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公司財(cái)務(wù)管理檔案規(guī)章制度 公司的財(cái)務(wù)管理制度篇一

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立,、健全會(huì)計(jì)檔案的管理制度,，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，使其規(guī)范化,、系統(tǒng)化,，特制定本制度。

本制度用于財(cái)務(wù)部檔案的管理,。

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理,、編號、調(diào)閱,、借閱等,，對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整,、保密負(fù)責(zé),，對于應(yīng)當(dāng)入庫保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫納入管理。

會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算的資料,，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。

包含會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四個(gè)部分。

（一）會(huì)計(jì)憑證

會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明,。它包括自制原始憑證,、外來原始憑證、原始憑證匯總表,、記賬憑證,、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單,、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等,。

（二）會(huì)計(jì)賬簿、

會(huì)計(jì)賬簿是一定格式,、相互聯(lián)結(jié)的賬頁組成,，以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，全面,、連續(xù),、系統(tǒng)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。它包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類賬,、各類明細(xì)分類賬,、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等,。

（三）會(huì)計(jì)報(bào)表

會(huì)計(jì)報(bào)表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件,，有主要財(cái)務(wù)反映指標(biāo)快報(bào)，月,、季度會(huì)計(jì)報(bào)表,、中期會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表,。包括資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表、現(xiàn)金流量表,、會(huì)計(jì)報(bào)表附表,、附注、財(cái)務(wù)情況說明書等,。

（四）其他會(huì)計(jì)核算資料

其他會(huì)計(jì)核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇,，與會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的,，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料,。如：經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料,、財(cái)務(wù)清查匯總資料,、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊、會(huì)計(jì)檔案保管清冊,、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊等,。會(huì)計(jì)電算化存貯在磁盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件及其他會(huì)計(jì)資料均應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案管理,。

會(huì)計(jì)檔案的裝訂：會(huì)計(jì)檔案的裝訂主要包括會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他文字資料的裝訂,。會(huì)計(jì)憑證的裝訂，一般每月裝訂一次,。裝訂好的憑證按年分月妥善保管,。

（一）會(huì)計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作：

（1）分類整理，按順序排列,，檢查日數(shù),、編號是否齊全；

（2）摘除憑證內(nèi)的金屬物（如訂書釘,、大頭針,、回形針），對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小,，且要避開裝訂線,，以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整；

（3）整理檢查憑證順序號,，如有顛倒要重新排列,，發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因。再檢查附件有否漏缺,，領(lǐng)料單,、入庫單、工資,、獎(jiǎng)金發(fā)放單是否隨附齊全,；

（二）會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求：

（1）裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面,，以便于事后查閱,。

（2）憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制,，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證,；

（3）裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固,，美觀大方,。

（三）會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng)：

（1）每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù),。

（2）在封面上編好卷號,，會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊后，裝入會(huì)計(jì)憑證檔案盒以便妥善保護(hù),。按編號順序入柜,，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號，以便于調(diào)閱,。

（四）會(huì)計(jì)檔案的保管要求,。

（1）會(huì)計(jì)檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地,，周圍應(yīng)備有防火器材,。

（2）會(huì)計(jì)檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊,，以便查找,。

（3）會(huì)計(jì)檔案室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生,，以防蟲蛀,、防鼠咬,。

（4）會(huì)計(jì)檔案室保持通風(fēng)透光，并有適當(dāng)?shù)目臻g,、通道和查閱的地方,，以利查閱，并防止潮濕,；

（5）設(shè)置歸檔登記簿,、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿,，嚴(yán)防毀壞損失,、散失和泄密；

（6）會(huì)計(jì)電算化檔案保管要注意防盜,、防磁等安全措施,。

（五）檔案保管期限

（1）原始憑證、記賬憑證,、匯總憑證15年,。

（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單5年。

（3）日記賬15年,。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年,。

（4）明細(xì)賬、總賬,、輔助賬15年,。

（5）固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年,。

（6）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表（包括文字分析）3年。

（7）月,、季度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）5年,。

（8）年度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）永久。

（9）會(huì)計(jì)檔案保管清冊及銷毀清冊永久,。

（10）主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件,、合同、協(xié)議永久,。

（1）財(cái)務(wù)信息化會(huì)計(jì)檔案的涵義：財(cái)務(wù)信息化檔案指存儲在計(jì)算機(jī),、磁盤、光盤,、打印出來的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指科目體系、各類編碼,、各種應(yīng)用方案、記帳憑證,、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)；

（2）財(cái)務(wù)信息化會(huì)計(jì)檔案的查閱,、外借和拷貝必須經(jīng)本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn),，重要數(shù)據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。重要數(shù)據(jù)是指對公司具有重大影響的數(shù)據(jù),。

（3）對財(cái)務(wù)信息化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁,、防火、防潮和防塵工作,，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。

（4）采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,，要定期進(jìn)行檢查,，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞,，而使會(huì)計(jì)檔案丟失,。

（一）財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案，須按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處,，若要查閱入庫檔案,，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。

（二）公司所屬集團(tuán)及下屬各單位若因公需要查閱財(cái)務(wù)檔案,，須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意,，方能由檔案管理人員接待查閱。

（三）外單位人員因公需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí),，應(yīng)持有單位介紹信,，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意后，方能由檔案管理人員接待查閱,，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱財(cái)務(wù)檔案人的工作單位,、查閱日期、財(cái)務(wù)檔案名稱及查閱理由,。

（四）借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫,、標(biāo)記、拆散原卷冊,，也不得涂改抽換,、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件）,，并限期歸還,。

（五）由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等原因，財(cái)務(wù)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí),，須辦理交接手續(xù),，并由監(jiān)交人、移交人,、接收人簽字或蓋章,。

（1）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)由檔案部門提出銷毀意見,，會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同鑒定,、編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查,，報(bào)請上級主管單位批準(zhǔn)后方可予以銷毀,。

（2）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證,，應(yīng)單獨(dú)抽出,，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止,；建設(shè)單位在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案,，不得銷毀。

（3）銷毀檔案前,，應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊所列的項(xiàng)目逐一清查核對,；由財(cái)務(wù)部和行政部共同派員監(jiān)銷，會(huì)計(jì)檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊”上簽章,，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期,，以示負(fù)責(zé),，同時(shí)將監(jiān)銷情況寫出書面報(bào)告一式兩份，一份報(bào)本單位領(lǐng)導(dǎo),，一份歸入檔案備查,。

（1）本制度有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定，解釋和修訂,；

（2）本制度自頒布之日起執(zhí)行,。

公司財(cái)務(wù)管理檔案規(guī)章制度 公司的財(cái)務(wù)管理制度篇二

第一條為加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理，特制定本管理辦法,。

第二條企業(yè)的會(huì)計(jì)檔案包括：會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告,、查賬報(bào)告,、驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其它重要文件,，如合同,、章程、董事會(huì)計(jì)等各種會(huì)計(jì)資料,。

第三條會(huì)計(jì)檔案的保存,。

財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料,，按順序立卷登記有效。

會(huì)計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類,，具體和保管年限詳見附表,。

會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見,，經(jīng)部門經(jīng)理審查,，總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行,。由會(huì)計(jì)檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊,，銷毀時(shí)應(yīng)由審計(jì)部和財(cái)務(wù)部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章,。

第四條會(huì)計(jì)檔案的借用,。

財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處,，若要查閱入庫檔案,，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。

集團(tuán)內(nèi)各單位若因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明,，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意,，方能由檔案管理人員接待查閱。

外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),，應(yīng)持有單位介紹信,，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱,，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔人的工作單位,、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由,。

會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外,，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)制時(shí),，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn),，并限期歸還。

第五條由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等,，會(huì)計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí),，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人,、移交人,、接收人簽字或蓋章。

第六條本辦法適用于公司總部,、下屬全資及控股企業(yè),。

公司財(cái)務(wù)管理檔案規(guī)章制度 公司的財(cái)務(wù)管理制度篇三

為進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管,、預(yù)防丟失和泄密,，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)管制度》及《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等法律,、法規(guī)相關(guān)規(guī)定,，結(jié)合我司實(shí)際情況，特制定本管理辦法,。

本制度適用于集團(tuán)所有分支機(jī)構(gòu),。

1、集團(tuán)各分支機(jī)構(gòu)檔案管理部門和財(cái)務(wù)部門共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案工作的指導(dǎo),、監(jiān)督和檢查,。會(huì)計(jì)檔案的具體管理工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)在專門地點(diǎn)保管,。保管地點(diǎn)應(yīng)具備完善的防潮,、防霉、防蛀,、防火,、防盜等條件,。

2、集團(tuán)財(cái)務(wù)部及內(nèi)部有關(guān)的分公司,、子公司,，必須建立會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔,、保管,、查閱和銷毀等管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管,、有序存放,、方便查閱、嚴(yán)防毀損,、丟失和泄密,。

會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、財(cái)務(wù)報(bào)告,、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)政策,、管理制度等專業(yè)材料,，是記錄和反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要材料和證據(jù)，具體包括：

1,、會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證,，記賬憑證，匯總憑證,，其他會(huì)計(jì)憑證,。

2、會(huì)計(jì)賬簿類：總賬,，明細(xì)賬，日記賬,，固定資產(chǎn)卡片,，輔助賬簿，其他會(huì)計(jì)賬簿,。

3,、財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度,、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表,、附注及文字說明,，其他財(cái)務(wù)報(bào)告,。

4、票據(jù)類：增值稅發(fā)票,、普通發(fā)票,、支票、銀行匯票等,。

5,、其他類：財(cái)務(wù)預(yù)算及分析材料、銀行存款余額調(diào)節(jié)表,、銀行對賬單,、會(huì)計(jì)政策、管理制度,、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,、會(huì)計(jì)檔案移交清冊、會(huì)計(jì)檔案保管清冊,、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊等,。

1、每年形成的會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)當(dāng)按照歸檔要求,，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊,，憑證用綿紙封口并蓋章,，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊。

2,、會(huì)計(jì)檔案的裝訂：會(huì)計(jì)檔案的裝訂包括會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他資料的裝訂,，裝訂要符合國家會(huì)計(jì)檔案要求,，內(nèi)容齊全，便于查閱,。

3,、會(huì)計(jì)檔案的保管：會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人保管，出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案,。會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門保管1年,，期滿后應(yīng)由財(cái)務(wù)部門編造清冊移交本公司檔案部門保管。

4,、檔案部門接收保管的.會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝，個(gè)別需要拆封重新整理的應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任,。

1,、會(huì)計(jì)檔案為本公司提供利用，原則上不得外借,。如有特殊需要,，須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人或集團(tuán)相關(guān)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管)批準(zhǔn)方可借閱,。

2,、公司以外的部門借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，借閱人應(yīng)持有所屬單位正式介紹信,，經(jīng)被借閱單位會(huì)計(jì)主管人員和公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,，方可辦理借閱手續(xù)。集團(tuán)總部部門因工作需要須借閱各分子公司會(huì)計(jì)檔案時(shí),，應(yīng)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)和被借閱單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,，方可辦理借閱手續(xù)。

3,、財(cái)務(wù)部應(yīng)建立借閱登記清冊,，所有借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名,、單位,、日期、數(shù)量,、內(nèi)容,、歸期等情況登記清楚。(詳見附表)

4,、借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫,、標(biāo)記，不得拆散原卷冊,，也不得涂改抽換,、攜帶外出或復(fù)制原件。如有特殊情況,，須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件,。

5、借出的會(huì)計(jì)檔案,，會(huì)計(jì)檔案管理人員要按期如數(shù)收回，并辦理注銷借閱手續(xù),。6,、

所有內(nèi)外部會(huì)計(jì)檔案借閱，一律須被借閱單位財(cái)務(wù)部檔案管理員全程陪同,，借閱地點(diǎn)僅限本單位檔案室或財(cái)務(wù)部,。

1,、會(huì)計(jì)憑證保管15年。

2,、會(huì)計(jì)賬簿保存15年,，其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬保存25年。

3,、會(huì)計(jì)報(bào)表保存10年,，其中年度決算表永久保存。

4,、會(huì)計(jì)移交清冊15年,。

5、會(huì)計(jì)檔案保管清冊,、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊,，永久保存。具體保管期限詳見附表“會(huì)計(jì)檔案保管期限”,。

1,、會(huì)計(jì)檔案保管期限滿，需要銷毀時(shí),，應(yīng)由本單位檔案部門提出銷毀意見,，會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同鑒定、嚴(yán)格審查,，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊,，經(jīng)本公司負(fù)責(zé)人審查，報(bào)請集團(tuán)總裁,、董事長批準(zhǔn)后銷毀,。但其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出,，另行立卷,，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止。

2,、銷毀檔案前,，應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊所列的項(xiàng)目逐一清查核對；各單位銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)應(yīng)由檔案管理部門和財(cái)會(huì)部門共同派員監(jiān)銷,，上級主管部門派員監(jiān)銷,。

3、會(huì)計(jì)檔案銷毀后,，經(jīng)辦人在“銷毀清冊”上簽章,，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時(shí)將監(jiān)銷情況寫出書面報(bào)告一式兩份,，一份報(bào)公司負(fù)責(zé)人,，一份歸入檔案備查。

對會(huì)計(jì)檔案保管較好,，有突出貢獻(xiàn)者,，予以獎(jiǎng)勵(lì)。對違反會(huì)計(jì)檔案管理者,，視情節(jié)輕重,，予以行政處罰，情節(jié)較嚴(yán)重者由司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任,。

1,、本管理制度自20xx年10月1日起執(zhí)行，以前制度與本制度相抵觸的,，以本制度為準(zhǔn),。

2、本管理制度未盡事宜,，按集團(tuán)相關(guān)制度執(zhí)行,。

3、本管理制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修改,。

公司財(cái)務(wù)管理檔案規(guī)章制度 公司的財(cái)務(wù)管理制度篇四

第一條根據(jù)財(cái)政部,、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的通知的規(guī)定，為加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)檔案管理,，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管有序存放,、方便查閱，嚴(yán)防毀損,、散失和泄密,，特制定本制度。

第二條會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料,，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：

一,、會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證,、記賬憑證、匯總憑證和其他會(huì)計(jì)憑證,。

二,、會(huì)計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)賬,、日記賬,、固定資產(chǎn)卡片,、輔助賬簿和其他會(huì)計(jì)賬簿。

三,、財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度,、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表,、附注及文字說明和其他財(cái)務(wù)報(bào)告,。

四、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表,、銀行對賬單,、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊,、會(huì)計(jì)檔案保管清冊和會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊,。

第三條每年形成的會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求,，負(fù)責(zé)整理立卷,，裝訂成冊，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊,。

一,、當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后,，可暫由財(cái)務(wù)部保管一年,，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部編制移交清冊,，移交本單位檔案部門統(tǒng)一保管,。

二、移交檔案部門保管的會(huì)計(jì)檔案,，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝,。個(gè)別重要拆封重新整理的，檔案部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人員共同拆封整理,，以分清責(zé)任,。

第四條財(cái)務(wù)部和檔案部門保存的會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù),。查閱或復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員,，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫,、拆封和抽換。

一,、由檔案部門建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱,、復(fù)制、登記制度,。

二,、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類,。定期保管期限分為3年,、5年、10年,、15年,、25年5類。

三,、會(huì)計(jì)檔案的保管期限,，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

第五條本辦法規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管期限為最低保管期限,，各類檔案的保管按照本辦法附表所列期限執(zhí)行,。

第六條保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，除本第七條規(guī)定的情形外,，可以按照以下程序銷毀：

一,、本單位檔案部門會(huì)同財(cái)務(wù)部提出銷毀意見，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊,，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱,、卷號、冊數(shù),、起止年度和檔案編號,、應(yīng)保管期限、已保管期限,、銷毀時(shí)間等內(nèi)容,。

二、總經(jīng)理在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見,。

三,、銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，由檔案部門和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷,。

四,、監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點(diǎn)核對所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案;銷毀后,，應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽名蓋章,，并將監(jiān)銷情況報(bào)告總經(jīng)理,。

第七條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀,，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷,，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊和會(huì)計(jì)檔案保管清冊中列明,。正在項(xiàng)目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會(huì)計(jì)檔案不得銷毀,。

第八條使用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案,。使用磁盤,、光盤等磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)報(bào)財(cái)政局備案,。

第九條建設(shè)單位在項(xiàng)目建設(shè)期間形成的會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工結(jié)算后移交給建設(shè)項(xiàng)目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù),。

第十條單位之間交接會(huì)計(jì)檔案的,，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。移交會(huì)計(jì)檔案的單位,，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊,，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號,、冊數(shù),、起止年度和檔案編號，應(yīng)保管期限,、已保管期限等內(nèi)容,。

交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接,，并由交接雙方的單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交,。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊上簽名或蓋章,。

第十一條預(yù)算,、計(jì)劃、制度等文件材料,，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定,，不適用本辦法。本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部,。

公司財(cái)務(wù)管理檔案規(guī)章制度 公司的財(cái)務(wù)管理制度篇五

為了加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理,，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案工作制度,，更好地為集團(tuán)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核算服務(wù)，以保證財(cái)務(wù)核算資料的安全完整,，特制定本辦法,。

本制度適用于集團(tuán)各職能部門及各子公司。

3.1集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)總部及集團(tuán)所屬各子公司財(cái)務(wù)核算檔案的使用與保管工作,，必須保證財(cái)務(wù)檔案的安全完整,。

3.2因保管需要，財(cái)務(wù)部需定期將財(cái)務(wù)檔案移交總裁辦檔案室,，檔案室要保證財(cái)務(wù)檔案的安全,，并隨時(shí)保證財(cái)務(wù)部門的查詢語調(diào)檔。

4.1會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)核算業(yè)務(wù)的重要史料和依據(jù)。集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷,、歸檔,、保管、調(diào)閱和銷毀等管理工作,。

4.2集團(tuán)財(cái)務(wù)部各子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對本公司的財(cái)務(wù)核算資料,，必須按照會(huì)計(jì)歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊,。當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案,，在會(huì)計(jì)年度終了，可暫由低柜架擺放,，超過一年以上的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)存放到高柜架擺放,。三年以上的會(huì)計(jì)檔案，全部移交到集團(tuán)總裁辦的檔案庫保管,，并辦理規(guī)定的交接手續(xù),。

4.3檔案部門對接收保管的會(huì)計(jì)檔案，必須認(rèn)真負(fù)責(zé)保管,，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的裝訂,，個(gè)別需要拆封重新整理的，應(yīng)當(dāng)會(huì)同原財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門和經(jīng)辦人共同拆封整理,，以分清責(zé)任,。檔案管理人員必須對所管檔案進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管,、存放有序,、查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,，不得隨意堆放,，嚴(yán)防毀損,、散失和泄密。

4.4會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用,，向外單位提供利用時(shí),，檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要,，必須經(jīng)上級主管批準(zhǔn),，但不得拆散原卷冊，由財(cái)務(wù)部門派專人攜帶隨同辦理,，借出檔案必須在當(dāng)日歸還,，次日再借。

4.5各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限,，根據(jù)起特點(diǎn),，分為永久、定期二類,。定期保管期限分為3年、5年,、10年,、15年、25年5種,。保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起,。

4.6會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí),，由本單位會(huì)計(jì)檔案部門提出銷毀意見,，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊,，并報(bào)集團(tuán)董事會(huì)同意后方可實(shí)施銷毀。

4.7監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案以前,，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對,，銷毀后，在銷毀清冊上簽字蓋章,，并將銷毀情況向集團(tuán)董事會(huì)報(bào)告,。

4.8會(huì)計(jì)檔案保管期限規(guī)定如下：

4.8.1會(huì)計(jì)憑證：原始憑證,、記賬憑證和匯總憑證保管期限15年；其中涉及外事的會(huì)計(jì)憑證永久保存,。

4.8.2銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限3年,。

4.8.3會(huì)計(jì)賬簿：日記賬,、明細(xì)賬、總賬輔助賬簿保管期限15年,；其中固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年,，涉及外事的會(huì)計(jì)帳簿永久保存。

4.8.4會(huì)計(jì)報(bào)表：月,、季度財(cái)務(wù)報(bào)表,，包括文字分析保存期5年，年度會(huì)計(jì)報(bào)表(決算)永久保存,。

4.8.5會(huì)計(jì)移交清冊保管期15年,；會(huì)計(jì)檔案清冊保管期25年。

公司財(cái)務(wù)管理檔案規(guī)章制度 公司的財(cái)務(wù)管理制度篇六

為了加強(qiáng)檔案管理,，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度,，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國檔案法》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際及內(nèi)部管理需要,，特制定本制度,。

會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料,，是記錄和反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),。具體包括以下四類：

1、會(huì)計(jì)憑證類,，包括原始憑證,、記賬憑證、匯總憑證和其他會(huì)計(jì)憑證,；

2,、會(huì)計(jì)賬簿類，包括總賬,、明細(xì)賬,、日記賬、固定資產(chǎn)卡片,、輔助賬簿和其他會(huì)計(jì)賬簿,；

3、財(cái)務(wù)報(bào)告類,，包括月度,、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,，會(huì)計(jì)報(bào)表,、附表、附注及文字說明和其他財(cái)務(wù)報(bào)告；

4,、其他類,；包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單,、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,、會(huì)計(jì)檔案移交清冊、會(huì)計(jì)檔案保管清冊和會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊,。

3.1企業(yè)每年形成的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由財(cái)務(wù)部按歸檔的要求負(fù)責(zé)整理,、立卷或裝訂成冊，當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后,，可暫由財(cái)務(wù)保管,，任何人不得自行封包保存。

3.2財(cái)務(wù)部指定專人對會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管,，存放要有序,，查找要方便，同時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,，不得隨意堆放,，嚴(yán)防毀損、散失和泄密,。

3.3單位撤消,、合并時(shí)，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案移交至指定單位,，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

3.4保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位的財(cái)會(huì)人員提供查閱服務(wù),，非財(cái)會(huì)人員不得查閱,。向外單位提供查閱服務(wù)時(shí)，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn),，且會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出,。

3.5經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案時(shí),，需如實(shí)填寫《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記表》,。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出與借出，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫,、拆封和抽換,。

3.6會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類,。定期保管期限分為3年,、5年、10年、15年,、25年五類,。

3.7會(huì)計(jì)檔案的保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

3.8對保管期滿的會(huì)計(jì)檔案,，要由檔案部門和會(huì)計(jì)部門共同鑒定,，嚴(yán)格審查，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后,，進(jìn)行銷毀處理,。具體銷毀程序按如下順序執(zhí)行：

a.由本企業(yè)檔案部門會(huì)同會(huì)計(jì)部門提出銷毀意見，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊,，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱,、卷號、冊數(shù),、起止年度和檔案編號,、應(yīng)保管期限、已保管期限,、銷毀時(shí)間等內(nèi)容,。

b.企業(yè)總經(jīng)理在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見。

c.由檔案部門,、會(huì)計(jì)部門和審計(jì)部門共同派員監(jiān)督銷毀會(huì)計(jì)檔案,。

d.監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點(diǎn)核對所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案,。銷毀后,，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告企業(yè)總經(jīng)理,。

e.會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊交至檔案部門長期保存,。

3.9企業(yè)之間交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《會(huì)計(jì)檔案移交清冊》所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接,，并由交接雙方的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交,。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊上簽名或者蓋章,。

本制度自發(fā)布之日起實(shí)施,。