時間流逝得如此之快，我們的工作又邁入新的階段,，請一起努力,，寫一份計劃吧。計劃怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢,？以下是小編收集整理的工作計劃書范文,，僅供參考，希望能夠幫助到大家,。

內(nèi)部審計工作計劃篇一

堅持“揭露問題,、規(guī)范管理、促進改革,、提高績效”的審計思路,，進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計,。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況實施全過程審計,，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計,，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合,。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理,，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度,，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標的實現(xiàn),。

審計處積極與組織,、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計,，進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容,，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī),、政策部署,，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況,，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀,，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果,、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度,，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責(zé)任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策,，推進依法治教,，完善監(jiān)督機制，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用,。根據(jù)學(xué)院組織部的委托,，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計。

結(jié)合我院實際和管理要求,，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計,，積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計,，不斷改進和加強對各類工程項目的立項,、勘察、設(shè)計,、招標、施工,、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購,、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,，促進各類工程項目規(guī)范管理,，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理,，防范基建修繕投資管理風(fēng)險,，維護合法利益，保障工程建設(shè)的順利實施,，提高資金使用效益,。

按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作,，對學(xué)院各部門的收費情況進行審計調(diào)查,，以加強部門內(nèi)部控制,，規(guī)范各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險,，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀行為,。

按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作,。制定審計結(jié)果利用工作制度,，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動機制,，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認真進行整改,，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀檢、檢查部門匯報,，并建議進行責(zé)任追究,，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù)，以加強審計整改,，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象,，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用。六,、進一步加強審計的自身建設(shè)

加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計業(yè)務(wù)能力,。完善審計制度,，提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效,，做到內(nèi)管理,，外監(jiān)督，在原有制度,、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度,，結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān),，降低審計風(fēng)險,，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力,。

內(nèi)部審計工作計劃篇二

上半年以來,，**區(qū)審計局在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下,，在市審計局的指導(dǎo)幫助下,，首先確立了全年工作思路和重點：牢固確立人爭先進、事爭一流的目標，按照業(yè)務(wù)求精,、執(zhí)法求嚴,、工作求實、方法求新,、質(zhì)量求高的總要求,，正確把握好鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計、政府投資審計,、計劃生育審計,、“三農(nóng)”審計、經(jīng)濟責(zé)任審計和信息化建設(shè)六個工作重點,，做到不斷開拓創(chuàng)新,，求真務(wù)實，力爭圓滿完成審計任務(wù),。全年共安排審計項目**個,，其中，省廳統(tǒng)一安排項目*個,，市局安排項目*個,，區(qū)審計局安排項目**個。截止目前,，我們共審計單位**個,，占年初計劃的%，查出違規(guī)違紀資金*.*億元,，管理不規(guī)范資金億元,，依法實施處理處罰**萬元，全部收繳財政專戶,。共編發(fā)審計信息**篇,，被各級采用**篇次。

一,、審計業(yè)務(wù)工作開展情況

(一)本級預(yù)算執(zhí)行審計情況

今年,，區(qū)政府第三次以政府辦公室紅頭文件轉(zhuǎn)發(fā)了《20xx年度本級財政預(yù)算執(zhí)行審計方案》，為審計工作營造了聲勢,，創(chuàng)造了良好的輿論氛圍，支持和促進了審計工作的順利開展,。按照方案要求,，對區(qū)財政局、地稅局以及1x區(qū)直一級預(yù)算單位進行了審計,。結(jié)合地稅審計,，對全區(qū)2重點稅源企業(yè)進行了審計調(diào)查，對x房地產(chǎn)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)進行了審計,，對全區(qū)福利企業(yè)的資質(zhì),、稅收征納及減免情況進行了專項審計調(diào)查。

通過審計,，共查出違規(guī)資金367x元,，依法處理處罰6x元，已全部繳入財政專戶,。區(qū)地稅分局依據(jù)審計結(jié)果加大了稅收征繳力度,，現(xiàn)已實現(xiàn)多入庫200x萬元。我們對規(guī)模較大的社會福利企業(yè)進行了專項審計調(diào)查,，寫出了專題報告報送給區(qū)委,、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)，并撰寫了信息《社會福利企業(yè)到底惠及了誰?》,，揭露了福利企業(yè)管理中存在安置殘疾人員達不到規(guī)定比例,、部分福利企業(yè)繳納稅金不實、惠及社會福利事業(yè)太少以及對福利企業(yè)缺乏有效監(jiān)管等突出問題,，受到市政府,、市審計局、區(qū)政府以及社會各界的高度重視,。目前,，區(qū)政府根據(jù)審計報告，已著手對社會福利企業(yè)的資質(zhì),、管理,、減免稅等情況進行專項調(diào)查。

最近,，我們已經(jīng)出具了本級預(yù)算執(zhí)行審計報告,，區(qū)長辦公會將專題聽取該報告。審計局不等不靠,，立即投入到查出問題的整改提高和跟蹤問效工作中,，向所有被審計單位全部發(fā)放了“反饋通知單”，督促他們認真整改存在問題,，落實審計決定,。

(二)金融審計情況

我們組織全局人員分成審計組，利用10天時間,，對區(qū)信用聯(lián)社x分社(,、金雀山、銀雀山,、大嶺,、棗溝頭信用社)完成了20xx年度資產(chǎn),、負債、損益情況的審計,。共查出違規(guī)資金20,。13億元，并已作出了相應(yīng)處理處罰,，共收繳罰款2x元,。

(三)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計情況

今年，市委,、市政府下發(fā)了《關(guān)于進一步加強經(jīng)濟責(zé)任審計工作的意見》以后,，區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視,，以蘭辦發(fā)[20xx]10號文件向全區(qū)范圍轉(zhuǎn)發(fā)了該文件,。區(qū)審計局立即采取了三條落實措施：一是在全局進行了集中學(xué)習(xí)，吃透精神,，深刻領(lǐng)會,。二是積極與組織、紀檢等部門溝通協(xié)調(diào),，共同形成監(jiān)督合力,。三是由組織部委托，首次對**區(qū)x鎮(zhèn)街道的黨政“一把手”實行任中審計,。

我們結(jié)合本級預(yù)算執(zhí)行審計,，已經(jīng)完成了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任的離任審計。其他x鎮(zhèn),、辦事處的黨(工)委書記,、鎮(zhèn)長(主任)的經(jīng)濟責(zé)任審計將在下半年開展。

(四)招商引資項目審計調(diào)查情況

今年,，區(qū)政府以摸清招商引資項目的真實性,、效益性為目標，由區(qū)審計局對20xx年度全區(qū)招商引資項目進行審計調(diào)查,，揭露了招商引資中的虛假行為,，維護了市場經(jīng)濟秩序。經(jīng)審計調(diào)查1x單位,，區(qū)政府分配任務(wù)1585x元,，實際完成引資任務(wù)為503x元，占區(qū)年終考核認定的2,。

此外,，教育系統(tǒng)財務(wù)收支審計也已全面展開，對區(qū)直5所學(xué)校(五中,、七中,、西郊實驗學(xué)校、第一職業(yè)中專和電大)完成了調(diào)帳,，有關(guān)審計正在進行中,。

(五)領(lǐng)導(dǎo)交辦審計事項

今年，我們積極為黨委政府發(fā)揮參謀助手作用,，先后接受委托對華藥物流城經(jīng)濟糾紛案件,、區(qū)農(nóng)機公司上訪案件、供銷社果品公司上訪案件,、亞翔水泥廠上訪案件,、兗石鐵路復(fù)線建設(shè)項目、吉豐毛毯廠上訪案件等x項目進行了審計和調(diào)查,，為黨委政府查清事實真相,、正確決策處理等提供了第一手資料。

二,、保持共產(chǎn)黨員先進性教育活動開展情況

區(qū)審計局緊密聯(lián)系審計工作實際,，認真扎實地開展保持共產(chǎn)黨員先進性教育活動。這次教育活動共分為三個階段,，即動員學(xué)習(xí)階段,、分析評議階段和整改提高階段。全局2x黨員(包括離崗,、離退休黨員1)和機關(guān)其他人員全部參加了這次活動,，參學(xué)率達10。通過這次活動,，局黨組的創(chuàng)造力,、凝聚力、戰(zhàn)斗力不斷增強,，黨員隊伍的先進性和純潔性得以充分展現(xiàn),，審計工作在質(zhì)量和力度上都有顯著提高，受到區(qū)委,、區(qū)政府和上級業(yè)務(wù)機關(guān)的充分肯定,，也贏得了人民群眾的廣泛好評?？偨Y(jié)這次先進性教育活動的特點,，主要有以下幾個方面：

(一)領(lǐng)導(dǎo)重視程度高

一是當作“一把手”工程，主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長,，親自研究和部署有關(guān)具體工作,，列入了正常工作計劃。二是分工細致,，安排專人負責(zé)上下聯(lián)絡(luò),、計劃制定,、組織實施、信息宣傳,、檔案管理,、總結(jié)調(diào)度等具體工作。三是班子成員帶頭,，認真撰寫心得體會和讀書筆記,，主動開展談心交流活動，深入擺查自身問題并認真實施整改提高,，發(fā)揮了黨員領(lǐng)導(dǎo)干部模范帶頭作用,。

(二)黨員參學(xué)比率高

全局2x黨員全部參加了教育活動，其他審計人員也積極參加了活動,，全局參學(xué)率達到了10,。尤其是年齡比較大的離退休和離崗黨員，都堅持參加活動,，每個環(huán)節(jié)都不少,、不漏、不省,，發(fā)揮了老黨員的模范作用,。

我們采取分類指導(dǎo)的辦法，保證所有黨員都能積極參學(xué),，都能受到良好教育,。在職黨員每周一、三,、五集中學(xué)習(xí)半天,，其他時間利用業(yè)余自學(xué)。老黨員每周二,、四集中學(xué)習(xí),，中午在機關(guān)食堂統(tǒng)一就餐，還實行上門接送服務(wù),，方便了老黨員參加活動,。黨員領(lǐng)導(dǎo)干部讀書筆記不少于兩萬字，心得體會每篇不少于兩千字;老黨員和普通黨員讀書筆記不少于一萬字,，心得體會每篇不少于一千五百字,。分析評議和整改提高階段，每個黨員都嚴格認真地撰寫并上交了個人黨性分析等材料,。

(三)采取措施力度高

首先,，制訂了《區(qū)審計局學(xué)習(xí)制度》《在職黨員幫助老黨員學(xué)習(xí)制度》《補課制度》等，保障了學(xué)習(xí)的順利進行,。其次,，搞好結(jié)合,，達到工作和活動兩不誤、兩促進,。主要是合理安排學(xué)習(xí)時間,，與工作搞好結(jié)合;學(xué)習(xí)教材內(nèi)容和學(xué)習(xí)審計業(yè)務(wù)相結(jié)合;計劃內(nèi)審計和黨委政府領(lǐng)導(dǎo)交辦事項相結(jié)合。第三,，開展特色教育活動。結(jié)合審計機關(guān)特點,，開展了“每個黨員就是一面旗幟活動”,，開展了在職黨員幫助老黨員，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部幫助普通黨員活動,。組織黨員到沂南縣馬牧池鄉(xiāng)“沂蒙母親”王換于紀念館瞻仰英雄革命事跡,，重溫入黨誓詞，接受革命傳統(tǒng)教育,。第四,，慷慨解囊，奉獻愛心,。每個黨員共捐款四次,，在“雙聯(lián)雙帶”“繳納特殊黨費”“慈心一日捐”“防災(zāi)救災(zāi)”活動中，每個班子成員捐款共50,，普通黨員共捐款30,，無私奉獻，救助弱勢群體,。

(四)整改問題成效高

通過廣泛征求意見和分析評議,，擺查出了當前存在的突出問題主要有：審計業(yè)務(wù)人員少，不能滿足日益增長的工作需要;現(xiàn)有的審計工作條件和設(shè)施太簡陋,，不利于開展審計工作等,。局黨組主要負責(zé)同志切實履行第一責(zé)任人職責(zé)，集中力量抓好這次整改,。按照“是誰的問題誰整改,，有什么問題就整改什么問題”的原則，領(lǐng)導(dǎo)班子,、班子成員和普通黨員都制訂了各自的整改方案,，直至整改完畢、群眾滿意為止,。具體整改措施是：第一,，圍繞如何提高審計質(zhì)量，從敢于揭露問題,、解決問題方面進行認真整改,。我們充分發(fā)揮審計職能作用,，自覺充當黨委政府的參謀和助手，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題敢于揭露和曝光,，將審計真實情況匯報給區(qū)委,、區(qū)政府，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考,。第二,，充分調(diào)動審計人員積極性，搞好內(nèi)部管理,，促進審計工作的順利開展,。籌集資金x余元購置了6臺筆記本電腦,、u盤等辦公設(shè)施,，較好地滿足了審計工作需要。此外,，還組織全局審計人員進行了健康查體,，興辦了機關(guān)食堂解決了因人員居住分散而就餐不便的問題，這些措施極大地調(diào)動了職工的積極性,，促進了審計工作的順利開展,。

通過整改提高，全局上下呈現(xiàn)出了人心齊,，風(fēng)氣正,、工作實的良好局面，干部職工精神面貌煥然一新,，審計工作進展順利,，審計質(zhì)量和力度有了很大提高。主要體現(xiàn)在：領(lǐng)導(dǎo)班子水平明顯提高,，班子的凝聚力,、戰(zhàn)斗力大大加強;黨員隊伍素質(zhì)明顯提高，黨性觀念明顯增強,，更加符合黨員先進性的標準和要求;精神面貌煥然一新,，全局呈現(xiàn)出一派積極向上、安定和諧,、工作充實的良好局面,。審計執(zhí)法水平明顯提高，實施處理處罰近10x元,，審計決定落實率10,，沒有出現(xiàn)一例復(fù)議、上訴等現(xiàn)象，審計意見和建議全部被采納;也初步建立了黨員先進性教育的長效工作機制,。

(五)群眾滿意程度高

我們在活動中,，共進行了民主測評，黨員和群眾滿意率均為10,，受到市委指導(dǎo)組和區(qū)委督導(dǎo)組的高度評價,。在分析評議階段，黨員民主測評滿意率10,，領(lǐng)導(dǎo)班子及成員征求意見滿意率10,。在整改提高階段，黨員和群眾對審計局開展活動的總體意見也是10滿意,。

三,、采取的工作措施

為了全面完成審計任務(wù)，更好地提高審計質(zhì)量和水平,，發(fā)揮審計職能作用，我們采取了以下幾條措施：

(一)緊緊抓住發(fā)展機遇

全市審計工作會議召開以后,，**區(qū)委,、區(qū)政府認真研究和部署，3月8日召開了全區(qū)審計暨經(jīng)濟責(zé)任審計工作會議,。會議規(guī)格之高,、規(guī)模之大、效果之好為近年之最,。區(qū)委副書記,、紀委書記馬永印主持，區(qū)長李沂明作了重要講話,，區(qū)委,、組織部長謝華東傳達了中央、省,、市審計工作會議精神,，區(qū)政府副區(qū)長米兆民傳達了《20xx年度審計項目計劃》。五部門主要負責(zé)同志出席了會議,。各鎮(zhèn),、街道鎮(zhèn)長、主任和財政所長,，區(qū)直各部門,、單位主要負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人,，區(qū)審計局特邀監(jiān)督員,，區(qū)審計局全體人員參加了會議。這次會議上，區(qū)政府用紅頭文件下達了全年審計項目計劃,，這已經(jīng)是區(qū)政府連續(xù)第三年以政府文件下達審計計劃,。我們緊緊抓住這次會議帶來的良好機遇，進一步鼓舞士氣,，大膽工作,，使審計工作有了一個良好的開端。

(二)以清晰的工作思路主導(dǎo)審計工作

近年來,，我們堅持每年初確定一套新的工作思路和把握幾個工作重點,，做到有的放矢地尋求工作突破，實踐證明收效明顯,。如：年初我們確立了審計重點再突出,，審計要求再提高的總體思路，目的是使審計工作進一步精益求精,，更上臺階,。圍繞思路和重點，審計方向更加明確,，審計目標更加清晰,，工作動力更加充足。

(三)以嚴格的規(guī)章制度規(guī)范審計工作

為全面實現(xiàn)工作目標,，我們今年又制定了四個紅頭文件,，即1號文：《20xx年全局主要工作任務(wù)指標及考核獎勵辦法》;2號文：《**區(qū)審計局重點任務(wù)包干分工》;3號文：《關(guān)于加強機關(guān)公文管理的規(guī)定》;4號文：《關(guān)于加強審計信息宣傳工作的規(guī)定》。這四個文件緊密結(jié)合審計工作實際,，分別從全年審計工作任務(wù),、任務(wù)分工及責(zé)任追究落實、規(guī)范審計文書,、加強審計宣傳四個方面,，對全年工作進行了細化和量化，指明了工作努力方向,，明確了重點突破口,，保證了工作的順利進行，夯實了工作基礎(chǔ),。此外,，我們還隨后制定了《黨風(fēng)廉政建設(shè)實施意見》，對審計紀律等提出了嚴格要求,。在就地審計中,，我們堅持不用被審計單位車輛接送，自行解決車輛和就餐問題,，上班和下班都到局機關(guān)統(tǒng)一集合,，有效地減少了給被審計單位造成的干擾，促進了廉潔從審，樹立了審計機關(guān)和審計人員的良好形象,。

(四)以跟蹤問效措施落實審計整改

市審計局下發(fā)的《臨沂市審計結(jié)論落實工作暫行規(guī)定》,，我們立即組織全局人員進行了傳達學(xué)習(xí)，并成立了專題研究小組加以研究和落實,。根據(jù)文件精神和要求,，我們及時和區(qū)政府督察科、紀檢監(jiān)察,、財政,、稅務(wù)、國資局,、公安等部門分別進行了溝通,，初步形成了共識。采取的措施是：一是在本級預(yù)算執(zhí)行審計項目中全面推行審計反饋書制度,，要求被審計單位將審計查出問題的整改落實情況限期書面報告審計局,，實行審計、監(jiān)察,、財政聯(lián)合跟蹤問效和后續(xù)審計制度,，整改情況將存入審計檔案。二是實行審計建議書制度,，由審計組將部分查出問題以審計建議書形式，函告財政,、稅務(wù)和被審計單位主管部門等,，并要求上述單位將落實情況函告我局。三是與財政,、稅務(wù),、紀檢檢察和司法機關(guān)初步建立了信息互通機制或案件移送渠道，共同形成監(jiān)督合力,，促進審計結(jié)論的完整落實,。

(五)以和諧的審計環(huán)境保證審計工作

我們堅持以人為本的原則，積極營造和諧的審計工作環(huán)境,，創(chuàng)造有利于審計開展的良好條件,。今年，我們根據(jù)黨員和群眾反饋意見,，組織對全局人員進行了健康查體;新購置了臺式電腦,、筆記本電腦和u盤等辦公設(shè)備，達到了審計人員人手一臺筆記本電腦;辦起了機關(guān)食堂,，解決了審計人員居住分散,，就餐不便的問題;此外，還進一步轉(zhuǎn)變機關(guān)作風(fēng)，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部的模范帶頭作用,，班子成員深入一線當主審,，帶頭嚴格自律等，促進了機關(guān)作風(fēng)的持續(xù)良好,。

四,、存在問題、不足和下半年工作打算

當前,，我們的工作也還存在一些不足,，與市局的要求和兄弟縣區(qū)局比較仍有差距，主要問題和不足之處是：一是審計署6號令的執(zhí)行一些環(huán)節(jié)上還沒有完全掌握;二是效益審計開展得不夠深入;三是信息化建設(shè)有待于進一步加強,，尤其是計算機審計比較滯后,。

我們決心認真領(lǐng)會和落實市審計局的這次會議精神，按照年初確定的工作思路和目標,，開拓創(chuàng)新,，求真務(wù)實，圓滿完成各項審計任務(wù),。下一步工作具體打算是：

一是加快信息化建設(shè)步伐,。要充分利用現(xiàn)有設(shè)備和審計網(wǎng)站，繼續(xù)投入人力和物力,，努力建設(shè)信息化審計,，爭取實現(xiàn)完全利用計算機審計項目1-，并讓審計程序和審計結(jié)果更加公開化,、透明化,。

二要突出重點項目審計。加強對農(nóng)業(yè)專項資金,、農(nóng)村財務(wù)“三代管”資金的管理和使用作為今年審計重點,，爭取把基層經(jīng)濟矛盾和糾紛化解在基層。加大對政府投資項目的審計監(jiān)督,，從嚴查處建設(shè)領(lǐng)域的違規(guī)行為,。

三要繼續(xù)加強審計隊伍建設(shè)。在從嚴要求審計隊伍的基礎(chǔ)上,，加強科學(xué)領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)管理,，鼓勵開拓創(chuàng)新和積極進取，培養(yǎng)高素質(zhì),、高水平的業(yè)務(wù)人才,。

內(nèi)部審計工作計劃篇三

為進一步規(guī)范財務(wù)管理，提高經(jīng)費使用效益,，防止國有資產(chǎn)流失,，根據(jù)上級主管部門的要求和學(xué)院實際,，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作。現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃,。

年的內(nèi)部審計工作,，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以國家財經(jīng)法規(guī),、財務(wù)管理制度為依據(jù),，以財務(wù)收支行為的真實性、合法性,、效益性為重點,，結(jié)合我院年工作要點、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐朽工作的主要任務(wù),，把促進管理,，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效益,，增進服務(wù),，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學(xué)利用教育資源,，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計,。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,，幫助和督促被審計單位及時整改,。

1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)放,，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,，班費、實習(xí)費等使用情況進行內(nèi)審;

2,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對電大工作部的學(xué)費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

3,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費、教材費等財務(wù)收支情況進行內(nèi)審;

4,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對成人教育部的學(xué)費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

5,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地后勤集團的財務(wù)收支進行審計;

6,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學(xué)院招待費使用情況進行內(nèi)審;

通過開展財務(wù)周期審計,，使審計工作規(guī)范化,、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況,，加強事前防范,，促進部門管理自律。

審計的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個別訪談、審計調(diào)查等方法進行,。

審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財務(wù)收支情況,，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級。

1,、上半年對教學(xué)系進行內(nèi)審;

2,、下半年對電大工作部、附屬中學(xué),、成人教育部,、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

1,、學(xué)生獎學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放，評定辦法,、評定程序,、評定結(jié)果;班費、實習(xí)費的使用情況等資料,。

2,、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3,、電大工作部、附屬中學(xué),、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)

4,、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件,、審批表,、月匯總表等

學(xué)院內(nèi)部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭,，抽調(diào)相關(guān)人員,，組成年學(xué)院內(nèi)部審計工作組,，工作組依據(jù)國家、省,、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計,，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

內(nèi)部審計工作計劃篇四

20xx年對于財務(wù)公司來說是探索和摸索的一年，無論是公司組織形式的建設(shè)還是各項制度的制定都處于初步探尋階段,，內(nèi)部審計的工作也處于初建階段,，完善當前部門工作任重道遠。針對財務(wù)公司實際,，提出如下審計工作計劃：

1,、完善審計內(nèi)控制度，促進財務(wù)公司內(nèi)控管理健全與完善

(1)首先完善財務(wù)公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準備建立《財務(wù)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。

(2)內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實,、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)。20xx年為財務(wù)公司運營的第一年,，各項制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài),，必然有很多執(zhí)行不嚴的地方，因此,，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點,，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行。

(3)通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前財務(wù)公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分費用開銷即以預(yù)算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預(yù)算標準)，因此,，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門,，建立與健全各項費用管理辦法,，制定相關(guān)費用開支標準，同時使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件,。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計,。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標,、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進行審計,。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價,。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告,，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策,、落實經(jīng)營管理措施,，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫,，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計,。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預(yù)算控制,，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標準,、原始票據(jù)合法性進行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性,。

③工程項目的竣工結(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此,，主要是對工程招標,、合同簽訂、竣工驗收,、付款進行審計,。

三、依照“審后要追究、審后要整改,、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1,、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達到查違糾偏,、防范未然,、強化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的,。

2,、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,，避免管理、監(jiān)督,、考核脫節(jié),。

四、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強審計人員培訓(xùn)，進一步提高審計工作質(zhì)量,。

1,、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標未能全部落實,，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計人員,，充實審計隊伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前,、事中、事后參與經(jīng)營管理作用,。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ),。

4,、通過審計回訪，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務(wù)企業(yè),。

5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要,。

內(nèi)部審計工作計劃篇五

醫(yī)院內(nèi)部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)督部門,，構(gòu)建和諧社會,、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計工作息息相關(guān),，深入地把握審計工作的基本思路，認真履行好自已的職能,，積極為促進醫(yī)院和諧發(fā)展服務(wù)是關(guān)健,。我室20xx年工作計劃如下：

一、提高審計質(zhì)量,，發(fā)揮審計監(jiān)督作用

1,、全面履行審計職責(zé)，提高審計監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守,、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,，克服審計過程中的隨意性。

2,、堅持“全面審計,、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大,，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展。因此,，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力,、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項,。

3、改進審計計劃管理,，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年,，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度,，提高財務(wù)管理水平,。

4、提高審計人員素質(zhì),。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu),、提高綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓(xùn),。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了,，審計質(zhì)量才能得到保證。

二,、更新審計理念,，提高審計工作層次

內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評價,、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程,，是解決問題的過程,。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點上,，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理服務(wù),、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康,，樹立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式,、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強管理,、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。

三,、以成本管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督

在市場經(jīng)濟條件下,，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價廉的醫(yī)療服務(wù)，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動,，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會消耗一定的人力,、財力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔(dān),，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下。因此,，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計,，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題,，找到損失浪費的主要表現(xiàn),、癥結(jié)所在，做好綜合分析,，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本,，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益,。

四、運用計算機審計,，提高審計效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù),、管理,、績效審計為主。通過借助計算機審計技術(shù),，能及時地獲得相關(guān)信息資料,，縮短審計時間，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率,。

我們科室要把握時代的脈搏,，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部,，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻。

內(nèi)部審計工作計劃篇六

第一章內(nèi)部衛(wèi)生系統(tǒng)審計

第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作,，建立健全各單位內(nèi)部審計制度,，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制,，規(guī)范收支管理,，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》,，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況,，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃,。

第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員,，對本單位及所屬機構(gòu)的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實,、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為,。

第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門,、各單位),。

第二章內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員

第四條內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下,，依照國家法律,、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。

單位主要負責(zé)人要加強對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo),，定期聽取匯報,，研究部署工作，及時批復(fù)年度內(nèi)部審計工作計劃,、審計報告,，并督促有關(guān)部門,、單位落實審計意見，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán),。

第五條各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律,、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu),，配備審計人員,，開展審計工作。

年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構(gòu),、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè),、事業(yè)單位，應(yīng)當設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu),，配備專職審計人員,。

其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要,，設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu),，配備專職審計人員，也可以授權(quán)本單位其他機構(gòu)履行審計職責(zé),，配備專職或者兼職審計人員,。

第六條內(nèi)部審計人員應(yīng)當具有審計、會計,、經(jīng)濟管理,、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度,，各單位應(yīng)當予以支持和保障,。

第七條內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷,。內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計機構(gòu)的意見,，并按干部管理權(quán)限任免。

第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項,，應(yīng)當嚴格遵守內(nèi)部審計準則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范,，依法審計，忠于職守,，做到獨立,、客觀、公正,、保密,。

內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當回避,。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計工作,。

第九條部門和單位應(yīng)當支持內(nèi)部審計工作,，及時解決工作中存在的問題，保護內(nèi)部審計人員依法履行職責(zé),，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費,。

第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督

第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織實施內(nèi)部審計,。

地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作,，并對所屬(管)單位實施內(nèi)部審計。

各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)本單位的內(nèi)部審計工作,，并對所屬機構(gòu)進行審計和業(yè)務(wù)指導(dǎo),、監(jiān)督。

各部門,、各單位內(nèi)部審計機構(gòu)接受國家審計機關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督,。

第四章內(nèi)部審計職責(zé)與任務(wù)

第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：

(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;

(二)指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門,、單位建立健全內(nèi)部審計機構(gòu),，配備內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作;

(三)制定內(nèi)部審計工作計劃,，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;

(四)組織審計業(yè)務(wù)培訓(xùn),，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)驗,，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人,。

第十二條內(nèi)部審計機構(gòu)履行下列職責(zé)：

(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度;

(二)審計預(yù)算的執(zhí)行和決算;

(三)審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動;

(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟責(zé)任審計;

(五)審計基本建設(shè)投資,、修繕工程項目;

(六)審計衛(wèi)生,、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;

(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用,、藥品和醫(yī)用耗材購銷,、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行情況、對外投資,、工資分配等專項審計調(diào)查工作;

(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;

(九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實;

(十)其他審計事項,。

第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)每年應(yīng)當向本部門、本單位主要負責(zé)人提交工作報告,。

第十四條內(nèi)部審計機構(gòu)對審計工作中的重大事項,，應(yīng)及時向上級主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)報告。

第十五條內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務(wù)的需要,，報經(jīng)所在部門,、單位主要負責(zé)人批準，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審計,，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量,。

第十六條內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中應(yīng)加強與外部審計的溝通與合作,。

第五章內(nèi)部審計機構(gòu)權(quán)限

第十七條內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責(zé)時，具有下列權(quán)限：

(一)要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算,、財務(wù)決算,、會計報表及有關(guān)文件、資料;

(二)參加本單位基建,、設(shè)備購置,、財務(wù)、對外投資等相關(guān)會議,，主持召開與審計事項有關(guān)的會議;

(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;

(四)審核會計憑證,、賬簿、報表,，現(xiàn)場勘察實物;

(五)檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;

(六)對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查,，并取得證明材料;

(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為,，做出臨時制止決定;

(八)經(jīng)本部門,、本單位主要負責(zé)人批準，對可能轉(zhuǎn)移,、隱匿,、篡改、毀棄會計憑證,、會計賬簿,、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，予以暫時封存;

(九)根據(jù)審計結(jié)果,，提出糾正,、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理,、提高效益的建議;

(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員,，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責(zé)任的建議,。

第十八條本部門,、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構(gòu)必要的處理,、處罰權(quán),。

第六章內(nèi)部審計工作程序

第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序：

(一)根據(jù)本部門、本單位的具體情況,，擬定審計項目計劃,，報經(jīng)單位主要負責(zé)人批準后實施;

(二)內(nèi)部審計機構(gòu)實施審計前，應(yīng)編制審計工作方案,，組成審計組,，并提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應(yīng)配合審計工作,，提供必要的工作條件;

(三)審計組對審計事項實施審計，應(yīng)取得審計證據(jù),，編制審計工作底稿,，由被審計單位相關(guān)人員簽字確認;

(四)審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告,，并征求被審計對象的意見,。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面反饋意見,，送交審計組;

(五)內(nèi)部審計機構(gòu)對審計組提交的審計報告進行審核后,，報本部門、本單位主要負責(zé)人審批下達被審計單位,，被審計單位應(yīng)當執(zhí)行;

(六)內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見,，并書面報告執(zhí)行結(jié)果;

(七)內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)對必要的項目實施后續(xù)審計。

第二十條內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項,，應(yīng)當建立完整的審計檔案,，并按照有關(guān)規(guī)定保存。

第七章獎勵與處罰

第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構(gòu)和履行職責(zé),、忠于職守,、堅持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計人員,，所在單位和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計職責(zé)的內(nèi)部審計人員,，由所在單位給予批評;對濫用職權(quán)、徇私舞弊,、玩忽職守,、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理,。

第二十二條對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作,、拒絕提供或者提供虛假資料,、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員的單位和人員,，各部門、各單位主要負責(zé)人應(yīng)當及時做出嚴肅處理,。

第八章附則

第二十三條各部門,、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法,，并報上級內(nèi)部審計機構(gòu)備案,。

第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責(zé)解釋。

第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止,。

內(nèi)部審計工作計劃篇七

一,、樹立正確服務(wù)思想

根據(jù)陽谷縣教育局計財科的工作計劃，結(jié)合我校的具體情況,，嚴格執(zhí)行財務(wù)法律,、法規(guī)，加強財產(chǎn)管理,，勤儉節(jié)約,，科學(xué)合理使用資金，以最大限度的爭取資金,，改善辦學(xué)條件,，使之達到新的辦學(xué)標準，為學(xué)校的教育教學(xué)提供良好的物質(zhì)保障,。本著求實,、創(chuàng)新、到位和科學(xué)的原則,，全心全意地為學(xué)校廣大師生服務(wù),。

二、認真抓好以下常規(guī)工作

1,、根據(jù)陽谷縣財政局,、教育局關(guān)于下達的20xx年預(yù)算標準的通知，準確做好學(xué)校年度預(yù)算和收支計劃,，并嚴格執(zhí)行,。全面做好年終的決算工作，為學(xué)校教育決策提供可靠的數(shù)據(jù),，確保實現(xiàn)三個增長,。

2、加強過程管理,，及時統(tǒng)計教育經(jīng)費使用情況,，做到底碼清楚，信息準確,，每月向校長匯報,，為領(lǐng)導(dǎo)合理使用資金提供依據(jù)。學(xué)期末向全體教職工匯報資金使用情況,，加強財務(wù)監(jiān)督,。

3、加強財會人員的繼續(xù)培訓(xùn)工作,，提高財會人員業(yè)務(wù)水平,，做好財務(wù)年審、換證工作。

4,、協(xié)同團委搞好貧困寄宿生救助工作,。

5、嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,，遵守崗位職責(zé),，按時上報各種資料。

6,、嚴格報銷手續(xù),，各種支出的原始憑證必須符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定及要求。報銷單據(jù)必須為合法的,、正式的發(fā)票,。一切單據(jù)需經(jīng)校長、后勤主任及經(jīng)辦人簽字后方能驗收,。

7,、及時完成老干科安排的養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險收繳工作,。妥善做好退休老教師的照相工作,。

8、認真執(zhí)行《陽谷縣財政局國有資產(chǎn)管理辦法》,，配合財產(chǎn)管理人員加強財產(chǎn)管理,，新購物及時上帳，做到帳帳相符,，帳實相符,，年終認真完成清產(chǎn)核資工作。

9,、審計人員必須按崗位責(zé)任制堅持原則,，秉公辦事，做出表率,。

10,、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

總之,，在新的學(xué)期里,，我會提高自身業(yè)務(wù)操作能力，盡力做到財務(wù)管理科學(xué)化,，核算規(guī)范化,，費用控制合理化，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用,，積極完成全年的各項工作計劃，為學(xué)校的健康發(fā)展而做出更大的貢獻。

內(nèi)部審計工作計劃篇八

一,、內(nèi)部審計工作目標

圍繞集團20__年發(fā)展方向和經(jīng)營目標,，認真履行董事長賦予的職責(zé)，進一步強化審計評價職能,，真實反映集團資源使用的合規(guī)性和效益性,。以審計監(jiān)督促進過程控制，從集團經(jīng)營和制度層面總結(jié)經(jīng)驗,，查找問題,，提出建議，監(jiān)督,、服務(wù)并重,，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水平，合理利用集團資源,，提高資產(chǎn)效益,。

二、內(nèi)部審計主要內(nèi)容

1,、財務(wù)報表審計,。結(jié)合企業(yè)財務(wù)月報年報審計，配合集團年度預(yù)算,，跟蹤計劃落實結(jié)果,，依據(jù)會計憑證及財務(wù)資料，審核財務(wù)收支的真實,、完整,，準確及時反映企業(yè)經(jīng)營實際。

2,、資金使用審計,。配合集團資金管理，通過會計憑證和財務(wù)資料,，審核企業(yè)資金使用的安全,、合規(guī)和效益。

3,、管理流程審計,。主要對財務(wù)操作流程、財務(wù)崗位制約,，財務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善,、科學(xué)規(guī)范。保障企業(yè)運作的順暢和效率,，防止和規(guī)避風(fēng)險,。

4,、項目及采購合同審計。對項目合同預(yù)決算付款和采購管理等的審計,，推動企業(yè)進一步完善項目管理采購管理,，規(guī)范相關(guān)的行為準則，健全工程項目,、采購活動的記錄,，使工程項目、采購管理提高效益性,。

5,、投資及其他審計。根據(jù)集團需要和董事長的要求,，進行臨時專項審計;對投資活動進行事后跟蹤,，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益，對比分析投資結(jié)果,，總結(jié)經(jīng)驗,。

三、具體實施計劃

1,、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗,，以上思路主要還是圍繞財務(wù)管理這條線進行，對現(xiàn)有管理做一定的補充和完善,。

2,、具體操作主要放在以上1-3項，4-5項將根據(jù)集團要求適時穿插進行,。

3,、一季度結(jié)合財務(wù)年終決算，著重審計檢查企業(yè)資金使用管理,，庫存管理審計檢查,。

4、二季度結(jié)合財務(wù)年報和所得稅匯算審計,，著重企業(yè)財務(wù)收支,，會計憑證等審計。

5,、三季度重點：20__年上半年企業(yè)財務(wù)核算和管理,，資金使用管理等。

6,、四季度重點：結(jié)合20__年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務(wù)收支情況等審計確認,，為集團經(jīng)營業(yè)績分析評價以及下年度經(jīng)營預(yù)算制定提供參考依據(jù)。

7,、結(jié)合以上審計,，穿插檢查了解企業(yè)財務(wù)操作流程,、崗位制約、財務(wù)制度執(zhí)行情況,，針對不足之處提出整改建議,。上半年重點,，集團卡操作管理,、專項銷售管理等。

8,、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務(wù)較忙,，審計工作的啟動節(jié)前將從集團直屬公司開始，同時還將考慮相應(yīng)的審計流程設(shè)計,、梳理和落實,，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷規(guī)范完善集團審計做一些基礎(chǔ)準備,。

9,、每月20日前提交上月審計工作報告，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示,。

內(nèi)部審計工作計劃篇九

一,、財政收支審計

根據(jù)省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目,，包括：

1,、本級預(yù)算執(zhí)行審計7個，即對縣財政局,、民政局,、人口和計劃生育局、法院,、檢察院,、經(jīng)貿(mào)局、信訪局進行預(yù)算執(zhí)行審計,。

2,、地稅系統(tǒng)審計1個，并延伸審計啤酒有限公司,、石材有限公司,、液壓機械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司,、旅游開發(fā)有限公司,、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團公司,、紡織有限公司,、縣煙草公司,、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司,、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè),。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個,，即對鎮(zhèn),、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進行財政決算審計,。

二,、經(jīng)濟責(zé)任審計

經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計,，加大任中審計力度,，共安排任中經(jīng)濟責(zé)任審計項目11個，即對縣交通局,、科技局,、統(tǒng)計局、招商局,、畜牧局,、文體局、財辦,、扶貧開發(fā)辦,、工會、第二實驗小學(xué),、職教中心的單位主要負責(zé)人進行任中經(jīng)濟責(zé)任審計,。離任經(jīng)濟責(zé)任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進行。

三,、財務(wù)收支審計

全年共安排7個行政,、事業(yè)單位財務(wù)收支審計項目。

1,、市局項目2個,，對縣物價局、水利局進行財務(wù)收支審計,。

3,、縣局項目5個，對經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會,、縣供銷合作聯(lián)社,、民營辦、實驗中學(xué),、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財務(wù)收支情況進行審計,。

四,、資產(chǎn)、負債,、損益審計

全年安排資產(chǎn)負債損益審計項目2個,，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司進行資產(chǎn)負債損益審計,。

五,、投資審計

市局全年安排投資審計項目6個，即對三中搬遷跟蹤審計,、經(jīng)濟適用房決算審計,、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納情況審計,、鎮(zhèn)中小學(xué)標準化建設(shè)項目決算審計、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護收支審計和審計調(diào)查,、已建成污水處理項目效益審計調(diào)查,。

內(nèi)部審計工作計劃篇十

一、集團公司內(nèi)部審計工作思路

以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，同時開展經(jīng)濟效益審計,、經(jīng)濟責(zé)任審計、基建工程審計;保障集團制度貫徹與落實,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險,、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。

二,、20xx年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下

1,、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基礎(chǔ)，促進內(nèi)控制度的健全與完善 ⑴以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),，延伸到內(nèi)部控制,、風(fēng)險管理審計。通過內(nèi)部審計加強公司內(nèi)部監(jiān)督,，保護公司資產(chǎn)安全和完整,，同時延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價,。

⑵通過預(yù)算審計促進預(yù)算執(zhí)行,，保障預(yù)算編制符合集團發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營目標展開,。

⑶完善集團公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作情況,，進一步完善《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度,。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計,。

內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因,，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見,，進而促進二級單位加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合,，不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計,，注重對二級單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價,。

⑴ 對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計:

通過對二級單位20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告,，提交集團公司考核小組,，作為對各二級單位考核的依據(jù)。

⑵ 針對性地開展專項審計

根據(jù)集團經(jīng)營管理特點,，就預(yù)算,、內(nèi)控管理、經(jīng)濟責(zé)任考核等有針對性開展專項攻堅審計,，重點問題重點突破,。

⑶ 工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此,，主要是對工程招標、合同簽訂,、竣工驗收,、結(jié)算付款，做到實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,。

3、投資企業(yè)審計

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進行經(jīng)營與資產(chǎn)負債審計,，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用,。

三、依照“審后要追究,、審后要整改,、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

四,、改善內(nèi)審環(huán)境,，加強審計人員培訓(xùn)，進一步提高審計工作質(zhì)量,。

1,、20xx年審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標未能全部落實,，20xx年,，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員,，充實審計隊伍力量。

2,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學(xué)習(xí)等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要,。

內(nèi)部審計工作計劃篇十一

根據(jù)審計署的有關(guān)會議精神，結(jié)合本市xx區(qū)的審計制度的相關(guān)規(guī)定,，特制定了20xx年的內(nèi)部審計工作計劃,，具體的情況如下：

一、指導(dǎo)思想：

認真貫徹落實十x大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二、工作重點

(1)繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計,，使審計關(guān)口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為,，嘗試實行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制,、工作聯(lián)系制、情況報告制,、跟蹤落實制,、結(jié)果公告制等。

(2)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法,、效益的審計,，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

(3)進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(4)認真抓好跟蹤審計,。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。

三,、主要措施

1.堅持以人為本,，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計法》,、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真,、嚴謹,、奮進、奉獻”的審計精神,。

2.貫徹“全面審計,、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理,、夯實基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點、落實責(zé)任,，成果到位,。開展文明審計樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計形象。

3.堅持求真務(wù)實,，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚“嚴謹細致,、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計計劃,、審計方案、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生,。