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機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度篇一

一,、財(cái)務(wù)管理工作制度

1.按照國家財(cái)經(jīng)制度,、法規(guī)要求，局機(jī)關(guān)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動都應(yīng)納入辦公室統(tǒng)一核算,、統(tǒng)一管理,。各項(xiàng)支出均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行行政單位經(jīng)費(fèi)規(guī)定。

2.認(rèn)真組織會計(jì)核算,，辦理會計(jì)業(yè)務(wù);及時(shí)清理債權(quán),、債務(wù)，正確編制會計(jì)報(bào)表,。

3.局機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支均應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證,，原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名，按規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后報(bào)銷,。出差或因公借款須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，任務(wù)完成后及時(shí)辦理報(bào)帳手續(xù)。自制原始憑證格式由辦公室統(tǒng)一規(guī)定,。

4.加強(qiáng)現(xiàn)金,、支票管理，不得“坐支”,，出納,、會計(jì)分設(shè)，各司其職,，互相制約,。

5.財(cái)務(wù)人員要以身作則、奉公守法,，既維護(hù)國家和集體利益,，又維護(hù)職工的切身利益。

6.會計(jì)人員應(yīng)做好會計(jì)檔案管理工作，每年要及時(shí)將各類會計(jì)帳,、證,、表等資料分類裝訂，立卷歸檔,。

7.機(jī)關(guān)各項(xiàng)支出報(bào)銷時(shí)間原則上定于每周周一,、周三。

二,、財(cái)務(wù)開支審批制度

為節(jié)約開支,，減少浪費(fèi)，局機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支必須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷,，嚴(yán)格履行“一支筆”審批制度,。

1.局機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支均應(yīng)實(shí)行計(jì)劃管理，發(fā)票回來后,，均由財(cái)務(wù)人員初核,，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后,，方可報(bào)銷,。開支數(shù)額較大的，還應(yīng)由局黨組會研究后報(bào)銷,。

2.所有經(jīng)費(fèi)開支,，必須憑稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的正式發(fā)票報(bào)銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)不予報(bào)銷,。

3.千元以上的經(jīng)費(fèi)開支,，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。領(lǐng)用支票必須填寫支票申請單,，注明用途及限額,，辦理完畢后，必須在十日內(nèi)憑正式發(fā)票履行正常報(bào)批手續(xù),。

三,、 對原始憑證(發(fā)票)的基本要求

1.只有國家財(cái)政部門監(jiān)印的收據(jù)和稅務(wù)部門監(jiān)印的發(fā)票等合法單據(jù)，才能作為報(bào)銷單據(jù),。

2.原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;接受憑證單位名稱;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量,、單價(jià)和金額;必須蓋有填制單位的公章;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章。

3.凡填有大寫和小寫金額的原始憑證,，大寫與小寫金額必須相符,。

4.一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫,。

5.原始憑證不得涂改,、挖補(bǔ),。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正,。更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章,。

四、財(cái)務(wù)報(bào)銷的具體要求

1.會議費(fèi)的報(bào)銷：除會議費(fèi)發(fā)票外,，還必須附會議通知文件,、參會人員簽到名冊、會議費(fèi)用清單,。

2.接待費(fèi)的報(bào)銷：所有公務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷,，必須具有接待方案、菜單,、正式發(fā)票,。

3.資產(chǎn)(禮品)購置費(fèi)的報(bào)銷：必須嚴(yán)格按照政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，除購置發(fā)票外還應(yīng)附政府采購有關(guān)手續(xù)和驗(yàn)收小組成員的簽字手續(xù),。

4.外出學(xué)習(xí)考察費(fèi)的報(bào)銷：除發(fā)票外還應(yīng)附學(xué)習(xí)考察組織單位的有關(guān)文件。

5.差旅費(fèi)的報(bào)銷：實(shí)行出差事前審批制度,，工作人員出差前應(yīng)報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意,。實(shí)行出差逐次報(bào)銷的原則，按實(shí)際出差的人數(shù)和天數(shù),，填寫財(cái)政統(tǒng)一格式的差旅費(fèi)報(bào)銷單,。出差必須寫明出差事由。

6.報(bào)銷單據(jù)填寫要規(guī)范,，字跡要工整,。支出報(bào)銷要及時(shí)，原則上應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)銷,，最晚不能超過兩周。

五、報(bào)銷單據(jù)的粘貼要求

單據(jù)粘貼應(yīng)使用原始憑證小型單據(jù)粘貼單,，將所有原始憑證整理后逐張粘貼在粘貼單上,，單據(jù)中不能有訂書釘、回形針等金屬物品,。根據(jù)單據(jù)的大小形狀,，粘貼方向應(yīng)從左上角開始依次向右邊粘貼，超出粘貼單的部分應(yīng)進(jìn)行折疊,。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度篇二

一,、加強(qiáng)局機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化預(yù)算約束,，規(guī)范財(cái)務(wù)行為,，努力提高財(cái)務(wù)管理水平和財(cái)政經(jīng)費(fèi)的使用效益,。

二、局機(jī)關(guān)發(fā)生的所有支出必須納入部門預(yù)算,，年初由財(cái)務(wù)審計(jì)處對各處室提出的支出預(yù)算進(jìn)行初審及綜合平衡,，支出預(yù)算經(jīng)局黨組批準(zhǔn)后實(shí)施，杜絕無預(yù)算及超預(yù)算支出,。

三,、局機(jī)關(guān)所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都必須填制和取得真實(shí),、合法的原始憑證,，原始憑證的內(nèi)容必須準(zhǔn)確、完整,。送財(cái)務(wù)審計(jì)處審核時(shí),，經(jīng)手人、證明人,、支出明細(xì)清單等必須齊全,。

四、必須認(rèn)真遵守執(zhí)行政府采購有關(guān)規(guī)定,。凡列入政府采取目錄范圍內(nèi)的采購項(xiàng)目,，均應(yīng)根據(jù)政府采購操作業(yè)務(wù)流程辦理，不得違規(guī)采購,。

五,、局機(jī)關(guān)對外簽訂凡涉及收、付款業(yè)務(wù)的合同(協(xié)議),，經(jīng)辦者需提供一份留存財(cái)務(wù)審計(jì)處,，以作為財(cái)務(wù)審核付款的依據(jù)。

六,、辦理經(jīng)費(fèi)報(bào)銷需由相關(guān)處室填寫《市級機(jī)關(guān)事務(wù)管理局經(jīng)費(fèi)支出審批表》并附原始發(fā)票及支出明細(xì)單,，送財(cái)務(wù)審計(jì)處審核。財(cái)務(wù)審計(jì)處在審批表上簽署經(jīng)費(fèi)列支渠道,、該項(xiàng)目的指標(biāo)及支出情況等審核意見,，報(bào)分管局長簽署意見后，送局長審批,。經(jīng)局長審批后財(cái)務(wù)審計(jì)處方可報(bào)銷,。

七、因公務(wù)活動確需預(yù)借經(jīng)費(fèi),，一律填寫正式借據(jù),。1000元以內(nèi)的由處室負(fù)責(zé)人簽字，分管局長批準(zhǔn);超過1000元的,，由局長審批,。

八,、各處室所涉及的收款業(yè)務(wù)一律由財(cái)務(wù)審計(jì)處歸口管理，各項(xiàng)收入全部納入部門預(yù)算管理,。各處室一律不得私設(shè)小金庫,。辦理結(jié)算需用支票的，一律由局長審批,。

九,、凡經(jīng)黨組會或局長辦公會討論同意召開(舉辦)的會議(活動)，統(tǒng)一由辦公室填寫會議(活動)預(yù)算表,，經(jīng)局長審批后操作,。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度篇三

為規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)行為，開源節(jié)流,，確保各項(xiàng)工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn),，降低行政成本，提高行政效能,，促進(jìn)機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè),，制定本辦法。

一,、經(jīng)費(fèi)管理及審批原則

1,、局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開支必須堅(jiān)持節(jié)約和效能原則;

2,、局長審定全年機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù),、決算;

3、經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行分管財(cái)務(wù)副局長“一支筆”審批制度;

4,、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支由局財(cái)審科負(fù)責(zé)管理;

5,、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支均應(yīng)貫徹“先報(bào)告、后開支”的原則;

6,、1萬元以上的開支,，由局長審批后，再由分管財(cái)務(wù)副局長批示;無預(yù)算安排單筆5萬元以上大額支出由黨委會研究決定通過后執(zhí)行(特殊情況由局長召集相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)研究決定),。

二,、審批程序

報(bào)銷經(jīng)費(fèi)須取得合法憑據(jù)，由經(jīng)辦人簽名并載明用途,，經(jīng)證明人,、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)屬實(shí)，(1)對于常規(guī)性經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目,，財(cái)審科依據(jù)財(cái)政財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度審核,，報(bào)分管財(cái)務(wù)副局長審批報(bào)銷;(2)對于應(yīng)由局長批示的項(xiàng)目，必須先報(bào)局長批準(zhǔn)同意,，再由財(cái)審科審核,，最后報(bào)分管財(cái)務(wù)副局長審批報(bào)銷;

三,、經(jīng)費(fèi)開支的具體規(guī)定

(一)辦公費(fèi)

各類辦公設(shè)備、辦公家俱,、辦公用品和文印耗材由辦公室或電子商務(wù)科統(tǒng)一采購,，對于按規(guī)定需要辦理政府采購的項(xiàng)目(含印刷)由辦公室或電子商務(wù)科填列采購申請表，經(jīng)局長同意后由財(cái)務(wù)科辦理對口財(cái)政的手續(xù);

(二)公務(wù)接待

1,、局機(jī)關(guān)接待工作要堅(jiān)持節(jié)儉原則,，嚴(yán)格控制次數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)和陪客人數(shù);

2,、接待費(fèi)用的結(jié)算方式分為定點(diǎn)單位多次記賬統(tǒng)一結(jié)算和公務(wù)消費(fèi)卡結(jié)算兩種方式;

3,、公務(wù)接待范圍 上級來本局檢查指導(dǎo)工作的;外地或本市相關(guān)單位來我局交流工作的;各縣(市)區(qū)等基層單位來局辦事確需安排的;各科室召開的部門工作會議確需安排的;招商引資活動等專項(xiàng)接待;

4、公務(wù)接待審批程序 負(fù)責(zé)接待的科室(部門)需先按要求填制“接待用餐申請單”,，經(jīng)本部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)審科依據(jù)批準(zhǔn)限額審核報(bào)銷;

5,、公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)

①接待地廳級領(lǐng)導(dǎo)按1500元/桌的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)

②接待處級領(lǐng)導(dǎo)按每800元/桌的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)

③平級部門因工作確需安排的按40元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;

④本局機(jī)關(guān)干部確因公務(wù)需用餐按30元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;

⑤市領(lǐng)導(dǎo)或局長主請的客人視情況開支;

⑥接待省部級領(lǐng)導(dǎo)或重要客商視情況開支,。

6、公務(wù)接待的物品實(shí)行領(lǐng)用制,，由辦公室負(fù)責(zé)管理,。各科室需事先按要求填寫“物品領(lǐng)用審批單”，原則上中餐不得領(lǐng)用白酒;本局系統(tǒng)內(nèi)開會,，原則上不安排用餐,、不安排煙酒。

7,、禮品,、煙酒等貴重物資的購入由辦公室、財(cái)務(wù)科共同辦理,，保管和領(lǐng)用由辦公室派專人負(fù)責(zé),，實(shí)行出入庫登記制，待擬購下批物資時(shí),，由財(cái)審科負(fù)責(zé)對該物資盤存和核銷,，再辦理購入;

8、未經(jīng)批準(zhǔn)開支的接待費(fèi)用,，財(cái)審科將拒絕審核報(bào)銷,，各類娛樂休閑場所(如保健、洗頭,、足浴,、ktv、釣魚等)費(fèi)用票據(jù)一律不予報(bào)銷,。

(三)差旅費(fèi)

1,、出差省內(nèi)市外,，出差人員需交納會務(wù)費(fèi)或培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)的，須由分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)務(wù)副局長審批;擬派出省,、出境的,，還須事先報(bào)局長批準(zhǔn)同意方可列支;

2、除局領(lǐng)導(dǎo)外,，其他干部職工出差的交通工具原則上為火車和汽車,，確需乘坐飛機(jī)和火車軟臥的須報(bào)局長批準(zhǔn)同意方可列支;

3、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

①伙食費(fèi)補(bǔ)助：每人每天省內(nèi)12元,、外省一般地區(qū)15元,、特區(qū)20元。

②交通費(fèi)補(bǔ)助：出差期間發(fā)每人每天市內(nèi)交通費(fèi)3元,，不再憑票報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi);報(bào)銷了市內(nèi)交通費(fèi)的不再補(bǔ)貼;

4,、隨公務(wù)車出差，在接待單位就餐或因公誤餐而在外就餐報(bào)銷了餐費(fèi)的,，不再報(bào)銷出差補(bǔ)助,，凡乘公共汽車出差，未在接待單位就餐又未報(bào)銷餐費(fèi)的,，其出差補(bǔ)助按制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;

5,、探親路費(fèi)

①已婚職工探望配偶、未婚職工探望父母的往返車船費(fèi)(不含飛機(jī)和火車軟臥)可予以全額報(bào)銷;

②已婚職工探望父母的往返路費(fèi)(不含飛機(jī)和火車軟臥),，在本人月基本工資的30%以內(nèi)的,，由本人自理，超過部分由單位負(fù)擔(dān);

6,、差旅費(fèi)報(bào)銷由本人在出差返回后一周內(nèi)按規(guī)定報(bào)銷,，預(yù)借了差旅費(fèi)在報(bào)銷時(shí)一并多退少補(bǔ)結(jié)清,。

(四)汽車開支

1,、公務(wù)用車費(fèi)用嚴(yán)格按照市公務(wù)消費(fèi)改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室下達(dá)的總限額控制使用，財(cái)審科建公務(wù)消費(fèi)臺帳;

2,、公務(wù)用車嚴(yán)格執(zhí)行定點(diǎn)維修,、定點(diǎn)加油和統(tǒng)一保險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定;

①定點(diǎn)維修

一般維修(20xx元以下) 由司機(jī)填寫維修報(bào)告單，辦公室負(fù)責(zé)人現(xiàn)場核實(shí)審定維修項(xiàng)目,，分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審定,，再送定點(diǎn)單位維修;

大修和保養(yǎng)(20xx元以上) 由司機(jī)填寫維修報(bào)告單，辦公室負(fù)責(zé)人現(xiàn)場核實(shí)審定維修項(xiàng)目,，財(cái)務(wù)科經(jīng)詢價(jià)后核定維修額度,，分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，送定點(diǎn)單位維修;

②定點(diǎn)加油

規(guī)定用中石化ic卡定點(diǎn)加油,，執(zhí)行一車一卡制,，用加油主卡統(tǒng)一結(jié)算,。由辦公室登記每臺公務(wù)用車的行駛里程和用油量，并定期公布每臺公務(wù)用車的100公里油耗,。

3,、汽車補(bǔ)胎、充氣,、洗車等 洗車實(shí)行1200元包年制,，其他零星費(fèi)用由辦公室提供定點(diǎn)維修單位的發(fā)票一年一次結(jié)賬。

(五)大型外事活動

舉辦召開外經(jīng)外貿(mào),、招商專項(xiàng)活動(會議)必須年初有計(jì)劃安排(異動項(xiàng)目年中調(diào)整),，貫徹精簡、高效,、節(jié)約的原則,，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，量入為出,，不得鋪張浪費(fèi)突破經(jīng)費(fèi)預(yù)算;

(六)干部學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)

1,、由本單位派出參加黨校短期學(xué)習(xí)班、業(yè)務(wù)崗位培訓(xùn)班的學(xué)費(fèi)全額報(bào)銷,，不予報(bào)銷有關(guān)生活補(bǔ)貼;

2,、經(jīng)本單位同意參加各類專業(yè)職稱考試，取得證書的,，憑有效的學(xué)習(xí)發(fā)票報(bào)銷：高級證書1500元,，中級證書1000元，初級證書500元;與商務(wù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的在原有的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)上提高100%,。

3,、經(jīng)本單位同意在職干部利用業(yè)余時(shí)間自學(xué)，取得學(xué)歷證書的,，憑有效的學(xué)習(xí)發(fā)票報(bào)銷：研究生學(xué)歷3000元,，本科學(xué)歷1000元，?？茖W(xué)歷500元;取得學(xué)位的在原有的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)上提高100%,。

(七)其他開支

1、撥給其他單位經(jīng)費(fèi)單項(xiàng)金額在1萬元(含1萬元)以上的,，須先報(bào)局長批準(zhǔn)同意;

2,、機(jī)關(guān)組織開展的各項(xiàng)活動(包括工會活動、三八節(jié)活動,、八一節(jié)活動,、老年節(jié)活動、春節(jié)慰問等)開支，須先報(bào)局長批準(zhǔn)同意;

3,、以現(xiàn)金或物資形式發(fā)放的各種福利均應(yīng)先報(bào)局長批準(zhǔn)同意;

4,、探望病人 看望住院的干部職工按每次200元標(biāo)準(zhǔn)慰問，由工會牽頭報(bào)銷,，其他科室(部門)看望病人不再報(bào)銷費(fèi)用;

5,、因公借款 凡因公務(wù)需要預(yù)借現(xiàn)金的，先由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，再由分管財(cái)務(wù)副局長審批方可借支,，應(yīng)及時(shí)報(bào)賬結(jié)算歸還;

6、鼓勵(lì)機(jī)關(guān)各部門和干部職工個(gè)人積極爭取預(yù)算外資金和省部級專項(xiàng)資金,，可適當(dāng)開支一定的業(yè)務(wù)費(fèi),。

7、其他不可預(yù)計(jì)開支,，視情況處理,。

本制度自公布之日起三十日后執(zhí)行。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度篇四

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)本區(qū)區(qū)級非稅收入收繳管理,，建立規(guī)范化的區(qū)級非稅收入收繳管理制度,，根據(jù)《財(cái)政部、中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案〉的通知》(財(cái)庫〔*〕24號),、《上海市財(cái)政局,、中國人民銀行上海分行〈關(guān)于印發(fā)上海市市級行政事業(yè)性收費(fèi)收入收繳管理暫行辦法〉的通知》(滬財(cái)庫〔*〕29號)、區(qū)政府《*區(qū)非稅收入收繳管理制度改革方案》(青府發(fā)〔*〕89號)及相關(guān)法律,、法規(guī)規(guī)定,，制定本辦法。

第二條本辦法適用于本區(qū)國家機(jī)關(guān),、事業(yè)單位和代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織(以下簡稱：執(zhí)收單位)根據(jù)法律,、行政法規(guī)、地方性法規(guī)等有關(guān)規(guī)定,，依照有關(guān)規(guī)定程序批準(zhǔn)收取的各類區(qū)級政府性非稅收入的收繳管理,。

第三條根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知》的規(guī)定，政府非稅收入是指除稅收以外,，由各級政府,、國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位,、代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù),、國家資源,、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得并用于滿足社會公共需要或準(zhǔn)公共需要的財(cái)政資金，是政府財(cái)政收入的重要組成部分,，是政府參與國民收入分配和再分配的一種形式,。按照建立健全公共財(cái)政體制的要求，政府非稅收入管理范圍包括：行政事業(yè)性收費(fèi),、政府性基金,、國有資源有償使用收入、國有資產(chǎn)有償使用收入,、國有資本經(jīng)營收益,、彩票公益金、罰沒收入,、以政府名義接受的捐贈收入,、主管部門集中收入以及政府財(cái)政資金產(chǎn)生的利息收入等。社會保障基金,、住房公積金不納入政府非稅收入管理范圍,。

我區(qū)非稅收入收繳管理制度改革首先從行政事業(yè)性收費(fèi)收繳著手，并將逐步在所有非稅收入范圍內(nèi)推行,。

第四條區(qū)財(cái)政局是區(qū)級非稅收入收繳管理的職能部門,，負(fù)責(zé)設(shè)立和管理非稅收入收繳銀行賬戶體系，確定非稅收入收繳程序,，并對執(zhí)收單位非稅收入收繳工作實(shí)施管理和監(jiān)督,。

第五條主管部門應(yīng)協(xié)助區(qū)財(cái)政局做好本部門非稅收入的收繳管理，并對本部門及下屬各執(zhí)收單位的非稅收入收繳業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和監(jiān)督,。

第六條執(zhí)收單位負(fù)責(zé)本單位非稅收入的收繳管理,，確保非稅收入及時(shí)、足額地繳入?yún)^(qū)級國庫或區(qū)級非稅收入財(cái)政專戶(以下簡稱：財(cái)政專戶),。

第七條繳款人是指依照法律,、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，負(fù)有繳納收費(fèi)義務(wù)的單位和個(gè)人,。繳款人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定,，及時(shí)、足額地繳納收費(fèi),。

第八條代理銀行是指按照有關(guān)規(guī)定辦理收費(fèi)資金收繳,、匯劃清算及信息反饋等業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。

第九條區(qū)級財(cái)政專戶開戶銀行是指經(jīng)公開招標(biāo)確定的商業(yè)銀行,。開戶銀行除辦理代理銀行的所有業(yè)務(wù)外,，還需負(fù)責(zé)納入財(cái)政專戶管理收費(fèi)資金的歸集工作。

第二章收入收繳管理

第十條非稅收入收繳實(shí)行直接繳納和集中匯繳兩種方式,。

直接繳納是指繳款人按照有關(guān)規(guī)定,，持執(zhí)收單位開具的《非稅收入一般繳款書》到代理銀行繳款，將應(yīng)繳款項(xiàng)直接繳入?yún)^(qū)級國庫或財(cái)政專戶。

集中匯繳是指執(zhí)收單位按照有關(guān)規(guī)定,，按日匯總開具《非稅收入一般繳款書(集中匯繳)》,，將所收款項(xiàng)集中繳入?yún)^(qū)級國庫或財(cái)政專戶。

本著既方便繳款人,，又有利于管理監(jiān)督的原則,，對于無需當(dāng)場執(zhí)收的收費(fèi)，一般實(shí)行直接繳納;對于必須當(dāng)場執(zhí)收的收費(fèi),，應(yīng)實(shí)行集中匯繳,。

第十一條直接繳納可采用以下形式：

執(zhí)收單位根據(jù)有關(guān)規(guī)定，向繳款人開具收據(jù)和繳款憑證合一的《非稅收入一般繳款書》,，由繳款人持《非稅收入一般繳款書》到本市各代理銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)繳款,，由代理銀行將應(yīng)繳款項(xiàng)直接繳入?yún)^(qū)級國庫或財(cái)政專戶，《非稅收入一般繳款書》的收據(jù)聯(lián)需同時(shí)加蓋執(zhí)收單位印章和代理銀行收(轉(zhuǎn)或清)訖印章才能生效,。

繳款人可采用現(xiàn)金方式繳款,，也可在《非稅收入一般繳款書》(借方憑證)聯(lián)加蓋繳款人預(yù)留銀行印鑒后采取轉(zhuǎn)賬方式辦理繳款。

第十二條集中匯繳可采用以下兩種形式：

執(zhí)收單位根據(jù)有關(guān)規(guī)定向繳款人開具收據(jù)和繳款憑證合一的《非稅收入一般繳款書》(1d票據(jù))直接收取有關(guān)款項(xiàng)的,，執(zhí)收單位應(yīng)出具加蓋執(zhí)收單位收款印章的《非稅收入一般繳款書》(1d票據(jù))收據(jù)聯(lián)交繳款人,，作為繳款憑證。執(zhí)收單位于當(dāng)日代繳款人將有關(guān)款項(xiàng)繳入?yún)^(qū)級國庫或財(cái)政專戶,。

執(zhí)收單位需當(dāng)場執(zhí)收,，無法使用收據(jù)和繳款憑證合一的《非稅收入一般繳款書》的，可按規(guī)定使用專用票據(jù)或通用票據(jù)當(dāng)場收取有關(guān)款項(xiàng),，并根據(jù)當(dāng)日所收款項(xiàng),，按收費(fèi)項(xiàng)目匯總填寫《非稅收入一般繳款書(集中匯繳)》，于當(dāng)日將所收款項(xiàng)繳入?yún)^(qū)級國庫或財(cái)政專戶,。當(dāng)日匯總所收款項(xiàng)不足500元的,，可與次日所收款項(xiàng)一并繳入?yún)^(qū)級國庫或財(cái)政專戶。

第十三條根據(jù)分級財(cái)政管理體制,，凡涉及區(qū)與中央,、市分成的收費(fèi)，其分成比例應(yīng)當(dāng)由國務(wù)院,、財(cái)政部或市財(cái)政局規(guī)定,，繳庫方式根據(jù)市財(cái)政有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章收入退付

第十四條非稅收入繳入?yún)^(qū)級國庫或財(cái)政專戶后,，確需退付的,，應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理。根據(jù)各項(xiàng)非稅收入退付的性質(zhì)和退付頻率,，收入退付分為財(cái)政審批退付和備用金退付兩種形式,。

第十五條采用財(cái)政審批退付的,，申請退付繳款人需填寫收入退付申請書交執(zhí)收單位,，執(zhí)收單位審核同意且通過其主管部門審核批準(zhǔn)后,，經(jīng)報(bào)區(qū)財(cái)政局監(jiān)繳部門審批通過，由區(qū)財(cái)政局開具《上海市非稅收入退還書》通過區(qū)級國庫或財(cái)政專戶將退付款項(xiàng)直接退給繳款人或劃入繳款人指定賬戶,。

第十六條財(cái)政審批退付一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理,。對于原以現(xiàn)金方式繳款且無銀行賬戶或銀行卡的個(gè)人，可采用現(xiàn)金退付方式,。采用現(xiàn)金退付的,，繳款人需憑身份證件和原繳款憑證向區(qū)財(cái)政局領(lǐng)取加蓋"現(xiàn)金"戳記的《上海市非稅收入退還書》，到指定的國庫代理銀行或財(cái)政專戶開戶銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理現(xiàn)金退付,。國庫代理銀行或財(cái)政專戶開戶銀行在核對信息無誤后,，將現(xiàn)金退付給繳款人。

第十七條經(jīng)區(qū)財(cái)政局批準(zhǔn),，采用備用金退付的,，由區(qū)財(cái)政局為執(zhí)收單位開設(shè)備用金賬戶，專門用于非稅收入的退付,。執(zhí)收單位收到繳款人退付申請后,，經(jīng)審核同意可從備用金賬戶中先行預(yù)退，事后定期向區(qū)財(cái)政局申請補(bǔ)足備用金,。

執(zhí)收單位申請補(bǔ)足備用金時(shí),，應(yīng)附繳款人退付明細(xì)資料，通過主管部門審核批準(zhǔn)后報(bào)區(qū)財(cái)政局監(jiān)繳部門審批,，審批通過后,，區(qū)財(cái)政局通過區(qū)級國庫或財(cái)政專戶將退付款項(xiàng)劃入備用金賬戶。

第四章票據(jù)管理

第十八條區(qū)財(cái)政局是本區(qū)收費(fèi)票據(jù)的主管機(jī)關(guān),，負(fù)責(zé)本區(qū)收費(fèi)票據(jù)的發(fā)放,、核銷、稽查及其他監(jiān)督管理工作,。

第十九條除國家另有規(guī)定外,，執(zhí)收單位收取收費(fèi)應(yīng)使用上海市財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)(印)制的財(cái)政收費(fèi)票據(jù)(即執(zhí)收單位向繳款人出具的收款收據(jù)，以下簡稱：票據(jù)),。

票據(jù)的種類包括通用票據(jù),、專用票據(jù)和《非稅收入一般繳款書》，通用票據(jù)和專用票據(jù)主要用于集中匯繳收費(fèi)項(xiàng)目,，其使用范圍由區(qū)財(cái)政局根據(jù)各項(xiàng)收費(fèi)的具體征收管理需要確定;《非稅收入一般繳款書》分為收據(jù)與繳款憑證合一的繳款書和沒有收據(jù)聯(lián)的集中匯繳繳款書兩類,。收據(jù)和繳款憑證合一的繳款書有繳款人直接繳納繳款書(含滯納金的繳款書)和執(zhí)收單位代收代繳繳款書(不含滯納金的繳款書)兩種，具體使用范圍由區(qū)財(cái)政局根據(jù)有關(guān)收費(fèi)項(xiàng)目的收入收繳程序確定,。

第二十條執(zhí)收單位憑《收費(fèi)登記購買證》申請購買適用票據(jù),?！妒召M(fèi)登記購買證》只限領(lǐng)證單位使用，任何單位和個(gè)人不得私自轉(zhuǎn)讓,、出售,、涂改和偽造。

第二十一條執(zhí)收單位應(yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)領(lǐng)購使用登記制度,，設(shè)置票據(jù)登記臺賬,，并定期向區(qū)財(cái)政局報(bào)告票據(jù)使用和結(jié)存情況。執(zhí)收單位應(yīng)按規(guī)定填寫票據(jù),，票據(jù)填寫錯(cuò)誤,，應(yīng)加蓋作廢戳記，并保存其各聯(lián)備查,，不得涂改,、挖補(bǔ)、撕毀,。

第二十二條各執(zhí)收單位應(yīng)建立健全票據(jù)監(jiān)管制度,，任何單位和個(gè)人不得私自轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借財(cái)政票據(jù),。票據(jù)丟失的,，應(yīng)及時(shí)通過區(qū)級媒體聲明作廢，并報(bào)告區(qū)財(cái)政局,。

第二十三條票據(jù)存根應(yīng)妥善保管,，保管期一般為五年。對于用量大,、存放五年確有困難的票據(jù),，經(jīng)區(qū)財(cái)政局批準(zhǔn)，可適當(dāng)縮短保存期限,。保存期滿需要銷毀的票據(jù),，由有關(guān)部門(單位)負(fù)責(zé)登記造冊報(bào)區(qū)財(cái)政局核準(zhǔn)后銷毀。

第五章管理監(jiān)督

第二十四條區(qū)財(cái)政局應(yīng)加強(qiáng)對非稅收入收繳的管理和監(jiān)督,，建立健全收入收繳管理的各項(xiàng)監(jiān)督檢查制度,。

第二十五條主管部門應(yīng)加強(qiáng)對所屬執(zhí)收單位非稅收入收繳情況的管理和監(jiān)督，建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制,，監(jiān)督檢查執(zhí)收單位非稅收入收繳情況,，確保非稅收入及時(shí)、足額繳入?yún)^(qū)級國庫或財(cái)政專戶,。

第二十六條執(zhí)收單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定正確填寫有關(guān)收費(fèi)憑證,，保證非稅收入及時(shí)繳入?yún)^(qū)級國庫或財(cái)政專戶;要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，做好相關(guān)管理工作;采取集中匯繳方式收款的,，執(zhí)收單位應(yīng)分設(shè)開票和收款崗位,，并由專人負(fù)責(zé),，不得由一人兼任。

第二十七條繳款人要按照國家有關(guān)規(guī)定,，認(rèn)真履行繳款義務(wù),。對執(zhí)收單位違反國家政策規(guī)定權(quán)限擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)征收范圍,、提高征收標(biāo)準(zhǔn)等亂收費(fèi)行為,，繳款人有權(quán)拒絕繳款,，并向財(cái)政,、審計(jì)、監(jiān)察等部門舉報(bào),。

第二十八條繳款人有權(quán)向執(zhí)收單位了解所繳收費(fèi)的相關(guān)政策,、法規(guī)以及收繳管理方式的有關(guān)規(guī)定。執(zhí)收單位應(yīng)當(dāng)在收費(fèi)窗口醒目位置公示收費(fèi)項(xiàng)目,、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及文件依據(jù),。

第六章法律責(zé)任

第二十九條執(zhí)收單位違反本辦法規(guī)定的，按國務(wù)院《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入,、收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》(國務(wù)院令第281號)進(jìn)行處罰,。

第三十條執(zhí)收單位違反財(cái)政票據(jù)管理有關(guān)規(guī)定的，按財(cái)政部《行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定》進(jìn)行處罰,。

第三十一條受托代收單位未按規(guī)定將區(qū)級非稅收入繳入?yún)^(qū)級國庫或財(cái)政專戶的,，按相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。

第三十二條代理銀行或開戶銀行違反本辦法規(guī)定,，故意延解,、積壓、挪用收費(fèi)資金或拒收收費(fèi)資金的,，一經(jīng)查實(shí),，由代理銀行或開戶銀行承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切損失并依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重的,，取消其代理財(cái)政業(yè)務(wù)的資格,。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度篇五

第一條教師教學(xué)常規(guī)工作的基本要求

教師教學(xué)工作基本環(huán)節(jié)包括課前備課、課堂上課,、學(xué)生考勤,、課后評語、定期培訓(xùn)五個(gè)方面,。

1.課前備課要求

(1)嚴(yán)格按照本科目教學(xué)計(jì)劃和進(jìn)度進(jìn)行教學(xué)工作;

(2)明確當(dāng)堂課教學(xué)內(nèi)容及教學(xué)重點(diǎn),，從學(xué)生實(shí)際出發(fā)組織教材，并選擇教法,，精心設(shè)計(jì)教學(xué)程序;

(3)堅(jiān)持超前備課,，并提前2天將教案發(fā)至教學(xué)主任郵箱,。

2.課堂上課要求

(1)教學(xué)內(nèi)容明確，符合教學(xué)計(jì)劃的進(jìn)度;

(2)示范動作規(guī)范,、標(biāo)準(zhǔn),、統(tǒng)一;

(3)語言準(zhǔn)確、生動,、清晰，音高適度,，速度適宜。

3.學(xué)生考勤要求

(1)任課教師應(yīng)準(zhǔn)備好本班的《浩沙國際舞蹈培訓(xùn)學(xué)校學(xué)員考勤表》,，未完成工作者扣除100元;

(2)任課教師每節(jié)課上課前應(yīng)核對學(xué)生的考勤情況，做到課后與缺席學(xué)生家長取得聯(lián)系并了解缺席原因，未完成考勤工作者扣除100元;

(3)任課教師應(yīng)在每周一及時(shí)在學(xué)校網(wǎng)站公布學(xué)員的考勤情況，并對上課表現(xiàn)突出的學(xué)員給予標(biāo)注，未完成工作者扣除100元,。

(4)任課教師根據(jù)學(xué)員到課情況取得預(yù)定的課時(shí)費(fèi)用,，學(xué)員無故缺勤者，扣除任課老師相應(yīng)比例的課時(shí)費(fèi)用。

4.課后評語要求

任課教師每月對學(xué)員上課情況進(jìn)行總結(jié),，并在每月的最后一天完成各學(xué)員的評語上傳工作,，未及時(shí)完成上傳工作者扣除100元,。

5.定期培訓(xùn)要求

任課教師(專職教師)每周至少參加一次舞蹈學(xué)校內(nèi)部的培訓(xùn)課程，不得請假,，請假者扣除本周所有課程的課時(shí)費(fèi),。

第二條受聘教師的考勤,、請假制度

1.任課教師應(yīng)認(rèn)真遵守學(xué)校教師考勤制度,，落實(shí)崗位責(zé)任制。

2.任課教師至少要提前20分鐘到達(dá)教室,，并提前10分鐘到達(dá)教室門口迎接本班學(xué)員,，教師遲到1次扣除100元。

3.任課教師應(yīng)無條件接受舞蹈學(xué)校的調(diào)課,、代課或其它有關(guān)工作調(diào)整,，上課期間不得隨便離開授課教室，有違反規(guī)定者扣除200元;

4.任課教師無故不得請假,，如遇緊急事情需向教學(xué)主任提前1天請假,，并等待學(xué)校安排好代課教師方可離開，未請假或未等安排好課程離開者扣除本周所有課程的課時(shí)費(fèi),。

第三條受聘教師有下列情形之一者,，可以解聘

1.體罰、侮辱學(xué)生(包括語言,、行為等);

2.故意不完成工作任務(wù)并造成嚴(yán)重?fù)p失的;

3.嚴(yán)重違反舞蹈學(xué)校規(guī)章制度的,。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度篇六

為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，嚴(yán)肅工作紀(jì)律,，維護(hù)良好的工作秩序,，增強(qiáng)員工的工作責(zé)任心和提高工作效率，根據(jù)國家法律法規(guī),，結(jié)合本公司實(shí)際情況,，制定本制度。

第一章 總則

第一條 公司員工必須自覺遵守勞動紀(jì)律,，按時(shí)上下班,，不遲到，不早退，工作時(shí)間不得擅自離開工作崗位,。

第二條 公司考勤使用oa在線打卡,，所有員工均需實(shí)行上下班打卡登記制度，每天需打卡四次(早上二次,、下午二次),。

第三條 員工正常工作時(shí)間為周一至周五，上午8時(shí)30分至11時(shí)30分,，下午2時(shí)0分至5時(shí)30分,，每周實(shí)行雙休制度。公司周六,、周日和節(jié)日值班按正常上班時(shí)間打卡,。

第二章 考勤管理

第四條 月度考勤周期，為每月的1日至月末最后一日,。

第五條 員工上班而未打卡者,，除有正當(dāng)理由經(jīng)部門負(fù)責(zé)人在《未打卡證明》(須在未打卡的次日填寫)上核準(zhǔn)簽注外，按曠工處理,。

第六條 員工辦理外出工作前,，須向本部門負(fù)責(zé)人(或其授權(quán)人)說明外出原因及返回公司時(shí)間，并在前臺填寫《外出登記表》,，否則按外出辦私事處理,。

第七條 上班時(shí)間外出辦私事者，如經(jīng)發(fā)現(xiàn),，給予警告一次的處分，如果時(shí)間超過1小時(shí)者,，按半天曠工處理,，超過3小時(shí)者，按全天曠工處理,。

第八條 上班前已知需直接外出辦事,，不能及時(shí)打卡者，應(yīng)先電回公司向分管領(lǐng)導(dǎo)說明情況,，并于返回公司后及時(shí)在《外出登記表》上注明事因,、地點(diǎn)。否則,，一律按遲到或早退處理,。

第九條 上班時(shí)間開始后遲到5分鐘內(nèi)打卡者，扣除10元;遲到超過5分鐘以上者,，按每分鐘翻倍扣除,，起始為1元(第6分鐘，10+1元;第7分鐘，10+2元;第8分鐘,，10+4元;第9分鐘,，10+8元，第10分鐘,，10+16元,，以此類推)，遲到1個(gè)小時(shí),，按曠工半天處理,，扣除當(dāng)日工資。提前1小時(shí)以內(nèi)下班者,，按早退論處,，超過1小時(shí)者按曠工半天處理。

第十條 員工一個(gè)月遲到3次以內(nèi)不扣工資,，無全勤獎(jiǎng),，遲到第4次及以上者，部門負(fù)責(zé)人,、人力資源中心將約談該員工,。一個(gè)季度累積遲到超過10天者，公司將與之解除勞動關(guān)系,。

早退按次數(shù)核算,，每月達(dá)到或超過5次者，按遲到的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,。

第十一條 員工曠工半天者,，扣除當(dāng)日工資，并給予書面警告一次的處分;當(dāng)月累計(jì)曠工三天者,，除扣除相應(yīng)天數(shù)的全額工資外,，給予記大過一次的處分;曠工達(dá)一個(gè)星期以上者，公司將與之解除勞動關(guān)系,。

第三章 出差管理

第十二條 員工應(yīng)按照規(guī)定的審批程序和審批權(quán)限,，經(jīng)批準(zhǔn)后方可出差。出差結(jié)束,，應(yīng)辦理相關(guān)的銷差手續(xù),，作為考勤依據(jù)。如因時(shí)間緊急不能按照規(guī)定辦理出差申請,、審批手續(xù)的,，出差結(jié)束后應(yīng)予及時(shí)補(bǔ)辦。凡因各種情況或未填寫《出差審批表》的,，不予報(bào)銷差旅費(fèi),，特殊情況須報(bào)執(zhí)行總裁審批,。

第十三條 員工因公出差，須事先填寫《出差審批單》交人力資源中心存檔,，返回時(shí)還需在《出差審批單》上填好返回時(shí)間,，作為考勤依據(jù)，否則按曠工論處,。副經(jīng)理級以下人員由部門經(jīng)理批準(zhǔn);各部門經(jīng)理出差由部門總監(jiān)批準(zhǔn);高層管理人員出差須報(bào)經(jīng)執(zhí)行總裁批準(zhǔn);情況緊急不能向執(zhí)行總裁請假時(shí),，須在秘書處辦理備案，到達(dá)出差地后應(yīng)及時(shí)與公司取得聯(lián)系,。

第四章 加班管理

公司不提倡員工加班,，由于個(gè)人原因?qū)е鹿ぷ魑丛谝?guī)定有效時(shí)間內(nèi)完成則不按加班計(jì)算。如確因工作需要加班的,，需加班后一個(gè)工作日內(nèi)填寫《員工加班申請單》,，交給部門負(fù)責(zé)人審批，并交人力資源中心存檔,。

加班分為周末加班和平時(shí)加班(即周一至周五晚上加班)兩種,。加班須超過4小時(shí)及以上方可提出加班申請，并可以申請相應(yīng)的補(bǔ)休,。如果加班4至8小時(shí)者,，可申請補(bǔ)休1天;加班超過8小時(shí)，但不足12小時(shí)的,，可申請補(bǔ)休2天,，以此類推。晚上加班超過22點(diǎn)以后的,，次日上班允許晚到1小時(shí),，不列為遲到。

第十六條 因工作需要實(shí)行值班制,，由人力資源中心安排輪流值班,。因法定節(jié)假日或特殊情況需對工作時(shí)間作臨時(shí)變動安排的，由公司另行發(fā)文通知,。

第十七條 特殊項(xiàng)目或重要臨時(shí)突發(fā)事件，公司有安排加班的權(quán)利,。

第十八條 對于加班,，員工如申請調(diào)休，需填寫《補(bǔ)休審核表》,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和人力資源中心批準(zhǔn)后方可補(bǔ)休,，否則視為曠工。一個(gè)月內(nèi)申請補(bǔ)休,，一次不可超過3天,，次數(shù)不可超過2次，如確有特殊情況，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和人力資源中心批準(zhǔn),，并報(bào)執(zhí)行總裁審批后方可補(bǔ)休,。

第十九條 員工在一年內(nèi)的加班時(shí)間可以進(jìn)行等量補(bǔ)休，如在次年1月1日前仍未補(bǔ)休完,，公司將在年度績效評核中予以考慮其獎(jiǎng)金待遇,。

第五章 假期管理

第二十條 公司為員工提供的假期有：法定假日、病假,、婚假,、產(chǎn)(檢)假、陪產(chǎn)假,、喪假,、事假。其中病假,、婚假,、產(chǎn)(檢)假、陪產(chǎn)假,、喪假須于員工轉(zhuǎn)正之后方可享有,。

以下是各類假期的具體安排：

(一)法定假日

女性)半天 清明節(jié)1天 五一勞動節(jié)1天 端午節(jié)1天 中秋節(jié)1天 國慶節(jié)3天 春節(jié)3天

(二)病假

員工因病請假時(shí)，需填寫《請假申請單》,，且必須持有縣級以上醫(yī)院出具的病歷和病休證明,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和人力資源中心批準(zhǔn)。員工因患一些小疾病,，如感冒,、發(fā)燒、胃炎等,，請半天以內(nèi)的病假時(shí),，可以不向公司提交相關(guān)病歷和病休證明，但每人每月不可超過1次,。

2,、醫(yī)療期：員工患病或非因公負(fù)傷需要停止工作進(jìn)行治療的，根據(jù)其在公司的服務(wù)年限,，享受國家規(guī)定的醫(yī)療期,。

3、請假手續(xù)：突發(fā)疾病的員工,，須在當(dāng)日內(nèi)通知所在部門負(fù)責(zé)人和人力資源中心,。員工病愈后上班當(dāng)天，補(bǔ)辦病假手續(xù)并附病歷及病假證明;員工因身體不適可請假半天就診,，須辦理請假手續(xù),。如無法提供病歷及病假證明的,，須按事假處理。公司對員工提交的醫(yī)療證明或單據(jù)有疑問的,，有調(diào)查核實(shí)的權(quán)利,，如調(diào)查結(jié)果與提供的證明不符，公司將視情節(jié)輕重取消病假資格,，給予成長,，甚至予在解除勞動合同。

4,、薪資待遇：病假,、醫(yī)療期內(nèi)按50%享受基本工資和崗位工資，但不享有各項(xiàng)福利補(bǔ)貼,。

(三)婚假

入職以后登記結(jié)婚的員工可享受3天婚假,，晚婚者另加10天。晚婚是指初婚年齡男性滿25歲,，女性滿23歲,。婚假應(yīng)在領(lǐng)取結(jié)婚證后一年內(nèi)一次性連續(xù)休完,。員工休假期間,，公司支付月基本工資和崗位工資，不享有各項(xiàng)福利補(bǔ)貼,。

(四)產(chǎn)(檢)假,、陪產(chǎn)假

女員工懷孕滿六個(gè)月后，每月可享受半天產(chǎn)檢假;產(chǎn)前一個(gè)月每半天產(chǎn)檢假,。假期申請需提供保健卡復(fù)印件等相關(guān)證明文件,。

正常產(chǎn)假為90天，包括產(chǎn)前假15天,。難產(chǎn)的,，增加15日;多胞胎生育的，每多生育1個(gè)嬰兒增加15日,。

男員工在一般情況下,，享有3天陪產(chǎn)假，若妻子屬于晚育(生育時(shí)滿24周歲),，則再增加7天,，共10天陪產(chǎn)假。

員工休假期間,，公司支付月基本工資和崗位工資，不享有各項(xiàng)福利補(bǔ)貼,。

(五)喪假

親屬過世,，員工可獲3天喪假,。親屬是指員工的配偶、子女,、父母,、兄弟姐妹、配偶的父母,、(外)祖父母,。申請喪假的員工，需填寫《喪假申請單》,，由部門負(fù)責(zé)人審批,，并報(bào)人力資源中心復(fù)核，但不需提供親屬的《死亡證明》等資料,。員工休假期間,，公司支付月基本工資和崗位工資，不享有各項(xiàng)福利補(bǔ)貼,。

(六)事假

1,、員工本人或家人如有突發(fā)事情，可以請事假,，事假理由必須充分,。

2、應(yīng)在前一日下午下班前填寫《員工請假申請單》,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,，方為有效，一次不得超過3天,，如超過3天以上,，需執(zhí)行總裁審批，且返崗時(shí)需辦理銷假手續(xù),。

3,、事后申請視為曠工，但遇偶發(fā)事故,，應(yīng)于上班后1日內(nèi)出具證明,，提出申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和人力資源證明屬實(shí)后準(zhǔn)予補(bǔ)假。

4,、事假期間,，工資、補(bǔ)貼一律扣除,。

第二十一條 員工請,、銷假核準(zhǔn)權(quán)限

1、嚴(yán)格執(zhí)行請,、銷假制度,。所有請假人員請假之前必須指定本人請假期間工作交接人,， 否則不給予批假。

2,、員工請假應(yīng)填寫《員工請假申請單》并敘明理由,，如理由不充分或有妨礙工作時(shí)，可由該部門負(fù)責(zé)人斟酌情形不準(zhǔn)假或縮短假期,。如果捏造請假理由蒙騙主管準(zhǔn)假,，經(jīng)查明屬實(shí)者做曠工處理。因特殊原因本人不能親自辦理的,，應(yīng)委托人或電話告知,，如事前未提出請假，事后補(bǔ)交病假單之類的一律無效,。員工請假前,，應(yīng)先填寫相關(guān)表單，請部門負(fù)責(zé)人審批,，并由員工本人或授權(quán)人向人力資源中心說明情況,，否則視為無效，按曠工處理,。

3,、請假超過3天(不含3天)的員工休假結(jié)束后，需填寫《員工銷假申請單》,，報(bào)所屬部門和人力資源中心簽批,。未經(jīng)批準(zhǔn)而擅離工作崗位的按曠工處理。

4,、請假3日以內(nèi)(含3日),，副經(jīng)理級以下(含副經(jīng)理級)員工，需填寫《員工請假申請單》,，并經(jīng)部門經(jīng)理簽批,，再報(bào)人力資源中心審核備案;經(jīng)理級以上(含經(jīng)理級)員工，需報(bào)部門總監(jiān)審批,，再報(bào)人力資源中心審核備案,。副總經(jīng)理和部門總監(jiān)請假的，一律由執(zhí)行總裁批準(zhǔn),。

5,、請假3日以上，無論級別,，在部門總監(jiān)和人力資源中心批準(zhǔn)后,，均需報(bào)至執(zhí)行總裁審批，且返崗時(shí)員工需填寫《員工銷假單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和人力資源中心審批,，再交人力資源中心存檔,。

第二十二條 本制度自20xx年05月16日起執(zhí)行。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度篇七

一,、宿舍住宿人員及工作人員不得擅自改、加裝,、拆卸室內(nèi)供電設(shè)施,。

二、寢室內(nèi)或?qū)嬍抑g禁止私拉,、亂接電源和寬帶網(wǎng)線,。

三、宿舍內(nèi)除允許使用的電腦,、電視,、收錄機(jī)、手機(jī)充電器,、臺燈,、空調(diào)外，禁止其它一切使用大功率電器的行為,，凡宿舍存放電磁爐,、熱得快、電飯煲等器具,，視為使用處理,，除沒收器具外，并處以50—200元的罰款,。

四,、當(dāng)宿舍內(nèi)的燈具、插座等用電設(shè)施發(fā)生故障時(shí),，應(yīng)立即報(bào)告宿舍管理員,，由維修人員及時(shí)修理，其他人員不得自行拆修,，否則發(fā)生故障后果自負(fù),。

五、為充分并合理使用資源,，真正做到需求者使用,，使用者付費(fèi)，特?cái)M訂電費(fèi)收取方法如下：

1,、計(jì)費(fèi)方式：公司春秋兩季(3,、4、5、9,、10,、11月)補(bǔ)貼電費(fèi)每月60度、夏冬兩季(6,、7,、8、12,、1,、2月)補(bǔ)貼每月150度一個(gè)房間， 超出電費(fèi)價(jià)格按當(dāng)?shù)毓I(yè)用電最低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)收取0.8元/度;超支電費(fèi)由住宿人員按住宿天數(shù)平均承擔(dān),，每月月度30日為電費(fèi)結(jié)算日;

計(jì)費(fèi)公式：

宿舍每天個(gè)人超支電費(fèi)=本月超支總電費(fèi)/宿舍全部人員住宿天數(shù) 個(gè)人當(dāng)月超支電費(fèi)=宿舍每天個(gè)人超支電費(fèi)*本人當(dāng)月入住天數(shù)

2,、收取辦法：超支電費(fèi)每月將在員工薪資中扣除。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度篇八

一,、刷指紋方法和注意事項(xiàng)

1,、按指紋前，應(yīng)注意手指是否干凈,。

手指上不要帶有臟物及可能的化學(xué)腐蝕物,，按指紋前手指保持清潔，確保指紋考勤的一次成功率,。

2,、將已經(jīng)存檔的手指平放于刷指紋鏡面上，指紋機(jī)語音提示“謝謝”即操作成功;

如果不成功,，就需要再次放入指紋,，或者用備用指紋刷。

3,、刷指紋要盡可能大面積接觸感應(yīng)板,，不要有翹、刮,、滑,、晃動、摳鏡面等動作,。

4,、指紋考勤機(jī)上其他鍵盤不許隨便按動，刷指紋成功后,，不得重復(fù),、隨意亂刷。

5,、指紋考勤機(jī)對手指干燥,、太冷等會感應(yīng)失靈，自己要提前處理后再試(可用口呵溫、潤)手不可有水,。

6,、刷指紋時(shí)，如考勤機(jī)不能識別指紋或不能正常工作,，要第一時(shí)間向人力資源部反應(yīng)并采取補(bǔ)救措施,，否則視為未出勤。

7,、指紋處脫皮嚴(yán)重,，十指都無法準(zhǔn)確采集指紋的同事可到人力資源部審核領(lǐng)取個(gè)人密碼，每天實(shí)行密碼考勤,，直到指紋可用時(shí)終止。

8,、常用和備份指紋因各類原因刷指紋不順暢時(shí)可以到人力資源部重新采集指紋,。

二、指紋考勤時(shí)間及規(guī)定

1,、刷指紋時(shí)間為(暫執(zhí)行每天兩次指紋考勤)：

a每日早上上班前 b 下午下班后

2,、指紋機(jī)全天候固定位置開機(jī),只要為上班前首次進(jìn)入崗位,無論是否公私事遲到都必須刷指紋。公事刷后寫出書面詳細(xì)證明經(jīng)上級主管審核確認(rèn)后交辦公室存擋,。

3,、漏刷考勤人員寫出詳細(xì)證明經(jīng)上級主管簽字確認(rèn)后辦公室存檔。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度篇九

1

目的

為了加強(qiáng)倉庫管理工作,，確保庫存物品安全,。

2

適用范圍

本規(guī)定適用于站內(nèi)所有倉庫的管理?？梢罁?jù)本規(guī)定,，結(jié)合實(shí)際制定具體的規(guī)定。

3

管理規(guī)定

3.1

所有倉庫,，應(yīng)設(shè)專(兼)職倉庫保管員,，負(fù)責(zé)庫房的日常管理。

3.2

所有物料,，無論是新購入,、領(lǐng)后收回，必須履行驗(yàn)收入庫登記手續(xù),。

3.3

庫房應(yīng)通風(fēng),，照明良好，門窗完好,，不漏雨,。

3.4

庫房應(yīng)有醒目的安全警示標(biāo)志，無關(guān)人員不得隨意出入。庫管人員離開時(shí)必須隨時(shí)鎖 門,。

3.5

庫房內(nèi)禁止吸煙,，動用明火必須經(jīng)生產(chǎn)部安全管理者批準(zhǔn)，并采取相應(yīng)的安全措施,。

3.6

庫房應(yīng)配置滅火器材,，消防器材應(yīng)當(dāng)設(shè)置在明顯和便于取用的地點(diǎn)，周圍不準(zhǔn)堆放物 品和雜物,。庫管人員應(yīng)會熟練使用,。

3.7

庫房內(nèi)敷設(shè)的配電線路，需穿金屬管或用非燃硬塑料管保護(hù),。應(yīng)當(dāng)在庫房外單獨(dú)安裝 電源開關(guān),，保管人員離庫時(shí)，必須拉閘斷電;禁止使用不合規(guī)格的保險(xiǎn)裝置,。

3.8

庫房內(nèi)不準(zhǔn)人員住宿,、休息，不準(zhǔn)使用電爐,、電烙鐵,、電熨斗等電熱器具和電視機(jī)、 電冰箱等家用電器,。

4

物料的存放

4.1

物品應(yīng)分類存放,，置放有序。應(yīng)保持一定的通道

4.2

庫管員應(yīng)根據(jù)物料說明書的要求,，采取適當(dāng)?shù)谋４娲胧?/p>

確保物料存儲環(huán)境(如溫度,、

濕度等)符合規(guī)定。

4.3

易燃,、易爆,、易腐蝕等化學(xué)危險(xiǎn)品應(yīng)單獨(dú)設(shè)庫，確無條件時(shí),，也必須隔離單獨(dú)存放,， 并做好專門的標(biāo)識，在醒目處標(biāo)明儲存物品的名稱,、性質(zhì)和應(yīng)急處置方法,。

4.4

易燃、易爆,、易腐蝕等化學(xué)危險(xiǎn)品的包裝容器應(yīng)當(dāng)牢固,、密封，發(fā)現(xiàn)破損,、殘缺,，變 形和物品變質(zhì),、分解等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行安全處理,，嚴(yán)防跑,、冒、滴,、漏,。

4.5

庫房人員應(yīng)定期檢查庫存物資狀況，倉庫管理單位(部門)應(yīng)定期組織盤點(diǎn),。

4.6

倉庫管理單位(部門)應(yīng)把庫房作為日常安全巡邏,、例行安全檢查的重點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn),、 處置安全隱患,，防止安全事故的發(fā)生。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度篇十

一,、營業(yè)員工作職責(zé)

營業(yè)員是專賣店的窗口,，是塑造雅戈?duì)柗?wù)形象的代表。

1,、嚴(yán)格執(zhí)行專賣店的各項(xiàng)規(guī)章制度，做好店內(nèi)的日常工作,。

2,、熟悉產(chǎn)品知識，掌握銷售技巧,，熱情報(bào)務(wù),、禮貌待人;注意銷售動態(tài)，及時(shí)反饋顧客需求,，努力擴(kuò)大銷售,。

3、嚴(yán)格執(zhí)行公司關(guān)于銷貨單的管理規(guī)定,，正確,、規(guī)范開具商品銷貨單。

4,、對于退貨及折扣銷售的業(yè)務(wù),，嚴(yán)格按照店主的規(guī)定執(zhí)行，不私自打折,、不套取折扣,。

二、營業(yè)員的儀容儀表

1,、頭發(fā)：梳理整齊大方,，不留奇異發(fā)型,。

2、化妝：宜淡雅,。

3,、指甲：不留長指甲,，不涂有色指甲油,。

4、著裝：工作時(shí)須穿制服,，保持服飾整潔,，不將袖子卷起或內(nèi)衣領(lǐng)外露,。

5、工作鞋：上班時(shí)穿黑色素面鞋,，夏季不穿露趾鞋,。

三、營業(yè)員的行為規(guī)范

1,、站

營業(yè)員應(yīng)時(shí)刻保持站立姿勢,，精神飽滿，面帶微笑,，抬頭挺胸,，儀態(tài)自然大方，對距離專柜5米以內(nèi)的每一位顧客都應(yīng)點(diǎn)頭示意,，在征詢顧客購買意圖后,，站在專柜樣衣的左側(cè)或右側(cè)一手臂距離為顧客介紹產(chǎn)品。

在店內(nèi)沒有顧客時(shí),，應(yīng)保證有一位營業(yè)員站立在店門口,，時(shí)刻保持迎接顧客。

2,、說

營業(yè)員應(yīng)當(dāng)先于顧客開口講話,，掌握主動權(quán)。講解時(shí)態(tài)度真誠,，語調(diào)清晰溫和,，目光熱情自然。注意力集中在顧客身上,，認(rèn)真解答顧客咨詢,。

3、做

每天早班營業(yè)員要求提前半小時(shí)到達(dá)工作崗位,，將產(chǎn)品展示柜臺擦拭干凈,，保證無灰土、無污跡,，光亮整潔如新,。營業(yè)前,、營業(yè)空閑時(shí)做好地面、門窗,、服務(wù)設(shè)施衛(wèi)生及商品整理等工作,。

4、笑

微笑是一種不出聲的語言,，營業(yè)員誠摯的微笑會拉近與顧客的距離,。工作態(tài)度耐心細(xì)致，不厭其煩,，把每一位顧客當(dāng)作自己的親友去對待,。

熟練每項(xiàng)促銷技巧，在顧客大量圍在柜臺前的時(shí)候,，要應(yīng)付自如,，能夠做到“送一答二照顧三”即：送走第一批顧客的同時(shí)，回答第二批顧客提出的問題,，同時(shí)照顧第三批到專柜前來咨詢的顧客,。

四、銷售過程中的日常用語

“您好,，歡迎光臨雅戈?duì)枌Ｙu店!”

“謝謝您的光臨,，再見!”

“對不起，這個(gè)型號的產(chǎn)品(或某款商品)比較暢銷,，現(xiàn)在缺貨,，麻煩您預(yù)約登記一下，我們盡快聯(lián)系貨源,，到貨后立即通知您?！?/p>

五,、營業(yè)員的紀(jì)律規(guī)定

1、營業(yè)場所“五不要”

1)不要在營業(yè)場所放置私人物品;

2)不要著工作服從正門進(jìn)出;

3)不要挪用包裝物自用或隨意送人;

4)不要在工作時(shí)間內(nèi),，在本店內(nèi)購買私人商品;

5)不要搶購,、預(yù)留限購的促銷商品或處理商品。

2,、營業(yè)服務(wù)“十不準(zhǔn)”

1)不準(zhǔn)遲到早退和擅離崗位;

2)不準(zhǔn)在營業(yè)場所內(nèi)吃零食和酒后上崗;

3)不準(zhǔn)聚眾扎堆聊天,、打鬧、嬉笑或與親友長談;

4)不準(zhǔn)冷淡,、怠慢顧客;

5)與準(zhǔn)與顧客爭吵,、謾罵和侵犯人身權(quán)利;

6)不準(zhǔn)在店內(nèi)看書報(bào)、干私活,、上網(wǎng),、玩游戲,、非工作原因接打手機(jī)或固定電話;

7)不準(zhǔn)擅自私用商品，私分商品或代售私人物品;

8)不準(zhǔn)自已經(jīng)手購買本柜商品;

9)不準(zhǔn)徇私舞弊,，損公肥私,，收取好處;

10)不準(zhǔn)挪用營業(yè)款和套用票卷。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度篇十一

1. 適用范圍：

適用于本公司所有存儲的原材料,、半成品,、成品和包裝材料的儲存期限以及超期物料的管理。

2. 職責(zé)：

2.1.倉庫：負(fù)責(zé)物品的標(biāo)識,、超期物品的報(bào)檢,，庫存不能使用物料的報(bào)廢。

2.2.品質(zhì)：負(fù)責(zé)超期物品的抽檢,。

2.3.生產(chǎn)部：配合倉庫和品質(zhì)對物料進(jìn)行全檢,。

3. 管理規(guī)定：

3.1物品的儲存期限(以原材料或產(chǎn)品標(biāo)簽上注明的日期計(jì)算)。

3.2 倉管員在日常管理中一旦發(fā)現(xiàn)有超期物料的就必須標(biāo)識出來,，填寫《報(bào)檢單》備注送檢原因送交品質(zhì)部檢驗(yàn),，品質(zhì)將按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行抽檢，抽檢不合格者,，按《不合格品控制程序》處理,。

3.3.庫存超過1個(gè)月的成品，在出貨前,，生產(chǎn)須送交品質(zhì)部檢驗(yàn),，品質(zhì)將按標(biāo)準(zhǔn)抽檢，抽檢不合格者,，按《不合格品控制程序》處理,。

3.4 檢驗(yàn)后應(yīng)做好相應(yīng)的標(biāo)識并將檢驗(yàn)結(jié)果記錄于相應(yīng)的檢驗(yàn)記錄單中。

3.5 倉庫對超期或重新送檢不合格者,，經(jīng)判定不能使用進(jìn)行報(bào)廢處理,并記錄于《報(bào)廢清單》中,。