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內(nèi)部控制的工作經(jīng)驗,做法,成效篇一

一、組建領(lǐng)導小組,，作為內(nèi)控抓手

單位內(nèi)控是一個復雜的體系,，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù),、采購業(yè)務(wù),、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目,、合同管理,、內(nèi)外監(jiān)督等各項經(jīng)濟活動，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合,。市農(nóng)機局在工作中意識到單位領(lǐng)導重視是推動實施內(nèi)控的關(guān)鍵,。工作中與黨風廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導樹立起風險防控意識,，為內(nèi)控工作的推進奠定了基礎(chǔ),。

成立了由局長任組長,、分管紀檢工作的副局長任副組長,、各處室(站)負責人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室,，其中計財處牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實施工作,，各處室(站)為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機構(gòu),，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實施內(nèi)部控制;紀檢部門牽頭內(nèi)控評估，對內(nèi)部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督,，及時發(fā)現(xiàn)并指出局內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié),，督促各處室(站)落實內(nèi)部控制的整改

計劃

二,、擬定工作方案，明確推進

計劃

工作總結(jié)

三,、構(gòu)建內(nèi)控機制，保障內(nèi)控實施

(一)建立了單位層面的內(nèi)控運行制約機制,。主要包括8個方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責分工,，經(jīng)濟活動決策機制，關(guān)鍵崗位責任機制,，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力,，財務(wù)信息編報要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求,，經(jīng)濟活動風險評估,，內(nèi)部控制監(jiān)督評價。

(二)梳理了單位主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度及流程,。針對預(yù)(決)算管理,、經(jīng)費收支管理、農(nóng)機專項資金管理,、政府采購管理,、合同管理以及資產(chǎn)管理等6個業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面,，總計梳理66份外部制度文件,，分六個模塊匯編成冊,梳理8類28份內(nèi)部制度文件，其中5份涉及經(jīng)濟活動管理;在業(yè)務(wù)流程及風險管控方面,，總計梳理優(yōu)化32個業(yè)務(wù)流程,，32個風險控制矩陣(涉及64個主要風險點、11個關(guān)鍵控制措施),，21個內(nèi)控指南;在工作表單方面,，總計梳理近20個表單，新建預(yù)算執(zhí)行分析表,、合同審批單,、空白支票領(lǐng)用備查登記簿、合同歸檔表等4個表單,，優(yōu)化完善費用報銷單,、差旅費報銷單、借款單等3個表單,。

(三)匯編內(nèi)控管理工作手冊,。匯總整理《內(nèi)控規(guī)范管理手冊》，共分為手冊說明,、單位層面內(nèi)控概況,、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控實施、內(nèi)控監(jiān)督評價五個部分,，做到經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序,，內(nèi)控管理職責清晰，提高單位人員工作效率,，實現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化,、法治化和信息化

(四)通過信息化對制度和流程進行“固化”。要保障內(nèi)控真正落地,，信息化是實施內(nèi)控的最重要手段,。市農(nóng)機局在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進行“固化”并達到常態(tài)化,，真正實現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學管理的轉(zhuǎn)變,。

內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強、涉及面廣,、工作量大且具有相當難度和專業(yè)性的工作,，單位自身開展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果,。下一步市農(nóng)機局將采取各種方式加強內(nèi)控宣傳,，在局內(nèi)形成“人人學內(nèi)控，處處講內(nèi)控”的良好氛圍,。同時,，通過與專業(yè)機構(gòu)合作，獲取其專業(yè)理論支撐和豐富實務(wù)經(jīng)驗,，確保內(nèi)控規(guī)范實施取得良好效果,。

內(nèi)部控制的工作經(jīng)驗,做法,成效篇二

為了有效防控廉政風險，進一步提高我校內(nèi)部管理水平,，我們積極行動,，內(nèi)控規(guī)范的貫徹實施已取得初步成效。現(xiàn)將主要經(jīng)驗做法,，總結(jié)如下：

一,、組建領(lǐng)導小組，作為內(nèi)控抓手

單位內(nèi)控是一個復雜的體系,，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù),、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù),、資產(chǎn)管理,、建設(shè)項目、合同管理,、內(nèi)外監(jiān)督等各項經(jīng)濟活動,，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。工作中與黨風廉政建設(shè)密切結(jié)合,，使單位領(lǐng)導樹立起風險防控意識,，為內(nèi)控工作的推進奠定了基礎(chǔ),。

成立了由校長任組長、黨支部書記王任副組長,、各處室負責人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導小組,。領(lǐng)導小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，校辦室主任彭新強牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實施工作,，各處室為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機構(gòu),，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實施內(nèi)部控制，對內(nèi)部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督,，及時發(fā)現(xiàn)并指出學校內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié),，督促各處室落實內(nèi)部控制的整改計劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運行,。

二,、擬定工作方案，明確推進計劃

我們制定了《內(nèi)部控制規(guī)范工作方案》,。加強內(nèi)控規(guī)范的宣傳,，學習內(nèi)控相關(guān)知識，制定內(nèi)控工作方案,，成立內(nèi)控工作團隊,。對財務(wù)及相關(guān)處室人員進行培訓、梳理制度流程,、費用支出,，風險分析、建立控制機制,，優(yōu)化制度,。

三、構(gòu)建內(nèi)控機制,，保障內(nèi)控實施

(一)建立了我校內(nèi)控運行制約機制,。主要包括8個方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責分工，經(jīng)濟活動決策機制,，關(guān)鍵崗位責任機制,，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財務(wù)信息編報要求,，信息技術(shù)應(yīng)用要求,，經(jīng)濟活動風險評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價,。

(二)梳理了我校主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度及流程,。針對預(yù)(決)算管理、經(jīng)費收支管理、政府采購管理,、合同管理以及資產(chǎn)管理等,，完善了內(nèi)部制度，加強內(nèi)部控制監(jiān)督評價,。做到經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序,，內(nèi)控管理職責清晰，提高單位人員工作效率,，實現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化,、法治化和信息化

我們建立了《財物工作制度》,，明確了出納,、會計職責；建立了《磻溪初中治理教育亂收費責任追究制》,，強化了教師管理,；建立了《磻溪初中校務(wù)公開制度》，堅持每學期對公用經(jīng)費收支情況進行公布,，公開,、透明。建立了《磻溪初中固定資產(chǎn)管理制度》,，從采購,、驗收、使用,、報廢等各個環(huán)節(jié)強化資產(chǎn)管理,；《中政府采購細則》，物品采購,、工程采購逐步步入正規(guī),；建立了《校園工程建設(shè)管理制度》，加強了校園工程的質(zhì)量監(jiān)督,；《磻溪初中合同管理制度》,，確保了合同制定、保管的規(guī)范,。對制度和流程進行固化并達到常態(tài)化,，真正實現(xiàn)從“人治”管理向“制度”管理和科學管理的轉(zhuǎn)變。

（三）注重細節(jié),，強化管理

細節(jié)決定成敗,，對于學校財務(wù)工作和資產(chǎn)管理更應(yīng)該注重細節(jié)。

1,、采購必須經(jīng)過相關(guān)部室核準,，先報采購申請，后采購；

2,、所有票據(jù)必須注明用途,，附清單或者相關(guān)合同復印件；

3,、屬于政府采購的物品或者工程,，必須有政府采購文件；

4,、重大事項必須經(jīng)校委會研究確定,，或者通過教代會研究確定；

5,、票據(jù)報銷必須由經(jīng)辦人,、經(jīng)辦領(lǐng)導簽字，法人審批后才能履行報銷手續(xù),。

內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強,、涉及面廣，是一項具有相當難度和專業(yè)性的工作,。我校財務(wù)人員都是兼職人員,，也不具備會計從業(yè)相關(guān)資格，一切都在摸索中前進,。隨著社會的發(fā)展,、教育的進步，學校財務(wù)工作的重要性日漸突現(xiàn),。我們將在今后的工作中,，要加強財務(wù)人員的選拔、任用和培訓,，不斷完善制度建設(shè),，更要強化財務(wù)管理和資產(chǎn)管理的細節(jié)，在校內(nèi)形成“人人學內(nèi)控,，處處講內(nèi)控”的良好氛圍,。扎扎實實提高我校內(nèi)控水平。

內(nèi)部控制的工作經(jīng)驗,做法,成效篇三

為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》的有關(guān)精神,，按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》要求,，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)定，我們對本單位(部門)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行了評價,。試圖從建設(shè)中出現(xiàn)的問題,、目前的控制制度以及設(shè)想以后比較完善的控制制度等幾個方面來分析和解決問題。

1.內(nèi)部控制意識不強,，執(zhí)行力不夠

良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實施的重要保證,。一些單位的領(lǐng)導缺乏內(nèi)部會計控制理念,，對建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實意義認識不夠，不重視內(nèi)部會計控制制度系統(tǒng)的建設(shè),，而簡單地將財政的部門預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制,。有的單位雖建立了內(nèi)控系統(tǒng)但不盡合理，生搬硬套,，沒有從自身實際情況出發(fā),。還有些單位雖然建有較為完善的內(nèi)部會計控制制度，但卻流于形式,，弱于執(zhí)行,。

2.對內(nèi)部會計控制的監(jiān)控力度不夠

部分單位沒有設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，內(nèi)部會計控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會計控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查,，導致監(jiān)控力度不夠,，影響了內(nèi)部會計控制作用的發(fā)揮。有些單位雖然設(shè)立了內(nèi)部審計機構(gòu),，但對內(nèi)部審計工作沒有給予足夠的重視和支持,，不能正確審計和鑒定會計資料和其他有關(guān)資料的正確性和真實性,，主要原因在于內(nèi)部審計人員不能認真履行內(nèi)部審計的職責和權(quán)限,，不能堅持內(nèi)部審計的準則和原則，不能遵循內(nèi)部審計的基本程序,，不能正確運用審計方法,，沒有如實、公正地編寫審計

報告

3.國有資產(chǎn)使用效率低下,，流失比較嚴重

單位內(nèi)部部門之間對國有資產(chǎn)管理相互脫節(jié)，部分單位財務(wù)部門未建立固定資產(chǎn)明細賬,，每年只管經(jīng)費收支,，不管家底多少;后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)價值和實物分布情況;使用部門只用不管。長此以往,，造成國有資產(chǎn)管理與財務(wù)管理嚴重脫節(jié),，致使存量不實，賬實不符,，責任不清,。部分單位之間互相攀比，盲目,、重復購置資產(chǎn),，加之資產(chǎn)的購建、使用,、占用,、處置權(quán)均在單位，跨部門、跨單位無法進行資產(chǎn)配置,，致使部分資產(chǎn)閑置浪費,，發(fā)揮不了應(yīng)有的作用。

1.增強內(nèi)控意識,，強化單位負責人的會計與內(nèi)控責任

單位負責人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導地位,。按照《會計法》和《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負責人是單位財務(wù)與會計工作的第一責任主體,，對本單位財務(wù)會計

報告

2.建立健全內(nèi)控制度

《會計法》第二十七條規(guī)定“國家機關(guān),、社會團體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度,，以確保會計信息的真實可靠，國家財產(chǎn)安全穩(wěn)定”,。不能用一般財經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度,。要找準失控環(huán)節(jié)，明確自控重點,，重視倫理道德規(guī)范建設(shè),，建立良好的單位文化氛圍。對于預(yù)算管理,、資金撥付與費用支出管理,、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標,，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu),，確認相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個組織劃分責任權(quán)限,，明確建立授權(quán)和分配責任的方法,，因事設(shè)人，視能授權(quán),，責任到位,，且責權(quán)對等，以增加組織的控制意識,。

3.加強單位內(nèi)部審計監(jiān)督

重視內(nèi)部審計控制,，真正落實責任制，以保證內(nèi)部會計控制制度的順利,、有效運行,。內(nèi)部審計控制是對內(nèi)部會計控制的再控制,。內(nèi)審部門應(yīng)將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督,，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞和隱患,，尤其是要針對發(fā)展中財務(wù)及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況,，認真研究,，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態(tài),，防止經(jīng)濟違規(guī);把審計結(jié)果與日?？己私Y(jié)合起來，真正落實責任制,，加強監(jiān)督與獎懲制度,，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護員工的主要措施,。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計機制,，保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行,。

4.提高人員素質(zhì)

單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度,，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力,，從而保證內(nèi)部控制有效實施,。它對財會人員的素質(zhì)有更高要求,，不僅要求專業(yè)技術(shù)性,、政策性、法制性強,，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準,。

5.建立財務(wù)狀況預(yù)警機制，加強財務(wù)風險預(yù)測

各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段,，逐步建立風險監(jiān)控,、評價和預(yù)警系統(tǒng)。通過一系列指標的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較,，對財務(wù)運作中潛在風險預(yù)警預(yù)報,，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務(wù)風險予以化解,。

內(nèi)部控制是一項不斷推陳出新,、任重而道遠的工作，隨著時代的不斷變化,，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改,，以達到其有效性,，切實控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位,，不同于企業(yè),，有它自身的特點，特別是在社會主義市場經(jīng)濟大發(fā)展的情況下,，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn),，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。

1,，領(lǐng)導帶頭全員參與是前提,。內(nèi)控機制建設(shè)涉及面廣、系統(tǒng)性強,，涉及到各個部門,、各個崗位和每一位工作人員,全局上下必須形成齊抓共管的工作格局。區(qū)局主要領(lǐng)導高度重視內(nèi)控機制建設(shè)工作,，帶頭落實內(nèi)控機制建設(shè)的相關(guān)責任,，積極承擔風險防范第一責任人的職責，在整個內(nèi)控機制建設(shè)中全程參與,、全力推動,、全面保障，從而帶動其他班子成員和各部門自覺履行風險防范的分工職責,。紀檢監(jiān)察部門作為具體牽頭部門負責組織協(xié)調(diào),制定實施

方案

2，健全制度規(guī)范流程是核心,。我局根據(jù)稅收法律,、法規(guī)和稅收規(guī)范性文件,立足崗位和自身職責，對地稅人員每一項行政行為都進行梳理,、分析和研究,制定出統(tǒng)一的工作流程,使所有的工作行為都有法可依,、有章可循。緊緊圍繞“兩權(quán)”運行軌跡,全面清理整合工作規(guī)程和內(nèi)部管理制度,總結(jié)實踐中的一些行之有效的經(jīng)驗和辦法進行規(guī)范和固化,并上升為制度,。建立起一系列既有實體性內(nèi)容,又有程序性要求的工作制度,既明確規(guī)定應(yīng)當怎么辦,又要規(guī)定違反規(guī)定后如何處理,形成一整套環(huán)環(huán)相扣的制度鏈條,相互監(jiān)督,、相互制約、相互協(xié)調(diào)和相互促進,逐步把內(nèi)控機制建設(shè)引向深入,。

3,，動態(tài)管理跟蹤考核是關(guān)鍵。在探索與嘗試中,，我們逐漸清晰地認識到：內(nèi)控機制建設(shè)不是編幾個制度文本,、列幾份權(quán)力清單,、搞幾個崗責明細、畫幾張流程圖表,，然后束之高閣,，就算建立了內(nèi)部控制體系，它是一個動態(tài)的監(jiān)控平臺,，不同時期有不同的防控重點,，必須建立一套嚴密、完整的評議考核機制,。在考核評價中我們以風險點監(jiān)控為抓手,，在個人自查、分局初評的基礎(chǔ)上,，設(shè)計了面向全局的內(nèi)控機制考核評價表,，從一般要素、重點要素,、關(guān)鍵要素三個方面進行考核評價,。逐步形成較為完整實用的考核評價體系，有效提高內(nèi)控管理質(zhì)量,、效率和水平,。

4，信息管稅科技支撐是保障,。以信息化為平臺,，做到全流程跟蹤，全員化覆蓋,，不斷提高信息管稅水平,。實現(xiàn)由權(quán)力防腐向制度防腐轉(zhuǎn)變;由外部監(jiān)督向內(nèi)部控制轉(zhuǎn)變;由人工操作向科技監(jiān)控轉(zhuǎn)變。目前我局已著手嘗試利用自身的網(wǎng)絡(luò)辦公平臺對一部分涉稅事項和行政管理事務(wù)實施流程控制,。但距離實現(xiàn)信息管稅和科技監(jiān)控的目標還有差距,，下一步我們將積極探索、大膽實踐,，為全面推廣應(yīng)用打下基礎(chǔ)。

總之,，我局在內(nèi)控機制建設(shè)上雖然做了一些工作,，進行了積極探索，但取得的成績還很有限,，與兄弟單位相比還有差距,，離上級的要求還有許多不足。我們將以此次會議為契機,，虛心學習不自滿,，全力推進不懈怠,，不斷鞏固、完善,、提升我局內(nèi)控機制建設(shè)工作,，為地稅事業(yè)科學發(fā)展提供有力支撐。