無論是身處學(xué)校還是步入社會(huì),，大家都嘗試過寫作吧，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力,。范文書寫有哪些要求呢,？我們?cè)鯓硬拍軐懞靡黄段哪?？下面是小編幫大家整理的?yōu)質(zhì)范文，僅供參考,，大家一起來看看吧,。

小公司的財(cái)務(wù)管理制度篇一

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財(cái)務(wù)工作的合法性,。

2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全,，維護(hù)公司的合法權(quán)益,。

4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算,、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng),。

5,、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè),、核算,、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6,、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目,，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù),。

7,、負(fù)責(zé)公司材料庫(kù)、辦公用品庫(kù)的管理,。

8,、參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作。

9,、及時(shí)核算和上繳各種稅金,。

10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算,，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算,。

11、會(huì)計(jì)檔案資料的收集,、整理,，確保檔案資料的完整、安全,、有效,。

12、加強(qiáng)本部門管理,，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì),。

13,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

二,、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì)、部門,、出差地,、出差事由、出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;借款單交會(huì)計(jì)留存,，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)間超過5天無故未報(bào)銷者,，不得再借款,。

2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金),、部門、借款事由,，所借金額,，審批程序同第1條。

3,、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款：施工用具,、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者,，辦公設(shè)施單價(jià)20xx元以上者,，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購(gòu)單,、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總裁審批后,，方可由相應(yīng)部門辦理。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票 ,。

4,、備用金借款：對(duì)于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定,，報(bào)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行,。所有備用金借款于每年年度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。

5,、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi),、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,，審批程序同第1條,。

6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊,，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。

7,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

8,、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款,，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)后方可借支。

三,、日常費(fèi)用報(bào)銷：

1,、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則,。

2,、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明,。

3,、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷

4,、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù),，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷

5,、補(bǔ)充說明

如報(bào)銷審批人出差在外,，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案,，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系,，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽,。

財(cái)務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)

1,、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財(cái)源，有效使用資金,。

2,、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃,、控制、核算,、分析和考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

3、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,。

4、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)

1,、負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織本公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。

2,、制定和管理稅收政策及程序,。

3,、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系,，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度,。

4、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃,、成本計(jì)劃、努力降低成本,、增收節(jié)支

5,、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算,。

6,、認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法,，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議決議,。

7、負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作,，合理協(xié)調(diào)各崗位工作,，并考核財(cái)會(huì)人員工作業(yè)績(jī)，不

8,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

9、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)交工作,。

財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1,、清楚工程整體概況，包括規(guī)模,、合同額,、所需主要材料、開竣工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu)成等,。

2,、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款,、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式,、保函期限等，并結(jié)

3,、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制,。

4、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳,，核對(duì)上月計(jì)劃執(zhí)行情況,。

5,、及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù),，并制單入帳,。

6、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購(gòu),、分包勞務(wù)合同,，按合同執(zhí)行付款。

7,、工程付款依據(jù)合同,、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核,。

8,、工程完工后，準(zhǔn)確核算出工程成本,，編報(bào)工程成本表,。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

財(cái)務(wù)部綜合會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1,、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳,、總帳

2,、全面了解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度,、政策,、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行

3,、負(fù)責(zé)總帳,、明細(xì)帳、分類帳的核對(duì)工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證,，登記總帳

4,、對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)

5,、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確,，鉤稽關(guān)系清楚

6,、負(fù)責(zé)裝訂,、管理會(huì)計(jì)檔案

7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

小公司的財(cái)務(wù)管理制度篇二

一,、 總則

1、 依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度;

2,、 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,，制定本制度;

二,、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)、會(huì)計(jì)職責(zé)

1,、遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度,，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制年度,、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表;按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目,、設(shè)置明細(xì)賬,、分類賬，及時(shí)記賬,、結(jié)賬,、對(duì)賬，報(bào)賬,，做到日清月結(jié),，賬賬相符、賬實(shí)相符,、賬表相符,、賬證相符。

2,、 發(fā)票開具和審核,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督審核,，各報(bào)表的整理,、審核、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)。

3,、根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料,、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作狀況,，作出系統(tǒng)的,、歷史的及階段性統(tǒng)計(jì)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),。

4、建立公司固定資產(chǎn)賬,，進(jìn)行科學(xué)的折舊與報(bào)廢,，并負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及庫(kù)存物質(zhì)資產(chǎn)盤點(diǎn)。

3,、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理,、裝訂及管理。

4,、處理,、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù),、金融等部門間的關(guān)系,，依法納稅。

5,、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

(二)出納職責(zé)

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫(kù),。

2、順序,、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確,，做到日清月結(jié),，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款,，保證帳實(shí)相符。

3,、保管好庫(kù)存現(xiàn)金,，確保其安全無缺,，如有短缺要查明原因或及時(shí)賠償損失。

4,、保管好印章,，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管,。

5,、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白支票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票,，對(duì)簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé)。

6,、完成財(cái)務(wù)及總經(jīng)理交付的其它工作,。

三、現(xiàn)金管理制度

1,、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé),。

2、 建立健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié),，帳實(shí)相符,。

3、不坐支現(xiàn)金,、不準(zhǔn)用“白條”入帳

4.不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金。

5,、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,，防止重復(fù)報(bào)銷,。

四、銀行存款管理制度

1.公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本帳戶和一般帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

2.公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》

等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。

3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,，妥善保存。

4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票,，除上述結(jié)算方式外,，其他不予使用。

5 從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時(shí)入帳,。

6 公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì),。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表,。

7 銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正,，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理,。造成的帳帳不一致， 應(yīng)盡快解決,。

8 空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管,。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位,、金額、支票號(hào)碼等,。

五,、往來帳款的管理

1 、應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后,，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理,，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿,，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對(duì),，保證雙方賬賬核對(duì)一致。

2,、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購(gòu)形成的應(yīng)付賬款應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理,，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)供應(yīng)商對(duì)帳,，保證雙方賬賬核對(duì)一致,。

3、其他應(yīng)付應(yīng)收：定期清查核對(duì)其他往來款項(xiàng)

六,、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

(一)借款標(biāo)準(zhǔn)及審批

1,、因出差或其他因公事宜必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單,，注明金額事由,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或憑合法有效的原始憑證,，經(jīng)簽批后,，沖抵借款單，做到多退少補(bǔ),。

2、原則上嚴(yán)禁個(gè)人因私借款,，如確有特殊情況,，由借款人出具書面申請(qǐng),經(jīng)經(jīng)理審核同意后，且借款額不應(yīng)超過當(dāng)月(未發(fā)放月)應(yīng)發(fā)工資額,。員工個(gè)人私用借款在工資發(fā)放時(shí)予以扣除,。對(duì)于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的,，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失,。

3、對(duì)于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工,，應(yīng)具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定,，報(bào)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行，由財(cái)務(wù)支付備案,。

4,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

(二)費(fèi)用開支及審核標(biāo)準(zhǔn)

1,、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí),，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

2,、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始正式發(fā)票,，原始始憑證上的數(shù)字和文字必須填寫清楚，不得涂改;對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對(duì)方出具相關(guān)收款證明,。特殊情況，收據(jù)及白條必須有總經(jīng)理于相應(yīng)票據(jù)簽字批準(zhǔn)方可支付,。

3,、當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是,、準(zhǔn)確無誤”的原則,，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額,、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全,，票據(jù)粘貼要整齊規(guī)范,，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷 。

4,、出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核,，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確,、后附的發(fā)票是否齊全合法,，審批手續(xù)是否齊備，在審核無誤

5,、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)及時(shí),，當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，當(dāng)天費(fèi)用當(dāng)天報(bào)銷,，盡量不跨月報(bào)銷 ,。

七、財(cái)產(chǎn)存貨的清查,、盤點(diǎn)

1,、 公司應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)存貨清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查;并且必須有財(cái)務(wù)人員參加 ,。

2,、盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的,，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表,，書面說明虧損、盤盈原因,。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;

3、 凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn),，上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo),，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見;

4、 凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件,，但已不能正常使用的固定資產(chǎn),，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào);屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理,，決定處理意見。

八,、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行,。

20xx年5月16日

小公司的財(cái)務(wù)管理制度篇三

一、庫(kù)存現(xiàn)金管理

1,、公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),，不得超限額存放現(xiàn)金,。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度,，做到日清日結(jié),，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款,，應(yīng)及時(shí)查明原因,，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任,。

3,、不準(zhǔn)用“白條”入帳。小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度,。

4、不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金,。

5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時(shí),，需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。

6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙,。

7,、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。

8,、現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督,。

9、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,。

二,、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度。

2,、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行<中國(guó)人民銀行法>,、<中華人民共和國(guó)票據(jù)法>等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3,、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,，妥善保存。

4,、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)帳支票),、銀行匯票、電匯,、信匯,、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費(fèi),、電費(fèi),、電話費(fèi)結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外,，其他不予使用,。

5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時(shí)入帳,。

6、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳,，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì),。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7,、銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因,，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理,。造成的帳帳不一致,，應(yīng)盡快解決。

8,、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管,。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位,、金額、支票號(hào)碼等,。

三,、往來帳款的管理

1、應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后,，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理,，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿,，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對(duì),，保證雙方賬賬核對(duì)一致。

2,、其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款,、采購(gòu)借款,、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)行清理,。各部門備用金于每年12月份中旬清理,，進(jìn)行還舊借新。

3,、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理,，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對(duì)帳,，保證雙方賬賬核對(duì)一致,。

四、內(nèi)部牽制:

1,、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2,、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù),。

3,、庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。

4,、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單,。

五,、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

小公司的財(cái)務(wù)管理制度篇四

一,、總則

1,、依據(jù)<中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法>、<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則>制定本制度;

2,、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度,，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度;

財(cái)務(wù)管理細(xì)則

一,、總原則

1,、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的,，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行<會(huì)計(jì)法>和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,，接受財(cái)政,、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查,、監(jiān)督,，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí),、及時(shí),、準(zhǔn)確、完整,。

二,、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對(duì)崗位設(shè)置,、人員配備,、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔,、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員,。

2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策,、法規(guī),，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核,。

3,、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃,、控制,、核算、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益,。

4,、其他相關(guān)工作。

(二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1,、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作,。

2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置,、人員配備,、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3,、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理,、教育、培訓(xùn)和考核,。

4,、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等,。

5,、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,。

6,、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃,、核算,、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo),、監(jiān)督,、檢查。

7,、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制,、分析及考核,。

8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料,、文件、憑證,、報(bào)表的整理,、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀,。

9,、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金,、福利政策的制定,。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

(三)會(huì)計(jì)職責(zé)

1,、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,、處理及時(shí);

2,、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生,、回收的監(jiān)督,，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核,、匯總,，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào);

3,、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算,，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;

4,、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

(四)出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè),，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫(kù)。

3,、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時(shí)核對(duì),，保證帳實(shí)相符,。

小公司的財(cái)務(wù)管理制度篇五

一,、公司財(cái)務(wù)管理制度：

全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度,，敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事,，嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作,。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí),，樹立為客戶服務(wù)意識(shí),。

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財(cái)務(wù)工作的合法性,。

2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3,、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益,。

4,、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流,，確保資金的有效供應(yīng),。

5、進(jìn)行成本,、費(fèi)用核算,、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6,、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目,，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

7,、參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作,。

8、及時(shí)核算和上繳各種稅金,。

9,、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算,。

10,、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理,，確保檔案資料的完整,、安全、有效,。

11,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

12、加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn),，提高本部門工作人員素質(zhì),。

二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

借款審批及標(biāo)準(zhǔn);

1、出差借款;出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì)、部門,、出差地,、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)簽批;持已批“借款單”到財(cái)務(wù)處領(lǐng)款,。前次借支出差返回時(shí)間超過5天無故未報(bào)銷者，不得再借款,。

2,、出差在外人員借款;已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請(qǐng)一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取“借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì)、部門,、 出差地,、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”到財(cái)務(wù)處領(lǐng)款,。

3、日常費(fèi)用借款;各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門,、借款事由,，所借金額，審批程序同第1條,。

4,、其他臨時(shí)借款;如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)用,、周轉(zhuǎn)金等,，審批程序同第1條。

5,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬,，報(bào)賬后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊欠款項(xiàng)的,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。

6,、所有借款均遵守前賬不清后賬不借的原則。

7,、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款,、特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)備后方可借支。

三,、日常費(fèi)用報(bào)銷

1,、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則,。

2,、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原載始發(fā)票的情況,，需由對(duì)方出具收款證明,。

3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由,，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

4,、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單,，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

5,、補(bǔ)充說明

如報(bào)銷審批人出差在外，由應(yīng)由審批人簽署批定代理人,，交財(cái)務(wù)部備案,，指定代理人可

財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)：

辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有產(chǎn)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù);

1,、順序,、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容確準(zhǔn),，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)存現(xiàn)金,，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表;

2,、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，確保其安全無缺,，如有短缺要賠償損失;

3,、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章;

4,、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票,，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;

5,、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)分類賬,、日記賬、總賬;

6,、全面了解,、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策,、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行;

7,、負(fù)責(zé)總賬,、明細(xì)賬、分類賬的核對(duì)工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總賬;

8,、對(duì)其他應(yīng)收,、應(yīng)收賬款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定固定資產(chǎn)及庫(kù)存商品和代管物資等資產(chǎn)每月月底盤點(diǎn);做到賬存與實(shí)存數(shù)相符

9、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí),、計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚;

10,、負(fù)責(zé)裝訂,、管理會(huì)計(jì)檔案;

11、清楚工程整體概況,，包括規(guī)模,、合同額、所需主要材料,、開竣工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu)成等;

12,、理解并清析工程承包合同、明確回款條款,、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式,、保函期限等、并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款;

13,、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制;

14,、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)賬;

15,、及時(shí),、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù),，并制單入賬;

16,、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購(gòu),、分包勞動(dòng)合同,，按合同執(zhí)行付款;

17、工程付款依據(jù)合同,、財(cái)務(wù)賬、工程預(yù)算進(jìn)行審核;

18,、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,，擬訂資金籌措和使用方案;

19、進(jìn)行成本費(fèi)用控制,、核算,、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益;

20、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目,、采購(gòu)部與材料供應(yīng)商的結(jié)算;

21,、認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策,，執(zhí)行會(huì)計(jì)制和財(cái)務(wù)管理方法,，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議;

22、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作;

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范：

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分,，它對(duì)財(cái)務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋,。

一、票據(jù)

1,、票據(jù)的種類;

(1)外部取得的原始發(fā)票

(2)公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單;

(3)公司自制的支出證明,。

2、票據(jù)的報(bào)銷要求

(1)外部取得的原始發(fā)票;要求填寫齊全,、字跡清晰,，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司)、服務(wù)項(xiàng)目,、金額(大小寫一致),、收款單位蓋章、日期,。

(2)公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單;此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用,，后附出差火車,、船、飛機(jī)等票據(jù),、住宿發(fā)票,、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼,、核出報(bào)銷金額。票面不允許有任何涂改,。

(3)公司自制的支出證明單;此支出證明單有兩種用途,，一種為對(duì)于確實(shí)無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù),，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，可以報(bào)銷;另一種為對(duì)于一次報(bào)銷，票據(jù)非常多的情況,，使支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總,。此票面不允許任何涂改。

附錄：

現(xiàn)金支出范圍;

l)職工工資,、津貼,。

2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

3)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù),、文化藝術(shù),、體育等各種獎(jiǎng)金。

4)各種勞保,、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出,。

5)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。

6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),。

7)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出,。

8)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

前款結(jié)算起點(diǎn)為1000元以下,，1000元以上的不得使用現(xiàn)金,，要通過銀行轉(zhuǎn)賬，特殊情 況要有總經(jīng)理審批;每天庫(kù)存現(xiàn)金限額不得超過3-5天的零星開支,。超過部分要及時(shí)送存銀行

本制度自發(fā)布之日起生效