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學校財務(wù)管理工作計劃篇一

第1條 為規(guī)范學校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理,，提高資金使用效益，促進學校教學業(yè)務(wù)的發(fā)展,，根據(jù)國家和省市地方有關(guān)法規(guī),，結(jié)合本校的實際情況,，制定本制度,。

第2條 學校財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律,、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理學校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系,。

第3條 學校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學校預算;依法多渠道籌集辦學資金;加強核算,，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,，防止資產(chǎn)閑置、流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度;對學校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督;定期進行財務(wù)分析,，如實反映學校財務(wù)狀況。

第4條 根據(jù)我市教育局20xx年1月1日印發(fā)的《市民辦學校財務(wù)會計管理規(guī)定》,，結(jié)合學校章程,，我校采用《小企業(yè)會計制度》進行會計核算。

第二章 財務(wù)管理體制

第5條 學校的財務(wù)活動在校董事會和校長的領(lǐng)導下,，財財務(wù)部門統(tǒng)一管理,。學校設(shè)置財務(wù)部，財務(wù)部設(shè)主任一名,，財務(wù)副主任一名，會計一名,，出納一名。

第6條 學校財會人員的崗位職責

一,、財務(wù)主任的崗位職責

1、在學校董事會及校長的領(lǐng)導下,，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時檢查各項財務(wù)制度在學校的執(zhí)行情況,，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為,，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領(lǐng)導,。

2,、審核學校的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求，是否符合國家的稅務(wù),、會計的有關(guān)規(guī)定,，對不合理,、不合法,、不合規(guī)的原始憑證應予拒絕受理,，并且退回經(jīng)辦人,。

3,、確保按時按質(zhì)按量向校長及董事會提供反映學校經(jīng)營情況的財務(wù)會計資料,。負責學校年度預決算的編制工作,，并就預算執(zhí)行情況進行差異分析,，報學校領(lǐng)導和校董事會,，按時做好月度財務(wù)核算,，并就月預算執(zhí)行情況進行分析,。

4、審核記賬憑證,，審核或編制內(nèi)部管理財務(wù)報表，編寫財務(wù)分析報告,，按時上交校領(lǐng)導及校董事會,。

5、嚴格審核學校的各項費用開支,，審核學校收繳費是否符合物價管理規(guī)定,，組織好學費的收繳、入庫,、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費,。

6,、協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學校的資產(chǎn)(包括現(xiàn)金,、固定資產(chǎn),、教學設(shè)備、圖書資料,、其它財產(chǎn)物資)進行定期和不定期盤點,，核對賬實是否相符,。

7,、在堅持各項規(guī)章制度的前提下,，協(xié)調(diào)好與各個部門的關(guān)系,，做好服務(wù)工作,，積極配合好學校領(lǐng)導,，當好家，理好財,。

8、做好資金的安全保障工作,，配合好總務(wù)處，做好學校資產(chǎn)的安全保障措施,，確保分布在學校各部門的財產(chǎn)安全與完整,。

9,、協(xié)調(diào)與當?shù)囟悇?wù)、物價部門,、銀行等學校外部的往來關(guān)系,。

10、參與經(jīng)濟合同的評審工作,，防范經(jīng)營風險，做好學校對外簽訂合同的預審,、備案,、保管、整理工作,。

11,、安排指導財務(wù)人員各個崗位的工作，并組織學校財務(wù)部門每月的工作小結(jié)會,，總結(jié)學校財務(wù)工作中存在的問題與不足，提高財務(wù)工作水平,。根據(jù)招生收費工作需要,，安排好節(jié)假日人員的值班工作,。

12,、按時完成校董事會及學校領(lǐng)導交付的其它臨時性工作,，同時以身作則組織與帶好財務(wù)隊伍,，將財務(wù)工作做得更好,。

二,、財務(wù)副主任崗位職責

1,、財務(wù)副主任由集團公司指派,，不駐校,，不坐班;

2、第月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表,、財務(wù)分析及預算執(zhí)行情況、稅務(wù)申報資料,、銀行對賬單等資料;

3、可不定期進行賬務(wù)與報表等資料的對照復核,，必要時向財務(wù)主任進行相關(guān)情況的咨詢;

4,、了解學校預算編制與執(zhí)行情況，協(xié)助財務(wù)主任嚴格執(zhí)行學校年度預算;

5,、協(xié)助財務(wù)主任作好學校的財務(wù)經(jīng)營建議;

6、做好學校董事會安排的其它工作事項,。

三、財務(wù)會計崗位職責

1,、按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定,，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬)的登記與結(jié)賬,、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備,、數(shù)字準確、賬目清楚,。

2、銀行劃款繳交學費發(fā)票的開具,，并做好學生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。

3,、按要求預編內(nèi)部會計報表,，編制對外財務(wù)會計報表,，負責稅務(wù)申報，完成教育,、物價,、稅務(wù)等政府管理部門規(guī)定的具體工作,。

4,、做好收款收據(jù)、發(fā)票,、統(tǒng)計資料、財務(wù)會計資料及其它財務(wù)資料的歸檔,、整理、裝訂,、保管、備份工作,。

5,、學校供應商貨款結(jié)算的預審工作。

6、財務(wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導安排的其它工作,。

四,、出納崗位職責

1、嚴格執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度,，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作,，每日登記現(xiàn)金,、銀行存款日記賬,，并與會計賬核對,，以保證賬賬相符。

2,、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定,，超過部分必須送存銀行,，不坐支學費,，不白條抵現(xiàn)，堅持學費款與費用款分管的原則,，堅持收支兩條線,。

3、對個人借款,、個人費用,、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學校資金的安全,。

4,、每日編制現(xiàn)金流量表,，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，對未達賬項要及時查詢,，并督促相關(guān)人員及時處理,。

5、不得將出納工作隨意交他人代管,，如確有必要離崗時，必須由財務(wù)主任指派他人代管,，而且必須做好交接工作。

6,、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作,，保證賬實相符，遇有情況,，必須及時上報財務(wù)主任,。

7,、做好員工膳食收費系統(tǒng)的日常工作,。

8、招生收費的統(tǒng)計、復核,、檢查與對賬工作，完成財務(wù)主任交付的其它工作,。

第三章 學校預算管理

第7條 預算是指學校根據(jù)教育教學發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學年度財務(wù)收支計劃,。學校預算的主要內(nèi)容是支出預算。

第8條 預算編制方法支出預算,，應根據(jù)學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制,。支出預算的編制，應在保證學校人員經(jīng)費,、行政辦公經(jīng)費支出的前提下,，妥善安排其他各項支出,。代支款項不納入學校支出預算,，代收代支款項應納入“代管款項”科目進行明細分類核算,。

第9條 預算編制的報審批程序?qū)W校預算由學校按照人員經(jīng)費,、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預算方案,，該預算方案應根據(jù)“以收定支,，適當結(jié)余”的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成,，并上報學校董事會。校董事會根據(jù)上學年度的經(jīng)費支出預算執(zhí)行情況,，批準下學年度的預算,。

為保證學校教學活動的正常開展,，董事會一般應于每學年度開學前(即每年的8月20日前)批準學年度預算方案,。如因故未獲批準,，校長有權(quán)根據(jù)學校的實際情況,，先行支付相關(guān)費用,，待預算方案獲得批準后,，先行支付的費用應納入批準的的預算方案,。

校長在批準的預算資金范圍內(nèi),，根據(jù)學校的教育教學情況，決定預算內(nèi)資金的具體使用,。

第10條 預算的調(diào)整學校預算在執(zhí)行過程中,，如果國家相關(guān)政策或法規(guī)有較大調(diào)整,，對預算執(zhí)行影響較大,，確需調(diào)整時,，可以報請學校董事會調(diào)增或調(diào)減支出預算,。學校根據(jù)董事會的相關(guān)批復,，重復前款相關(guān)程序,。

第四章 收入管理

第11條 收入是指學校開展教育教學及其他活動依法取得的學雜費收入,。

第12條 學校收入包括:

一,、財政補助收入,，即學校從財政(教育)部門取得的各項事業(yè)經(jīng)費,，主要是教育行政部門按學校收取的公辦學生的學位數(shù)撥付學校的事業(yè)經(jīng)費。

二,、學雜費收入，即學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入,，包括按物價部門核準收取的應收費用，主要是學生繳納的學雜費,。

三、其他收入,，即上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括社會捐贈,，利息收入等。

第13條 學校必須嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入;各項收費必須嚴格執(zhí)行物價部門批準的收費范圍和標準,，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù);各項收入必須全部納入學校賬戶，統(tǒng)一管理,，統(tǒng)一核算,。

第14條 學校收費管理的具體規(guī)定

一,、學校收費項目的規(guī)定

1,、學雜費,，即向?qū)W生收取的教育成本費,。

2,、學習,、生活用品費(即代收款項),，用于學生日常生活、學習的用品,。

3、其他費用,，指未納入上述收費項目,，但按政府部門規(guī)定,、根據(jù)學校教育教學需要而零星收取的費用,。

二,、收費人員的規(guī)定

1,、教育成本費,、代收款項統(tǒng)一由財務(wù)部或由學校授權(quán)招生辦收取,，其他人員或部門未經(jīng)授權(quán)不得以任何理由收取,。

2,、學生零星款項(如校服,、紅領(lǐng)巾款)由生活教師(走讀生由班主任)收取,，并及時交到財務(wù)部,。

3、學生的市外交通費由校車長代為收取,，電話磁卡費由總務(wù)處代為收取，統(tǒng)一交到財務(wù)部,。

4,、對于其他因工作需要確需由非財務(wù)部收取的費用,，必須事先征得財務(wù)部的同意，并在其指導下才能收取,，否則作違規(guī)處理,。

5、其他費用的收取按財務(wù)部的相關(guān)規(guī)定辦理,。

三,、收費金額的規(guī)定

1、成本費按學校規(guī)定收取,，代收代支款項按家長選擇的就讀方式收取。

2,、對于本花園的物業(yè)業(yè)主子女,，須持集團房地產(chǎn)開發(fā)公司的證明，按規(guī)定享受優(yōu)惠,。

3,、教職員工的子女在本校入學,，其成本費收費按學校規(guī)定辦理,，先到人事部辦理預審手續(xù),，經(jīng)校長批準同意后,，按批準的金額收取,。

4,、其他費用的收取,，按物價部門批準、由學校公示的價目表收取,。

四,、收費流程

(一)學費及代收費

1、老生:家長選擇就讀方式——>財務(wù)派發(fā)繳費通知——>家長繳費(現(xiàn)金/存折/銀行轉(zhuǎn)賬)——>財務(wù)匯總學生就讀方式統(tǒng)計表并報總務(wù)一份——>總務(wù)制作就讀卡片——>學部,、總務(wù)提供服務(wù)——>家長向?qū)W部重新申請選擇就讀方式——>財務(wù)計算補退費——>總務(wù)更改就讀卡片——>學部/總務(wù)根據(jù)相應收費標準提供服務(wù),。

2、新生:家長選擇就讀方式——>招生辦辦理入學手續(xù)——>家長繳費(現(xiàn)金/存折/銀行轉(zhuǎn)賬)——>總務(wù)制作就讀卡片——>學部,、總務(wù)根據(jù)相應收費標準提供服務(wù)——>家長向?qū)W部重新申請選擇就讀方式——>財務(wù)計算補退費——>總務(wù)更改就讀卡片——>學部/總務(wù)根據(jù)相應收費標準提供服務(wù),。

(二)市外交通費校車長期統(tǒng)計學生乘車考勤——>校車管理員匯總——>校車長簽字確認(電子表格發(fā)財務(wù))——>財務(wù)審核匯總——>校車長定期收取車費并上交財務(wù),。

五、其他

1,、財務(wù)部于每學期開學前按規(guī)定制定價目表,，置于校內(nèi)網(wǎng)，以供查閱,。

2、財務(wù)部每學期定期(如一個月一次)提供學生就讀方式明細表給學部,，學部生活老師或班主任應認真進行核對,，如有學生交費與服務(wù)不符的,，應通知家長向?qū)W部辦理轉(zhuǎn)檔手續(xù)。

3,、學生臨時休學的,，學部應于三天內(nèi)書面通知總務(wù)及財務(wù),，以便辦理暫停服務(wù)手續(xù)，待最終確定結(jié)果后,，再按規(guī)定辦理正式手續(xù)，否則,，因此造成的損失由學部相關(guān)負責人員承擔。

4,、校財務(wù)部將不定期對學生交費情況進行現(xiàn)場核對，將核對結(jié)果告知校辦,。校辦應將核對情況作為當月績效考核內(nèi)容之一,，如現(xiàn)場核對結(jié)果與實際情況有出入，將對直接責任人員(如生活老師,、班主任、學部主任,、德育主任等)給予100—500元的經(jīng)濟處罰，并直接從其當月績效工資中扣除,。

5、其他未述及的收費管理,，參照現(xiàn)有相關(guān)規(guī)定辦理。

第五章 支出管理

第15條 支出是指學校為開展教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失,。

第16條 學校的支出包括:

(一)主營業(yè)務(wù)成本:即學校開展教學及其輔助活動發(fā)生的支出,。其內(nèi)容包括與教學直接相關(guān)的教師工資、津貼,、補貼,、獎金、職工福利費,、社會保障費、助學金,、公務(wù)費,、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費,、租賃費、折舊費,、教研活動支出,、教學資料支出和其他費用等。

(二)管理費用:包括教師以外的管理人員,、工勤人員及其他人員的工資、津貼,、補貼,、獎金,、職工福利費,、社會保障費,、助學金,、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費,、設(shè)備購置費、租賃費,、折舊費,、修繕費,、取暖費,、物業(yè)費等,。

(三)財務(wù)費用:包括利息支出、匯兌損失及相關(guān)手續(xù)費等,。

(四)營業(yè)外支出:與學校教育教學活動無直接關(guān)系的各項支出,，如固定資產(chǎn)的盤虧等,。

第17條 學校開展非獨立核算經(jīng)營活動,，必須以不影響正常教學活動為前提,。在開展非獨立核算經(jīng)營活動中,，應當正確歸集實際發(fā)生的各項費用，并按照一定的比例合理分攤,。

第18條 學校的支出應當嚴格執(zhí)行學年度初由校董事會批準的年度預算計劃。超預算支出項目,，報董事會批準后，由財務(wù)主任及財務(wù)副主任共同簽字確認,、由校長審批后方可執(zhí)行,。

第19條 學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支,，不得虛列虛報,，不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替。

第20條 學校的費用支出管理制度,。

第六章 年度凈收益及其分配

第21條 年度凈收益是指學校年度收入扣除辦學成本后的余額,。可以按照國家有關(guān)規(guī)定彌補以前年度經(jīng)營虧損,，其余部分并入學校結(jié)余,。

第22條 在每個會計年度結(jié)束后,，學校應當從年度凈收益中，按不低于25%的比例提取學校發(fā)展資金,，用于學校的建設(shè),、維護和教學設(shè)備的添置,、更新;按不低于5%的比例提取獎學助學基金,，用于支付學生獎學金,、助學金,、開展勤工助學活動報酬及困難學生補助等;按不低于10%的比例提取風險保證金,，用于學校發(fā)生意外事故和學校終止的善后處理,。

本條各項資金提取累計未使用總額達到本年度預算支出總額的70%時，不再進行提取,。

各項基金的使用須在年度預算內(nèi)做專項預算并報董事會批準后實施。剩余部分按國家相關(guān)規(guī)定,，由校董事會決定其分配方案或其他用途。

第七章 資產(chǎn)管理

第23條 資產(chǎn)是指學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源,，包括各種財產(chǎn),、債權(quán)和其他權(quán)利。

第24條 學校的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn),、無形資產(chǎn)和對外投資等。

第25條 流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn),，包括現(xiàn)金,、各種存款、應收及暫會款項,、借款、存款等,。存款是指學校在開展教學及其他活動過程中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括各類材料,、燃料,、消耗物資和低值易耗品等。

學校應當建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度(從企業(yè)會計制度相關(guān)規(guī)定),，對應收及暫付款項應當及時清理結(jié)算,，不得長期掛賬;對確定無法收回的應收及暫付款項，要查明原因,，分清責任,，經(jīng)規(guī)定程序批準后核銷,。對存貨應當進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符,，存貨的盤盈、盤虧應及時進行調(diào)整,。

第26條 固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值500元以上,、專用設(shè)備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上,，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準,，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理,。學校的固定資產(chǎn)分類及折舊年限如下:

一、房屋和建筑物,，折舊年限為20xx年;

二、專用設(shè)備,、交通工具和陳列品,，折舊年限為20xx年;

三、一般設(shè)備,、圖書和其他固定資產(chǎn)，折舊年限為5年,。

上述固定資產(chǎn)折舊年限的規(guī)定，可根據(jù)國家相關(guān)財務(wù)制度進行調(diào)整,。

第27條 學校固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓，一般經(jīng)單位負責人批準后核銷,。大型,、精密,、貴重的設(shè)備,、儀器報廢和轉(zhuǎn)讓,，應當經(jīng)過有關(guān)部門鑒定，報校董事會批準,。

第28條 學校應當定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點,。年度終了前,，應當進行一次全面的清查盤點,，做到賬、卡,、物相符。對固定資產(chǎn)的盤盈,、盤虧應當按規(guī)定的程序及時處理。

第29條 無形資產(chǎn)是指不具有實物形態(tài)而能為使用提供某種權(quán)利的資產(chǎn),，包括商標權(quán)、著作權(quán),、土地使用權(quán)、非專利技術(shù),、商譽及其他財產(chǎn)權(quán)利。 學校轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn),，應當按照有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估,。

第八章 負債管理

第30條 負債是指學校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù),。

第31條 學校的負債包括借入款、應付及暫存款,、代管款項等。代管款項是指學校接受委托代為管理的種類款項,，該類款項的管理原則為按實收取、按實支付,、多退少補，不能有結(jié)余,。

第32條 學校應當對不同性質(zhì)的負債分別管理，及時清理并按照規(guī)定辦理結(jié)算,，保證各項負債在規(guī)定期限內(nèi)歸還。

第九章 財務(wù)清算

第33條 經(jīng)國家有關(guān)部門批準或校董事會決議等,，學校發(fā)生劃轉(zhuǎn)撤并時，應當進行財務(wù)清算,。

第34條 學校財務(wù)清算，應當成立財務(wù)清算機構(gòu),，在業(yè)務(wù)主管部門、校董事會或其授權(quán)機構(gòu)的監(jiān)督指導下,，對學校的財產(chǎn)、債權(quán),、債務(wù)等進行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權(quán),、債務(wù)清單，提出財產(chǎn)作價依據(jù)和和債權(quán),、債務(wù)處理辦法，做好資產(chǎn)的移交,、接收,、劃轉(zhuǎn)和管理工作,，并妥善處理各項遺留問題,。

第35條 學校的財務(wù)清算結(jié)束后,，經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門,、校董事會或其授權(quán)機構(gòu)的審核批準后,，分別按照有關(guān)規(guī)定處理。

第十章 財務(wù)報告和財務(wù)分析

第36條 財務(wù)報告是反映學校一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件,。學校應當定期向各有關(guān)主管部門、校董事會及其他有關(guān)報表使用者提供財務(wù)報告,。

第37條 學校報送的年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、收支情況表,、現(xiàn)金流量表、有關(guān)附表及財務(wù)情況說明書,。

財務(wù)情況說明書，主要說明學校收入及支出,、年度凈收益及其分配、資產(chǎn)負債變動,，對本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項,。

第38條 學校的財務(wù)分析是財務(wù)管理工作的重要組成部分,。學校應當按照業(yè)務(wù)主管部門及校董事會的規(guī)定和要求,，根據(jù)學校財務(wù)管理的需要,，定期編制財務(wù)分析報告,。財務(wù)分析的內(nèi)容包括學校預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理,、收入、支出及財務(wù)管理情況,、存在的主要問題和改進措施等,。財務(wù)分析指標包括預算收支完成率、人員支出與公用支出分別占總支出的比率,、資產(chǎn)負債率、學生人均支出增減率等,。學校可以根據(jù)本校特點及不同時期的實際情況增加財務(wù)分析指標,。

第十一章 會計檔案管理及其他

第39條 會計檔案管理會計檔案是學校經(jīng)營活動過程中形成的財務(wù)會計資料,、文件等,。

一,、會計檔案的內(nèi)容,，主要包括:會計憑證,、會計賬簿、會計報表,、會計報告、查賬報告,、驗資報告、財務(wù)管理制度,、會計制度、學校章程、合同,、協(xié)議、權(quán)利證書,、繳費名冊等。

二,、會計檔案的整理與裝訂會計檔案在歸檔之前應分類整理、裝訂,，會計檔案封面的內(nèi)容應填寫齊全,，相關(guān)人員簽字蓋章確認,。

三,、會計檔案保管1,、學校財務(wù)部應指定專人妥善保管好學校會計檔案;2,、對于會計檔案的歸檔必須制作歸檔清冊,，相關(guān)保管人員,、經(jīng)手人員,、借閱人員必須在清冊上簽字,，以明確責任;四,、會計檔案的保管期限1,、原始憑證,、記賬憑證為20xx年;2,、銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表為20xx年;3、會計賬簿為20xx年;4,、會計報表及會計報告類為20xx年;5、現(xiàn)金日記賬,、銀行存款日記賬為20xx年;6、年度決算會計報表為永久保存;7,、會計檔案歸檔清冊為20xx年;8、合同,、章程、協(xié)議,、驗資報告,、權(quán)利證照,、許可證,、繳費名冊保管期為公司存續(xù)期,。

第40條 財務(wù)人員工作移交制度財務(wù)人員工作移交,，是指財務(wù)工作人員崗位變動(辭職、離職,、調(diào)崗)時，為保持財務(wù)工作的連續(xù)性,，對某一財務(wù)崗位進行交接的一項工作。

一,、須辦理財務(wù)工作移交的事項1,、經(jīng)管人員崗位變動,，如內(nèi)部調(diào)動、換崗等;2,、經(jīng)管人員辭職,、離崗等;3、經(jīng)管人員臨時離崗(3個月以上),。

二,、移交人員的職責1,、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的,，應當完成填制;2,、尚未登記會計賬目的，應當完成登記,，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章;3,、整理好自己所管理的有關(guān)資料,，并就未了事項寫出書面資料交與接交人;4,、將自己所經(jīng)管的現(xiàn)金、支票,、發(fā)票,、物資、材料,、證件、印章等編制清單,，逐項清點;5、對自己所經(jīng)管的工作詳細地向接交人員交待清楚,，直到接交人員能夠完全延續(xù)移交人的工作為止,。

三、接交人的職責

1,、對接手的物資、資料,、證件清單逐項清點，如有疑問,，應向移交人詢問;

2、對自己所接手的工作,，應詳細向移交人詢問清楚，直到能夠?qū)⑺庸艿墓ぷ餮永m(xù)性地開展為止;3,、涉及到債權(quán)債務(wù)的,，應當逐項核實清楚,，防止壞賬、呆賬的出現(xiàn),。

四、監(jiān)交人的職責1,、協(xié)調(diào)解決交接雙方爭議,，不能解決的應上報處理;2、通過交接工作,，檢驗財務(wù)工作,，檢討工作中存在的問題及解決問題的方法，以不斷改進工作方法,，提高工作效率,。

五,、交接責任1,、監(jiān)交人應對交接過程中出現(xiàn)的爭議予以及時解決或上報解決,，否則,，由此引起的后果,，由監(jiān)交人負責;2、移交人對移交前所經(jīng)管的工作承擔責任,，接交人對接管后的工作承擔責任;3,、由移交人沒有向接交人交待的事項引起的后果,，由移交人負責;4、對移交時急需處理的事項,，接交人應當及時處理，否則,，由此引起的后果,，由接交人負責;六、移交工作的監(jiān)交人員1,、會計、出納人員的工作移交,，由財務(wù)主任監(jiān)交;2、財務(wù)主任的工作移交,，由上級領(lǐng)導指定授權(quán)人監(jiān)交,。

第十二章 附則

第41條 本制度由學校財務(wù)部負責解釋和修訂。

第42條 本制度自20xx年3月1日起施行,。此前的學校財務(wù)管理規(guī)定同時廢止,。

小

一、學校財務(wù)工作任務(wù)

認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律,，本著精打細算,，勤儉節(jié)約的原則,，對學校各種資金的使用,，進行合理的分配和有效的核算控制,。通過記帳,、算帳、報帳等一系列程序,，反映資金的使用情況;完善財務(wù)規(guī)章制度,，堵塞漏洞，嚴格監(jiān)督資金的有效使用,。對學校教育經(jīng)費實行“分級管理,，經(jīng)費包干，超支不補,，結(jié)余留用”的辦法，做到量入為出,、收支平衡,。

二、經(jīng)費收入管理

學校財務(wù)部門管理以下各項資金：

a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費,、專項撥款,、基本建設(shè)撥款,。

b)上級撥入的預算外資金。

c) 學生學雜費收入,。

d) 各種捐贈款項收入,。

e) 其他雜項收入等。

財務(wù)部門對事業(yè)費,、基建經(jīng)費和學校預算外收入應分開管理,，嚴禁將預算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預算外使用,。

三,、經(jīng)費計劃管理

a) 學校向財務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項目費用的開支計劃,，由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預算,，經(jīng)主管校長審核,。

b) 學校根據(jù)上級下達的當年經(jīng)費數(shù),，安排相關(guān)工作,。

c) 在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款,、?？顚Ｓ玫脑瓌t,，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目,，須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準,。

四,、 經(jīng)費使用管理

1,、 費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務(wù)室報銷,。

2、預算外的各項經(jīng)費,，應嚴格按照財務(wù)制度規(guī)定,，在領(lǐng)導審核批準的項目和限額內(nèi)開支使用。

3,、教職工因公出差借款，由校長批簽,。

4,、物資采購人員為各部門購物借款，由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,，經(jīng)總務(wù)部門負責人批簽后,，采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，采購設(shè)備的借款金額在5000元以上,，須經(jīng)主管校長批簽,。

5,、任何人不得因私借用公款,。

五,、計憑證、帳票,、報表以及會計檔案管理,。

a) 學校財務(wù)部門應按照財務(wù)制度和學校的有關(guān)規(guī)定,，認真審核各項原始憑證,。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷,，不符合規(guī)定的單據(jù),，不予報銷,。否則，追究當事人責任,。

b) 學校財務(wù)部門，應按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項,，通過會計憑證及時記帳、算帳,。做到日清月結(jié),，手續(xù)完備,，內(nèi)容真實，帳目清楚,，數(shù)字準確,，資料齊全,。

c) 財務(wù)部門各經(jīng)辦人員,，應按崗位要求,，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細科目余額表,，供主辦會計編造會計月報,、季報,、年度決算報表,。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后,，報上級主管部門,。

d) 財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員，應按財務(wù)檔案管理要求,，將會計憑證、帳薄,、財務(wù)計劃、會計報表,，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟文件資料,，分類清理,、裝訂,、編號,、造清單送交主辦會計匯總,，編造移交清冊，送交學校檔案管理,。

e) 財務(wù)部門除向上級報送財會報表外，及時向領(lǐng)導反映不合理開支和超支的情況,，協(xié)助領(lǐng)導管好、用好資金,。

六、財務(wù)監(jiān)督與檢查

1,、 學校財務(wù)部門應認真執(zhí)行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律,，對于不執(zhí)行計劃，違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開支,，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報銷，同時報領(lǐng)導處理,。

2、學校財務(wù)部門有權(quán)對學生財產(chǎn),、物資的使用和保管部門進行財產(chǎn)、物資的核對和檢查,，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。

3,、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次,，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報和糾正,。

4、主管校領(lǐng)導每年對財務(wù)部門的會計憑證,、帳薄抽查一次，以保證學校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行,。

5,、財務(wù)人員有責任幫助和監(jiān)督學校領(lǐng)導認真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀律，對于學校領(lǐng)導違反《會計法》和財經(jīng)紀律的行為,，經(jīng)指出的不改正的,，財務(wù)人員有權(quán)向上級主管部門反映。

學校財務(wù)管理工作計劃篇二

一,、加強工作指導

(一)通過深入調(diào)研、區(qū)域研討等形式,，及時了解基層培訓工作的情況，研究探討培訓工作中遇到的困難和問題,，總結(jié)推廣培訓工作的成功經(jīng)驗和有效做法，指導和促進各地培訓工作的科學,、均衡、深入發(fā)展,。(綜合處牽頭，各處配合)

(二)完善《農(nóng)村財會人員財政支農(nóng)政策培訓工作考核評價辦法》;與相關(guān)司局研究制定《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政干部培訓工作考核評價辦法》;組織開展培訓考評工作,。(綜合處負責)

(三)完善并推廣“農(nóng)村財會人員財政支農(nóng)政策培訓管理系統(tǒng)”,。(綜合處負責)

(四)發(fā)揮《中華會計學習》期刊,、《財會教育信息》和函校網(wǎng)站的作用,，加強培訓工作的宣傳和交流,。(綜合處,、教研處負責)

二、做好示范培訓

(五)以提高培訓教學管理水平為目標,，繼續(xù)舉辦農(nóng)村財會人員財政支農(nóng)政策師資培訓班、培訓管理工作研討班和信息通訊工作培訓班,。(綜合處、培訓處,、教研處負責)

(六)以加強對財政知識的普及宣傳，提高培訓工作的針對性和實效性為目標,，繼續(xù)舉辦全國鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理人員培訓班和民族地區(qū)基層財政局長培訓班。(培訓處負責)

(七)繼續(xù)認真做好財政部持證會計人員的培訓以及相關(guān)部委委托的會計人員繼續(xù)教育培訓工作,。(培訓處負責)

(八)落實xx年外事培訓計劃,，做好赴國(境)外會計人員繼續(xù)教育培訓考察工作。(培訓處負責)

三,、完善培訓保障

(九)充分發(fā)揮遠程教育培訓網(wǎng)絡(luò)作用，有計劃開發(fā)具有基層財政干部教育和財政支農(nóng)政策培訓特色的培訓課程和教學課件,。(綜合處、教研處負責)

(十)組織開展xx年培訓課題評審和xx年培訓課題研究工作,。(教研處負責)

(十一)組織編寫修訂農(nóng)村財會人員財政支農(nóng)政策培訓教材和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政干部培訓系列教材,。(教研處負責)

四、推動自身建設(shè)

(十二)圍繞迎接建黨90周年,，深入開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動;加強學習型單位建設(shè)，不斷豐富學習內(nèi)容,，創(chuàng)新學習形式。(辦公室牽頭,，各處配合)

(十三)以提高制度的執(zhí)行力為抓手，加大黨風廉政建設(shè)和反腐倡廉教育力度,，提高全體人員拒腐防變的自覺性和堅定性,。(辦公室牽頭,，各處配合)

(十四)做好行政,、財務(wù)和后勤管理等工作;充分發(fā)揮工會,、共青團,、婦委會的作用,，創(chuàng)造和諧的工作氛圍。(辦公室牽頭,，各處配合)

為更好地完成會計工作，增強服務(wù)意識,，提高工作效率,，特制定會計工作計劃如下：

1. 嚴格貫徹一費制制度，開學初公示收費標準,，讓每位家長明明白白繳費。

2. 開好票據(jù),，與銀行做好協(xié)調(diào)工作，將每筆款項進入相應專戶,。

3. 按時完成在職教師及退休教師的每月工資報表，及時調(diào)整,、變動相關(guān)工資，完成各類工資表格,。

4. 做好每季度退休教師的醫(yī)藥費發(fā)放工作，服務(wù)到位,，讓每位退休教師滿意,。

5. 做好在職教師及子女醫(yī)藥費的發(fā)放工作。

6. 與校領(lǐng)導商議,，做好xx年度學校收支預算,，努力做到科學,、合理,、節(jié)約,、務(wù)實,。

7. 與總務(wù)主任合作，做好一學期社會實踐活動費,、作業(yè)本費的退費工作，做到實事求是,、絲毫不差。

8. 配合區(qū)財政局,，做好各種報表的填寫工作。

9. 和班主任老師密切配合,，做好xx年度少兒醫(yī)療保險的申報工作,，為家長、為社會做實事,。

10. 每月月底完成學校財務(wù)的月報工作,，及時匯報學校財務(wù)狀況。

11. 積極配合學校,，完成學校各種應急任務(wù)。

學校財務(wù)管理工作計劃篇三

為了管好用好學校資金,，充分發(fā)揮資金效益,，更好地為教學為師生服務(wù),，特制定財務(wù)管理制度。

1,、學校對預算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃,，量入而出,，嚴格執(zhí)行收支兩條線,，審批一支筆,。每一張原始單據(jù)要有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導,、主管財務(wù)領(lǐng)導)簽字后方可報銷,。嚴禁白條入帳。

2,、學校的財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度，堅持會計原則,，履行會計義務(wù)。做到科目齊全,，帳目清楚，明細分類,，日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理,。正確行使會計職權(quán)，不徇私情,，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。

3,、學校勤工儉學財務(wù)人員負責做好商店,、食堂的核算記帳,，把每天的商店,、食堂的收入交到學校財務(wù)室，納入學校統(tǒng)一管理,，由學校財務(wù)室給勤工儉學撥一定的周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購物時,，由勤工儉學財務(wù)人員把條據(jù)分類整理好，每張原始票據(jù)有“三人”(經(jīng)辦人,、分管領(lǐng)導、主管領(lǐng)導)簽字后方可開財政內(nèi)部票據(jù),，再由主管領(lǐng)導簽字后到財務(wù)室劃撥款,。勤工儉學財務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚,，明細分類，日清月結(jié),。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。

4,、學校財務(wù)人員嚴格執(zhí)行上級有關(guān)管理規(guī)定,，及時準確地做好經(jīng)費入戶，杜絕坐收坐支,，違者按有關(guān)規(guī)定給予責任人經(jīng)濟制裁。

5,、學校財務(wù)人員嚴格執(zhí)行教委下發(fā)的《代收代辦資金暫行管理辦法》,，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支,。