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學(xué)校財務(wù)管理工作計劃篇一

第1條 為規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理,，提高資金使用效益,，促進學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展,，根據(jù)國家和省市地方有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本校的實際情況,，制定本制度,。

第2條 學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;堅持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,、社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系,。

第3條 學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預(yù)算;依法多渠道籌集辦學(xué)資金;加強核算,，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,，防止資產(chǎn)閑置、流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度;對學(xué)校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督;定期進行財務(wù)分析,，如實反映學(xué)校財務(wù)狀況,。

第4條 根據(jù)我市教育局20xx年1月1日印發(fā)的《市民辦學(xué)校財務(wù)會計管理規(guī)定》，結(jié)合學(xué)校章程,，我校采用《小企業(yè)會計制度》進行會計核算,。

第二章 財務(wù)管理體制

第5條 學(xué)校的財務(wù)活動在校董事會和校長的領(lǐng)導(dǎo)下，財財務(wù)部門統(tǒng)一管理,。學(xué)校設(shè)置財務(wù)部,，財務(wù)部設(shè)主任一名，財務(wù)副主任一名,，會計一名,，出納一名。

第6條 學(xué)校財會人員的崗位職責(zé)

一,、財務(wù)主任的崗位職責(zé)

1,、在學(xué)校董事會及校長的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律等各項制度,，隨時檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情況,，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應(yīng)予抵制,，并及時書面報校董事會及校領(lǐng)導(dǎo),。

2、審核學(xué)校的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求,，是否符合國家的稅務(wù),、會計的有關(guān)規(guī)定，對不合理,、不合法,、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理，并且退回經(jīng)辦人,。

3,、確保按時按質(zhì)按量向校長及董事會提供反映學(xué)校經(jīng)營情況的財務(wù)會計資料,。負責(zé)學(xué)校年度預(yù)決算的編制工作，并就預(yù)算執(zhí)行情況進行差異分析,，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和校董事會,，按時做好月度財務(wù)核算，并就月預(yù)算執(zhí)行情況進行分析,。

4,、審核記賬憑證，審核或編制內(nèi)部管理財務(wù)報表,，編寫財務(wù)分析報告,，按時上交校領(lǐng)導(dǎo)及校董事會。

5,、嚴(yán)格審核學(xué)校的各項費用開支,，審核學(xué)校收繳費是否符合物價管理規(guī)定，組織好學(xué)費的收繳,、入庫,、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學(xué)費,。

6,、協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)(包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn),、教學(xué)設(shè)備,、圖書資料、其它財產(chǎn)物資)進行定期和不定期盤點,，核對賬實是否相符,。

7、在堅持各項規(guī)章制度的前提下,，協(xié)調(diào)好與各個部門的關(guān)系,，做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo),，當(dāng)好家,，理好財。

8,、做好資金的安全保障工作,，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施,，確保分布在學(xué)校各部門的財產(chǎn)安全與完整,。

9、協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)囟悇?wù),、物價部門,、銀行等學(xué)校外部的往來關(guān)系,。

10、參與經(jīng)濟合同的評審工作,，防范經(jīng)營風(fēng)險,，做好學(xué)校對外簽訂合同的預(yù)審、備案,、保管,、整理工作。

11,、安排指導(dǎo)財務(wù)人員各個崗位的工作,，并組織學(xué)校財務(wù)部門每月的工作小結(jié)會，總結(jié)學(xué)校財務(wù)工作中存在的問題與不足,，提高財務(wù)工作水平,。根據(jù)招生收費工作需要，安排好節(jié)假日人員的值班工作,。

12、按時完成校董事會及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交付的其它臨時性工作,，同時以身作則組織與帶好財務(wù)隊伍,，將財務(wù)工作做得更好。

二,、財務(wù)副主任崗位職責(zé)

1,、財務(wù)副主任由集團公司指派，不駐校,，不坐班;

2,、第月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預(yù)算執(zhí)行情況,、稅務(wù)申報資料,、銀行對賬單等資料;

3、可不定期進行賬務(wù)與報表等資料的對照復(fù)核,，必要時向財務(wù)主任進行相關(guān)情況的咨詢;

4,、了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行情況，協(xié)助財務(wù)主任嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算;

5,、協(xié)助財務(wù)主任作好學(xué)校的財務(wù)經(jīng)營建議;

6,、做好學(xué)校董事會安排的其它工作事項。

三,、財務(wù)會計崗位職責(zé)

1,、按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定,，編制記賬憑證,、會計賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬)的登記與結(jié)賬,、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備,、數(shù)字準(zhǔn)確,、賬目清楚。

2,、銀行劃款繳交學(xué)費發(fā)票的開具,，并做好學(xué)生繳費與發(fā)票相對應(yīng)的備查工作。

3,、按要求預(yù)編內(nèi)部會計報表,，編制對外財務(wù)會計報表，負責(zé)稅務(wù)申報,，完成教育,、物價、稅務(wù)等政府管理部門規(guī)定的具體工作,。

4,、做好收款收據(jù)、發(fā)票,、統(tǒng)計資料,、財務(wù)會計資料及其它財務(wù)資料的歸檔、整理,、裝訂,、保管、備份工作,。

5,、學(xué)校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預(yù)審工作。

6,、財務(wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作,。

四、出納崗位職責(zé)

1,、嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度,，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作,，每日登記現(xiàn)金,、銀行存款日記賬，并與會計賬核對,，以保證賬賬相符,。

2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行,，不坐支學(xué)費,，不白條抵現(xiàn)，堅持學(xué)費款與費用款分管的原則,，堅持收支兩條線,。

3、對個人借款,、個人費用,、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作,，確保學(xué)校資金的安全,。

4、每日編制現(xiàn)金流量表,，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，對未達賬項要及時查詢，并督促相關(guān)人員及時處理,。

5,、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時,，必須由財務(wù)主任指派他人代管,，而且必須做好交接工作。

6,、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實相符,，遇有情況,，必須及時上報財務(wù)主任。

7,、做好員工膳食收費系統(tǒng)的日常工作,。

8、招生收費的統(tǒng)計,、復(fù)核,、檢查與對賬工作，完成財務(wù)主任交付的其它工作,。

第三章 學(xué)校預(yù)算管理

第7條 預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)教育教學(xué)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財務(wù)收支計劃,。學(xué)校預(yù)算的主要內(nèi)容是支出預(yù)算。

第8條 預(yù)算編制方法支出預(yù)算,，應(yīng)根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動需要和財力可能測算編制,。支出預(yù)算的編制，應(yīng)在保證學(xué)校人員經(jīng)費,、行政辦公經(jīng)費支出的前提下,，妥善安排其他各項支出,。代支款項不納入學(xué)校支出預(yù)算，代收代支款項應(yīng)納入“代管款項”科目進行明細分類核算,。

第9條 預(yù)算編制的報審批程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校按照人員經(jīng)費,、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預(yù)算方案，該預(yù)算方案應(yīng)根據(jù)“以收定支,，適當(dāng)結(jié)余”的原則編制,。學(xué)年度預(yù)算應(yīng)在每學(xué)年開始的暑期編制完成，并上報學(xué)校董事會,。校董事會根據(jù)上學(xué)年度的經(jīng)費支出預(yù)算執(zhí)行情況,，批準(zhǔn)下學(xué)年度的預(yù)算。

為保證學(xué)校教學(xué)活動的正常開展,，董事會一般應(yīng)于每學(xué)年度開學(xué)前(即每年的8月20日前)批準(zhǔn)學(xué)年度預(yù)算方案,。如因故未獲批準(zhǔn)，校長有權(quán)根據(jù)學(xué)校的實際情況,，先行支付相關(guān)費用,，待預(yù)算方案獲得批準(zhǔn)后，先行支付的費用應(yīng)納入批準(zhǔn)的的預(yù)算方案,。

校長在批準(zhǔn)的預(yù)算資金范圍內(nèi),，根據(jù)學(xué)校的教育教學(xué)情況，決定預(yù)算內(nèi)資金的具體使用,。

第10條 預(yù)算的調(diào)整學(xué)校預(yù)算在執(zhí)行過程中,，如果國家相關(guān)政策或法規(guī)有較大調(diào)整，對預(yù)算執(zhí)行影響較大,，確需調(diào)整時,，可以報請學(xué)校董事會調(diào)增或調(diào)減支出預(yù)算。學(xué)校根據(jù)董事會的相關(guān)批復(fù),，重復(fù)前款相關(guān)程序,。

第四章 收入管理

第11條 收入是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的學(xué)雜費收入。

第12條 學(xué)校收入包括:

一,、財政補助收入,，即學(xué)校從財政(教育)部門取得的各項事業(yè)經(jīng)費，主要是教育行政部門按學(xué)校收取的公辦學(xué)生的學(xué)位數(shù)撥付學(xué)校的事業(yè)經(jīng)費,。

二,、學(xué)雜費收入，即學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動依法取得的收入,，包括按物價部門核準(zhǔn)收取的應(yīng)收費用,，主要是學(xué)生繳納的學(xué)雜費。

三,、其他收入,，即上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括社會捐贈,，利息收入等,。

第13條 學(xué)校必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入;各項收費必須嚴(yán)格執(zhí)行物價部門批準(zhǔn)的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn),，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù);各項收入必須全部納入學(xué)校賬戶，統(tǒng)一管理,，統(tǒng)一核算,。

第14條 學(xué)校收費管理的具體規(guī)定

一、學(xué)校收費項目的規(guī)定

1,、學(xué)雜費,，即向?qū)W生收取的教育成本費。

2,、學(xué)習(xí),、生活用品費(即代收款項)，用于學(xué)生日常生活,、學(xué)習(xí)的用品,。

3、其他費用,，指未納入上述收費項目,，但按政府部門規(guī)定、根據(jù)學(xué)校教育教學(xué)需要而零星收取的費用,。

二,、收費人員的規(guī)定

1、教育成本費,、代收款項統(tǒng)一由財務(wù)部或由學(xué)校授權(quán)招生辦收取,，其他人員或部門未經(jīng)授權(quán)不得以任何理由收取。

2,、學(xué)生零星款項(如校服、紅領(lǐng)巾款)由生活教師(走讀生由班主任)收取,，并及時交到財務(wù)部,。

3、學(xué)生的市外交通費由校車長代為收取,，電話磁卡費由總務(wù)處代為收取,，統(tǒng)一交到財務(wù)部。

4,、對于其他因工作需要確需由非財務(wù)部收取的費用,，必須事先征得財務(wù)部的同意，并在其指導(dǎo)下才能收取，否則作違規(guī)處理,。

5,、其他費用的收取按財務(wù)部的相關(guān)規(guī)定辦理。

三,、收費金額的規(guī)定

1,、成本費按學(xué)校規(guī)定收取，代收代支款項按家長選擇的就讀方式收取,。

2,、對于本花園的物業(yè)業(yè)主子女，須持集團房地產(chǎn)開發(fā)公司的證明,，按規(guī)定享受優(yōu)惠,。

3、教職員工的子女在本校入學(xué),，其成本費收費按學(xué)校規(guī)定辦理,，先到人事部辦理預(yù)審手續(xù)，經(jīng)校長批準(zhǔn)同意后,，按批準(zhǔn)的金額收取,。

4、其他費用的收取,，按物價部門批準(zhǔn),、由學(xué)校公示的價目表收取。

四,、收費流程

(一)學(xué)費及代收費

1,、老生:家長選擇就讀方式——>財務(wù)派發(fā)繳費通知——>家長繳費(現(xiàn)金/存折/銀行轉(zhuǎn)賬)——>財務(wù)匯總學(xué)生就讀方式統(tǒng)計表并報總務(wù)一份——>總務(wù)制作就讀卡片——>學(xué)部、總務(wù)提供服務(wù)——>家長向?qū)W部重新申請選擇就讀方式——>財務(wù)計算補退費——>總務(wù)更改就讀卡片——>學(xué)部/總務(wù)根據(jù)相應(yīng)收費標(biāo)準(zhǔn)提供服務(wù),。

2,、新生:家長選擇就讀方式——>招生辦辦理入學(xué)手續(xù)——>家長繳費(現(xiàn)金/存折/銀行轉(zhuǎn)賬)——>總務(wù)制作就讀卡片——>學(xué)部、總務(wù)根據(jù)相應(yīng)收費標(biāo)準(zhǔn)提供服務(wù)——>家長向?qū)W部重新申請選擇就讀方式——>財務(wù)計算補退費——>總務(wù)更改就讀卡片——>學(xué)部/總務(wù)根據(jù)相應(yīng)收費標(biāo)準(zhǔn)提供服務(wù),。

(二)市外交通費校車長期統(tǒng)計學(xué)生乘車考勤——>校車管理員匯總——>校車長簽字確認(電子表格發(fā)財務(wù))——>財務(wù)審核匯總——>校車長定期收取車費并上交財務(wù),。

五、其他

1,、財務(wù)部于每學(xué)期開學(xué)前按規(guī)定制定價目表,，置于校內(nèi)網(wǎng)，以供查閱,。

2,、財務(wù)部每學(xué)期定期(如一個月一次)提供學(xué)生就讀方式明細表給學(xué)部，學(xué)部生活老師或班主任應(yīng)認真進行核對,，如有學(xué)生交費與服務(wù)不符的,，應(yīng)通知家長向?qū)W部辦理轉(zhuǎn)檔手續(xù),。

3、學(xué)生臨時休學(xué)的,，學(xué)部應(yīng)于三天內(nèi)書面通知總務(wù)及財務(wù),，以便辦理暫停服務(wù)手續(xù)，待最終確定結(jié)果后,，再按規(guī)定辦理正式手續(xù),，否則，因此造成的損失由學(xué)部相關(guān)負責(zé)人員承擔(dān),。

4,、校財務(wù)部將不定期對學(xué)生交費情況進行現(xiàn)場核對，將核對結(jié)果告知校辦,。校辦應(yīng)將核對情況作為當(dāng)月績效考核內(nèi)容之一,，如現(xiàn)場核對結(jié)果與實際情況有出入，將對直接責(zé)任人員(如生活老師,、班主任,、學(xué)部主任、德育主任等)給予100—500元的經(jīng)濟處罰,，并直接從其當(dāng)月績效工資中扣除,。

5、其他未述及的收費管理,，參照現(xiàn)有相關(guān)規(guī)定辦理,。

第五章 支出管理

第15條 支出是指學(xué)校為開展教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。

第16條 學(xué)校的支出包括:

(一)主營業(yè)務(wù)成本:即學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動發(fā)生的支出,。其內(nèi)容包括與教學(xué)直接相關(guān)的教師工資,、津貼、補貼,、獎金,、職工福利費、社會保障費,、助學(xué)金,、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費,、設(shè)備購置費,、租賃費、折舊費,、教研活動支出、教學(xué)資料支出和其他費用等,。

(二)管理費用:包括教師以外的管理人員,、工勤人員及其他人員的工資,、津貼、補貼,、獎金,、職工福利費、社會保障費,、助學(xué)金,、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費,、設(shè)備購置費,、租賃費、折舊費,、修繕費,、取暖費、物業(yè)費等,。

(三)財務(wù)費用:包括利息支出,、匯兌損失及相關(guān)手續(xù)費等。

(四)營業(yè)外支出:與學(xué)校教育教學(xué)活動無直接關(guān)系的各項支出,，如固定資產(chǎn)的盤虧等,。

第17條 學(xué)校開展非獨立核算經(jīng)營活動，必須以不影響正常教學(xué)活動為前提,。在開展非獨立核算經(jīng)營活動中,，應(yīng)當(dāng)正確歸集實際發(fā)生的各項費用，并按照一定的比例合理分攤,。

第18條 學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)年度初由校董事會批準(zhǔn)的年度預(yù)算計劃,。超預(yù)算支出項目，報董事會批準(zhǔn)后,，由財務(wù)主任及財務(wù)副主任共同簽字確認,、由校長審批后方可執(zhí)行。

第19條 學(xué)校要加強對支出的管理,，各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支,，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替,。

第20條 學(xué)校的費用支出管理制度,。

第六章 年度凈收益及其分配

第21條 年度凈收益是指學(xué)校年度收入扣除辦學(xué)成本后的余額?？梢园凑諊矣嘘P(guān)規(guī)定彌補以前年度經(jīng)營虧損,，其余部分并入學(xué)校結(jié)余。

第22條 在每個會計年度結(jié)束后,，學(xué)校應(yīng)當(dāng)從年度凈收益中,，按不低于25%的比例提取學(xué)校發(fā)展資金,，用于學(xué)校的建設(shè)、維護和教學(xué)設(shè)備的添置,、更新;按不低于5%的比例提取獎學(xué)助學(xué)基金,，用于支付學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金,、開展勤工助學(xué)活動報酬及困難學(xué)生補助等;按不低于10%的比例提取風(fēng)險保證金,，用于學(xué)校發(fā)生意外事故和學(xué)校終止的善后處理。

本條各項資金提取累計未使用總額達到本年度預(yù)算支出總額的70%時,，不再進行提取,。

各項基金的使用須在年度預(yù)算內(nèi)做專項預(yù)算并報董事會批準(zhǔn)后實施。剩余部分按國家相關(guān)規(guī)定,，由校董事會決定其分配方案或其他用途,。

第七章 資產(chǎn)管理

第23條 資產(chǎn)是指學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn),、債權(quán)和其他權(quán)利,。

第24條 學(xué)校的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn),、無形資產(chǎn)和對外投資等,。

第25條 流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金,、各種存款,、應(yīng)收及暫會款項、借款,、存款等,。存款是指學(xué)校在開展教學(xué)及其他活動過程中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括各類材料,、燃料,、消耗物資和低值易耗品等。

學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度(從企業(yè)會計制度相關(guān)規(guī)定),，對應(yīng)收及暫付款項應(yīng)當(dāng)及時清理結(jié)算,，不得長期掛賬;對確定無法收回的應(yīng)收及暫付款項，要查明原因,，分清責(zé)任,，經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷。對存貨應(yīng)當(dāng)進行定期或者不定期的清查盤點,，保證賬實相符,，存貨的盤盈、盤虧應(yīng)及時進行調(diào)整,。

第26條 固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值500元以上,、專用設(shè)備單位價值在800元以上,，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn),。單位價值雖未達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資,，作為固定資產(chǎn)管理,。學(xué)校的固定資產(chǎn)分類及折舊年限如下:

一、房屋和建筑物,，折舊年限為20xx年;

二,、專用設(shè)備、交通工具和陳列品,，折舊年限為20xx年;

三,、一般設(shè)備、圖書和其他固定資產(chǎn),，折舊年限為5年,。

上述固定資產(chǎn)折舊年限的規(guī)定，可根據(jù)國家相關(guān)財務(wù)制度進行調(diào)整,。

第27條 學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓,，一般經(jīng)單位負責(zé)人批準(zhǔn)后核銷。大型,、精密,、貴重的設(shè)備、儀器報廢和轉(zhuǎn)讓,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過有關(guān)部門鑒定,，報校董事會批準(zhǔn)。

第28條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點,。年度終了前,，應(yīng)當(dāng)進行一次全面的清查盤點，做到賬,、卡,、物相符。對固定資產(chǎn)的盤盈,、盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的程序及時處理,。

第29條 無形資產(chǎn)是指不具有實物形態(tài)而能為使用提供某種權(quán)利的資產(chǎn)，包括商標(biāo)權(quán),、著作權(quán),、土地使用權(quán)、非專利技術(shù),、商譽及其他財產(chǎn)權(quán)利,。 學(xué)校轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn),，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估。

第八章 負債管理

第30條 負債是指學(xué)校所承擔(dān)的能以貨幣計量,，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù),。

第31條 學(xué)校的負債包括借入款、應(yīng)付及暫存款,、代管款項等,。代管款項是指學(xué)校接受委托代為管理的種類款項，該類款項的管理原則為按實收取,、按實支付,、多退少補，不能有結(jié)余,。

第32條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)對不同性質(zhì)的負債分別管理,，及時清理并按照規(guī)定辦理結(jié)算，保證各項負債在規(guī)定期限內(nèi)歸還,。

第九章 財務(wù)清算

第33條 經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)或校董事會決議等,，學(xué)校發(fā)生劃轉(zhuǎn)撤并時，應(yīng)當(dāng)進行財務(wù)清算,。

第34條 學(xué)校財務(wù)清算,，應(yīng)當(dāng)成立財務(wù)清算機構(gòu)，在業(yè)務(wù)主管部門,、校董事會或其授權(quán)機構(gòu)的監(jiān)督指導(dǎo)下,，對學(xué)校的財產(chǎn)、債權(quán),、債務(wù)等進行全面清理,，編制財產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務(wù)清單,，提出財產(chǎn)作價依據(jù)和和債權(quán),、債務(wù)處理辦法，做好資產(chǎn)的移交,、接收,、劃轉(zhuǎn)和管理工作，并妥善處理各項遺留問題,。

第35條 學(xué)校的財務(wù)清算結(jié)束后,，經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門、校董事會或其授權(quán)機構(gòu)的審核批準(zhǔn)后,，分別按照有關(guān)規(guī)定處理,。

第十章 財務(wù)報告和財務(wù)分析

第36條 財務(wù)報告是反映學(xué)校一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期向各有關(guān)主管部門、校董事會及其他有關(guān)報表使用者提供財務(wù)報告,。

第37條 學(xué)校報送的年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表,、收支情況表、現(xiàn)金流量表,、有關(guān)附表及財務(wù)情況說明書,。

財務(wù)情況說明書，主要說明學(xué)校收入及支出,、年度凈收益及其分配,、資產(chǎn)負債變動，對本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項,，以及需要說明的其他事項。

第38條 學(xué)校的財務(wù)分析是財務(wù)管理工作的重要組成部分,。學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)主管部門及校董事會的規(guī)定和要求,，根據(jù)學(xué)校財務(wù)管理的需要，定期編制財務(wù)分析報告,。財務(wù)分析的內(nèi)容包括學(xué)校預(yù)算執(zhí)行,、資產(chǎn)使用管理、收入,、支出及財務(wù)管理情況,、存在的主要問題和改進措施等。財務(wù)分析指標(biāo)包括預(yù)算收支完成率,、人員支出與公用支出分別占總支出的比率,、資產(chǎn)負債率、學(xué)生人均支出增減率等,。學(xué)?？梢愿鶕?jù)本校特點及不同時期的實際情況增加財務(wù)分析指標(biāo)。

第十一章 會計檔案管理及其他

第39條 會計檔案管理會計檔案是學(xué)校經(jīng)營活動過程中形成的財務(wù)會計資料,、文件等,。

一、會計檔案的內(nèi)容,，主要包括:會計憑證,、會計賬簿、會計報表,、會計報告,、查賬報告、驗資報告,、財務(wù)管理制度,、會計制度、學(xué)校章程、合同,、協(xié)議,、權(quán)利證書、繳費名冊等,。

二,、會計檔案的整理與裝訂會計檔案在歸檔之前應(yīng)分類整理、裝訂,，會計檔案封面的內(nèi)容應(yīng)填寫齊全,，相關(guān)人員簽字蓋章確認。

三,、會計檔案保管1,、學(xué)校財務(wù)部應(yīng)指定專人妥善保管好學(xué)校會計檔案;2、對于會計檔案的歸檔必須制作歸檔清冊,，相關(guān)保管人員,、經(jīng)手人員、借閱人員必須在清冊上簽字,，以明確責(zé)任;四,、會計檔案的保管期限1、原始憑證,、記賬憑證為20xx年;2,、銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表為20xx年;3、會計賬簿為20xx年;4,、會計報表及會計報告類為20xx年;5,、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬為20xx年;6,、年度決算會計報表為永久保存;7,、會計檔案歸檔清冊為20xx年;8、合同,、章程,、協(xié)議、驗資報告,、權(quán)利證照,、許可證、繳費名冊保管期為公司存續(xù)期,。

第40條 財務(wù)人員工作移交制度財務(wù)人員工作移交,，是指財務(wù)工作人員崗位變動(辭職、離職,、調(diào)崗)時,，為保持財務(wù)工作的連續(xù)性，對某一財務(wù)崗位進行交接的一項工作。

一,、須辦理財務(wù)工作移交的事項1,、經(jīng)管人員崗位變動，如內(nèi)部調(diào)動,、換崗等;2,、經(jīng)管人員辭職、離崗等;3,、經(jīng)管人員臨時離崗(3個月以上),。

二、移交人員的職責(zé)1,、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的,，應(yīng)當(dāng)完成填制;2、尚未登記會計賬目的,，應(yīng)當(dāng)完成登記,，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章;3、整理好自己所管理的有關(guān)資料,，并就未了事項寫出書面資料交與接交人;4、將自己所經(jīng)管的現(xiàn)金,、支票,、發(fā)票、物資,、材料,、證件、印章等編制清單,，逐項清點;5,、對自己所經(jīng)管的工作詳細地向接交人員交待清楚，直到接交人員能夠完全延續(xù)移交人的工作為止,。

三,、接交人的職責(zé)

1、對接手的物資,、資料,、證件清單逐項清點，如有疑問,，應(yīng)向移交人詢問;

2,、對自己所接手的工作，應(yīng)詳細向移交人詢問清楚,，直到能夠?qū)⑺庸艿墓ぷ餮永m(xù)性地開展為止;3,、涉及到債權(quán)債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)逐項核實清楚，防止壞賬,、呆賬的出現(xiàn),。

四、監(jiān)交人的職責(zé)1,、協(xié)調(diào)解決交接雙方爭議,，不能解決的應(yīng)上報處理;2、通過交接工作,，檢驗財務(wù)工作,，檢討工作中存在的問題及解決問題的方法，以不斷改進工作方法,，提高工作效率,。

五、交接責(zé)任1,、監(jiān)交人應(yīng)對交接過程中出現(xiàn)的爭議予以及時解決或上報解決,，否則，由此引起的后果,，由監(jiān)交人負責(zé);2,、移交人對移交前所經(jīng)管的工作承擔(dān)責(zé)任，接交人對接管后的工作承擔(dān)責(zé)任;3,、由移交人沒有向接交人交待的事項引起的后果,，由移交人負責(zé);4、對移交時急需處理的事項,，接交人應(yīng)當(dāng)及時處理,，否則，由此引起的后果,，由接交人負責(zé);六,、移交工作的監(jiān)交人員1、會計,、出納人員的工作移交,，由財務(wù)主任監(jiān)交;2、財務(wù)主任的工作移交,，由上級領(lǐng)導(dǎo)指定授權(quán)人監(jiān)交,。

第十二章 附則

第41條 本制度由學(xué)校財務(wù)部負責(zé)解釋和修訂。

第42條 本制度自20xx年3月1日起施行,。此前的學(xué)校財務(wù)管理規(guī)定同時廢止,。

小

一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)

認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀(jì)律,，本著精打細算,，勤儉節(jié)約的原則,，對學(xué)校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制,。通過記帳,、算帳、報帳等一系列程序,，反映資金的使用情況;完善財務(wù)規(guī)章制度,，堵塞漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用,。對學(xué)校教育經(jīng)費實行“分級管理,，經(jīng)費包干，超支不補,，結(jié)余留用”的辦法,，做到量入為出、收支平衡,。

二,、經(jīng)費收入管理

學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金：

a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款,、基本建設(shè)撥款,。

b)上級撥入的預(yù)算外資金。

c) 學(xué)生學(xué)雜費收入,。

d) 各種捐贈款項收入,。

e) 其他雜項收入等。

財務(wù)部門對事業(yè)費,、基建經(jīng)費和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理，嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用,。

三,、經(jīng)費計劃管理

a) 學(xué)校向財務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項目費用的開支計劃，由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算,，經(jīng)主管校長審核,。

b) 學(xué)校根據(jù)上級下達的當(dāng)年經(jīng)費數(shù)，安排相關(guān)工作,。

c) 在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴(yán)格按計劃用款,、專款專用的原則,，并自覺接受審計部門的審計,，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn),。

四,、 經(jīng)費使用管理

1,、 費用報銷一律先由科室負責(zé)人簽字后校長審批，然后到財務(wù)室報銷,。

2,、預(yù)算外的各項經(jīng)費，應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度規(guī)定,，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項目和限額內(nèi)開支使用,。

3、教職工因公出差借款,，由校長批簽,。

4、物資采購人員為各部門購物借款,，由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,，經(jīng)總務(wù)部門負責(zé)人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù),，采購設(shè)備的借款金額在5000元以上,，須經(jīng)主管校長批簽。

5,、任何人不得因私借用公款,。

五、計憑證,、帳票,、報表以及會計檔案管理。

a) 學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定,，認真審核各項原始憑證,。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù),，不予報銷,。否則，追究當(dāng)事人責(zé)任,。

b) 學(xué)校財務(wù)部門,，應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，通過會計憑證及時記帳,、算帳,。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備,，內(nèi)容真實,，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確,，資料齊全,。

c) 財務(wù)部門各經(jīng)辦人員,，應(yīng)按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細科目余額表,，供主辦會計編造會計月報,、季報、年度決算報表,。編造的各種報表,，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后，報上級主管部門,。

d) 財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員,，應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求，將會計憑證,、帳薄,、財務(wù)計劃、會計報表,，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟文件資料,，分類清理、裝訂,、編號,、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊,，送交學(xué)校檔案管理,。

e) 財務(wù)部門除向上級報送財會報表外，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開支和超支的情況,，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好,、用好資金。

六,、財務(wù)監(jiān)督與檢查

1,、 學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)認真執(zhí)行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀(jì)律,，對于不執(zhí)行計劃，違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的開支,，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報銷,，同時報領(lǐng)導(dǎo)處理。

2,、學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財產(chǎn),、物資的使用和保管部門進行財產(chǎn)、物資的核對和檢查,，以保證國家財產(chǎn),、物資的完整和安全,。

3、會計必須對學(xué)校負責(zé),，每月對各項費用憑證審核一次,，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報和糾正,。

4,、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證、帳薄抽查一次,，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行,。

5、財務(wù)人員有責(zé)任幫助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律,，對于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違反《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律的行為,，經(jīng)指出的不改正的，財務(wù)人員有權(quán)向上級主管部門反映,。

學(xué)校財務(wù)管理工作計劃篇二

一,、加強工作指導(dǎo)

(一)通過深入調(diào)研、區(qū)域研討等形式,，及時了解基層培訓(xùn)工作的情況,，研究探討培訓(xùn)工作中遇到的困難和問題，總結(jié)推廣培訓(xùn)工作的成功經(jīng)驗和有效做法,，指導(dǎo)和促進各地培訓(xùn)工作的科學(xué),、均衡、深入發(fā)展,。(綜合處牽頭,，各處配合)

(二)完善《農(nóng)村財會人員財政支農(nóng)政策培訓(xùn)工作考核評價辦法》;與相關(guān)司局研究制定《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政干部培訓(xùn)工作考核評價辦法》;組織開展培訓(xùn)考評工作。(綜合處負責(zé))

(三)完善并推廣“農(nóng)村財會人員財政支農(nóng)政策培訓(xùn)管理系統(tǒng)”,。(綜合處負責(zé))

(四)發(fā)揮《中華會計學(xué)習(xí)》期刊,、《財會教育信息》和函校網(wǎng)站的作用，加強培訓(xùn)工作的宣傳和交流,。(綜合處,、教研處負責(zé))

二、做好示范培訓(xùn)

(五)以提高培訓(xùn)教學(xué)管理水平為目標(biāo),，繼續(xù)舉辦農(nóng)村財會人員財政支農(nóng)政策師資培訓(xùn)班,、培訓(xùn)管理工作研討班和信息通訊工作培訓(xùn)班。(綜合處,、培訓(xùn)處,、教研處負責(zé))

(六)以加強對財政知識的普及宣傳，提高培訓(xùn)工作的針對性和實效性為目標(biāo),，繼續(xù)舉辦全國鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理人員培訓(xùn)班和民族地區(qū)基層財政局長培訓(xùn)班,。(培訓(xùn)處負責(zé))

(七)繼續(xù)認真做好財政部持證會計人員的培訓(xùn)以及相關(guān)部委委托的會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)工作,。(培訓(xùn)處負責(zé))

(八)落實xx年外事培訓(xùn)計劃，做好赴國(境)外會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)考察工作,。(培訓(xùn)處負責(zé))

三,、完善培訓(xùn)保障

(九)充分發(fā)揮遠程教育培訓(xùn)網(wǎng)絡(luò)作用，有計劃開發(fā)具有基層財政干部教育和財政支農(nóng)政策培訓(xùn)特色的培訓(xùn)課程和教學(xué)課件,。(綜合處,、教研處負責(zé))

(十)組織開展xx年培訓(xùn)課題評審和xx年培訓(xùn)課題研究工作。(教研處負責(zé))

(十一)組織編寫修訂農(nóng)村財會人員財政支農(nóng)政策培訓(xùn)教材和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政干部培訓(xùn)系列教材,。(教研處負責(zé))

四,、推動自身建設(shè)

(十二)圍繞迎接建黨90周年，深入開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動;加強學(xué)習(xí)型單位建設(shè),，不斷豐富學(xué)習(xí)內(nèi)容,，創(chuàng)新學(xué)習(xí)形式。(辦公室牽頭,，各處配合)

(十三)以提高制度的執(zhí)行力為抓手,，加大黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉教育力度，提高全體人員拒腐防變的自覺性和堅定性,。(辦公室牽頭,，各處配合)

(十四)做好行政、財務(wù)和后勤管理等工作;充分發(fā)揮工會,、共青團,、婦委會的作用，創(chuàng)造和諧的工作氛圍,。(辦公室牽頭,，各處配合)

為更好地完成會計工作，增強服務(wù)意識,，提高工作效率,，特制定會計工作計劃如下：

1. 嚴(yán)格貫徹一費制制度，開學(xué)初公示收費標(biāo)準(zhǔn),，讓每位家長明明白白繳費,。

2. 開好票據(jù)，與銀行做好協(xié)調(diào)工作,，將每筆款項進入相應(yīng)專戶,。

3. 按時完成在職教師及退休教師的每月工資報表，及時調(diào)整,、變動相關(guān)工資,，完成各類工資表格,。

4. 做好每季度退休教師的醫(yī)藥費發(fā)放工作,，服務(wù)到位,，讓每位退休教師滿意。

5. 做好在職教師及子女醫(yī)藥費的發(fā)放工作,。

6. 與校領(lǐng)導(dǎo)商議,，做好xx年度學(xué)校收支預(yù)算，努力做到科學(xué),、合理,、節(jié)約、務(wù)實,。

7. 與總務(wù)主任合作,，做好一學(xué)期社會實踐活動費、作業(yè)本費的退費工作,，做到實事求是,、絲毫不差。

8. 配合區(qū)財政局,，做好各種報表的填寫工作,。

9. 和班主任老師密切配合，做好xx年度少兒醫(yī)療保險的申報工作,，為家長,、為社會做實事。

10. 每月月底完成學(xué)校財務(wù)的月報工作,，及時匯報學(xué)校財務(wù)狀況,。

11. 積極配合學(xué)校，完成學(xué)校各種應(yīng)急任務(wù),。

學(xué)校財務(wù)管理工作計劃篇三

為了管好用好學(xué)校資金,，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服務(wù),，特制定財務(wù)管理制度,。

1、學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃,，量入而出,，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆,。每一張原始單據(jù)要有“三人”(經(jīng)辦人,、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可報銷,。嚴(yán)禁白條入帳,。

2、學(xué)校的財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度，堅持會計原則,，履行會計義務(wù),。做到科目齊全，帳目清楚,，明細分類,，日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理,。正確行使會計職權(quán),，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù),。

3,、學(xué)校勤工儉學(xué)財務(wù)人員負責(zé)做好商店、食堂的核算記帳,，把每天的商店,、食堂的收入交到學(xué)校財務(wù)室，納入學(xué)校統(tǒng)一管理,，由學(xué)校財務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金,，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學(xué)財務(wù)人員把條據(jù)分類整理好,，每張原始票據(jù)有“三人”(經(jīng)辦人,、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可開財政內(nèi)部票據(jù),，再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)室劃撥款,。勤工儉學(xué)財務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚,，明細分類,，日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理,。

4,、學(xué)校財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)管理規(guī)定，及時準(zhǔn)確地做好經(jīng)費入戶,，杜絕坐收坐支,，違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟制裁。

5,、學(xué)校財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教委下發(fā)的《代收代辦資金暫行管理辦法》,，管好用好代辦資金，嚴(yán)格禁止亂收亂支,。