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公司財務(wù)管理檔案規(guī)章制度 公司的財務(wù)管理制度篇一

為了加強(qiáng)公司財務(wù)檔案的科學(xué)管理,，建立,、健全會計檔案的管理制度，完善財務(wù)檔案管理工作,，使其規(guī)范化,、系統(tǒng)化，特制定本制度,。

本制度用于財務(wù)部檔案的管理,。

財務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號,、調(diào)閱,、借閱等，對財務(wù)會計檔案的安全,、完整,、保密負(fù)責(zé)，對于應(yīng)當(dāng)入庫保管的資料應(yīng)及時入庫納入管理,。

會計檔案是指會計憑證,、會計賬簿和會計報表以及其他會計核算的資料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要歷史資料和證據(jù),。

包含會計憑證,、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分,。

（一）會計憑證

會計憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明。它包括自制原始憑證,、外來原始憑證,、原始憑證匯總表,、記賬憑證、記賬憑證匯總表,、銀行存款（借款）對賬單,、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。

（二）會計賬簿,、

會計賬簿是一定格式,、相互聯(lián)結(jié)的賬頁組成，以會計憑證為依據(jù),，全面,、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍,。它包括按會計科目設(shè)置的總分類賬,、各類明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬,、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等,。

（三）會計報表

會計報表是反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，有主要財務(wù)反映指標(biāo)快報,，月,、季度會計報表、中期會計報表,、年度會計報表,。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,、現(xiàn)金流量表,、會計報表附表、附注,、財務(wù)情況說明書等,。

（四）其他會計核算資料

其他會計核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇，與會計核算,、會計監(jiān)督緊密相關(guān)的,，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟(jì)合同,、財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料,、財務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料,、會計檔案移交清冊,、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等,。會計電算化存貯在磁盤上的會計數(shù)據(jù),、程序文件及其他會計資料均應(yīng)視同會計檔案管理。

會計檔案的裝訂：會計檔案的裝訂主要包括會計憑證,、會計賬簿,、會計報表及其他文字資料的裝訂。會計憑證的裝訂,，一般每月裝訂一次,。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。

（一）會計憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作：

（1）分類整理,，按順序排列,，檢查日數(shù)、編號是否齊全,；

（2）摘除憑證內(nèi)的金屬物（如訂書釘,、大頭針、回形針）,，對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小,，且要避開裝訂線，以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整,；

（3）整理檢查憑證順序號,，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因,。再檢查附件有否漏缺,，領(lǐng)料單、入庫單,、工資,、獎金發(fā)放單是否隨附齊全；

（二）會計憑證裝訂時的要求：

（1）裝訂盡可能縮小所占部位,，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面,，以便于事后查閱。

（2）憑證外面要加封面,，封面紙用尚好的牛皮紙印制,，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；

（3）裝訂憑證厚度一般為3厘米,，裝訂牢固,，美觀大方。

（三）會計憑證裝訂后的注意事項：

（1）每本封面上填寫好憑證種類,、起止號碼,、憑證張數(shù)。

（2）在封面上編好卷號,，會計憑證裝訂成冊后,，裝入會計憑證檔案盒以便妥善保護(hù),。按編號順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號,，以便于調(diào)閱,。

（四）會計檔案的保管要求。

（1）會計檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方,，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地,，周圍應(yīng)備有防火器材。

（2）會計檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里,，按順序碼放整齊,，以便查找。

（3）會計檔案室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生,，以防蟲蛀,、防鼠咬。

（4）會計檔案室保持通風(fēng)透光,，并有適當(dāng)?shù)目臻g,、通道和查閱的地方，以利查閱,，并防止潮濕,；

（5）設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿,、檔案借閱記簿,，嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密,；

（6）會計電算化檔案保管要注意防盜,、防磁等安全措施。

（五）檔案保管期限

（1）原始憑證,、記賬憑證,、匯總憑證15年。

（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單5年,。

（3）日記賬15年,。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年。

（4）明細(xì)賬,、總賬,、輔助賬15年。

（5）固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年,。

（6）主要財務(wù)指標(biāo)報表（包括文字分析）3年,。

（7）月、季度會計報表（包括文字分析）5年。

（8）年度會計報表（包括文字分析）永久,。

（9）會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久,。

（10）主要財務(wù)會計文件、合同,、協(xié)議永久,。

（1）財務(wù)信息化會計檔案的涵義：財務(wù)信息化檔案指存儲在計算機(jī)、磁盤,、光盤、打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù),；會計數(shù)據(jù)是指科目體系,、各類編碼、各種應(yīng)用方案,、記帳憑證,、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù),；

（2）財務(wù)信息化會計檔案的查閱,、外借和拷貝必須經(jīng)本單位財務(wù)負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，重要數(shù)據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。重要數(shù)據(jù)是指對公司具有重大影響的數(shù)據(jù),。

（3）對財務(wù)信息化會計檔案管理要做好防磁、防火,、防潮和防塵工作,，重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個不同的地點,。

（4）采用磁性介質(zhì)保存會計檔案,，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制,，防止由于磁性介質(zhì)損壞,，而使會計檔案丟失。

（一）財務(wù)人員因工作需要查閱財務(wù)檔案,，須按規(guī)定順序及時歸還原處,，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù),。

（二）公司所屬集團(tuán)及下屬各單位若因公需要查閱財務(wù)檔案,，須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)人同意,，方能由檔案管理人員接待查閱,。

（三）外單位人員因公需要查閱財務(wù)檔案時，應(yīng)持有單位介紹信,，經(jīng)計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)人同意后,，方能由檔案管理人員接待查閱,，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱財務(wù)檔案人的工作單位、查閱日期,、財務(wù)檔案名稱及查閱理由,。

（四）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記,、拆散原卷冊,，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況,，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件）,，并限期歸還。

（五）由于會計人員的變動或會計機(jī)構(gòu)的改變等原因,，財務(wù)檔案需要轉(zhuǎn)交時,，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人,、移交人,、接收人簽字或蓋章。

（1）會計檔案保管期滿,，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見,，會同財務(wù)部門共同鑒定、編造會計檔案銷毀清冊,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查,，報請上級主管單位批準(zhǔn)后方可予以銷毀。

（2）會計檔案保管期滿,，但其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證,，應(yīng)單獨抽出，另行立卷,，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時為止,；建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計檔案，不得銷毀,。

（3）銷毀檔案前,，應(yīng)按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對；由財務(wù)部和行政部共同派員監(jiān)銷,，會計檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊”上簽章,，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負(fù)責(zé),，同時將監(jiān)銷情況寫出書面報告一式兩份,，一份報本單位領(lǐng)導(dǎo)，一份歸入檔案備查。

（1）本制度有財務(wù)部負(fù)責(zé)制定,，解釋和修訂,；

（2）本制度自頒布之日起執(zhí)行。

公司財務(wù)管理檔案規(guī)章制度 公司的財務(wù)管理制度篇二

第一條為加強(qiáng)會計管理,，特制定本管理辦法,。

第二條企業(yè)的會計檔案包括：會計憑證、會計賬簿,、會計報告,、查賬報告、驗資報告,、財務(wù)會計制度以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其它重要文件,，如合同、章程,、董事會計等各種會計資料。

第三條會計檔案的保存,。

財務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會計檔案,，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，按順序立卷登記有效,。

會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類,，具體和保管年限詳見附表。

會計檔案保管期滿需要銷毀時,，由會計檔案管理人員提出銷毀意見,，經(jīng)部門經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn),，報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行,。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由審計部和財務(wù)部有關(guān)人員共同參加,，并在銷毀單上簽名或蓋章,。

第四條會計檔案的借用。

財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時,，必須按規(guī)定順序及時歸還原處,，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù),。

集團(tuán)內(nèi)各單位若因公需要查閱會計檔案時,，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意,，方能由檔案管理人員接待查閱,。

外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后,，方能由檔案管理人員接待查閱,，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期,、會計檔案名稱及查閱理由,。

會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況,，需帶出室外復(fù)制時,，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還,。

第五條由于會計人員的變動或會計機(jī)構(gòu)的改變等,，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理交接手續(xù),，并由監(jiān)交人,、移交人、接收人簽字或蓋章,。

第六條本辦法適用于公司總部,、下屬全資及控股企業(yè)。

公司財務(wù)管理檔案規(guī)章制度 公司的財務(wù)管理制度篇三

為進(jìn)一步加強(qiáng)會計檔案管理,，保證會計檔案妥善保管,、預(yù)防丟失和泄密，根據(jù)《公司法》,、《企業(yè)財務(wù)管制度》及《會計檔案管理辦法》等法律,、法規(guī)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我司實際情況,，特制定本管理辦法,。

本制度適用于集團(tuán)所有分支機(jī)構(gòu)。

1,、集團(tuán)各分支機(jī)構(gòu)檔案管理部門和財務(wù)部門共同負(fù)責(zé)會計檔案工作的指導(dǎo),、監(jiān)督和檢查。會計檔案的具體管理工作由財務(wù)部門負(fù)責(zé),，由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)在專門地點保管,。保管地點應(yīng)具備完善的防潮、防霉,、防蛀,、防火、防盜等條件,。

2,、集團(tuán)財務(wù)部及內(nèi)部有關(guān)的分公司,、子公司，必須建立會計檔案的立卷,、歸檔,、保管、查閱和銷毀等管理制度,，保證會計檔案妥善保管,、有序存放、方便查閱,、嚴(yán)防毀損,、丟失和泄密。

會計檔案是指會計憑證,、會計賬簿,、財務(wù)報告、財務(wù)分析,、財務(wù)政策,、管理制度等專業(yè)材料，是記錄和反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要材料和證據(jù),，具體包括：

1,、會計憑證類：原始憑證，記賬憑證,，匯總憑證,，其他會計憑證,。

2,、會計賬簿類：總賬，明細(xì)賬,，日記賬,，固定資產(chǎn)卡片，輔助賬簿,，其他會計賬簿,。

3、財務(wù)報告類：月度,、季度,、年度財務(wù)報告，包括會計報表,、附表,、附注及文字說明，其他財務(wù)報告,。

4,、票據(jù)類：增值稅發(fā)票,、普通發(fā)票、支票,、銀行匯票等,。

5、其他類：財務(wù)預(yù)算及分析材料,、銀行存款余額調(diào)節(jié)表,、銀行對賬單、會計政策,、管理制度,、其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊,、會計檔案保管清冊,、會計檔案銷毀清冊等。

1,、每年形成的會計檔案,，應(yīng)當(dāng)按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷,，裝訂成冊,，憑證用綿紙封口并蓋章，編制會計檔案保管清冊,。

2,、會計檔案的裝訂：會計檔案的裝訂包括會計憑證、會計賬簿,、會計報表及其他資料的裝訂,，裝訂要符合國家會計檔案要求，內(nèi)容齊全,，便于查閱,。

3、會計檔案的保管：會計檔案由財務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人保管,，出納人員不得兼管會計檔案,。會計檔案由財務(wù)會計部門保管1年，期滿后應(yīng)由財務(wù)部門編造清冊移交本公司檔案部門保管,。

4,、檔案部門接收保管的.會計檔案，應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝,，個別需要拆封重新整理的應(yīng)會同財務(wù)部門和經(jīng)辦人共同拆封整理,，以分清責(zé)任。

1,、會計檔案為本公司提供利用,，原則上不得外借,。如有特殊需要，須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人或集團(tuán)相關(guān)負(fù)責(zé)人,、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會計主管)批準(zhǔn)方可借閱,。

2、公司以外的部門借閱會計檔案時,，借閱人應(yīng)持有所屬單位正式介紹信,，經(jīng)被借閱單位會計主管人員和公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù),。集團(tuán)總部部門因工作需要須借閱各分子公司會計檔案時,，應(yīng)經(jīng)集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)和被借閱單位財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù),。

3,、財務(wù)部應(yīng)建立借閱登記清冊，所有借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫檔案借閱登記簿,，將借閱人姓名,、單位、日期,、數(shù)量,、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚,。(詳見附表)

4,、借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記,，不得拆散原卷冊,，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件,。如有特殊情況,，須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)主管批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件,。

5,、借出的會計檔案，會計檔案管理人員要按期如數(shù)收回,，并辦理注銷借閱手續(xù),。6、

所有內(nèi)外部會計檔案借閱,，一律須被借閱單位財務(wù)部檔案管理員全程陪同,，借閱地點僅限本單位檔案室或財務(wù)部。

1,、會計憑證保管15年,。

2,、會計賬簿保存15年，其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬保存25年,。

3,、會計報表保存10年，其中年度決算表永久保存,。

4,、會計移交清冊15年。

5,、會計檔案保管清冊,、會計檔案銷毀清冊，永久保存,。具體保管期限詳見附表“會計檔案保管期限”,。

1、會計檔案保管期限滿,，需要銷毀時,，應(yīng)由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務(wù)部門共同鑒定,、嚴(yán)格審查,，編造會計檔案銷毀清冊，經(jīng)本公司負(fù)責(zé)人審查,，報請集團(tuán)總裁,、董事長批準(zhǔn)后銷毀。但其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證,，應(yīng)單獨抽出,，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時為止,。

2,、銷毀檔案前，應(yīng)按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對,；各單位銷毀會計檔案時應(yīng)由檔案管理部門和財會部門共同派員監(jiān)銷,，上級主管部門派員監(jiān)銷。

3,、會計檔案銷毀后,，經(jīng)辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期,，以示負(fù)責(zé),，同時將監(jiān)銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報公司負(fù)責(zé)人,，一份歸入檔案備查,。

對會計檔案保管較好,，有突出貢獻(xiàn)者，予以獎勵,。對違反會計檔案管理者,，視情節(jié)輕重，予以行政處罰,，情節(jié)較嚴(yán)重者由司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任,。

1、本管理制度自20xx年10月1日起執(zhí)行,，以前制度與本制度相抵觸的,，以本制度為準(zhǔn)。

2,、本管理制度未盡事宜,，按集團(tuán)相關(guān)制度執(zhí)行。

3,、本管理制度由集團(tuán)財務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修改,。

公司財務(wù)管理檔案規(guī)章制度 公司的財務(wù)管理制度篇四

第一條根據(jù)財政部、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會計檔案管理辦法》的通知的規(guī)定,，為加強(qiáng)公司會計檔案管理,，保證會計檔案妥善保管有序存放、方便查閱,，嚴(yán)防毀損,、散失和泄密，特制定本制度,。

第二條會計檔案是指會計憑證,、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),。具體包括：

一,、會計憑證類：原始憑證、記賬憑證,、匯總憑證和其他會計憑證,。

二、會計賬簿類：總賬,、明細(xì)賬,、日記賬,、固定資產(chǎn)卡片,、輔助賬簿和其他會計賬簿。

三,、財務(wù)報告類：月度,、季度,、年度財務(wù)報告，包括會計報表,、附表,、附注及文字說明和其他財務(wù)報告。

四,、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表,、銀行對賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料,、會計檔案移交清冊,、會計檔案保管清冊和會計檔案銷毀清冊。

第三條每年形成的會計檔案,，由財務(wù)部按照歸檔要求,，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊,，編制會計檔案保管清冊,。

一、當(dāng)年形成的會計檔案,，在會計年度終了后,，可暫由財務(wù)部保管一年，期滿之后,，應(yīng)當(dāng)由財務(wù)部編制移交清冊,，移交本單位檔案部門統(tǒng)一保管。

二,、移交檔案部門保管的會計檔案,，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝。個別重要拆封重新整理的,，檔案部門應(yīng)當(dāng)會同財務(wù)部和經(jīng)辦人員共同拆封整理,，以分清責(zé)任。

第四條財務(wù)部和檔案部門保存的會計檔案不得借出,。如有特殊需要,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以提供查閱或復(fù)制,，并辦理登記手續(xù),。查閱或復(fù)制會計檔案的人員，嚴(yán)禁在會計檔案上涂畫,、拆封和抽換,。

一、由檔案部門建立健全會計檔案查閱、復(fù)制,、登記制度,。

二、會計檔案的保管期限分為永久,、定期兩類,。定期保管期限分為3年、5年,、10年,、15年、25年5類,。

三,、會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起,。

第五條本辦法規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限,，各類檔案的保管按照本辦法附表所列期限執(zhí)行。

第六條保管期滿的會計檔案,，除本第七條規(guī)定的情形外,，可以按照以下程序銷毀：

一、本單位檔案部門會同財務(wù)部提出銷毀意見,，編制會計檔案銷毀清冊,，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號,、冊數(shù),、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限,、已保管期限,、銷毀時間等內(nèi)容。

二,、總經(jīng)理在會計檔案銷毀清冊上簽署意見,。

三、銷毀會計檔案時,，由檔案部門和財務(wù)部共同派員監(jiān)銷,。

四、監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前,，按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案;銷毀后,，應(yīng)在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告總經(jīng)理,。

第七條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證,，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止,。單獨抽出立卷的會計檔案,，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明,。正在項目建設(shè)期間的建設(shè)單位,，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。

第八條使用電子計算機(jī)進(jìn)行會計核算,，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會計檔案,。使用磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計檔案,，應(yīng)報財政局備案,。

第九條建設(shè)單位在項目建設(shè)期間形成的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工結(jié)算后移交給建設(shè)項目的接受單位,，并按規(guī)定辦理交接手續(xù),。

第十條單位之間交接會計檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會計檔案交接手續(xù),。移交會計檔案的單位,，應(yīng)當(dāng)編制會計檔案移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計檔案名稱,、卷號,、冊數(shù)、起止年度和檔案編號,，應(yīng)保管期限,、已保管期限等內(nèi)容。

交接會計檔案時,，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會計檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交接,，并由交接雙方的單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后,，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章,。

第十一條預(yù)算、計劃,、制度等文件材料,，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法,。本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部,。

公司財務(wù)管理檔案規(guī)章制度 公司的財務(wù)管理制度篇五

為了加強(qiáng)集團(tuán)財務(wù)會計檔案的科學(xué)管理，統(tǒng)一會計檔案工作制度,，更好地為集團(tuán)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核算服務(wù),，以保證財務(wù)核算資料的安全完整，特制定本辦法。

本制度適用于集團(tuán)各職能部門及各子公司,。

3.1集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)總部及集團(tuán)所屬各子公司財務(wù)核算檔案的使用與保管工作,，必須保證財務(wù)檔案的安全完整。

3.2因保管需要,，財務(wù)部需定期將財務(wù)檔案移交總裁辦檔案室,，檔案室要保證財務(wù)檔案的安全，并隨時保證財務(wù)部門的查詢語調(diào)檔,。

4.1會計檔案是指會計憑證,、會計賬簿和會計報表的會計核算專業(yè)資料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)核算業(yè)務(wù)的重要史料和依據(jù),。集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)建立和健全會計檔案的立卷,、歸檔、保管,、調(diào)閱和銷毀等管理工作,。

4.2集團(tuán)財務(wù)部各子公司財務(wù)會計人員對本公司的財務(wù)核算資料，必須按照會計歸檔的要求,，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊,。當(dāng)年的會計檔案，在會計年度終了,，可暫由低柜架擺放,，超過一年以上的會計檔案應(yīng)存放到高柜架擺放。三年以上的會計檔案,，全部移交到集團(tuán)總裁辦的檔案庫保管,，并辦理規(guī)定的交接手續(xù)。

4.3檔案部門對接收保管的會計檔案,，必須認(rèn)真負(fù)責(zé)保管,，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的裝訂，個別需要拆封重新整理的,，應(yīng)當(dāng)會同原財務(wù)會計部門和經(jīng)辦人共同拆封整理,，以分清責(zé)任。檔案管理人員必須對所管檔案進(jìn)行科學(xué)管理,，做到妥善保管,、存放有序、查找方便,，同時嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損,、散失和泄密,。

4.4會計檔案應(yīng)為本單位積極提供利用,，向外單位提供利用時，檔案原件原則上不得借出,，如有特殊需要,，必須經(jīng)上級主管批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊,，由財務(wù)部門派專人攜帶隨同辦理,，借出檔案必須在當(dāng)日歸還，次日再借,。

4.5各種會計檔案的保管期限,，根據(jù)起特點,，分為永久,、定期二類。定期保管期限分為3年,、5年,、10年、15年,、25年5種,。保管期限從會計年度終了后的第一天算起。

4.6會計檔案保管期滿,，需要銷毀時,，由本單位會計檔案部門提出銷毀意見，編造會計檔案銷毀清冊,，并報集團(tuán)董事會同意后方可實施銷毀,。

4.7監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點核對,，銷毀后,，在銷毀清冊上簽字蓋章，并將銷毀情況向集團(tuán)董事會報告,。

4.8會計檔案保管期限規(guī)定如下：

4.8.1會計憑證：原始憑證,、記賬憑證和匯總憑證保管期限15年；其中涉及外事的會計憑證永久保存,。

4.8.2銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限3年,。

4.8.3會計賬簿：日記賬、明細(xì)賬,、總賬輔助賬簿保管期限15年,；其中固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年，涉及外事的會計帳簿永久保存,。

4.8.4會計報表：月,、季度財務(wù)報表,，包括文字分析保存期5年，年度會計報表(決算)永久保存,。

4.8.5會計移交清冊保管期15年,；會計檔案清冊保管期25年。

公司財務(wù)管理檔案規(guī)章制度 公司的財務(wù)管理制度篇六

為了加強(qiáng)檔案管理,，統(tǒng)一會計檔案管理制度,，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實際及內(nèi)部管理需要,，特制定本制度,。

會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料,，是記錄和反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),。具體包括以下四類：

1、會計憑證類,，包括原始憑證,、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證,；

2,、會計賬簿類，包括總賬,、明細(xì)賬,、日記賬、固定資產(chǎn)卡片,、輔助賬簿和其他會計賬簿,；

3、財務(wù)報告類,，包括月度,、季度、年度財務(wù)報告,，會計報表,、附表、附注及文字說明和其他財務(wù)報告,；

4,、其他類；包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表,、銀行對賬單,、其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊,、會計檔案保管清冊和會計檔案銷毀清冊,。

3.1企業(yè)每年形成的會計檔案應(yīng)由財務(wù)部按歸檔的要求負(fù)責(zé)整理,、立卷或裝訂成冊，當(dāng)年會計檔案在會計年度終了后,，可暫由財務(wù)保管,，任何人不得自行封包保存。

3.2財務(wù)部指定專人對會計檔案進(jìn)行妥善保管,，存放要有序,，查找要方便，同時要嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,，不得隨意堆放,，嚴(yán)防毀損、散失和泄密,。

3.3單位撤消,、合并時，會計檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案移交至指定單位,，并按規(guī)定辦理交接手續(xù),。

3.4保存的會計檔案應(yīng)為本單位的財會人員提供查閱服務(wù),，非財會人員不得查閱,。向外單位提供查閱服務(wù)時，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn),，且會計檔案原則上不得借出,。

3.5經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查閱或者復(fù)制會計檔案時,，需如實填寫《會計檔案調(diào)閱登記表》,。查閱或者復(fù)制會計檔案的人員不得將會計檔案攜帶外出與借出，嚴(yán)禁在會計檔案上涂畫,、拆封和抽換,。

3.6會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類,。定期保管期限分為3年,、5年、10年,、15年,、25年五類。

3.7會計檔案的保管期限從會計年度終了后的第一天算起,。

3.8對保管期滿的會計檔案,，要由檔案部門和會計部門共同鑒定，嚴(yán)格審查,，報經(jīng)批準(zhǔn)后,，進(jìn)行銷毀處理,。具體銷毀程序按如下順序執(zhí)行：

a.由本企業(yè)檔案部門會同會計部門提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊,，列明銷毀會計檔案的名稱,、卷號、冊數(shù),、起止年度和檔案編號,、應(yīng)保管期限、已保管期限,、銷毀時間等內(nèi)容,。

b.企業(yè)總經(jīng)理在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

c.由檔案部門,、會計部門和審計部門共同派員監(jiān)督銷毀會計檔案,。

d.監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案,。銷毀后,，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告企業(yè)總經(jīng)理,。

e.會計檔案銷毀清冊交至檔案部門長期保存,。

3.9企業(yè)之間交接會計檔案時，應(yīng)當(dāng)按照《會計檔案移交清冊》所列內(nèi)容逐項交接,，并由交接雙方的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交,。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會計檔案移交清冊上簽名或者蓋章,。

本制度自發(fā)布之日起實施,。