在當(dāng)下社會(huì)，接觸并使用報(bào)告的人越來越多,，不同的報(bào)告內(nèi)容同樣也是不同的,。報(bào)告對(duì)于我們的幫助很大,，所以我們要好好寫一篇報(bào)告,。下面是小編幫大家整理的最新報(bào)告范文,，僅供參考,，希望能夠幫助到大家,。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告篇一

審計(jì)部從成立之日起，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),，一是組織審計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法》等國家法律法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作精神,，使全體審計(jì)人員提高思想認(rèn)識(shí)，充分認(rèn)識(shí)集團(tuán)公司成立審計(jì)部的重要意義,，充分認(rèn)識(shí)開展審計(jì)工作是貫徹落實(shí)黨的十八大精神,、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)反腐倡廉工作發(fā)展的需要,，是確保干部職工遵紀(jì)守法,、清正廉潔、干凈做事的需要,，是促進(jìn)集團(tuán)公司健康,、持續(xù)發(fā)展的需要，要增強(qiáng)工作責(zé)任心和工作使命感,，按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作精神,，充分履行審計(jì)職能，全面做好內(nèi)部審計(jì)工作,，取得內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)際成效,。二是對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn),，提高審計(jì)人員的政策法規(guī)水平和審計(jì)業(yè)務(wù)技能，使審計(jì)人員能夠正確履行審計(jì)職能,，做好各項(xiàng)審計(jì)工作，完成審計(jì)工作任務(wù),，取得審計(jì)工作成績(jī),。

為確保內(nèi)部審計(jì)工作順利開展，審計(jì)部明確了工作目標(biāo)：一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家審計(jì)法律法規(guī),，規(guī)范審計(jì)行為,，提高審計(jì)工作效率；要結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際加強(qiáng)制度建設(shè),，建立,、健全、完善各項(xiàng)制度,，構(gòu)筑防腐反腐屏障,，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。二是要圍繞集團(tuán)公司中心工作,，積極開展內(nèi)部審計(jì),，堅(jiān)持以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，以物資采購,、基建項(xiàng)目,、中期債、大額資金使用等審計(jì)為重點(diǎn),，不斷拓寬審計(jì)領(lǐng)域,，加大審計(jì)監(jiān)督力度，提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識(shí)和管理水平,，提升集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益,。三是要貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針,，抓好對(duì)重點(diǎn)部門,、重點(diǎn)資金、重大問題審計(jì)的同時(shí),，逐步擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面,，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)工作的監(jiān)督與服務(wù)功能，對(duì)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,，及時(shí)提出建議意見,，使被審計(jì)單位切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)和日常收支管理水平。

審計(jì)部按照集團(tuán)公司的工作精神和工作部署,，從20xx年9月開始內(nèi)部審計(jì)工作,，通過全體審計(jì)人員認(rèn)真努力,、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成了內(nèi)部審計(jì)工作任務(wù),，取得良好成績(jī),。

（一）開展財(cái)務(wù)大檢查，提高財(cái)務(wù)管理水平

審計(jì)部20xx年9月組織全體審計(jì)人員對(duì)集團(tuán)下屬公司進(jìn)行一次財(cái)務(wù)大檢查,，檢查重點(diǎn)為新公司建章建制,，老公司查錯(cuò)糾弊。在財(cái)務(wù)大檢查過程中,，要求新公司制定完善的財(cái)務(wù)管理制度,，使公司財(cái)務(wù)管理工作有章可循，有據(jù)可依,，切實(shí)做到以制度管理財(cái)務(wù),，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理制度化和規(guī)范化，實(shí)施有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督,，保證賬賬相符,、賬款相符、賬實(shí)相符,、賬表相符,、賬證相符，防范違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生,。對(duì)老公司財(cái)務(wù)大檢查中,，主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點(diǎn)，應(yīng)收賬款未對(duì)賬的問題,，要求老公司加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理,，建立健全固定資產(chǎn)賬冊(cè)，嚴(yán)格固定資產(chǎn)日常核算,、管理和處置,，對(duì)固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時(shí)入賬,，確保賬證,、賬賬、賬實(shí)相符,。要定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查,，年終進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，做好固定資產(chǎn)的實(shí)物登記管理,，確保固定資產(chǎn)完整和不流失,。要求老公司及時(shí)做好應(yīng)收賬款對(duì)賬工作，同時(shí)加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收工作，防范應(yīng)收賬款流失,，降低公司經(jīng)濟(jì)效益,。

（二）開展小金庫整治工作，規(guī)范財(cái)務(wù)管理秩序

審計(jì)部20xx年11月開展小金庫整治工作,，要求各單位領(lǐng)導(dǎo)一是深刻認(rèn)識(shí)到“小金庫”的存在,，擾亂了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理秩序，影響集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資金的安全,，誘發(fā),、滋生腐敗行為，嚴(yán)重?cái)狞h風(fēng)政風(fēng)和社會(huì)風(fēng)氣,。二是要按照集團(tuán)公司的要求，健全和加強(qiáng)制度建設(shè),，進(jìn)一步完善各項(xiàng)管理制度,，嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，加強(qiáng)部門經(jīng)費(fèi)使用與管理,，從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生,。通過開展小金庫整治工作，規(guī)范了財(cái)務(wù)管理秩序,，對(duì)促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),，防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。

（三）積極開展專項(xiàng)審計(jì),，推進(jìn)集團(tuán)公司整體工作發(fā)展

審計(jì)部在20xx年下半年積極開展專項(xiàng)審計(jì)工作,，一是10月份配合主管部門對(duì)公司進(jìn)行檢查，配合水務(wù)一體化小組對(duì)審計(jì),、評(píng)估進(jìn)行全程跟綜,；二是11月份成立督查組對(duì)在建基建項(xiàng)目跟綜落實(shí)；三是與公司其他部門成立小組配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)發(fā)行中期債進(jìn)行審計(jì),。這些專項(xiàng)審計(jì)工作開展,，有力促進(jìn)在建基建項(xiàng)目、中期債等工作的發(fā)展,，確保在建基建項(xiàng)目,、中期債等工作按照集團(tuán)公司的工作要求進(jìn)行，取得實(shí)際成效,。

集團(tuán)公司審計(jì)部成立時(shí)間只有短短幾個(gè)月,，經(jīng)過全體審計(jì)人員共同努力和辛勤工作，完成了集團(tuán)公司下達(dá)的審計(jì)工作任務(wù),，取得了較好的成績(jī),。但還是存在一些不足問題，主要是：一是審計(jì)手段較為單一,，審計(jì)工作效率仍待提高,；二是審計(jì)咨詢和審計(jì)服務(wù)還沒有完全到位,；三是由于人力不足審計(jì)工作未全面開展，例如下屬公司業(yè)績(jī)考核等工作還未開展,；四是制度建設(shè)還不夠健全完善,；五是審計(jì)信息化建設(shè)不夠等，審計(jì)手段較為原始,、落后,。這些存在的不足問題，需要引起審計(jì)部高度的重視,，采取切實(shí)措施,，在今后的工作中加以改進(jìn)和提高。

（一）加強(qiáng)宣傳,，突出審計(jì)工作的重要性

審計(jì)部要切實(shí)加強(qiáng)宣傳,，突出審計(jì)工作的重要性，通過板報(bào),、宣傳欄等方式,，構(gòu)建一個(gè)審計(jì)信息交流的窗口，把集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作動(dòng)態(tài),、審計(jì)法規(guī),、審計(jì)制度等公布于眾，在一定范圍內(nèi)對(duì)有關(guān)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行通報(bào),。通過這些工作,，使集團(tuán)公司全體干部職工進(jìn)一步加深對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作重要性的了解，改善和優(yōu)化審計(jì)環(huán)境,，理解和支持內(nèi)部審計(jì)工作,，促進(jìn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作健康持續(xù)發(fā)展。

（二）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

審計(jì)部要配合財(cái)務(wù)部門,，加強(qiáng)下屬公司財(cái)務(wù)管理，使下屬公司財(cái)務(wù)人員一是深入貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī),，充分認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性,，掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,，全面提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平,。二是營造崇尚誠實(shí)守信、規(guī)范會(huì)計(jì)核算,、強(qiáng)化內(nèi)部管理的會(huì)計(jì)文化,，按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作精神，進(jìn)一步健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，使記賬,、算賬,、報(bào)賬等基礎(chǔ)工作符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，為全面提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量打下基礎(chǔ),。

（三）運(yùn)用審計(jì)結(jié)果,，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展

審計(jì)部要充分運(yùn)用審計(jì)結(jié)果，加強(qiáng)對(duì)人財(cái)物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,，促使干部職工規(guī)范財(cái)務(wù)管理,，正確行使職權(quán)。要加強(qiáng)對(duì)各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督,，杜絕“暗箱操作”,，避免權(quán)力腐敗的發(fā)生，既促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展,，又建立一支清正廉潔的干部職工隊(duì)伍,。

（四）開展下屬公司業(yè)績(jī)考核，提高下屬公司工作積極性

審計(jì)部要按照集團(tuán)公司的工作部署,，開展下屬公司業(yè)績(jī)考核。通過審計(jì)如實(shí)反映下屬公司的經(jīng)營業(yè)績(jī),，按照集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核,，做到獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，進(jìn)一步提高下屬公司的工作積極性,，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營工作發(fā)展,，取得良好經(jīng)營效益。

（五）加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，不斷提高內(nèi)部審計(jì)工作水平

審計(jì)部要加強(qiáng)審計(jì)人員的思想建設(shè),、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè)，推進(jìn)依法審計(jì),、文明審計(jì),。要加強(qiáng)管理，嚴(yán)明紀(jì)律,，強(qiáng)化監(jiān)督,，提高審計(jì)工作效率和審計(jì)工作質(zhì)量，促進(jìn)審計(jì)工作發(fā)展,，為推進(jìn)集團(tuán)公司健康,、持續(xù)發(fā)展作貢獻(xiàn)。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告篇二

我市內(nèi)審協(xié)會(huì)在市審計(jì)局,、市民間組織管理局的領(lǐng)導(dǎo)下,，在省內(nèi)審協(xié)會(huì)的具體指導(dǎo)下，在全體會(huì)員單位的大力支持下，較好地履行了宣傳,、服務(wù),、交流、管理的職能,。全市的內(nèi)部審計(jì)工作取得了新的成績(jī),。

20xx年底有專職內(nèi)審機(jī)構(gòu)158個(gè)，專職內(nèi)審人員503人,。據(jù)送達(dá)年報(bào)單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示：全年完成審計(jì)項(xiàng)目6534個(gè)（其中財(cái)務(wù)收支審計(jì)1393個(gè),、效益審計(jì)293個(gè)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)546個(gè),、基建審計(jì)139個(gè),、專項(xiàng)審計(jì)283個(gè)，內(nèi)控審計(jì)360個(gè),、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4個(gè),、其他審計(jì)1516個(gè)），查出損失浪費(fèi)8028萬元,，發(fā)現(xiàn)大案要案8件,，增加效益15389萬元，提出審計(jì)建議意見2347條,，向司法機(jī)關(guān)移送案件7件,，建議給與行政處分22人，移送司法機(jī)關(guān)處理5人,，財(cái)務(wù)決算審簽134個(gè),。報(bào)送優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目14個(gè)（其中送省參評(píng)7個(gè)，獲獎(jiǎng)6個(gè)）,，調(diào)研論文送省參評(píng)11篇并全部獲獎(jiǎng),。

20xx年我市內(nèi)審協(xié)會(huì)在會(huì)員管理、教育培訓(xùn),、業(yè)務(wù)指導(dǎo),、宣傳交流和考核激勵(lì)等方面具體做了以下幾項(xiàng)工作：

1、采取多種途徑增強(qiáng)協(xié)會(huì)活力,，提高協(xié)會(huì)的凝聚力,。

一是組織召開會(huì)長(zhǎng)、秘書長(zhǎng),、常務(wù)理事會(huì)和二屆三次理事大會(huì),。2月6日，召開了會(huì)長(zhǎng),、秘書長(zhǎng)會(huì)議,，商討“脫鉤”后的新形勢(shì)下,，我市內(nèi)審工作的發(fā)展方向，研究二屆三次理事會(huì)事宜,。3月6日,，又召開各區(qū)、縣（市）審計(jì)局常務(wù)理事會(huì),，通報(bào)二屆三次理事會(huì)的籌備工作,，對(duì)各區(qū)、縣（市）的內(nèi)審工作提出指導(dǎo)性的建議,。3月25日在市煙草公司召開二屆三次理事會(huì),。傳達(dá)省內(nèi)協(xié)三屆四次理事會(huì)議精神；布置我市20xx年度內(nèi)審工作,；審議修改后的《xx市內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)章程》,；增加調(diào)整團(tuán)體會(huì)員和理事、常務(wù)理事,；表彰20xx-20xx年度xx市人民政府授予的先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人,；通報(bào)表彰省、市評(píng)選的優(yōu)秀項(xiàng)目,；通報(bào)表彰全省理論研討獲獎(jiǎng)?wù)撐摹?月9日,，在市審計(jì)局召開各區(qū)、縣（市）審計(jì)局常務(wù)理事會(huì),。會(huì)上簡(jiǎn)要回顧上半年內(nèi)審工作情況和下半年工作的設(shè)想,；布置《關(guān)于收集整理我市內(nèi)部審計(jì)工作25周年有關(guān)資料》的相關(guān)調(diào)查事宜；布置20xx年cia考試報(bào)名工作,；布置舉辦內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)班的安排,；布置20xx年《中國內(nèi)部審計(jì)》雜志的征訂工作,。各區(qū),、縣（市）審計(jì)局相繼召開了內(nèi)審工作會(huì)議。二是拜訪各區(qū),、縣（市）審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)和走訪會(huì)員單位,。從元月5日到2月20日拜訪了9個(gè)區(qū)、縣（市）審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo),，向他們匯報(bào)工作,、征求意見,、溝通思想,、聯(lián)絡(luò)感情；從元月4日起,，相繼走訪了市財(cái)政局,、xx縣財(cái)政局,、地稅局,、市電業(yè)局、市煙草專賣局,、xx卷煙廠,、xx紡機(jī)、xx煙機(jī),、xx光電等絕大多數(shù)會(huì)員單位,，加強(qiáng)與會(huì)員單位的領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審機(jī)構(gòu)的聯(lián)系,。通過加強(qiáng)內(nèi)審協(xié)會(huì)與會(huì)員單位的互動(dòng)和協(xié)作,，增強(qiáng)協(xié)會(huì)活力，提高協(xié)會(huì)的凝聚力,。

2,、大力開展內(nèi)部審計(jì)調(diào)研工作，收集,、整理全市內(nèi)部審計(jì)工作25周年有關(guān)資料

6月9日召開了各區(qū),、縣（市）審計(jì)局常務(wù)理事會(huì)議，傳達(dá)貫徹省內(nèi)審協(xié)會(huì)關(guān)于做好收集,、整理我省內(nèi)部審計(jì)工作25周年有關(guān)資料的通知精神,。與會(huì)者認(rèn)為：收集整理內(nèi)審工作25周年有關(guān)資料是一件大好事。對(duì)內(nèi)審工作進(jìn)行全面總結(jié),，并載入史冊(cè),，有利于提高內(nèi)審工作的地位和內(nèi)審人員的榮譽(yù)感，對(duì)貫徹落實(shí)內(nèi)部審計(jì)新理念,，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型,，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展，肯定內(nèi)部審計(jì)工作人員成績(jī)具有重大的歷史意義,。與會(huì)者表示將以對(duì)內(nèi)審單位,、內(nèi)審人員高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，扎扎實(shí)實(shí)地抓好此項(xiàng)工作,。通過一個(gè)月的扎實(shí)工作,，從主要成績(jī)、具體工作兩個(gè)方面系統(tǒng)地總結(jié)了我市內(nèi)審協(xié)會(huì)成立以來取得的成績(jī),、先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和行之有效的方式方法,。

3、貫徹新理念,，開展內(nèi)部審計(jì)理論研討和內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)交流,。

一是理論研討。20xx年我市內(nèi)審協(xié)會(huì)配合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的實(shí)施,，組織開展“內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制體系建設(shè)”課題研討,。在不斷深化和創(chuàng)新組織形式,，增強(qiáng)理論研討效果上下功夫。具體要求是：定數(shù)量,、保質(zhì)量,、上水平。選送省內(nèi)審協(xié)會(huì)理論研討文章11篇,，李云飛同志撰寫的《行政機(jī)關(guān)與內(nèi)部控制制度》榮獲全國優(yōu)秀論文評(píng)比優(yōu)秀獎(jiǎng)和全省優(yōu)秀論文二等獎(jiǎng),，其余9篇獲全省優(yōu)秀論文三等獎(jiǎng)、1篇獲優(yōu)秀獎(jiǎng),。

二是內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)交流,。4月28日召開“物質(zhì)比質(zhì)比價(jià)采購”座談會(huì)。xx煙廠,、xx煙機(jī),、xx紡機(jī)、石門xx發(fā)電,、xx米業(yè),、xx光電、市第一人民醫(yī)院參加了座談會(huì),，各自介紹經(jīng)驗(yàn),，形成共識(shí)：內(nèi)部控制是內(nèi)審工作的主體，要搞好此項(xiàng)工作：一是領(lǐng)導(dǎo)重視,，二是部門合作,、三是自身工作成效。他們的經(jīng)驗(yàn)已在《xx內(nèi)部審計(jì)》上分期發(fā)表,。

4,、堅(jiān)持不懈的組織好cia考試報(bào)名工作，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍職業(yè)化建設(shè),。

目前,，cia資格考試已成為國內(nèi)最具權(quán)威性的執(zhí)業(yè)資格考試之一。20xx年,，我市內(nèi)審協(xié)會(huì)加大宣傳力度,。一是6月9日召開各區(qū),、縣（市）審計(jì)局常務(wù)理事會(huì),，布置20xx年cia考試報(bào)名工作；二是在《xx內(nèi)部審計(jì)》刊物上發(fā)表漢壽縣審計(jì)局蔣道丹同志的經(jīng)驗(yàn)文章《淺談cia》并推選到《湖南內(nèi)部審計(jì)》上發(fā)表,，介紹cia考試的方法和技巧,，講解cia考試中的難點(diǎn)疑慮。三是上門介紹宣傳,，如湖南文理學(xué)院等,。通過宣傳,，已有27名同志報(bào)考cia 。

5,、抓好教育培訓(xùn),，全面提高內(nèi)審人員職業(yè)素質(zhì)。

按照適應(yīng)轉(zhuǎn)型,、轉(zhuǎn)變理念,、更新知識(shí)的要求，不斷提高內(nèi)審人員的專業(yè)勝任能力,。我會(huì)于3月18日（常審內(nèi)協(xié)函[20xx]5號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)了湘審內(nèi)協(xié)字[2007]12號(hào)文件,，要求各會(huì)員單位認(rèn)真貫徹、組織實(shí)施,，按照省內(nèi)審協(xié)會(huì)培訓(xùn)安排,，我市共有50人參加上崗資格證考試培訓(xùn)，20人參加省內(nèi)協(xié)舉辦的后續(xù)教育培訓(xùn),，18人購買后續(xù)教育培訓(xùn)網(wǎng)卡,。為了普及計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)知識(shí)，提高內(nèi)審人員的實(shí)際操作能力,。7月13日至17日在xx市審計(jì)局舉辦了《信息系統(tǒng)及計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)》普及培訓(xùn)班,，全市有104人參加了培訓(xùn)。xx縣內(nèi)審協(xié)會(huì)于9月25日在縣委黨校舉辦內(nèi)審人員學(xué)習(xí)班,，聘請(qǐng)省內(nèi)協(xié)張連華會(huì)長(zhǎng)講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,。此外市人民銀行、xx紡機(jī),、湖南文理學(xué)院,、xx市教育局等單位分別參加了集團(tuán)總公司、上級(jí)主管部門,、國家審計(jì)署舉辦的各種類型的內(nèi)審學(xué)習(xí)班,。

6、狠抓審計(jì)質(zhì)量,，開展優(yōu)秀項(xiàng)目評(píng)比,。

9月30 日常審內(nèi)協(xié)字[20xx]7號(hào)，關(guān)于開展20xx年全市內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比的通知中要求：一是要緊密結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)踐,，注重實(shí)效,，選送審計(jì)效果好的項(xiàng)目；二是要與貫徹執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則相結(jié)合,，選送符合《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)精要》規(guī)范要求的項(xiàng)目,；三是要與現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)發(fā)展要求相結(jié)合，選送起點(diǎn)高,、眼光遠(yuǎn),、工作實(shí)的管理與內(nèi)控方面的項(xiàng)目,。根據(jù)這一要求，各區(qū),、縣（市）審計(jì)局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志嚴(yán)格把關(guān),，積極督促輔導(dǎo)，在審計(jì)方法,、審計(jì)內(nèi)容,、審計(jì)文書等方面提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)。xx縣內(nèi)審指導(dǎo)站給每個(gè)會(huì)員單位印制內(nèi)審項(xiàng)目工作的流程圖,；xx縣內(nèi)審協(xié)會(huì)撰寫了《內(nèi)部審計(jì)程序及其文書》的小冊(cè)子,，下發(fā)給各會(huì)員單位。市內(nèi)審協(xié)會(huì)有針對(duì)性的為會(huì)員單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo),，指出問題并加以修改,，取得良好的效果。通過對(duì)會(huì)員單位報(bào)送的項(xiàng)目進(jìn)行仔細(xì)評(píng)選,，從中篩選了7個(gè)項(xiàng)目報(bào)省參評(píng),，獲得4個(gè)一等獎(jiǎng)，2個(gè)二等獎(jiǎng),。

7,、做好內(nèi)部審計(jì)的宣傳工作。

一是辦好《xx內(nèi)部審計(jì)》刊物,，《xx內(nèi)部審計(jì)》開辟了“內(nèi)審指導(dǎo),、經(jīng)驗(yàn)交流、內(nèi)審動(dòng)態(tài),、理論研討,、學(xué)習(xí)園地”五個(gè)專欄。集服務(wù),、交流,、宣傳、學(xué)習(xí)于一體,。為了辦好刊物,，我會(huì)采取單位約稿和聘請(qǐng)通訊員兩種方式，全年共收到稿件50多篇,，出版刊物四期,。二是向《湖南內(nèi)部審計(jì)》投稿。及時(shí)將內(nèi)審工作中的新觀點(diǎn),、新經(jīng)驗(yàn),、新成果推廣到全省乃至全國,。共有5篇文章被《湖南內(nèi)部審計(jì)》刊登,。三是抓好《中國內(nèi)部審計(jì)》的征訂工作,，共完成征訂任務(wù)374份，超計(jì)劃67份,。

8,、鞏固和發(fā)展會(huì)員單位

面臨“脫鉤”情況下的新形勢(shì)，通過宣傳,、邀請(qǐng),、協(xié)商、拜訪等多種形式,，鞏固和發(fā)展會(huì)員單位,，壯大內(nèi)審協(xié)會(huì)隊(duì)伍。目前已有會(huì)員單位195個(gè),，今年新增13個(gè),。xx縣內(nèi)審協(xié)會(huì)新增會(huì)員單位10個(gè)，達(dá)到59個(gè),。

9,、組織交流、開拓視野,、擴(kuò)大影響,。

適度組織交流是開拓視野、學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn),、宣傳信息,、擴(kuò)大影響的有益之舉。為了組織好學(xué)習(xí)參觀交流,，我市內(nèi)審協(xié)會(huì)于3月18日（常審內(nèi)協(xié)函[20xx]6號(hào)）,、4月29 日（常審內(nèi)協(xié)函[20xx]9號(hào)）發(fā)出通知，要求各會(huì)員單位組織成行,。xx縣審計(jì)局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志采取普遍通知,、個(gè)別征求意見、重點(diǎn)主動(dòng)爭(zhēng)取單位領(lǐng)導(dǎo)支持的方式組織10多名內(nèi)審人員赴xx,、xx,、xx等地考察；xx縣內(nèi)審協(xié)會(huì)組織12名內(nèi)審人員赴安徽等地考察,；市內(nèi)審協(xié)會(huì)于9月17日至24日組織11人赴云南等地考察,，收到了滿意的效果。

1,、領(lǐng)導(dǎo)重視,，支持得力。

3月25日，市政協(xié)副主席,、市審計(jì)局副局長(zhǎng)陳位明同志在xx市內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)二屆三次理事會(huì)上強(qiáng)調(diào)：“進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo),，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)可持續(xù)發(fā)展”，“近年來,，我市內(nèi)部審計(jì)工作取得了一定的成績(jī),，離不開各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視、關(guān)心和支持”,。市審計(jì)局年終對(duì)各區(qū),、縣（市）審計(jì)局抓內(nèi)審工作的情況進(jìn)行檢查、考核,。x縣分管審計(jì)工作的常務(wù)副縣長(zhǎng)經(jīng)常聽取內(nèi)審工作的情況匯報(bào),，多次指導(dǎo)一定要抓好內(nèi)審工作，為內(nèi)審人員壯膽打氣,；審計(jì)局黨組定期召開專題會(huì)議研究?jī)?nèi)審工作,，聽取內(nèi)審工作情況匯報(bào)，排解疑難問題并保證內(nèi)審工作經(jīng)費(fèi),。臨x縣審計(jì)局長(zhǎng)李顯鐘同志在6月3日召開的xx年內(nèi)審工作會(huì)上作了重要講話,，概括起來就是“三個(gè)真心實(shí)意”一是要真心實(shí)意解決認(rèn)識(shí)問題，了解內(nèi)審工作的主要功能是“預(yù)防”“揭示”“抵御”和“保健”,；二是要真心實(shí)意解決體系問題,，即設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)，配備專職人員,，授予內(nèi)審職權(quán),，解決內(nèi)審待遇，執(zhí)行權(quán)責(zé)追究,；三是要真心實(shí)意解決實(shí)干問題,，即內(nèi)審人員要定好“位”，做好“為”,，樹好“威”,。既要做“衛(wèi)士”，也要做“謀士”,。xx縣內(nèi)審協(xié)會(huì)積極向縣政府,、縣委組織部門匯報(bào)，贏得了政府和組織部門對(duì)內(nèi)審工作的支持,，將內(nèi)審工作列入政府工作和組織部門黨建工作的目標(biāo)考核內(nèi)容之一,。津市市審計(jì)局黨組高度重視內(nèi)審工作，把內(nèi)審工作作為審計(jì)工作的重要組成部分,，列入議事日程,，納入崗位目標(biāo)考核。一是調(diào)整內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)任組長(zhǎng),，一名副局長(zhǎng)分管,，一名老干部主抓；二是發(fā)展協(xié)會(huì)組織,，壯大內(nèi)審隊(duì)伍,；三是局黨組及各會(huì)員單位主要負(fù)責(zé)人主管內(nèi)審工作,，全市召開2次內(nèi)部審計(jì)工作會(huì),，局長(zhǎng)到會(huì)講話，提出工作要求,，給內(nèi)審工作極大的鼓舞和支持,。欣運(yùn)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)審工作，大力支持內(nèi)審人員依法履職,，親自部署,，指導(dǎo)工作，及時(shí)聽取匯報(bào),，并督促內(nèi)審結(jié)果落實(shí),。西湖管理區(qū)的內(nèi)審工作過去一直是紀(jì)委書記兼管，從今年下半年開始改為由管委會(huì)主任直接分管,，保證了審計(jì)工作的正常經(jīng)費(fèi),，改善了辦公條件。武陵區(qū)教育局經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定,，新聘兩名兼職審計(jì)員協(xié)助審計(jì)室開展審計(jì)工作,。石門縣民政局黨組明確紀(jì)檢組長(zhǎng)專抓民政專項(xiàng)資金的管理、發(fā)放的專項(xiàng)審計(jì),，全年共聘請(qǐng)人大代表或政協(xié)委員70多人作為民政資金管理,、使用監(jiān)督員。xx縣文化局把內(nèi)審作出的最后結(jié)論納入各單位的年終考評(píng),。漢壽縣教育局局長(zhǎng)熊躍政多次在大會(huì)上強(qiáng)調(diào)內(nèi)審工作,，對(duì)內(nèi)審工作提出“壓數(shù)量、保重點(diǎn),、抓質(zhì)量,、上水平”的要求。

2,、深入基層調(diào)研,，強(qiáng)化服務(wù)指導(dǎo)。

xx縣內(nèi)審協(xié)會(huì)竭盡全力指導(dǎo)全縣內(nèi)審工作,。一是舉辦《內(nèi)部審計(jì)工作的程序及其文書的撰寫》講座,，9月將講稿印發(fā)到各內(nèi)審單位，從內(nèi)審單位最基礎(chǔ)和最實(shí)用的地方進(jìn)行指導(dǎo)；二是印發(fā)《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)處理處罰的幾個(gè)問題》,，從內(nèi)審單位最迫切需要解決的問題進(jìn)行指導(dǎo),；三是請(qǐng)專家、學(xué)者講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《中國政府間財(cái)政關(guān)系改革》,，從內(nèi)審單位普遍關(guān)心的問題進(jìn)行指導(dǎo)。鼎城區(qū)審計(jì)局深入調(diào)查各內(nèi)審單位的工作現(xiàn)狀,、面臨的困難和今后的設(shè)想,，在審計(jì)方法、審計(jì)內(nèi)容,、審計(jì)文書規(guī)范等方面提供專業(yè)指導(dǎo),。宣傳有關(guān)內(nèi)部審計(jì)的法律法規(guī)，積極指導(dǎo)設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu),，不斷擴(kuò)充內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍,。武陵區(qū)審計(jì)局對(duì)內(nèi)審單位調(diào)查摸底，進(jìn)行分類指導(dǎo),，組織業(yè)務(wù)交流,，現(xiàn)場(chǎng)觀摩指導(dǎo)。xx縣通過開展“十個(gè)一”活動(dòng)（年度計(jì)劃,、后續(xù)教育,、內(nèi)審項(xiàng)目講評(píng)、內(nèi)審優(yōu)秀項(xiàng)目,、內(nèi)審信息論文,、訂閱《中國內(nèi)部審計(jì)》、繳納會(huì)費(fèi),、內(nèi)審考察,、年終總結(jié)、年度報(bào)表）,，展示了對(duì)內(nèi)審的號(hào)召力和凝聚力,，促進(jìn)內(nèi)審健康發(fā)展；參與和協(xié)助內(nèi)審機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目的全過程,，作為貫徹落實(shí)中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的全過程,，按《準(zhǔn)則》規(guī)定的程序、步驟和方法環(huán)環(huán)緊扣,，步步到位,，編制模擬項(xiàng)目，制成u盤發(fā)送到每個(gè)部門和單位的內(nèi)審機(jī)構(gòu),，規(guī)范操作程序,。x縣審計(jì)局深入到縣教育局,、民政局指導(dǎo)優(yōu)秀內(nèi)部審計(jì)檔案。臨x縣審計(jì)局從后續(xù)教育,、調(diào)研課題,、學(xué)習(xí)考察、優(yōu)秀項(xiàng)目參評(píng)等盡心盡力為內(nèi)審單位服務(wù),。石門縣審計(jì)局以會(huì)代訓(xùn)的形式組織業(yè)務(wù)培訓(xùn),，講解內(nèi)部審計(jì)程序、方法及質(zhì)量控制,，對(duì)一些部門的下屬單位審計(jì)時(shí)邀請(qǐng)被審計(jì)單位的內(nèi)審人員參加,。津市市審計(jì)局除開會(huì)調(diào)研之外，平時(shí)經(jīng)常上門指導(dǎo),，電話聯(lián)系,，有針對(duì)性的具體指導(dǎo),。漢壽縣審計(jì)局把內(nèi)審工作對(duì)口劃分給各業(yè)務(wù)股,，做到對(duì)內(nèi)審人員提出的業(yè)務(wù)咨詢及時(shí)、認(rèn)真,、熱情地予以解答,，使指導(dǎo)工作落到實(shí)處。

3,、以內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向,，積極開展內(nèi)控審計(jì)，提升內(nèi)部審計(jì)價(jià)值,。

xx公司審計(jì)部針對(duì)c網(wǎng)收購后公司面臨的風(fēng)險(xiǎn),，按照內(nèi)部控制重要性原則，精心組織,，周密部署,，扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)控自我評(píng)估工作，將用戶預(yù)存服務(wù)費(fèi)和用戶欠費(fèi)業(yè)財(cái)差異,、業(yè)務(wù)受理,、手工合同列收、營業(yè)資金管理,、存貨可變現(xiàn)價(jià)值,、終端管理、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固,、成本費(fèi)用,、移動(dòng)業(yè)務(wù)等確認(rèn)為重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為導(dǎo)向進(jìn)行評(píng)估,，通過評(píng)估,，提高了員工的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力,，增強(qiáng)了內(nèi)控意識(shí)，達(dá)到了自我評(píng)估的預(yù)期目標(biāo),；對(duì)卡業(yè)財(cái)差異,、用戶欠費(fèi)業(yè)財(cái)差異、用戶預(yù)存服務(wù)費(fèi)業(yè)財(cái)差異等企業(yè)的重點(diǎn),、難點(diǎn)問題開展內(nèi)控評(píng)估,，查找和釋放預(yù)收賬款和欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，還原財(cái)務(wù)指標(biāo)的真實(shí)性,，促進(jìn)企業(yè)提高收入質(zhì)量,，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，促進(jìn)了卡業(yè)務(wù)規(guī)范化管理,。

xx卷煙廠審計(jì)部積極探索開展以內(nèi)部控制為重點(diǎn)的管理審計(jì),。今年對(duì)xx芙蓉大亞化纖有限公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，包括公司貨幣資金控制,、銷售與收款控制,、采購與付款控制、存貨控制,、成本費(fèi)用控制,、工薪與人事控制、工程項(xiàng)目控制,、預(yù)算管理等,，提出了三條審計(jì)建議并被公司采納；在石板灘倉庫擴(kuò)建（二期）工程一,、二標(biāo)段招標(biāo)時(shí),，采用綜合評(píng)價(jià)法設(shè)定上限值，將項(xiàng)目實(shí)施,、結(jié)算階段可能發(fā)生的150萬元的投資風(fēng)險(xiǎn)在合同階段得到了規(guī)避,，有效保證了工程的實(shí)施進(jìn)度。金健米業(yè)審計(jì)中心對(duì)41個(gè)股權(quán)投資和資本運(yùn)作項(xiàng)目實(shí)施投資效果審計(jì)評(píng)估,，于年底在公司重要會(huì)議上予以通報(bào),，引起參會(huì)高管人員震驚，會(huì)上就資本運(yùn)作“得”與“失”的問題開展專題討論,，為總公司和子公司的決策者打了一針“免疫劑”,。xx市地方稅務(wù)局審計(jì)科嚴(yán)審細(xì)促抓監(jiān)督：財(cái)務(wù)審計(jì)揭隱患，促規(guī)范,。對(duì)7個(gè)單位進(jìn)行交叉審計(jì),，發(fā)現(xiàn)問題26個(gè)，違規(guī)金額347.58萬元,，提出審計(jì)建議19條,；離任審計(jì)明責(zé)任,，促發(fā)展。對(duì)4個(gè)單位的負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)責(zé)審計(jì),，發(fā)現(xiàn)問題14個(gè),，違規(guī)金額448.24萬元，提出建議13條,；基建審計(jì)保安全,，促效益。

一是嚴(yán)把程序關(guān),，從立項(xiàng),、招投標(biāo)、簽約,、實(shí)施,、竣工驗(yàn)收全程監(jiān)控，二是嚴(yán)把造價(jià)關(guān),，確保工程項(xiàng)目數(shù)據(jù)真實(shí)可靠,。共審計(jì)25個(gè)基建項(xiàng)目，審減金額181.21萬元,，審減率13.94%,；后續(xù)審計(jì)看落實(shí),，促整改。對(duì)審計(jì)過的單位進(jìn)行回頭看,，落實(shí)整改建議,，市局發(fā)文通報(bào)，提高了各單位對(duì)整改的重視程度,；政府采購嚴(yán)程序,，把關(guān)口。對(duì)采購項(xiàng)目注重程序?qū)彶?，保證采購項(xiàng)目合規(guī)合法,，參與審查16個(gè)政府采購項(xiàng)目，節(jié)約資金129.46萬元,，進(jìn)一步規(guī)范了政府采購行為,，降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。xx縣人民醫(yī)院內(nèi)控審計(jì)項(xiàng)目獲全省優(yōu)秀項(xiàng)目一等獎(jiǎng),。xx紡機(jī)審計(jì)部積極參與風(fēng)險(xiǎn)管理與控制,，對(duì)應(yīng)收賬款訴訟時(shí)效、逾期欠款的催收進(jìn)行檢查,，采取發(fā)律師函,、補(bǔ)簽還款協(xié)議等法律手段加強(qiáng)催收力度,，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。xx市人民銀行內(nèi)審科有效推進(jìn)內(nèi)控建設(shè),，維護(hù)央行穩(wěn)定,，一是積極介入重要風(fēng)險(xiǎn)管理，參與大額采購審計(jì),；二是參與人民幣發(fā)行庫達(dá)標(biāo)升級(jí)專項(xiàng)檢查,；三是繼續(xù)修改補(bǔ)充《基礎(chǔ)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風(fēng)險(xiǎn)防范指引》，進(jìn)一步規(guī)范操作流程,；四是嚴(yán)格內(nèi)控報(bào)告制度,，抓好內(nèi)控管理評(píng)價(jià)工作。

4,、加強(qiáng)投資審計(jì),，規(guī)范投資行為，提高建設(shè)資金的使用效益,。xx公司c網(wǎng)基站及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工程項(xiàng)目點(diǎn)多面廣,，審計(jì)人員不管山有多高，路有多遠(yuǎn),，都親臨現(xiàn)場(chǎng)拉尺丈量,，審計(jì)覆蓋率達(dá)100%，全年完成土建工程230個(gè),，核減金額434.84萬元,，審減率達(dá)到33.95%。xx電業(yè)局審計(jì)部完成工程決算和合同簽證審計(jì)49項(xiàng),，審減金額1272.7萬元,，審減率5.66%。金健米業(yè)審計(jì)中心審減工程決算款412.24萬元,，直接為公司減少中介機(jī)構(gòu)審計(jì)咨詢費(fèi)27萬元,。欣運(yùn)集團(tuán)將審計(jì)關(guān)口前移，促進(jìn)了工程質(zhì)量,、進(jìn)度,、投資三大控制，深入現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì),，審減金額433.4萬元,，審減率22.5%，切實(shí)維護(hù)了企業(yè)的利益,。xx市教育局開展基建,、維修預(yù)決算審計(jì)24個(gè)，審減金額1910萬元,。西洞庭管理區(qū)審計(jì)局對(duì)南環(huán)路,、一中科教樓,、機(jī)關(guān)車庫三項(xiàng)工程審減工程造價(jià)62萬元。

5,、努力開拓審計(jì)領(lǐng)域,，積極探索審計(jì)技術(shù)，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的持續(xù)發(fā)展,。

樹立科學(xué)審計(jì)理念,，切實(shí)推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的轉(zhuǎn)型，要從傳統(tǒng)的單純財(cái)務(wù)收支審計(jì)中走出來,，積極向“以財(cái)務(wù)審計(jì)為基礎(chǔ),，強(qiáng)化管理審計(jì)、績(jī)效審計(jì),、責(zé)任追究”的綜合審計(jì)方向發(fā)展,。要積極探索審計(jì)技術(shù)，以“方法”提高“質(zhì)量”,。xx市地稅局審計(jì)科恪盡職守,，強(qiáng)基固本抓管理。一是實(shí)現(xiàn)“四個(gè)到位”即執(zhí)行法律法規(guī),、政策,、制度到位，執(zhí)行審計(jì)工作程序到位,，執(zhí)行審計(jì)工作內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)到位,，執(zhí)行審計(jì)整改措施到位，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為,，提高審計(jì)質(zhì)量,。二是大力優(yōu)化審計(jì)制度和考核機(jī)制，對(duì)審計(jì)工作考核辦法,、審計(jì)操作規(guī)程考核指標(biāo)細(xì)化、量化和硬化,，力求考核公開,、公平、公正,。三是全力推動(dòng)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),。大大提高了工作效率，為全省地稅運(yùn)用計(jì)算機(jī)實(shí)施日常審計(jì)工作打下了良好基礎(chǔ),。臨x縣總工會(huì)內(nèi)審人員創(chuàng)新思維方式,，創(chuàng)新工作模式，全縣的計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)稽核工作模式進(jìn)一步完善,，并已提升為xx內(nèi)審模式在全省工會(huì)系統(tǒng)推介,。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告篇三

20xx年度在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國家各項(xiàng)法律、法規(guī),，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》,。根據(jù)集團(tuán)公司20xx年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心,，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理,，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé),，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù),，現(xiàn)就20xx年度審計(jì)工作總結(jié)如下：

20xx年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng)，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)12項(xiàng),，專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)1項(xiàng),，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng),，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng),，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理,、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn),。

1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理,、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支,、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時(shí)與各單位溝通，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問題,，提出相關(guān)建議,，指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng),，發(fā)現(xiàn)問題41項(xiàng),，提出建議36項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪,，特別是針對(duì)整改不到位單位,，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實(shí)執(zhí)行。通過審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力,。

2、開展專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)

20xx年7月,，公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書,。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理,，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況,，與相關(guān)單位反復(fù)磋商,，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)xx汽車租賃公司的經(jīng)營績(jī)效考核結(jié)果,，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性,，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果,。

3,、完善投資企業(yè)審計(jì)，提供投資評(píng)估依據(jù)

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要,，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì),，對(duì)20xx年度省深汕、粵深,、太壹等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì),，深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益,。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期,，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測(cè)，為投資決策提供依據(jù),。

4,、加強(qiáng)離任審計(jì)，提供人事管理參考

20xx年,，寶xx原總經(jīng)理,、新x湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì),，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營,、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià),，為集團(tuán)人事考核提供參考。

5、完善基建工程審計(jì)

20xx年,，基建工程項(xiàng)目多,，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重,。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng),，開展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等,，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯(cuò)誤,，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式,。20xx年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng),，預(yù)算金額843、44萬元,，核減金額286,、84萬元；基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng),，結(jié)算報(bào)審金額1,，392、40萬元,，核減金額384,、39萬元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求,，對(duì)工程結(jié)算超過百萬的基建項(xiàng)目,，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平,、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核,。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額228,、13萬元,，核減金額119、93萬元,。為集團(tuán)降低了工程造價(jià),，節(jié)省大量的資金。

1,、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視,，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵

20xx年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難,，成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來支援,，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來一定便利，推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成,。

2,、加強(qiáng)過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命,。審計(jì)部從制度,、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制,、風(fēng)險(xiǎn)管理,、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案,，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定,、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集,、底稿日志編寫,、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系,。

在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作,。審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用,，著手開展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作,。

3、延伸審計(jì)項(xiàng)目,，合并審計(jì)目的,，注重審計(jì)存在問題整改落實(shí)

20xx年，由于審計(jì)人手不足,，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理,、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí),，針對(duì)財(cái)務(wù)收支,、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時(shí)與各單位溝通,，提出相關(guān)建議,，指導(dǎo)整改。

1,、存在問題

①由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人,，工程審計(jì)1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及大量基建項(xiàng)目施工預(yù),、結(jié)算審計(jì),，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、內(nèi)控評(píng)審等中去,，對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。

②集團(tuán)母子公司基建流程不完善,，存在基建單位與使用單位溝通不足,，流程不完善、施工反復(fù),、超預(yù)算,、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2,、今后打算

①堅(jiān)持學(xué)習(xí),，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用能力。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來,，審計(jì)專業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱,，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)能力有所欠缺,，審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn),，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實(shí)踐中積極探索,，積累經(jīng)驗(yàn),。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)能力,，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量,。

②20xx年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī),，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù),、工程審計(jì)，管理類審計(jì)涉入不多,，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng),，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新,，完善審計(jì)方法，豐富審計(jì)手段,，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制,、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

③協(xié)助相關(guān)部門厘清基建管理流程,，完善預(yù),、結(jié)算審核流程，保證基建工程項(xiàng)目管理清晰,、透明,、合理、公正,。