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企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度篇一

第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，特制定本規(guī)定,。

第二條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度,，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映,、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。

(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，提出改進(jìn)意見(jiàn)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益,。

(四)厲行節(jié)約,，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入,，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用,。

(六)積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù),、銀行部門(mén)溝通,，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化,，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料,。

(七)完成公司交給的其他工作,。

第三條 公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理,、會(huì)計(jì),、出納、和審計(jì)人員組成。

第四條 公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定,。

第五條 財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,。

(六)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,、記帳,、復(fù)帳,、報(bào)帳做到手續(xù)完備,，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查,，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果,，當(dāng)好公司參謀,。

(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,。

(四)完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

第七條 出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額,，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金,，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金,。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效,。

(五)積極配合銀行做好對(duì)帳,、報(bào)帳工作。

(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理,。

(七)完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作,。

第八條 審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行,、決算,、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字,、金額,、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤,。

(四)審閱公司的計(jì)劃資料,、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，積累證據(jù)。

(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端,，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為,。

(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作,。

第九條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止,。

第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,。

第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證,。會(huì)計(jì),、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,，保證帳簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)相符。

第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。

會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制,，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核,，上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理簽名或蓋章,。

第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí),、不合法的原始憑證,，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,，予以退回，要求更正,、補(bǔ)充。

第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)不符時(shí),，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告,，并請(qǐng)求查明原因，作出處理,。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理,。

第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì),。

出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入,、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作,。

第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告,，報(bào)送總經(jīng)理,。

第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交,。

第十九條 支票由出納員或財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有“請(qǐng)購(gòu)審批單”,，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,，加蓋印章,、填寫(xiě)日期、用 途,、登記號(hào)碼,，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二十條 支票付款后憑支票存根,，發(fā)票由經(jīng)手人簽字,、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理審批,。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員,。出納員統(tǒng)一編制 憑證號(hào),，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷(xiāo),。

第二十一條 支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個(gè)工作日內(nèi)清算,，超期的財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,，當(dāng)月工資扣還不足,，逐 月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理,。

第二十二條 對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額,，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行,。

凡一周內(nèi)支出款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10000元或現(xiàn)金支出超過(guò)5000元時(shí),，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承 辦人文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理,。

第二十三條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi),，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

第二十四條 公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),，不論金額大小均須財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)同總經(jīng)理聯(lián)簽字,。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委托其他負(fù)責(zé) 人代簽,，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資,、津貼,、獎(jiǎng)金;

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);

(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元,，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,，由總經(jīng)理確定。

第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外,，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

第二十七條 公司固定資產(chǎn),、原料輔料、車(chē)輛保管維修,、代辦運(yùn)輸費(fèi)用,、辦公用品、勞保,、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,，不得使用現(xiàn)金。

第二十八條 日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元,。超額部分應(yīng)存入銀行,。

第二十九條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支),。

因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn),。

第三十條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金借款單》，并寫(xiě)明用途和金額，由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后提取,。

第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用,。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收 款,，在當(dāng)月工資中扣還,。

第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票,、工資單,、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字,，會(huì)計(jì)審核,，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金,。

第三十三條 發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字,，金額數(shù)量無(wú)誤,，填制記帳憑證。

第三十四條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,，交主管副總經(jīng)理審核,，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字,，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款,，當(dāng)月發(fā) 放工資，填制記帳憑證,，進(jìn)行帳務(wù)處理,。

第三十五條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部門(mén)經(jīng)理簽字,，會(huì)計(jì)審核時(shí)間,、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字,，填制憑證,，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手 續(xù),。

第三十六條 無(wú)論何種匯款,，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,，分別由經(jīng)手人、部門(mén)經(jīng)理,、財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證,。

第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金,、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金,、銀行款項(xiàng)支付,。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算,，帳款相符,。

第三十八條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表,、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔,。

第三十九條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月,、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份,、季度,、年起止、號(hào)數(shù),、單據(jù)張數(shù),，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核,、記帳,、主管)，由財(cái)務(wù)經(jīng) 理指定專(zhuān)人歸檔保存,，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第四十條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月,、季,、年報(bào)、按時(shí)歸檔,，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專(zhuān)人保管,，并分類(lèi)填制目錄。第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,，凡查閱,、復(fù)制,、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)財(cái) 務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn),。

(四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;

(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的,。

第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘,。

(一)違反財(cái)務(wù)制度,，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表,、文件資料的;

(三)偽造,、變?cè)臁⒅e報(bào),、毀滅,、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的;

(四)利用職務(wù)便利,，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng),、騙取公司財(cái)物的;

(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊,，非法謀私,，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的,。

(二)出納作業(yè)處理準(zhǔn)則

(三)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范

(四)借款及各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)審批程序

(五)其他有待補(bǔ)充完善的財(cái)務(wù)管理制度

第四十四條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,。

第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行。

企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度篇二

1,、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”,，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。

2,、凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定,，以便提前準(zhǔn)備。

3,、勞務(wù)工資發(fā)放時(shí)間定為每月二十五日,。

4、每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理,，不準(zhǔn)挪用。

1,、支票必須符合以下要求方能收取

①不能撕毀,，破損或涂改。

③支票有效期為十天,，對(duì)于已填好的支票,，必須檢查大小寫(xiě)金額是否相符,，收款單位、日期,、用途填寫(xiě)是否正確,。

2、使用支票需由經(jīng)手人填寫(xiě)“支票借款申請(qǐng)單”,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理,、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù),。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo),，如不及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票,。

3,、100元以上的費(fèi)用支出，原則上以支票結(jié)算為主,，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管,，不得丟失，如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失支票,，損失由個(gè)人負(fù)責(zé),。

1、凡經(jīng)銷(xiāo)部開(kāi)支費(fèi)用需在總經(jīng)理審批后送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請(qǐng)項(xiàng)目開(kāi)支費(fèi)用,。

2,、購(gòu)買(mǎi)日用品、辦公費(fèi)用需的發(fā)票經(jīng)理簽字,，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票,。

3、項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)：必須在原始發(fā)票背面注明事由,、由經(jīng)手人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo),。

4、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由報(bào)銷(xiāo)人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”,，經(jīng)出納審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理,、部門(mén)經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo),。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷(xiāo)的,，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的,，需寫(xiě)明原因,，由部門(mén)經(jīng)理,、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo),。

如員工加班,，員工乘由公共汽車(chē)回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷(xiāo)憑證報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi),。

1,、銷(xiāo)售費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字,。報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo),。

1、購(gòu)置辦公用品及支付辦公費(fèi)用,，需有人員根據(jù)購(gòu)置,、審批計(jì)劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單,，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字,、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

2,、辦公費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo),，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo),。

1．銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)要求,，按時(shí)開(kāi)具正式銷(xiāo)貨清單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后,，報(bào)財(cái)務(wù)開(kāi)具正式發(fā)票,。處罰措施由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票，造成發(fā)票遺失,，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰,。

2．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要按時(shí)向國(guó)稅、地稅部門(mén)申報(bào)報(bào)表,。

1,、所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，最遲不能超過(guò)10日,，否則需由經(jīng)手人直接報(bào)部門(mén)經(jīng)理,、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷(xiāo),。

2,、所有填制的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，應(yīng)字跡清楚,、不能涂改,，否則財(cái)務(wù)不予受理。

3,、所有由外部取得的報(bào)銷(xiāo)憑證,，必須是稅務(wù)部門(mén)或財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù),，（印稅務(wù)局章、財(cái)政局章并蓋有收款單位財(cái)務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能作為報(bào)銷(xiāo)憑證,；報(bào)銷(xiāo)憑證抬頭一定要寫(xiě)上單位名稱,。

4、凡購(gòu)置金額在500元以上的項(xiàng)目費(fèi)用,、銷(xiāo)售費(fèi)用及辦公費(fèi)用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱,、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。

企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度篇三

1,、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理,、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取,。

2、凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定,，以便提前準(zhǔn)備,。

3、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放時(shí)間定為每周五下午,。各項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)自發(fā)放之日起限三個(gè)月內(nèi)取走,，超過(guò)三個(gè)月不取者視為自動(dòng)放棄，數(shù)額歸公司所有,。

4,、各部門(mén)所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理,，不準(zhǔn)挪用,。

1、支票必須符合以下要求方能收取

①不能撕毀,，破損或涂改,。

②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫(xiě)；簽發(fā)單位印簽完整清楚,；支票右上部應(yīng)有交換行號(hào),；加密的支票應(yīng)提供密碼。

③支票有效期為十天,，對(duì)于已填好的支票,，必須檢查大小寫(xiě)金額是否相符，收款單位,、日期,、用途填寫(xiě)是否正確。

2、使用支票需由經(jīng)手人填寫(xiě)“支票借款申請(qǐng)單”,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理,、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù),。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，如不及時(shí)報(bào)銷(xiāo),，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票,。

3、100元以上的費(fèi)用支出,，原則上以支票結(jié)算為主,，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失,，如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失支票,，損失由個(gè)人負(fù)責(zé)。

1,、凡項(xiàng)目費(fèi)用需在項(xiàng)目經(jīng)理,、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批的“立項(xiàng)通知書(shū)”“項(xiàng)目預(yù)算表”送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請(qǐng)項(xiàng)目費(fèi)用,。

2,、購(gòu)買(mǎi)項(xiàng)目用品、支付項(xiàng)目費(fèi)用需由部門(mén)指定人員根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃,，填好現(xiàn)金或支票借款單,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理簽字,，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票,。

3、項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)：必須在原始發(fā)票背面注明項(xiàng)目號(hào),、由經(jīng)手人,、項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理簽字,，經(jīng)手人要填寫(xiě)“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后,，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類(lèi)填寫(xiě)，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo),。

4,、給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的,，應(yīng)先取得協(xié)作單位開(kāi)據(jù)的正式發(fā)票,，然后填寫(xiě)“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字,，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后出納于一個(gè)月內(nèi)辦理匯款,。

5、支付項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi),，由相關(guān)督導(dǎo)填寫(xiě)“勞務(wù)費(fèi)發(fā)放表”經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理,、部門(mén)經(jīng)理簽字，需要由銀行代發(fā)的于每月10日之前報(bào)財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后統(tǒng)一辦理,、需要本人領(lǐng)取現(xiàn)金的于每周周三前報(bào)財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后于每周五下午1：00—5：00發(fā)放,。

6、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由報(bào)銷(xiāo)人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”,，經(jīng)出納審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理,、部門(mén)經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo),。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷(xiāo)的,，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的,，需寫(xiě)明原因,，由部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo),。

附件：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1,、公司員工出差一般選擇乘坐火車(chē)，如遇特殊情況,，需填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)機(jī)票申請(qǐng)單,，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，方可乘坐飛機(jī),。

2、差旅費(fèi)借款,，應(yīng)在立項(xiàng)通知書(shū)送達(dá)財(cái)務(wù)后方可支取,，出差回來(lái)后五日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

3,、住宿標(biāo)準(zhǔn)及差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：

單位：元

人員住宿標(biāo)準(zhǔn)食雜補(bǔ)助

正式員工20xx0

臨時(shí)人員20xx0

出差當(dāng)日12：00前離京,，補(bǔ)助按一天計(jì)算；12：00后離京,，補(bǔ)助按半天計(jì)算,。出差返京之日8：00前到京，無(wú)差旅補(bǔ)助,；8：00————12：00到京,，補(bǔ)助按半天計(jì)算,；12：00后到京，補(bǔ)助按一天計(jì)算,。

4,、往返機(jī)場(chǎng)一律乘坐民航大巴。如果班機(jī)過(guò)早（過(guò)晚）或攜帶物品較多可申請(qǐng)公司派車(chē)接送,。

5,、賓館住宿費(fèi)中一律不得包含餐費(fèi)（包括早餐）。

6,、返程車(chē)票或機(jī)票在22：00之前的,，應(yīng)在12：00之前退房。返程車(chē)票或機(jī)票在22：00之后的應(yīng)在18：00前退房,。

7、出差人員的住宿費(fèi)超支自理,，交通費(fèi),、電話費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，差旅補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算,。

8,、兩人（同性）同時(shí)在同一地點(diǎn)出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一人報(bào)銷(xiāo),。

9,、出差乘坐火車(chē)的可領(lǐng)取乘車(chē)補(bǔ)助（短途除外），按每小時(shí)8元計(jì)算,。（乘車(chē)時(shí)間以鐵路列車(chē)時(shí)刻表為準(zhǔn),。

如員工加班，員工乘由公交公司開(kāi)出的空調(diào)大巴士,、小公共,、專(zhuān)線車(chē)、地鐵,、公共汽車(chē)回家,，公司可根據(jù)有效報(bào)銷(xiāo)憑證報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后,，可以乘出租車(chē)回家,，公司可根據(jù)有效報(bào)銷(xiāo)憑證報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)；加班至晚上7：30以后的可由前臺(tái)預(yù)定10元/人標(biāo)準(zhǔn)以下盒飯,，并登記項(xiàng)目號(hào),。

1、各研究,、支持部門(mén)所需發(fā)生的費(fèi)用（除與項(xiàng)目有關(guān)的費(fèi)用）,，根據(jù)部門(mén)預(yù)算計(jì)劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單,，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票,。

3,、銷(xiāo)售費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人,、部門(mén)經(jīng)理簽字,。經(jīng)手人要填寫(xiě)“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類(lèi)填寫(xiě),，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo),。

1、購(gòu)置辦公用品及支付辦公費(fèi)用,，需有

行政部門(mén)指定人員根據(jù)購(gòu)置,、審批計(jì)劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單,，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字,、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

2,、辦公費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo),，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門(mén)經(jīng)理簽字,，經(jīng)手人要填寫(xiě)“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后,，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類(lèi)填寫(xiě)，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo),。

1．項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目要求,，按時(shí)從項(xiàng)目管理系統(tǒng)中打印出開(kāi)具正式發(fā)票的申請(qǐng)單（地稅發(fā)票、形式發(fā)票）,，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后,，報(bào)財(cái)務(wù)開(kāi)具正式發(fā)票。

2．為了確保公司開(kāi)出的每一張發(fā)票都能迅速,、安全地到達(dá)客戶手中,，減少因發(fā)票丟失給公司帶來(lái)的損失，請(qǐng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按以下規(guī)定執(zhí)行,。

①發(fā)票的送達(dá)

正式發(fā)票同城：速遞或在方便的情況下親自送達(dá)

異地：郵政快遞

形式發(fā)票：根據(jù)實(shí)際情況選擇電子郵件,、傳真、平信,、掛號(hào),、航空及快遞等方式。

為避免發(fā)票遺失,，請(qǐng)將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上,。

②發(fā)票的確認(rèn)

在發(fā)票送出前要通知收件人送達(dá)時(shí)間,，并要求收件人收到后及時(shí)反饋，作好確認(rèn)工作,。如使用同城速遞,，請(qǐng)要求速遞員在送達(dá)郵件時(shí)，請(qǐng)收件人當(dāng)場(chǎng)打開(kāi)郵件,，回電寄件人確認(rèn)發(fā)票已經(jīng)收到（請(qǐng)?jiān)诎l(fā)出前與收件人打好招呼,，并通知公司前臺(tái)，由前臺(tái)向速遞公司提出要求）,。

③處罰措施

由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票,，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰,。

1,、所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，最遲不能超過(guò)10日,，否則需由經(jīng)手人直接報(bào)部門(mén)經(jīng)理,、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷(xiāo),。

2,、所有填制的報(bào)銷(xiāo)單據(jù),，應(yīng)字跡清楚,、不能涂改，否則財(cái)務(wù)不予受理,。

3,、所有由外部取得的報(bào)銷(xiāo)憑證，必須是稅務(wù)部門(mén)或財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù),，（印稅務(wù)局章,、財(cái)政局章并蓋有收款單位財(cái)務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能作為報(bào)銷(xiāo)憑證；報(bào)銷(xiāo)憑證抬頭一定要寫(xiě)上單位名稱,。

4,、凡購(gòu)置金額在500元以上的項(xiàng)目費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用及辦公費(fèi)用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱,、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話,。

企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度篇四

1、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作,。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支；收回售樓款,，清理催收應(yīng)收款項(xiàng),；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),、稅費(fèi)交納,、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表,；做好公司籌融資工作；處理,、協(xié)調(diào)與工商,、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系,，依法納稅,。

2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作,。遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度,，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,；編制年度、季度,、月份會(huì)計(jì)報(bào)表,；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬,、分類(lèi)賬,、輔助賬，及時(shí)記賬,、結(jié)賬,、對(duì)賬，做到日清月結(jié),，賬賬相符,、賬實(shí)相符、賬表相符,、賬證相符,；管理好會(huì)計(jì)檔案。

3,、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理,。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算,，控制成本支出,，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料,，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè),、控制,、分析提供資料；按合同,、預(yù)算,、審核支付工程、設(shè)備,、材料款項(xiàng),，配合工程部等部門(mén)做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算,；完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置,，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

4,、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料,，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),。

5,、配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé),，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，特制定本制度,。

1,、總則

⑸、往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn),，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),；

⑹、非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),；

⑺,、用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證,。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,。其程序,，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行,。施工工程用款支付批工作流程。

3,、行政費(fèi)用支出管理制度

⑴,、公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支,；

⑵,、涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

3,、公司差旅費(fèi)開(kāi)支制度

⑴、公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼,；

⑵,、公司職員出差根據(jù)需要，由部門(mén)經(jīng)理決定選用交通工具,；

⑶,、公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

①,、房租標(biāo)準(zhǔn)：

a,、部門(mén)經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日,；

b,、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日,。

②,、伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日,；市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日,。

⑷、實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因,，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

4,、車(chē)輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

⑶,、公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

5,、辦公費(fèi)用,、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

⑴、公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、管理,；

⑵,、辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購(gòu)、使用情況,；

⑶,、辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)；

⑷,、辦公室應(yīng)對(duì)各部門(mén)領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè),、登記、定期通報(bào),；

⑹,、有關(guān)工資、獎(jiǎng)金,、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門(mén)制定,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

6,、行政費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

⑶,、應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單,、事前申報(bào)制,，批準(zhǔn)后方可實(shí)施；

⑺,、其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn),。

1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),、保證,、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

2,、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核,、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定,。

3,、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,、材料進(jìn)行采購(gòu)，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng),，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料,。

4,、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

⑵,、負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。

5,、工程中間結(jié)算程序,。

⑵、財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn),，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批,。

6、工程決算程序,。

⑷,、房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部,、銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

1,、公司財(cái)產(chǎn)的范圍

⑴,、公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；

⑶,、凡單項(xiàng)價(jià)值在xxxx年元以下或價(jià)值在xxxx年元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品,。

2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算

⑶,、辦公室和工程部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入,、使用及庫(kù)存情況,，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施,、辦法,。

3、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥

⑸,、財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

4,、財(cái)產(chǎn)的清查,、盤(pán)點(diǎn)

⑵、各部門(mén)的年終財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加,；

⑸,、凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn),，使用部門(mén)應(yīng)查明原因,，如實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失,；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn),。