業(yè)的發(fā)展,、成長,、成熟的不同階段，必須強(qiáng)制適應(yīng)企業(yè)需要,。

內(nèi)部審計不是企業(yè)的救世主,，也不是民營企業(yè)發(fā)展必須設(shè)立的部門。因為內(nèi)部審計不能直接為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的局限性,，導(dǎo)致了企業(yè)家了解,、引進(jìn)內(nèi)部審計機(jī)制、發(fā)揮內(nèi)部審計職能作用必須要有一個認(rèn)識過程,。

在民營企業(yè)審計溝通是重要的,，但不是必不可少的。溝通失敗可能是由于審計對向的素質(zhì)問題,；也可能是利益問題,；也可能是審計人員自身的問題；但最終是企業(yè)文化問題,。溝通本身實際是增加了企業(yè)的運(yùn)營成本,。當(dāng)“內(nèi)部審計”意識還沒有熔入到企業(yè)文化時，內(nèi)部審計的效用就無法彰顯,。

五,、將內(nèi)部審計工作進(jìn)行到底

內(nèi)部審計是一個大有作為的事業(yè),。目前國內(nèi)存在大批以內(nèi)部審計為終生職業(yè)的人力資源(估計10萬人)，這是信念問題也是市場需要問題

內(nèi)部審計文化不斷得到國家的支持和民營企業(yè)家的認(rèn)可；處于成長期,、成熟期的民營企業(yè)普遍設(shè)立了內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)；內(nèi)部審計的外部環(huán)境不斷完善,。

醫(yī)院審計工作總結(jié)篇八

計劃審計工作心得1

經(jīng)過了一年的努力,，公司各個方面都有了一定的發(fā)展和提升，同時也會發(fā)現(xiàn)新的問題,，現(xiàn)將一年的審計工作做如下總結(jié),。

一,、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)

注重審計業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí),，除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)外,，還比較系統(tǒng)的自學(xué)了計算機(jī)ao審計系統(tǒng)、財政改革相關(guān)知識,、專項審計調(diào)查報告寫作等內(nèi)容,，特別是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計調(diào)查。通過學(xué)習(xí),，理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升,，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊,。

二,、注重黨性鍛煉與修養(yǎng)

自覺遵守“審計人員工作紀(jì)律”，以此來規(guī)范自己的行為;不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng),，牢記“兩個務(wù)必”,，自覺地與市委、政府保持高度一致,，不說不該說的話,，不做不該做的事。在處事為人上,，堅持誠實做人,，踏實做事。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感做好審計工作;在工作關(guān)系處理上,，比較注意把握自己的角色定位,，自覺地維護(hù)大局，維護(hù)團(tuán)結(jié),。

三,、依法審計，求真務(wù)實

在審計工作中,，能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權(quán)限,，堅持“依法審計、服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學(xué)審計,、文明審計,、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負(fù)責(zé)的工作能夠盡職盡責(zé),。一是能夠深入審計一線,，及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長;二是,，對一些熱點,、難點、事關(guān)百姓切身利益的審計項目,，能夠親自深入到基層進(jìn)行審計調(diào)研,、了解,，掌握第一手資料;同時,，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚(yáng)“依法,、求實,、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計精神,。

另外，對負(fù)責(zé)的婦委會工作也能夠盡心盡力,，我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位,，因此，我局班子歷來很重視,、關(guān)心女同志的身體,、工作和生活等情況，只要是女同志的節(jié)日,，一定會盡力安排,。

四、廉潔自律,、清廉從審

五,、今后努力的方向

在當(dāng)今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛,、最為深刻的變化,，“全球經(jīng)濟(jì)一體化”、“知識經(jīng)濟(jì)”,、“電子商務(wù)”,、“生物技術(shù)”、“基因工程”,、“數(shù)字地球”,、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開發(fā)”等新名詞,、新事物不斷涌現(xiàn),，要深刻意識到知識更新之快，要有不學(xué)習(xí)就要落后,、不學(xué)習(xí)就趕不上時代的潮流,、不學(xué)習(xí)就要被歷史淘汰的危機(jī)感。

因此,，加強(qiáng)學(xué)習(xí),，進(jìn)一步提高審計技術(shù)方法和手段的自主創(chuàng)新能力，不斷提高審計工作的技術(shù)含量和技術(shù)水平,，尤其是提高宏觀層面分析問題,、解決問題的能力，不斷提高審計質(zhì)量,，把審計工作不斷引向深入,，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟(jì)改革中存在的問題，提出科學(xué)可行的審計建議,，推動經(jīng)濟(jì)體制改革的步伐,。

計劃審計工作心得2

一年來，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,，我在審計部經(jīng)理的崗位上,，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的“加大核查,、審核,、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標(biāo),，積極主動地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計工作,。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績,，主要表現(xiàn)在：

一,、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度

審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在企業(yè)管理中得以順利開展,，審計部在成立后的第一次全體會議上,，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,，本著既要明確各自崗位職責(zé),，還要堅持分工不分家的原則,，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律,、工作作風(fēng),、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求,。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。

二,、積極開展對駐外企業(yè)分部財務(wù)管理的監(jiān)督和評價

__企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部,，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近__噸，加上銷售總企業(yè)的肥料,，銷售收入已經(jīng)突破了一億元,，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達(dá)到了__多萬元。但是由于種.種原因,，該企業(yè)一直沒有建立起完整,、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性,，也企業(yè)的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求,，我們在對其會計核算進(jìn)行檢查審核的同時,，先后分兩個階段對該企業(yè)的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查,。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度,，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程,，健全會計核算的賬簿體系,，規(guī)范會計核算程序，建立嚴(yán)格的,、定期的會計報告制度,。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度,，實施正常的審計檢查,，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時,，也教育了會計人員,，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果,。

三,、嚴(yán)格費(fèi)用報銷規(guī)定,，嚴(yán)格費(fèi)用審核

今年是我企業(yè)各種費(fèi)用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計工作影響很大,，突出反映在人們的認(rèn)識上,。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的,，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外,，是我們審計人員的責(zé)任。

我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核,、生產(chǎn)車間工資的審核,、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等,，基本上包括了所有的支出,。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間,，組織學(xué)習(xí)企業(yè)出臺發(fā)布的新規(guī)定,，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志,，并對要點及時做好筆記,，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來,，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大,，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務(wù)管理工作,。

四,、利用一切可利用的機(jī)會，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排,，今年,，我先后到__和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題,，進(jìn)行了核查,，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計部20工作計劃的一項基本內(nèi)容,。核查中,，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚,，把市場調(diào)研準(zhǔn)確,，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料,，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料,。先后兩次的市場走訪,，形成了近萬字的報告，把問題找準(zhǔn)了,，建議提對了,，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評,。

五,、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲

根據(jù)工作計劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作,。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多,、投資大,、施工單位多、資料零散,，我們通過努力一一克服了這些困難,，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展,，既較好的維護(hù)了我們__大企業(yè)的對外形象,，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

計劃審計工作心得3

本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計工作,，在此工作期間,，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項工作目標(biāo),，堅持“依法審計、服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,，履行好崗位職責(zé),，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務(wù),，現(xiàn)將在企業(yè)借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié),。

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能,，加強(qiáng)學(xué)習(xí),，加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè),，在實際工作中端正思想，自覺抑制不正之風(fēng)和貪污敗壞現(xiàn)象的侵襲,，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,，做一個合格的審計人員。

二,、強(qiáng)化技能,，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會到,，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強(qiáng)的工作,，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格,，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水平,，提高審計工作質(zhì)量和效率,。

三、履行職責(zé),，圓滿完成各項工作任務(wù)

在此從事審計工作以來,，參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計，還實施了對分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專項審計,、__電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督,、__電廠熱值差專項審計、__電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項審計,，出具審計報告10篇,，提出審計建議或意見40余條，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定,。

除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外,，還圓滿地完成了__電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的__電力檢修公司離任審計和__電廠績效審計,，每一項審計工作,，特別是隨股份企業(yè)去審計，不僅學(xué)到了不少知識,，也積累了不少經(jīng)驗,，對審計工作能力有了一定的提高。

通過審計工作,，使我認(rèn)識到審計工作的重要性,，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野,，拓寬了工作思路,，增強(qiáng)了全局意識,，在總結(jié)成績的同時，也認(rèn)識到自己存在的不足,，如還不能充分運(yùn)用中普審計平臺,、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等,，造成審計工作的局限性,，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要,，更好地為審計工作發(fā)揮作用,。

計劃審計工作心得4

在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律,、法規(guī),，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20工作的總體要求和審計計劃,，內(nèi)部審計工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心,，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點,，切實履行職責(zé),，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就年度審計工作總結(jié)如下：

一,、完成主要工作

2020年共完成審計項目97項,，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項,，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計2項,，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項，基建工程項目預(yù)算審計38項,，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理,、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn),。

1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理,、自保效益并軌進(jìn)行審計,，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支,、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通,，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)建議,，指導(dǎo)整改,。

2、開展專項經(jīng)營考核審計

2020年7月,，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書,。為配團(tuán)經(jīng)營管理,，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況,，與相關(guān)單位反復(fù)磋商,，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性,，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果,。

3,、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計,，對省深汕、粵深,、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計,，深入、綜合評價投資公司的管理效益,。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期,，需對今后一段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策提供依據(jù),。

4,、加強(qiáng)離任審計，提供人事管理參考

2020年,，__原總經(jīng)理,、新__湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成,、經(jīng)營,、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價，為集團(tuán)人事考核提供參考,。

5,、完善基建工程審計

2020年，基建工程項目多,，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁,、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督,、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤,，做到實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。

根據(jù)集團(tuán)公司要求,，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,，引進(jìn)外部腦力與市場信息，公平,、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核,。

二、主要工作體會

1,、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視,，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵

2020年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難,，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援,，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進(jìn)展帶來一定便利,，推動年度審計工作順利完成,。

2、加強(qiáng)過程管控,，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命,。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量,。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計部在審計管理,、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理,、審計檔案等方面,，制定和完善了管理辦法和實施方案,，詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計,、證據(jù)收集,、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制,、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面,，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作,、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用,，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。

3,、延伸審計項目,，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

2020年,，由于審計人手不足,，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計,，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通,，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改,。

三,、今后打算

1、堅持學(xué)習(xí),，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力,。針對集團(tuán)公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱,，審計技巧,、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,，在實踐中積極探索,，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí),，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力,，為集團(tuán)審計工作發(fā)展積攢力量。

2,、2020年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù),、工程審計,，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng),，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,，完善審計方法，豐富審計手段,，使審計工作在集團(tuán)內(nèi)部控制,、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

3,、協(xié)助相關(guān)部門厘清基建管理流程,，完善預(yù)、結(jié)算審核流程,，保證基建工程項目管理清晰,、透明、合理,、公正,。

計劃審計工作心得5

2020年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求,，不斷強(qiáng)化大局意識、服務(wù)意識,、創(chuàng)新意識,，進(jìn)一步解放思想，促進(jìn)公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,，全面履行審計監(jiān)督職能,，圍繞加強(qiáng)管理、提高效益,、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo),，開展了一些卓有成效的工作,，總結(jié)如下：

一、狠抓內(nèi)審項目落實,，項目工作有序推進(jìn)

2020年,，公司能過各種途徑，運(yùn)用多種方式,，積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作,，在區(qū)各級部門,、單位內(nèi)審人員積極努力下，2020年內(nèi)審項目此項工作和有序推進(jìn),，并取得了較快地發(fā)展,，至11月中旬已累計完成審計項目__個，查出損失浪費(fèi)__萬元,，增加效益__萬元,，提出審計建議被采納1250條。同時集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu),，取得了新佳績,，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性，科學(xué)嚴(yán)密按排審計項目,，取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu),。

二、充分發(fā)揮公司職能作用,，提升公司社會效益和經(jīng)濟(jì)效益

今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,，用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實務(wù)水平,，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點從以前的強(qiáng)制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險,，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風(fēng)險控制區(qū)域，到主動地預(yù)防和控制高風(fēng)險的出現(xiàn),，并建立各種風(fēng)險控制機(jī)制，加上充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測,，公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。

公司還針對全集團(tuán)區(qū)域公司眾多,，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點,，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長處,，充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式,，針對本年通脹高企、信貨緊縮,、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風(fēng)險的不可控因素，通過成本審計,、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策，成效比較顯著,，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益，并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺,，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。

三,、努力提高內(nèi)審人員素質(zhì)，積極組織并鼓勵內(nèi)審人員參加各類培訓(xùn)和考試

今年集團(tuán)按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求,，對已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn),，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試,，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試,，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解,，及時到市內(nèi)審協(xié)會報名,，五人參加cia報名,。

四,、注重內(nèi)審理論交流,，能過開展項目評比考核，論文課題撰寫促進(jìn)內(nèi)審項目質(zhì)量提高

為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項目評選,，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過上述活動,，一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn),、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外,，公司有關(guān)人員從工作實踐中，積極采集各種素材,，撰寫內(nèi)審信息。

五,、加強(qiáng)對審計成果的綜合利用

2020年集團(tuán)切實提高服務(wù)水平。要立足微觀審計,，著眼宏觀服務(wù)，加強(qiáng)綜合分析,，在深入挖掘?qū)徲嫵晒⑻嵘龑徲嫻ぷ鲗哟紊舷鹿Ψ?，搞好分類研究,，?qiáng)化對共性問題的系統(tǒng)分析,，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),，要事例有事例，通過綜合分析,，把審計成果,、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因,，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對策,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，加以綜合利用,，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位,，切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。

醫(yī)院審計工作總結(jié)篇九

全年醫(yī)院工作的總體目標(biāo)是：在學(xué)科建設(shè),、技術(shù)創(chuàng)新、經(jīng)營理念,、擴(kuò)大外延服務(wù),、分配方案改革等方面取得新突破，硬件設(shè)施進(jìn)一步完善,，服務(wù)態(tài)度進(jìn)一步好轉(zhuǎn),，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益明顯提高,，醫(yī)院綜合實力及可持續(xù)發(fā)展能力明顯增強(qiáng),，職工待遇進(jìn)一步提高,。全院業(yè)務(wù)收入增長__%，醫(yī)療性收入達(dá)到__%,。

一,、工作重點

(一)加大分配方案的改革力度，完善自我激勵機(jī)制,。

為了徹底破除目前科室二次分配中存在的平均主義,、大鍋飯現(xiàn)象,，進(jìn)一步調(diào)動全院職工,，特別是專業(yè)技術(shù)人員的積極性,、主動性、創(chuàng)造性,，不斷提高全員工作效率,，今年醫(yī)院根據(jù)臨床,、醫(yī)技各科室的實際需要和工作量情況,，重新核定科室崗位人員職數(shù),，同時對醫(yī)院分配方案進(jìn)行較大的改革,，按“全面核算、結(jié)余提成,、多勞多得、優(yōu)勞優(yōu)酬”的原則制定分配方案,，科室獎金從節(jié)余中提取，上不封頂,，下不保底，將工作量,、技術(shù)含量、風(fēng)險,、出勤情況,、服務(wù)態(tài)度等要素作為分配依據(jù)，確定不同崗位的分配系數(shù),，加大向臨床一線、技術(shù)骨干和關(guān)鍵崗位的傾斜力度,，力求從根本上打破科室內(nèi)干多干少一個樣、干好干壞一個樣,、醫(yī)生、護(hù)士和后勤服務(wù)人員一個樣的大鍋飯,，使那些技術(shù)高、責(zé)任重,、風(fēng)險大、貢獻(xiàn)多的職工獲得應(yīng)得的報酬,，真正體現(xiàn)以人為本、重實績,、重貢獻(xiàn)，向優(yōu)秀人才和關(guān)鍵崗位傾斜的分配制度,。

(二)繼續(xù)抓好學(xué)科建設(shè),，加快人才培養(yǎng)步伐,，提升醫(yī)院內(nèi)涵，樹立醫(yī)院品牌,。

醫(yī)院的學(xué)科不僅代表著醫(yī)院的水平和特色，決定著醫(yī)院的競爭力和發(fā)展后勁,，而且與醫(yī)院的形象和聲譽(yù)也密切相關(guān)。為了給學(xué)科建設(shè)與發(fā)展提供良好的支撐條件，對于重點學(xué)科建設(shè)醫(yī)院在資源配置上予以傾斜,。上半年要完善外科系統(tǒng)的整合分科建設(shè)，把現(xiàn)有的外一科和外二科整合為三個科：即外一科(普外科),、外二科(骨傷科和胸外科)、外三科(包括腦外,、泌外和燒傷)，把婦產(chǎn)科分為婦科和產(chǎn)科,，同時要加大對五官科、兒科等科室的學(xué)科建設(shè)力度;在年內(nèi)爭取完成內(nèi)科系統(tǒng)的整合與建設(shè)，即在現(xiàn)有內(nèi)科,、急診科、傳染科三個科的基礎(chǔ)上,，整合為內(nèi)一科,、內(nèi)二科,、急診科,、感染性疾病科四個科,。通過資源的整合，強(qiáng)化激勵措施,，培育院內(nèi)重點學(xué)科，打造出多個重點學(xué)科品牌,，形成拳頭學(xué)科群，帶動醫(yī)院的整體發(fā)展,。

醫(yī)院競爭的核心就是學(xué)科的競爭，而學(xué)科競爭的實質(zhì)是人才的競爭,，人才培養(yǎng)是學(xué)科發(fā)展的根本，只有重視人才培養(yǎng)和梯隊建設(shè)才能形成學(xué)科的優(yōu)勢,。為了確保學(xué)科有優(yōu)秀的學(xué)術(shù)帶頭人和合理的人才梯隊，醫(yī)院今年要繼續(xù)根據(jù)學(xué)科發(fā)展需要選送學(xué)科骨干和高年資優(yōu)秀醫(yī)生外出進(jìn)修深造,，重視低年資、低職稱有培養(yǎng)前途的青年醫(yī)師的發(fā)展與培養(yǎng),，同時積極引進(jìn)高學(xué)歷專業(yè)人才。依托國內(nèi)知名醫(yī)院的教學(xué)優(yōu)勢提高醫(yī)學(xué)人員的專業(yè)技術(shù)水平,，使之盡快成為醫(yī)院及縣域?qū)W科領(lǐng)域的權(quán)威，逐步形成優(yōu)勢,，發(fā)揮專家、名醫(yī)輻射效應(yīng),，并創(chuàng)造條件使一批學(xué)科帶頭人和業(yè)務(wù)骨干不斷拓展醫(yī)療服務(wù)領(lǐng)域，逐步形成“人無我有,，人有我優(yōu),，人優(yōu)我新，人新我精”的新格局,，全面提升醫(yī)院的綜合實力。

(三)加大科技興院力度,，積極引進(jìn)開展適宜新技術(shù)項目，著力提高診療水平,。

為推動醫(yī)院的醫(yī)療技術(shù)創(chuàng)新，盡快實現(xiàn)學(xué)科的跨越式發(fā)展,，要建立健全科技創(chuàng)新激勵機(jī)制，完善獎勵制度,，鼓勵醫(yī)務(wù)人員積極開展臨床科研活動和撰寫學(xué)術(shù)論文,。根據(jù)去年12月醫(yī)院第三屆職工代表大會通過并已實施的《醫(yī)院工作管理獎懲辦法》及今年即將制定出臺的《醫(yī)院新技術(shù)新業(yè)務(wù)審定及獎勵辦法》、《醫(yī)院論文審定及獎勵辦法》,，加大對技術(shù)創(chuàng)新和科研項目的獎勵力度,，鼓勵積極引進(jìn)適宜新技術(shù)項目和新療法,。各科要充分利用現(xiàn)有條件,，挖掘自身潛力，發(fā)揮學(xué)科優(yōu)勢,，積極創(chuàng)造條件開展新業(yè)務(wù)，為醫(yī)院新一輪發(fā)展尋找新的經(jīng)濟(jì)增長點,，如腔鏡手術(shù),，普外科,、泌尿外科,、婦產(chǎn)科的醫(yī)生必須人人掌握，積極開展;兒科的新生兒重癥監(jiān)護(hù),、五官科的鼻內(nèi)窺鏡、傳染科的肝病治療等要加快發(fā)展的步伐,。要注重加強(qiáng)科技合作與創(chuàng)新，采取聘請上級醫(yī)院專家來我院指導(dǎo)或外出進(jìn)修以及與上級醫(yī)院合作等形式,，積極開展二級醫(yī)院以上的技術(shù)項目，同時進(jìn)一步完善開展新技術(shù)項目所需的醫(yī)療設(shè)施,，使我院躋身全市縣級醫(yī)院醫(yī)療水平先進(jìn)行列,。

(四)進(jìn)一步調(diào)整醫(yī)院收入結(jié)構(gòu)，使醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展,。

醫(yī)院收入結(jié)構(gòu)經(jīng)過兩年來的著力調(diào)整，已經(jīng)取得了較大成效,，醫(yī)療性收入接近業(yè)務(wù)總收入的50%，業(yè)務(wù)總收入的“含金量”大大增加,，醫(yī)院的可用財力明顯增強(qiáng)。要使醫(yī)院業(yè)務(wù)步入良性軌道,，還必須繼續(xù)調(diào)整醫(yī)院收入結(jié)構(gòu)，控制藥品占總收入比例,，使之趨于合理。今年醫(yī)院還將加大對藥品的控制力度,，對超出藥品比例的科室和個人將給予重罰，藥品收入的比例要在去年的基礎(chǔ)上下調(diào)2-3個百分點,，力爭使全年的藥品收入比例控制在48%左右。

(五)強(qiáng)化醫(yī)療環(huán)節(jié)質(zhì)量控制,，提高醫(yī)療質(zhì)量，杜絕醫(yī)療事故發(fā)生,。

醫(yī)院審計工作總結(jié)篇十

審計通知書 ××年第××號

關(guān)于對××（被審計單位）【××（被審計人）】進(jìn)行××（審計類別）

審計的通知書

××（被審計單位）：

根據(jù)××（審計部年度審計工作計劃或公司領(lǐng)導(dǎo)的審計委托），審計部決定自××年××月××日至××年××月××日對你單位【××被審計人】自××年××月××日至××年××月××日的××情況進(jìn)行審計,，請予以配合，并按本通知附件的要求提供有關(guān)資料,。特此通知。

審計組長：××

審計組成員：×× ××

附件：需提供審計資料清單

審計部

××年××月××日

需提供審計資料清單

按照××年第××號審計通知書的要求,，請貴單位（部門）于 年 月 日前準(zhǔn)備好下列真實完整的審計資料：

1、××××× 2,、××××××× 3,、×××××××

4、×××××××××××× 5,、××××××× 6、×××××××

7,、×××××××××××××× 8、其他相關(guān)資料

對貴單位（或部門）的積極配合我們致以誠摯謝意,。

審計部

××年××月××日

附件三

審計通知書存根

附表四

醫(yī)院審計工作總結(jié)篇十一

一、指導(dǎo)思想

深入貫徹落空黨的xx屆四中全會和全國,、全省、全市審計工作會議及縣經(jīng)濟(jì)工作會議精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“依法審計,、服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針和“服務(wù)發(fā)展,、服務(wù)民生、服務(wù)和諧社會”的工作思路,，依法有效履行審計監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計保障國家經(jīng)濟(jì)社會健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能,，更好地為推動我縣在海西兩個先行區(qū)建設(shè)中實現(xiàn)又好又快發(fā)展服務(wù),。

二、組織方式

㈠堅持分階段實施的組織方式

20xx年審計任務(wù)主要有縣本級預(yù)算執(zhí)行審計,、署省市定項目審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和自定審計項目,，在確保完成署省市定項目和交辦任務(wù)的前提下，將全年任務(wù)大體分為二個階段完成,，即1-5月完成縣本級預(yù)算執(zhí)行審計,，6-11月完成署省市定項目審計,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和自定審計項目,，12月份開展年度總結(jié)以及下一年度審計項目的審前調(diào)查和計劃編制工作。

㈢創(chuàng)新審計方式提高工作效率,。一是樹立效益審計觀念，研究新情況,、解決新問題、采取新措施;二是樹立審計理論創(chuàng)新觀念,。通過課題研究、課題調(diào)研的方式,，與審計項目相結(jié)合,，在實踐中總結(jié)經(jīng)驗，促進(jìn)審計理論發(fā)展,，推動審計實踐的提高;三是強(qiáng)化審計技術(shù)方法的創(chuàng)新。不斷拓展計算機(jī)技術(shù)在審計中的應(yīng)用空間,，創(chuàng)新方式方法，進(jìn)一步提高技術(shù)含量和技術(shù)水平,，并注意搞好計算機(jī)審計應(yīng)用案例的總結(jié),、交流和推廣。

㈣緊緊圍繞縣委,、縣政府的經(jīng)濟(jì)工作中心組織開展審計工作。通過審計與審計調(diào)查,，對普遍性,、傾向性問題進(jìn)行解剖和分析,，提出加強(qiáng)和改進(jìn)管理的建議，為縣委縣政府相關(guān)經(jīng)濟(jì)決策提供參考信息,。

三、審計項目計劃安排

㈠法定審計項目：縣本級預(yù)算執(zhí)行情況審計,，安排對20xx年度縣本級財政預(yù)算及縣計生局預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計;安排對縣地稅局及其直屬分局20xx年度的稅收征管情況進(jìn)行審計;并對縣農(nóng)業(yè)局與隴棲山管理局所管理的支農(nóng)專項、勞動保障局所管理的勞動就業(yè)與培訓(xùn)專項資金開展審計調(diào)查,，根據(jù)實際延伸相關(guān)單位進(jìn)行審計或?qū)徲嬚{(diào)查。與此同時檢查20xx年審計決定和審計報告的落實整改情況,。5月30日前完成。

㈡署省市定審計項目

1,、國外貸援款項目公證審計。以滿足國外貸援款項目協(xié)議的要求,，真實完整反映項目建設(shè)和資金使用情況為目標(biāo)。3月25日前出具審計報告,。

2、地方政府債務(wù)總體情況專項審計調(diào)查,。根據(jù)xxx的統(tǒng)一安排，以摸清地方政府債務(wù)總體情況揭示存在的主要問題與運(yùn)行風(fēng)險,，促進(jìn)地方政府規(guī)范債務(wù)管理，防范政府性債務(wù)風(fēng)險,，建立健全債務(wù)風(fēng)險責(zé)任制度為目標(biāo)，重點關(guān)注地方政府通過融資平臺過度舉債,，償債能力差的情況;政府統(tǒng)籌監(jiān)管不力,，為融資平臺違規(guī)擔(dān)保,，加大財政風(fēng)險的情況;提出加強(qiáng)地方政府融資平臺管理,，保障財政安全和金融安全，促進(jìn)地方政府建立健全債務(wù)風(fēng)險責(zé)任制度等方面的建議,，防范財政風(fēng)險,。5月15日前完成上報審計調(diào)查報告。

3,、職業(yè)教育辦學(xué)經(jīng)費(fèi)和中等職業(yè)教育基礎(chǔ)能力建設(shè)項目審計調(diào)查。4月底前完成并上報審計調(diào)查報告,。

4、外債情況審計調(diào)查,。3月15日前完成并上報審計資料。

5,、中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)的跟蹤審計或?qū)徲嬚{(diào)查。9月底前完成并上報審計調(diào)查報告,。

6,、按照市局的要求,，派人參加市局統(tǒng)一組織的向莆鐵路征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)審計。10月前完成,。

㈢縣定項目

1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，根據(jù)縣委組織部的委托，分別對縣教育局、縣安監(jiān)局,、縣城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局、縣衛(wèi)生局,、縣移民局、大源鄉(xiāng),、萬安鎮(zhèn)等7個單位的8位原主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任后的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，9月30日前完成,。

醫(yī)院審計工作總結(jié)篇十二

一、加強(qiáng)細(xì)節(jié)管理,，培養(yǎng)良好的工作習(xí)慣,。

細(xì)節(jié)決定質(zhì)量,，婦產(chǎn)科隨機(jī)性強(qiáng)，平時工作習(xí)慣差,，做護(hù)士長忙于日常事務(wù)，疏于管理,，xx年將把精力放在日常質(zhì)控工作，從小事抓起,，將質(zhì)控工作貫穿于每日工作中，每周質(zhì)控一到兩項,，形成規(guī)范，讓科室人員也在質(zhì)控中逐漸形成良好的習(xí)慣,，減少懶散心理及應(yīng)付心理，真正從方便工作,，方便管理為出發(fā)點。另外發(fā)揮質(zhì)控員及責(zé)任護(hù)士的作用，將一些日常質(zhì)控工作交給她們,，提高大家參與意識，動員全科人員參與管理,，有效提高自我管理意識，提高科室管理的效率,。

二、規(guī)范業(yè)務(wù)查房,，提高查房效果。

改變往年查房應(yīng)付的局面,，由管床護(hù)士負(fù)責(zé)病歷選取，真正選取科室疑難病歷,，書寫護(hù)理計劃，責(zé)任護(hù)士負(fù)責(zé)討論該病的疑,、難點護(hù)理問題，集思廣義,，提出解決問題的辦法，達(dá)到提高業(yè)務(wù)水平,，解決護(hù)理問題的目的。同時,，討論的過程也是學(xué)習(xí)的過程，學(xué)習(xí)?？萍膊〉闹R，規(guī)范?？萍膊∽o(hù)理常規(guī)，每規(guī)范一種?？萍膊?，便將此種疾病的護(hù)理常規(guī)應(yīng)用于日常工作,，逐步提高護(hù)理工作的規(guī)范性。

三,、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高整體專業(yè)水平,。

加強(qiáng)專科業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí),，系統(tǒng)學(xué)習(xí)婦產(chǎn)科學(xué)，圍產(chǎn)期知識,，新生兒復(fù)蘇，產(chǎn)科急癥護(hù)理及應(yīng)急程序,，全科人員參與，大家輪流備課,，每月一次。并進(jìn)行產(chǎn)科急證搶救演練，人人過關(guān),，提高應(yīng)急能力及?？谱o(hù)理水平,。

四,、設(shè)計使用?？平】到逃謨?，加強(qiáng)健康宣教工作,。

設(shè)計?？平】到逃謨?，分為新生兒保健手冊,，產(chǎn)褥期保健手冊和婦科疾病保健手冊，將保健知識以簡潔、明快的語言形式表達(dá),，設(shè)計清新的版面，吸引病人真正去了解知識。同時規(guī)范科室健教內(nèi)容，制作護(hù)理人員健教手冊，形成一體化健教內(nèi)容,，科室備份，人人掌握,，有效提高健康宣教工作。

五、申請護(hù)理科研項目,，開展科研工作,。

已申請護(hù)理科研項目：中藥貼敷促進(jìn)泌乳的效果觀察與研究,。年內(nèi)全面開展效果觀察與研究，進(jìn)行統(tǒng)計學(xué)分析,，撰寫研究論文，上報申請材料,。并要求全科參與科研項目，學(xué)習(xí)開展科研的知識,，提高各類人員整體素質(zhì)及專業(yè)水平。

六,、加強(qiáng)產(chǎn)房管理,，完成日常各項工作及質(zhì)控工作,。

產(chǎn)房管理是科室管理的薄弱環(huán)節(jié),，產(chǎn)房交接及查對工作一直不能系統(tǒng)貫徹落實,，xx年產(chǎn)房管理工作細(xì)化,，每項工作指定一位負(fù)責(zé)人,，小組長總負(fù)責(zé)全面質(zhì)控工作,，全面提高產(chǎn)房的管理工作。同時加強(qiáng)院內(nèi)感染控制及監(jiān)測工作,，完成各項護(hù)理質(zhì)量控制與管理。

醫(yī)院審計工作總結(jié)篇十三

醫(yī)院內(nèi)部審計工作發(fā)展研究探討

1在新形勢下,，醫(yī)院的內(nèi)部審計工作的現(xiàn)狀

首先，在新形勢下,，民營醫(yī)院對內(nèi)部審計工作的重視程度不夠，年收入大于300萬元或擁有300張床位的醫(yī)療單位絕大部分沒有設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)及專職的內(nèi)部審計人員,，在醫(yī)院管理意識中，沒有將財務(wù)內(nèi)部審計作為財務(wù)內(nèi)部管理的一部分內(nèi)容,，忽視會計審計對醫(yī)院的重要作用。即便有的醫(yī)院設(shè)置了這一崗位也是沒有獨立行使對內(nèi)部審計職能,，對一些違章操作也是聽之任之，使得醫(yī)院的財務(wù)內(nèi)部管理漏洞大,，安全系數(shù)低。其次,，財務(wù)內(nèi)部審計人員的基本素質(zhì)低,，不能滿足醫(yī)院內(nèi)部審計工作的要求，公正性和客觀性及專業(yè)技能的要求都存在較大的距離,，嚴(yán)重影響醫(yī)院內(nèi)部審計的監(jiān)督職能和工作效率。

2加強(qiáng)民營醫(yī)院內(nèi)部審計工作的途徑分析

民營醫(yī)院要體現(xiàn)為社會服務(wù),，贏得大眾的口碑，體現(xiàn)出民營醫(yī)院的獨特魅力,，在醫(yī)院的市場競爭中占有一席之地，營造良好的醫(yī)院環(huán)境,，建立內(nèi)部控制制度，提高民營醫(yī)院的整體效益,，做到有制可循，有章可依,。

提高管理層對內(nèi)部審計工作的重視程度，發(fā)揮審計職能作用

民營醫(yī)院常常認(rèn)為是自己的單位,，只要盈利維持就達(dá)到目的。對內(nèi)部控制制度的建立,，認(rèn)為可有可無,，造成整個醫(yī)院的良好控制環(huán)境基礎(chǔ)缺失,，會計、審計人員的積極性也得不到提高,。因此，強(qiáng)化管理層的內(nèi)部審計工作的關(guān)注度,，設(shè)立專門的審計機(jī)構(gòu),，保證審計工作的獨立性，積淀醫(yī)院環(huán)境,，制定嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，有效監(jiān)督醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)行為,，嚴(yán)格審批醫(yī)院的各項開支,，保護(hù)醫(yī)院的資產(chǎn)不外流，各個部門的溝通信息形成良性循環(huán),。長期下來，民營醫(yī)院的整體競爭力就會得到充分地壯大,。

提高審計人員的自身素質(zhì)

努力學(xué)習(xí)新的財務(wù)制度及審計的相關(guān)知識，對民營醫(yī)院的實際工作情況予以了解熟悉,，熟練掌握現(xiàn)代信息技術(shù)手段，尤其是對計算機(jī)的操作運(yùn)用,，充分提高審計工作的效率，端正內(nèi)部審計人員工作的獨立性態(tài)度,，具備高度的責(zé)任意識，對內(nèi)部審計的結(jié)果負(fù)責(zé),，公正、客觀地評價醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)利益,。

規(guī)范內(nèi)部審計取證及審計流程,，健全責(zé)任追究制度

在內(nèi)部審計過程中,，取證是基礎(chǔ)、也是關(guān)鍵的步驟,。全面、真實的原始材料,，是內(nèi)部審計準(zhǔn)確無誤地定論出民營醫(yī)院評價結(jié)果的保證,。內(nèi)部審計不但要參照會計賬簿的內(nèi)容,，還要結(jié)合具體情況加以抽查考核,，防止內(nèi)部會計對事項的隱瞞或篡改,，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理不規(guī)范或鉆空子等問題，避免出現(xiàn)醫(yī)院的內(nèi)部審計工作取證過程不全面,、不真實。

3結(jié)束語

隨著新醫(yī)改的推進(jìn),，民營醫(yī)院的財務(wù)管理也得到了不斷的規(guī)范和法制約束，內(nèi)部審計工作的涌入,，對醫(yī)院的財務(wù)管理起到了非常重要的作用。因此,，培養(yǎng)審計人員的素質(zhì)，系統(tǒng)化地將風(fēng)險管理與內(nèi)部治理結(jié)合起來,，最大限度地提升財務(wù)管理水平,，最終實現(xiàn)民營醫(yī)院發(fā)展的總體目標(biāo)，在市場競爭中,，處于不敗之地。