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信用社改革發(fā)展建議 農(nóng)村信用社深化改革篇一

一,、農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)

改革以來,，農(nóng)村信用社抓住機(jī)遇,，借助銀監(jiān)局、人民銀行的監(jiān)督,、指導(dǎo)及政府等社會(huì)各界的支持,、幫助，不斷轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念,、調(diào)整經(jīng)營思路,、嚴(yán)格內(nèi)部控制制度、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范,，經(jīng)營終于走出了低谷,，呈現(xiàn)出良性發(fā)展的勢頭，存貸款規(guī)模不斷加大,，股本金大幅增加,，不良貸款明顯下降，經(jīng)濟(jì)效益顯著增長,。同時(shí)，隨著監(jiān)管力度不斷加強(qiáng),，農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制制度,、風(fēng)險(xiǎn)防范制度也不斷趨于完善；風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),、經(jīng)營意識(shí)不斷增強(qiáng),；原來那種忽視經(jīng)濟(jì)核算、忽視利潤指標(biāo)的粗放經(jīng)營方式和經(jīng)營理念已初步得到扭轉(zhuǎn),，可以說目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動(dòng)已出現(xiàn)了轉(zhuǎn)機(jī),。

二、困擾農(nóng)村信用社發(fā)展的深層次矛盾 農(nóng)村信用社經(jīng)營出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī),，決不意味著其未來的發(fā)展道路就是平坦的,。當(dāng)前尚有一系列深層次矛盾在困擾著農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展,。這些矛盾主要是：

（一）資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款比率仍偏高,。從目前情況看,，不良貸款居高不下，仍是制約農(nóng)村信用社發(fā)展的最大“瓶頸”,。改革以來,，在政府推動(dòng)下，農(nóng)村信用社對不良貸款進(jìn)行了大力清收,，幾經(jīng)努力,，存量不良貸款能收的都已收回或活化，未收回的,，都是非常難啃的硬骨頭,。其原因：一是農(nóng)村信用社發(fā)放貸款中，農(nóng)民,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè),、中小企業(yè)居多，這些貸戶本身都是弱勢群體,，一旦貸款形成不良,，重新盤活的機(jī)率就很小，特別是企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中形成的不良貸款,，收回難度相當(dāng)大,。二是農(nóng)村信用社目前信貸人員較少，清收隊(duì)伍力量薄弱,。三是農(nóng)村信用社獎(jiǎng)罰機(jī)制不健全,，責(zé)任追究力度不夠，道德風(fēng)險(xiǎn)未能得到全面控制,，致使不良貸款出現(xiàn)前清后增現(xiàn)象,。不良貸款的大量存在，使農(nóng)村信用社賴以生存的收入來源受阻,，持續(xù)發(fā)展能力因此而受到嚴(yán)重影響,。

（二）歷史包袱沉重，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高,。雖然經(jīng)營形勢式有所好轉(zhuǎn),，賬面實(shí)現(xiàn)了盈余，但農(nóng)村信用社歷年虧損掛賬數(shù)額和撥備缺口巨大,，短時(shí)期內(nèi)難以化解,。雖然農(nóng)村信用社加大化險(xiǎn)升級(jí)工作力度，制定了發(fā)展規(guī)劃，但經(jīng)營效益的提高恰恰與消化歷史包袱,、補(bǔ)足撥備兩者矛盾并存,，在短時(shí)間內(nèi)不可能真正實(shí)現(xiàn)降級(jí)升位的同時(shí)經(jīng)營效益大幅增長。

（三）資金來源受限,，自有資金嚴(yán)重不足,。一方面，由于農(nóng)村企業(yè)數(shù)量少,、規(guī)模小,，加上部分地區(qū)存在所有制歧視，農(nóng)村信用社所吸收的資金主要是農(nóng)村群眾的零星存款,，各項(xiàng)存款中定期存款占60%以上,，資金成本較高。另一方面,，農(nóng)村信用社諸多網(wǎng)點(diǎn)分散,、弱小，增資擴(kuò)股渠道單

一,、狹窄,，資本金嚴(yán)重不足，又因目前分紅回報(bào)較低,，不能滿足入股社員的收益愿望,，大大影響了股本金的穩(wěn)定性，且投資股比例低,，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱,。同時(shí)，由于縣域資金大量外流,，農(nóng)村信用社的經(jīng)營環(huán)境需要進(jìn)一步改善,。由于收縮放款，國有商業(yè)銀行的縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)只得把大量閑置資金上存,，再加上郵政儲(chǔ)蓄的吸存就形成了縣域經(jīng)濟(jì)資金大量外流的局面,。由于資金大量外流農(nóng)村信用社的發(fā)展不得不嚴(yán)重依賴于人行支農(nóng)再貸款和拆借資金的支持，大大增加了信用社的經(jīng)營成本,。

（四）業(yè)務(wù)種類單一,，收入能力較弱。受經(jīng)營方式的局限,，農(nóng)村信用社目前經(jīng)營收入主要依靠貸款利息收入,，中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢,。目前,，農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)僅有代付教師工資、代付糧食直補(bǔ)款及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等，而代付業(yè)務(wù)基本上沒上中間收入,，代理保險(xiǎn)又因?yàn)檗r(nóng)村險(xiǎn)種少又不切合農(nóng)民實(shí)際,，而發(fā)展不順暢。同時(shí),，因銀行卡業(yè)務(wù)推行較晚,，與各大專業(yè)銀行相比處于競爭弱勢，中間業(yè)務(wù)收入極度缺乏,。因此,，發(fā)展中間業(yè)務(wù)，對農(nóng)村信用社來說,，是面臨的一大難題和挑戰(zhàn),。從貸款營銷來看，農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)設(shè)置點(diǎn)多,、面廣,、線長，業(yè)務(wù)規(guī)模小,，而且貸款營銷以小額貸款為主,，分散到千家萬戶，經(jīng)營管理費(fèi)用大,，其庫存現(xiàn)金占?jí)?，運(yùn)銷費(fèi)用開支、資金結(jié)算及各項(xiàng)營運(yùn)成本等均高于其他金融機(jī)構(gòu),，難以形成規(guī)模經(jīng)營效益,。

（五）規(guī)模小，創(chuàng)新能力差,，服務(wù)水平落后,。目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營范圍通常只覆蓋一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。過小的轄區(qū),、偏低的員工素質(zhì)決定了各信用社乃至信用聯(lián)社的創(chuàng)新能力很差,，難以適應(yīng)急劇變化的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境,。因此在防范金融風(fēng)險(xiǎn),、制定內(nèi)部管理制度、確定操作規(guī)程,、引入現(xiàn)代管理技術(shù),，乃至加強(qiáng)相互協(xié)調(diào)和合作等方面，信用社都嚴(yán)重依賴外部力量,。

三,、借助改革機(jī)遇創(chuàng)新經(jīng)營發(fā)展

農(nóng)村信用社面對多年積淀所形成的硬負(fù)債,、軟資產(chǎn)、高風(fēng)險(xiǎn),、低效益的現(xiàn)狀,，同時(shí)面臨著強(qiáng)手如林的金融競爭，要求得生存并實(shí)現(xiàn)發(fā)展,，只有鼎力革新,，按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求，建立以市場為導(dǎo)向,、以效益為中心,、以發(fā)展為動(dòng)力、以創(chuàng)新為手段,，符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的,，科學(xué)、合理的激勵(lì)和約束機(jī)制,，切實(shí)提高經(jīng)營管理水平,，在同業(yè)競爭中搶占市場，籌資金,、防風(fēng)險(xiǎn),、爭效益。

（一）明確重點(diǎn),，夯實(shí)基礎(chǔ)抓創(chuàng)新,，全力拓寬收入來源。從目前狀況看,，農(nóng)村信用社作為以農(nóng)村為主要發(fā)展陣地的金融機(jī)構(gòu),，面對發(fā)展水平較其他商業(yè)銀行仍較低，而且農(nóng)村經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá),，農(nóng)民消費(fèi)意識(shí)和信用意識(shí)仍較薄弱的現(xiàn)實(shí),，業(yè)務(wù)經(jīng)營必須要明確重點(diǎn)，在做好主打產(chǎn)品的基礎(chǔ)上,，謀求業(yè)務(wù)創(chuàng)新,，增加收入來源。一方面,，要力足現(xiàn)實(shí),，突出貸款業(yè)務(wù)。從目前發(fā)展水平來看,，農(nóng)村信用社要提高經(jīng)營水平和能力,，關(guān)鍵仍是在于貸款營銷的有效性和貸款質(zhì)量的提高，所以,，農(nóng)村信用社必須把經(jīng)營重點(diǎn)放在貸款業(yè)務(wù)上,，并突出“三農(nóng)”貸款投放,，做大做強(qiáng)“支農(nóng)”產(chǎn)品。對“三農(nóng)”內(nèi)涵應(yīng)適當(dāng)擴(kuò)大,，可在傳統(tǒng)的“農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織”的基礎(chǔ)上擴(kuò)展至涉農(nóng)企業(yè),、涉農(nóng)經(jīng)濟(jì)組織和為農(nóng)業(yè),、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)的個(gè)體工商戶和私營企業(yè)，服務(wù)區(qū)域可擴(kuò)展至縣域的城鄉(xiāng)結(jié)合部,。以此全面擴(kuò)大貸款營銷面,，提高貸款質(zhì)量，增加有效收入來源,，最終實(shí)現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)效益的最大化,。另一方面，要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，不斷創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種,，特別是對中間業(yè)務(wù)，要結(jié)合實(shí)際,，進(jìn)行開發(fā)和嘗試,，逐步增加新的收入來源，增強(qiáng)競爭實(shí)力,。

（二）內(nèi)外結(jié)合,，大力清收不良貸款，妥善處理“包袱”,。改革以來,，雖然在不良貸款清收上探索出很多盤活措施，但不良貸款占比仍較大,，仍是信用社經(jīng)營過程中亟待解決的重要問題,。一方面，信用社對這一歷史包袱,，需要客觀對待,，既要解決因政策性因素形成的歷史包袱，又要防止把因市場風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營管理不善而形成的新風(fēng)險(xiǎn)歸結(jié)為歷史包袱,。要?jiǎng)澢褰缦?、確定責(zé)任人，在繼續(xù)加大對責(zé)任人貸款追究力度的基礎(chǔ)上,，創(chuàng)新措施進(jìn)行清收活化,。另一方面，對歷史以來形成的不良貸款,，單靠信用社的力量還不能夠在短期內(nèi)真正予以活化,，要使信用社輕裝上陣,，還必須要進(jìn)一步深化改革，給予信用社更大的政策支持,。國家應(yīng)盡快制訂減免農(nóng)村信用社歷史包袱的政策,，對政策性歷史包袱應(yīng)由政府負(fù)責(zé)并承擔(dān)，可采取“一次性補(bǔ)償”辦法,，解決歷史包袱,。

（三）強(qiáng)化管理，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制,，完善法人治理結(jié)構(gòu),。

信用社統(tǒng)一法人改革成功后，已建立了新的法人治理結(jié)構(gòu),，改變了核算方式,，但轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制并沒有發(fā)生實(shí)質(zhì)性改變。統(tǒng)一法人后,，不僅僅是核算方式的改變,，其中也包括利益分配機(jī)制、經(jīng)營考核機(jī)制,、網(wǎng)點(diǎn)管理機(jī)制,、資金營運(yùn)機(jī)制等各個(gè)方面。這就要求農(nóng)村信用社盡快適應(yīng)統(tǒng)一法人體制要求,，從轉(zhuǎn)變思想觀念入手,，大力推行客戶經(jīng)理制和全員營銷制；從集約化經(jīng)營入手,，改進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)管理機(jī)制和效益核算機(jī)制,；從提高資金運(yùn)用率入手，加強(qiáng)資金營運(yùn)機(jī)制,；從合理配置人力資源入手,，健全用人機(jī)制和經(jīng)營考核機(jī)制。通過強(qiáng)化管理水平和能力,，促進(jìn)經(jīng)營發(fā)展,。

（四）借助改革，爭取更大的政策支持,，創(chuàng)建良好的經(jīng)營發(fā)展環(huán)境,。農(nóng)村信用社的困境必竟是長期以來形成的，不是一朝一夕就能解決得了的,。深化農(nóng)村信用社改革，給了信用社的經(jīng)營發(fā)展帶來了巨大動(dòng)力和新的希望,，但要想保證改革成果,，保證信用社真正走上良性發(fā)展的快車道,，還需要中央銀行加大對信用社的支持力度，把農(nóng)村信用社作為金融的“弱勢群體”傾注扶持之情,?？蓮囊韵聨讉€(gè)方面給予適當(dāng)支持：一是再貸款支持。由于農(nóng)村信用社在同業(yè)競爭中勢單力薄,，對外部救助的依賴性較強(qiáng)，這種比較劣勢容易導(dǎo)致支付危機(jī),，中央銀行需要加大再貸款支持力度,，根據(jù)農(nóng)村信用社需要及時(shí)給予再貸款支持,。二是實(shí)行優(yōu)惠利率，適當(dāng)提高農(nóng)村信用社存款準(zhǔn)備金利率,；三是在現(xiàn)金和開戶上,，結(jié)合實(shí)際取消一些限制性規(guī)定,；四是在稅收政策上,，稅務(wù)部門要根據(jù)農(nóng)村信用社服務(wù)農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)的特點(diǎn)，繼續(xù)降低營業(yè)稅率,，對資不抵債信用社應(yīng)免交營業(yè)稅,，對有歷年掛虧的信用社免交所得稅，待其經(jīng)營好轉(zhuǎn)后再恢復(fù)征稅,。對信用社依法收貸中以資抵貸的土地使用權(quán),、房產(chǎn)設(shè)備等免交交易環(huán)節(jié)的各種稅賦，對遭受自然災(zāi)害嚴(yán)重的地區(qū),，當(dāng)年適當(dāng)減免營業(yè)稅,。五是進(jìn)一步凈化農(nóng)村信用環(huán)境。要加快社會(huì)征信體系建設(shè),，加快建立貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu),，加大打擊逃廢債務(wù)行為的力度，在全社會(huì)營造“守信光榮,、欠貸可恥”的良好社會(huì)信用氛圍,，為農(nóng)村信用社的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。

信用社改革發(fā)展建議 農(nóng)村信用社深化改革篇二

1,、農(nóng)村信用社在我國金融體系中的地位如何,？

答：農(nóng)村信用社是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶,、個(gè)體工商戶和中小企業(yè)入股組成的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，是我國金融體系的重要組成部分,。截至2004年6月末,，全國農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額26724億元，占全部金融機(jī)構(gòu)存款的11.6%,；各項(xiàng)貸款余額19585億元,，占全部金融機(jī)構(gòu)貸款的11.5%。其中,，農(nóng)業(yè)貸款余額8615億元,，占全部金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款余額的86%。農(nóng)村信用社正在成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶,。

2,、農(nóng)村信用社在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮什么樣的作用,？

答：農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及農(nóng)民增加收入,，需要在資金、技術(shù),、人力等方面增加投入,。其中資金的投入在現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中有著至關(guān)重要的作用。從目前情況看,，資金投入主要是三個(gè)渠道：一是農(nóng)民自己對生產(chǎn)活動(dòng)本身的投資,；二是增加財(cái)政資金對農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的投入和其他有關(guān)補(bǔ)貼；三是金融部門的信貸資金,。在這三個(gè)方面,，金融部門的信貸資金投入占有很大的比重，有的地方甚至在60%以上,。而統(tǒng)計(jì)數(shù)字表明,，金融部門的信貸資金中，農(nóng)村信用社的資金占到80%左右,，有的地方甚至已達(dá)到90%,。

長期以來，農(nóng)村信用社以服務(wù)“三農(nóng)”為己任,，在支持農(nóng)業(yè),、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。特別是1999年以來,，為適應(yīng)我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新階段的需要,，農(nóng)村信用社積極開辦農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款，大力推廣信用農(nóng)戶、信用村鎮(zhèn)等評定活動(dòng),，大大簡化了農(nóng)民貸款的手續(xù),，方便了農(nóng)民貸款，也使農(nóng)民的貸款面有了很大提高,，困擾多年的農(nóng)民貸款難問題有了一定程度的緩解,。至2003年年末，全國有32 225家農(nóng)村信用社開辦了農(nóng)戶小額信用貸款,，占機(jī)構(gòu)總數(shù)的94.8%,，有18 553家農(nóng)村信用社開辦了農(nóng)戶聯(lián)保貸款，占機(jī)構(gòu)總數(shù)的54.6%,。2003年當(dāng)年,，全國有6 217萬農(nóng)戶獲得了農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款，占有貸款需求且符合貸款條件農(nóng)戶數(shù)的64%,，占全部農(nóng)戶數(shù)的28%,。

近年來，隨著我國金融體制改革的深入,，商業(yè)銀行大量撤出在農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu),，農(nóng)村信用社為“三農(nóng)”服務(wù)的任務(wù)更加艱巨,，作用更加凸顯,。

3、為什么國務(wù)院決定進(jìn)行深化農(nóng)村信用社改革,？

答：農(nóng)村信用社作為主要服務(wù)“三農(nóng)”的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu),，多年來盡管在改革體制、改善管理,、改進(jìn)服務(wù)等方面取得了一定成效,，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用,，但是,，與當(dāng)前及今后一個(gè)時(shí)期我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新階段的要求相比，在管理方式,、經(jīng)營模式,、服務(wù)方式等方面還存在諸多不適應(yīng)，在管理體制,、產(chǎn)權(quán)制度,、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面還存在一些制約因素，影響農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”作用的發(fā)揮,，需要通過不斷地深化改革,，在發(fā)展中逐步予以解決。

黨中央,、國務(wù)院對農(nóng)村信用社改革問題十分重視,。1997年以來,，國務(wù)院多次組織有關(guān)部門對農(nóng)村信用社改革問題進(jìn)行調(diào)查研究，國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志也親自考察農(nóng)村信用社工作,，并作重要指示,。2003年以來，中央明確提出,，農(nóng)村信用社改革的總體要求是“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,，強(qiáng)化約束機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能,，國家適當(dāng)扶持,，地方政府負(fù)責(zé)”，強(qiáng)調(diào)要加快農(nóng)村信用社改革步伐,。全面建設(shè)小康社會(huì),，必須統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，更多地關(guān)注農(nóng)村,，關(guān)心農(nóng)民,，支持農(nóng)業(yè)，把解決好農(nóng)民,、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展問題作為經(jīng)濟(jì)工作的重中之重,，放在更加突出的位置。深化農(nóng)村信用社改革,，改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù),，不僅關(guān)系到農(nóng)村信用社的穩(wěn)定健康發(fā)展，而且事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展,、農(nóng)民增收,、農(nóng)村穩(wěn)定的大局。

我國是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國,，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展很不平衡,，東西南北差異較大，各地農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況和發(fā)展水平很不一樣,，不同地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對農(nóng)村金融的要求也不相同,。雖然農(nóng)村信用社改革已經(jīng)研究論證了很長時(shí)間，并且也在局部進(jìn)行了多方面的試驗(yàn),，但是,，對于如何構(gòu)建適合我國國情的農(nóng)村信用社管理體制，如何因地制宜地改革農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),，如何選擇確定適應(yīng)不同地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和服務(wù)要求的農(nóng)村信用社組織形式等問題,，還需要進(jìn)行進(jìn)一步的探索和試驗(yàn)。特別是這次農(nóng)村信用社改革的兩個(gè)重點(diǎn)，涉及到方方面面的責(zé)權(quán)

利關(guān)系的調(diào)整,，情況復(fù)雜,，政策性強(qiáng)，必須積極慎重,、循序漸進(jìn),，不能急于求成。因此,，國務(wù)院決定選擇部分?。▍^(qū),、市）進(jìn)行試點(diǎn),，在認(rèn)真實(shí)踐和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,，再逐步推開。

4,、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作的指導(dǎo)思想是什么,？

答：根據(jù)新時(shí)期農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對農(nóng)村金融服務(wù)提出的新要求，深化農(nóng)村信用社改革的指導(dǎo)思想是：以理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),，以服務(wù)農(nóng)業(yè),、農(nóng)村和農(nóng)民為宗旨，按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,、強(qiáng)化約束機(jī)制,、增強(qiáng)服務(wù)功能、國家適當(dāng)支持,、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求,，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革,，把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民,、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟(jì)組織入股，為農(nóng)民,、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu),，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整,，幫助農(nóng)民增加收入,，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

5,、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)必須堅(jiān)持哪些原則,？

答：做好深化改革試點(diǎn)工作，必須堅(jiān)持以下四個(gè)原則：

（1）必須堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的原則,。農(nóng)村信用社不同于其他金融機(jī)構(gòu),，無論其所有權(quán)結(jié)構(gòu)和管理模式如何改革，其經(jīng)營的方向必須堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù),，都要有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)民的增產(chǎn)增收,。偏離了這一方向，就背離了改革的宗旨和目標(biāo),。

（2）要堅(jiān)持因地制宜,，分類指導(dǎo)的原則。改革試點(diǎn)中,，要充分考慮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡性,，在產(chǎn)權(quán)制度設(shè)計(jì)、組織形式選擇等方面,，不搞“一刀切”,，而要結(jié)合各地不同情況，實(shí)施區(qū)別對待,，分類指導(dǎo),。

（3）要堅(jiān)持按市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展取向進(jìn)行改革。農(nóng)村信用社是我國建國后最早成立的金融機(jī)構(gòu)之一,，五十多年的發(fā)展歷程,，必然留有較重的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的烙印，因此,，農(nóng)村信用社改革更要按照市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求,，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，改善法人治理結(jié)構(gòu),，使農(nóng)村信用社真正成為能夠適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融機(jī)構(gòu),。

（4）堅(jiān)持責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則，充分發(fā)揮各方面積極性,。通過改革,，要明確監(jiān)督管理體制，切實(shí)發(fā)揮省級(jí)人民政府,、國家監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),、人民銀行等有關(guān)部門以及農(nóng)村信用社各個(gè)方面的積極作用，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范和處置責(zé)任,。

6,、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的主要內(nèi)容是什么？

答：深化農(nóng)村信用社改革,，重點(diǎn)解決兩個(gè)問題：一是以法人為單位,，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,，完善法人治理結(jié)構(gòu),，區(qū)別各類情況,，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式；二是改革信用社管理體制,，將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé),。

主要內(nèi)容包括四個(gè)方面：

（1）改革信用社產(chǎn)權(quán)制度。按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化,、投資主體多元化原則,，根據(jù)不同地區(qū)情況，分別進(jìn)行不同產(chǎn)權(quán)形式的試點(diǎn),。有條件的地區(qū)可以進(jìn)行股份制改造,；暫不具備條件的地區(qū)，可以比照股份制的原則和做法,，實(shí)行股份合作制,；股份制改造有困難而又適合搞合作制的，也可以進(jìn)一步完善合作制,。在產(chǎn)權(quán)制度改革的同時(shí),，因地制宜地確定信用社的組織形式：一是在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度較高,、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營的少數(shù)地區(qū),，可以組建股份制銀行機(jī)構(gòu)；二是在人口相對稠密或糧棉商品基地縣(市),，可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人,；三是其他地區(qū)，可在完善合作制的基礎(chǔ)上,，繼續(xù)實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社,、縣(市)聯(lián)社各為法人的體制；四是對少數(shù)嚴(yán)重資不抵債,、機(jī)構(gòu)設(shè)

置在城區(qū)或城郊,、支農(nóng)服務(wù)需求較少的信用社，可考慮按照《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》予以撤銷,。

（2）改革信用社管理體制,。將農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任交由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé),，國家銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法實(shí)施對信用社的監(jiān)管,，從而形成“國家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管,，省級(jí)人民政府依法管理,、落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束,、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的監(jiān)督管理體制,。為有效實(shí)施對信用社的管理,，試點(diǎn)地區(qū)可成立省級(jí)聯(lián)社或其他形式的省級(jí)管理機(jī)構(gòu)，在省級(jí)人民政府領(lǐng)導(dǎo)下,，具體承擔(dān)對轄內(nèi)信用社的管理,、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能,。同時(shí)明確,，省級(jí)人民政府

應(yīng)堅(jiān)持政企分開的原則，對信用社依法管理,，不干預(yù)信用社的具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動(dòng),，不把對信用社的管理權(quán)下放給地市和縣鄉(xiāng)政府。

（3）國家給予適當(dāng)政策扶持,。為幫助消化信用社歷史包袱,，促進(jìn)改革試點(diǎn)的順利開展，在防范道德風(fēng)險(xiǎn)前提下,，對試點(diǎn)地區(qū)的信用社,，國家給予適當(dāng)政策扶持。

（4）轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制,，增強(qiáng)服務(wù)功能,。改革管理體制、產(chǎn)權(quán)制度的目的在于促使信用社通過改革建立自身完善的法人治理結(jié)構(gòu),，從而形成“自主經(jīng)營,、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),、自我發(fā)展”的良性循環(huán)機(jī)制,。而政策扶持的目的，也在于通過幫助信用社消化歷史包袱,，減輕經(jīng)營負(fù)擔(dān),，通過“花錢買機(jī)制”，使信用社能夠得以輕裝上陣,，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制,，從而進(jìn)一步增強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)的功能，為支持“三農(nóng)”提供更好的服務(wù),，作出更大的貢獻(xiàn),。

7、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)如何組織實(shí)施,？

答：深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作由銀監(jiān)會(huì)會(huì)同人民銀行,、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局等部門組織實(shí)施,。按照引導(dǎo)和自愿相結(jié)合的原則,，試點(diǎn)單位的選擇由各?。▍^(qū)、市）人民政府自愿申報(bào),，銀監(jiān)會(huì)會(huì)同有關(guān)部門統(tǒng)籌安排后報(bào)國務(wù)院確定,。確定為試點(diǎn)單位的省（區(qū),、市）,，應(yīng)組成由省（區(qū),、市）政府牽頭,，銀監(jiān)局、人民銀行,、財(cái)政,、稅務(wù)等有關(guān)部門參加的農(nóng)村信用社改革領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社改革的具體實(shí)施工作,。改革領(lǐng)導(dǎo)小組要根據(jù)國務(wù)院15號(hào)文件精神和有關(guān)要求,，提出本省（區(qū),、市）試點(diǎn)的具體實(shí)施意見,，由銀監(jiān)會(huì)會(huì)同有關(guān)部門審核，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后組織實(shí)施,。

8,、做好深化農(nóng)村信用社改革工作應(yīng)當(dāng)了解哪些文件？

答：要想了解深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作的有關(guān)政策,，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真學(xué)好以下文件：

（1）《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國發(fā)［2003］15號(hào)）,；

（2）《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國人民銀行關(guān)于明確對農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)［2004］48號(hào)）,；

（3）《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的意見》（國辦發(fā)［2004］66號(hào)）,；

（4）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定〉和〈農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2003］10號(hào)）；

（5）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)［2003］12號(hào)）,；

（6）《農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定》（銀監(jiān)發(fā)［2003］14號(hào)）,；

（7）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)〈規(guī)范向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)入股的若干意見〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2004］23號(hào)）,；

（8）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于農(nóng)村信用社使用專項(xiàng)中央銀行票據(jù)置換不量資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的通知》（銀監(jiān)辦通［2003］83號(hào)）；

（9）《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)操作辦法〉和〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)借款操作辦法〉的通知》（銀發(fā)［2003］181號(hào)）,；

（10）《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施與考核指引〉的通知》（銀發(fā)［2004］4號(hào)）,；

（11）《中國人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革專項(xiàng)票據(jù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)〉和〈農(nóng)村信用社改革專項(xiàng)再貸款會(huì)計(jì)核算手續(xù)〉的通知》（銀發(fā)［2003］160號(hào)）；

（12）《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社保值儲(chǔ)蓄補(bǔ)貼辦法〉的通知》（財(cái)金［2003］123號(hào)）,；

（13）《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社稅收政策的通知》（財(cái)稅［2004］35號(hào)）,；

（14）《國家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村信用社體制改革中有關(guān)稅務(wù)處理問題的通知》（國稅［2004］46號(hào)）。

9,、農(nóng)村信用社為什么交由省級(jí)人民政府管理,？

答：把農(nóng)村信用社交由省級(jí)人民政府管理，主要是因?yàn)椋?/p>

（1）農(nóng)村信用社是地方性金融機(jī)構(gòu),，服務(wù)對象是農(nóng)民,，服務(wù)區(qū)域在農(nóng)村，服務(wù)的目標(biāo)是促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,，是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,，農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展離不開地方政府的支持與指導(dǎo)，地方政府也有責(zé)任加大對農(nóng)村信用社的管理和支持力度,。

（2）雖然農(nóng)村信用社作為為社區(qū)服務(wù)的金融組織,，各自都是獨(dú)立的金融企業(yè)法人，但其自我約束和自我發(fā)展的能力還不強(qiáng),，客觀上也還需要對其進(jìn)行相應(yīng)的管理,，尤其是風(fēng)險(xiǎn)的防范和違法、違紀(jì),、違規(guī)案件的及時(shí)查處等,。

（3）近年來，隨著政府職能的轉(zhuǎn)換和金融體制改革的深入,，省級(jí)人民政府也已經(jīng)初步具備了管理指導(dǎo)地方性金融機(jī)構(gòu)的能力,。

（4）把對農(nóng)村信用社的管理交由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)，有利于落實(shí)管理責(zé)任,，有效防范和化解地方金融風(fēng)險(xiǎn),；有利于發(fā)揮地方政府的作用，幫助農(nóng)村信用社改進(jìn)經(jīng)營和發(fā)展業(yè)務(wù),，改善農(nóng)村信用社的外部環(huán)境,；有利于規(guī)范農(nóng)村金融市場秩序，加大打擊各類逃廢債行為的力度,，維護(hù)農(nóng)村金融和社會(huì)穩(wěn)定,，因此要將農(nóng)村信用社交由省級(jí)人民政府管理

信用社改革發(fā)展建議 農(nóng)村信用社深化改革篇三

1、農(nóng)村信用社在我國金融體系中的地位如何,？

答：農(nóng)村信用社是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶,、個(gè)體工商戶和中小企業(yè)入股組成的社區(qū)*地方金融機(jī)構(gòu)，是我國金融體系的重要組成部分,。截至2004年6月末,，全國農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額26724億元，占全部金融機(jī)構(gòu)存款的11.6%,；各項(xiàng)貸款余額19585億元,，占全部金融機(jī)構(gòu)貸款的11.5%,。其中，農(nóng)業(yè)貸款余額8615億元,，占全部金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款余額的86%,。農(nóng)村信用社正在成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶。

2,、農(nóng)村信用社在支持農(nóng)業(yè),、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮什么樣的作用？

答：農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及農(nóng)民增加收入,，需要在資金,、技術(shù)、人力等方面增加投入,。其中資金的投入在現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中有著至關(guān)重要的作用,。從目前情況看，資金投入主要是三個(gè)渠道：一是農(nóng)民自己對生產(chǎn)活動(dòng)本身的投資,；二是增加財(cái)政資金對農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的投入和其他有關(guān)補(bǔ)貼,；三是金融部門的信貸資金。在這三個(gè)方面,，金融部門的信貸資金投入占有很大的比重,，有的地方甚至在60%以上。而統(tǒng)計(jì)數(shù)字表明,，金融部門的信貸資金中,，農(nóng)村信用社的資金占到80%左右，有的地方甚至已達(dá)到90%,。

長期以來,，農(nóng)村信用社以服務(wù)“三農(nóng)”為己任，在支持農(nóng)業(yè),、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用,。特別是1999年以來，為適應(yīng)我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新階段的需要,，農(nóng)村信用社積極開辦農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款,，大力推廣信用農(nóng)戶、信用村鎮(zhèn)等評定活動(dòng),，大大簡化了農(nóng)民貸款的手續(xù),，方便了農(nóng)民貸款，也使農(nóng)民的貸款面有了很大提高,，困擾多年的農(nóng)民貸款難問題有了一定程度的緩解,。至2003年年末，全國有32 225家農(nóng)村信用社開辦了農(nóng)戶小額信用貸款，占機(jī)構(gòu)總數(shù)的94.8%,，有18 553家農(nóng)村信用社開辦了農(nóng)戶聯(lián)保貸款,，占機(jī)構(gòu)總數(shù)的54.6%。2003年當(dāng)年,，全國有6 217萬農(nóng)戶獲得了農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款,，占有貸款需求且符合貸款條件農(nóng)戶數(shù)的64%,，占全部農(nóng)戶數(shù)的28%,。

近年來，隨著我國金融體制改革的深入,，商業(yè)銀行大量撤出在農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu),，農(nóng)村信用社為“三農(nóng)”服務(wù)的任務(wù)更加艱巨，作用更加凸顯,。

3,、為什么國務(wù)院決定進(jìn)行深化農(nóng)村信用社改革？

答：農(nóng)村信用社作為主要服務(wù)“三農(nóng)”的社區(qū)*地方金融機(jī)構(gòu),，多年來盡管在改革體制,、改善管理、改進(jìn)服務(wù)等方面取得了一定成效,，在支持農(nóng)民,、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，但是,，與當(dāng)前及今后一個(gè)時(shí)期我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新階段的要求相比,，在管理方式、經(jīng)營模式,、服務(wù)方式等方面還存在諸多不適應(yīng),，在管理體制、產(chǎn)權(quán)制度,、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面還存在一些制約因素,，影響農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”作用的發(fā)揮，需要通過不斷地深化改革,，在發(fā)展中逐步予以解決,。

黨中央、國務(wù)院對農(nóng)村信用社改革問題十分重視,。1997年以來,，國務(wù)院多次組織有關(guān)部門對農(nóng)村信用社改革問題進(jìn)行調(diào)查研究，國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志也親自考察農(nóng)村信用社工作,，并作重要指示,。2003年以來，中央明確提出，農(nóng)村信用社改革的總體要求是“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,，強(qiáng)化約束機(jī)制,，增強(qiáng)服務(wù)功能，國家適當(dāng)扶持,，地方政府負(fù)責(zé)”,，強(qiáng)調(diào)要加快農(nóng)村信用社改革步伐。全面建設(shè)小康社會(huì),，必須統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,，更多地關(guān)注農(nóng)村，關(guān)心農(nóng)民,，支持農(nóng)業(yè),，把解決好農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展問題作為經(jīng)濟(jì)工作的重中之重,，放在更加突出的位置,。深化農(nóng)村信用社改革，改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù),，不僅關(guān)系到農(nóng)村信用社的穩(wěn)定健康發(fā)展,，而且事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收,、農(nóng)村穩(wěn)定的大局,。

我國是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展很不平衡,，東西南北差異較大,，各地農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況和發(fā)展水平很不一樣，不同地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對農(nóng)村金融的要求也不相同,。雖然農(nóng)村信用社改革已經(jīng)研究論證了很長時(shí)間,，并且也在局部進(jìn)行了多方面的試驗(yàn)，但是,，對于如何構(gòu)建適合我國國情的農(nóng)村信用社管理體制,，如何因地制宜地改革農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，如何選擇確定適應(yīng)不同地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和服務(wù)要求的農(nóng)村信用社組織形式等問題,，還需要進(jìn)行進(jìn)一步的探索和試驗(yàn),。特別是這次農(nóng)村信用社改革的兩個(gè)重點(diǎn)，涉及到方方面面的責(zé)權(quán)利關(guān)系的調(diào)整,，情況復(fù)雜,，政策*強(qiáng)，必須積極慎重,、循序漸進(jìn),，不能急于求成。因此，國務(wù)院決定選擇部分?。▍^(qū),、市）進(jìn)行試點(diǎn)，在認(rèn)真實(shí)踐和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,，再逐步推開,。

4、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作的指導(dǎo)思想是什么,？

答：根據(jù)新時(shí)期農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對農(nóng)村金融服務(wù)提出的新要求,，深化農(nóng)村信用社改革的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以服務(wù)農(nóng)業(yè),、農(nóng)村和農(nóng)民為宗旨,，按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,、強(qiáng)化約束機(jī)制,、增強(qiáng)服務(wù)功能、國家適當(dāng)支持,、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求,，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民,、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟(jì)組織入股,，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的社區(qū)*地方金融機(jī)構(gòu),，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用,，更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，幫助農(nóng)民增加收入,，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展,。

5、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)必須堅(jiān)持哪些原則,？

答：做好深化改革試點(diǎn)工作,，必須堅(jiān)持以下四個(gè)原則：

（1）必須堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的原則。農(nóng)村信用社不同于其他金融機(jī)構(gòu),，無論其所有權(quán)結(jié)構(gòu)和管理模式如何改革,，其經(jīng)營的方向必須堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù),，都要有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)民的增產(chǎn)增收,。偏離了這一方向，就背離了改革的宗旨和目標(biāo),。

（2）要堅(jiān)持因地制宜,，分類指導(dǎo)的原則。改革試點(diǎn)中，要充分考慮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡*,，在產(chǎn)權(quán)制度設(shè)計(jì),、組織形式選擇等方面，不搞“一刀切”,，而要結(jié)合各地不同情況,，實(shí)施區(qū)別對待，分類指導(dǎo),。

（3）要堅(jiān)持按市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展取向進(jìn)行改革,。農(nóng)村信用社是我國建國后最早成立的金融機(jī)構(gòu)之一，五十多年的發(fā)展歷程,，必然留有較重的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的烙印,，因此，農(nóng)村信用社改革更要按照市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求,，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,，改善法人治理結(jié)構(gòu)，使農(nóng)村信用社真正成為能夠適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融機(jī)構(gòu),。

（4）堅(jiān)持責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則,，充分發(fā)揮各方面積極*。通過改革,，要明確監(jiān)督管理體制,，切實(shí)發(fā)揮省級(jí)人民政府、國家監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),、人民銀行等有關(guān)部門以及農(nóng)村信用社各個(gè)方面的積極作用,，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范和處置責(zé)任。

6,、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的主要內(nèi)容是什么,？

答：深化農(nóng)村信用社改革，重點(diǎn)解決兩個(gè)問題：一是以法人為單位,，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度,，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu),，區(qū)別各類情況,，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式；二是改革信用社管理體制,，將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé),。

主要內(nèi)容包括四個(gè)方面：

（1）改革信用社產(chǎn)權(quán)制度。按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化,、投資主體多元化原則,，根據(jù)不同地區(qū)情況,，分別進(jìn)行不同產(chǎn)權(quán)形式的試點(diǎn)。有條件的地區(qū)可以進(jìn)行股份制改造,；暫不具備條件的地區(qū),，可以比照股份制的原則和做法，實(shí)行股份合作制,；股份制改造有困難而又適合搞合作制的,，也可以進(jìn)一步完善合作制。在產(chǎn)權(quán)制度改革的同時(shí),，因地制宜地確定信用社的組織形式：一是在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá),、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營的少數(shù)地區(qū),，可以組建股份制銀行機(jī)構(gòu),；二是在人口相對稠密或糧棉商品基地縣(市)，可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人,；三是其他地區(qū),，可在完善合作制的基礎(chǔ)上，繼續(xù)實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社,、縣(市)聯(lián)社各為法人的體制,；四是對少數(shù)嚴(yán)重資不抵債、機(jī)構(gòu)設(shè)置在城區(qū)或城郊,、支農(nóng)服務(wù)需求較少的信用社，可考慮按照《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》予

以撤銷,。

（2）改革信用社管理體制,。將農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任交由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)，國家銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法實(shí)施對信用社的監(jiān)管,，從而形成“國家宏觀調(diào)控,、加強(qiáng)監(jiān)管，省級(jí)人民政府依法管理,、落實(shí)責(zé)任,，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的監(jiān)督管理體制,。為有效實(shí)施對信用社的管理,，試點(diǎn)地區(qū)可成立省級(jí)聯(lián)社或其他形式的省級(jí)管理機(jī)構(gòu)，在省級(jí)人民政府領(lǐng)導(dǎo)下,，具體承擔(dān)對轄內(nèi)信用社的管理,、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能,。同時(shí)明確,，省級(jí)人民政府應(yīng)堅(jiān)持政企分開的原則,，對信用社依法管理，不干預(yù)信用社的具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動(dòng),，不把對信用社的管理權(quán)下放給地市和縣鄉(xiāng)政府,。

（3）國家給予適當(dāng)政策扶持。為幫助消化信用社歷史包袱,，促進(jìn)改革試點(diǎn)的順利開展,，在防范道德風(fēng)險(xiǎn)前提下，對試點(diǎn)地區(qū)的信用社,，國家給予適當(dāng)政策扶持,。

（4）轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能,。改革管理體制,、產(chǎn)權(quán)制度的目的在于促使信用社通過改革建立自身完善的法人治理結(jié)構(gòu)，從而形成“自主經(jīng)營,、自我約束,、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我發(fā)展”的良*循環(huán)機(jī)制,。而政策扶持的目的,，也在于通過幫助信用社消化歷史包袱，減輕經(jīng)營負(fù)擔(dān),，通過“花錢買機(jī)制”,，使信用社能夠得以輕裝上陣，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制,，從而進(jìn)一步增強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)的功能,，為支持“三農(nóng)”提供更好的服務(wù)，作出更大的貢獻(xiàn),。

7,、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)如何組織實(shí)施？

答：深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作由銀監(jiān)會(huì)會(huì)同人民銀行,、財(cái)政部,、國家稅務(wù)總局等部門組織實(shí)施。按照引導(dǎo)和自愿相結(jié)合的原則,，試點(diǎn)單位的選擇由各?。▍^(qū)、市）人民政府自愿申報(bào),，銀監(jiān)會(huì)會(huì)同有關(guān)部門統(tǒng)籌安排后報(bào)國務(wù)院確定,。確定為試點(diǎn)單位的省（區(qū),、市）,，應(yīng)組成由?。▍^(qū)、市）政府牽頭,，銀監(jiān)局,、人民銀行、財(cái)政,、稅務(wù)等有關(guān)部門參加的農(nóng)村信用社改革領(lǐng)導(dǎo)小組,，負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社改革的具體實(shí)施工作。改革領(lǐng)導(dǎo)小組要根據(jù)國務(wù)院15號(hào)文件精神和有關(guān)要求,，提出本?。▍^(qū)、市）試點(diǎn)的具體實(shí)施意見,，由銀監(jiān)會(huì)會(huì)同有關(guān)部門審核,，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

8,、做好深化農(nóng)村信用社改革工作應(yīng)當(dāng)了解哪些文件,？

答：要想了解深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作的有關(guān)政策，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真學(xué)好以下文件：

（1）《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國發(fā)［2003］15號(hào)）,；

（2）《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì),、中國人民銀行關(guān)于明確對農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)［2004］48號(hào)）；

（3）《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的意見》（國辦發(fā)［2004］66號(hào)）,；

（4）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定〉和〈農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2003］10號(hào)）,；

（5）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)［2003］12號(hào)）；

（6）《農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū),、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定》（銀監(jiān)發(fā)［2003］14號(hào)）；

（7）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)〈規(guī)范向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)入股的若干意見〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2004］23號(hào)）,；

（8）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于農(nóng)村信用社使用專項(xiàng)中央銀行票據(jù)置換不良資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的通知》（銀監(jiān)辦通［2003］83號(hào)）；

（9）《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)操作辦法〉和〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)借款操作辦法〉的通知》（銀發(fā)［2003］181號(hào)）,；

（10）《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施與考核指引〉的通知》（銀發(fā)［2004］4號(hào)）,；

（11）《中國人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革專項(xiàng)票據(jù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)〉和〈農(nóng)村信用社改革專項(xiàng)再貸款會(huì)計(jì)核算手續(xù)〉的通知》（銀發(fā)［2003］160號(hào)）；

（12）《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社保值儲(chǔ)蓄補(bǔ)貼辦法〉的通知》（財(cái)金［2003］123號(hào)）,；

（13）《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社稅收政策的通知》（財(cái)稅［2004］35號(hào)）,；

（14）《國家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村信用社體制改革中有關(guān)稅務(wù)處理問題的通知》（國稅發(fā)［2004］46號(hào)）。

9,、農(nóng)村信用社為什么交由省級(jí)人民政府管理,？

答：把農(nóng)村信用社交由省級(jí)人民政府管理，主要是因?yàn)椋?/p>

（1）農(nóng)村信用社是地方*金融機(jī)構(gòu),，服務(wù)對象是農(nóng)民,，服務(wù)區(qū)域在農(nóng)村,，服務(wù)的目標(biāo)是促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,，農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展離不開地方政府的支持與指導(dǎo),，地方政府也有責(zé)任加大對農(nóng)村信用社的管理和支持力度。

（2）雖然農(nóng)村信用社作為為社區(qū)服務(wù)的金融組織,，各自都是獨(dú)立的金融企業(yè)法人,，但其自我約束和自我發(fā)展的能力還不強(qiáng)，客觀上也還需要對其進(jìn)行相應(yīng)的管理,，尤其是風(fēng)險(xiǎn)的防范和違法,、違紀(jì)、違規(guī)案件的及時(shí)查處等,。

（3）近年來,，隨著政府職能的轉(zhuǎn)換和金融體制改革的深入，省級(jí)人民政府也已經(jīng)初步具備了管理指導(dǎo)地方*金融機(jī)構(gòu)的能力,。

（4）把對農(nóng)村信用社的管理交由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé),，有利于落實(shí)管理責(zé)任，有效防范和化解地方金融風(fēng)險(xiǎn),；有利于發(fā)揮地方政府的作用,，幫助農(nóng)村信用社改進(jìn)經(jīng)營和發(fā)展業(yè)務(wù)，改善農(nóng)村信用社的外部環(huán)境,；有利于規(guī)范農(nóng)村金融市場秩序,，加大打擊各類逃廢債行為的力度，維護(hù)農(nóng)村金融和社會(huì)穩(wěn)定,，因此要將農(nóng)村信用社交由省級(jí)人民政府管理,。

10、改革后,，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制的總體框架是什么,？

答：通過改革，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制將形成“國家宏觀調(diào)控,、加強(qiáng)監(jiān)管,，省級(jí)人民政府依法管理、落實(shí)責(zé)任,，信用社自我約束,、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的總體框架。具體講是由國家銀行業(yè)監(jiān)督管理部門集中依法行使對農(nóng)村信用社的金融監(jiān)管,，省級(jí)人民政府通過省級(jí)聯(lián)社或其他形式的省級(jí)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社的管理及服務(wù),，農(nóng)村信用社自身實(shí)行自主經(jīng)營、自我約束,、自我發(fā)展,、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),。

信用社改革發(fā)展建議 農(nóng)村信用社深化改革篇四

臨沭縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社關(guān)于

中央銀行票據(jù)兌付后續(xù)監(jiān)測考核情況的報(bào)告

中國人民銀行臨沭縣支行：

自專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付以來，臨沭聯(lián)社在上級(jí)行辦的正確指導(dǎo)下,，始終堅(jiān)持“穩(wěn)健經(jīng)營,、穩(wěn)步發(fā)展”的經(jīng)營理念，牢固樹立為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨,，嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)法律法規(guī)和金融政策,，依法合規(guī)經(jīng)營，加快業(yè)務(wù)發(fā)展,，強(qiáng)化內(nèi)部管理?，F(xiàn)將臨沭聯(lián)社2010后續(xù)監(jiān)測情況匯報(bào)如下：

一、整體情況

截至2010年末,，全縣信用社各項(xiàng)存款余額372632萬元,，較年初增加60697萬元，其中定期儲(chǔ)蓄存款余額305629萬元,，較年初增加54250萬元,；各項(xiàng)貸款余額為235661萬元，較年初增加15167萬元,；存貸比例為63.24%,。全縣信用社不良貸款余額為35660萬元，較年初下降30027萬元,；不良貸款占比為15.13％,，較年初下降14.66個(gè)百分點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了不良貸款余額及占比的雙下降,；貸款損失準(zhǔn)備充足率63.11%,，較年初增加45.48個(gè)百分點(diǎn)。

二,、監(jiān)測考核材料報(bào)送情況

臨沭聯(lián)社能夠按規(guī)定時(shí)間報(bào)送改革試點(diǎn)進(jìn)展情況專題報(bào)告,、后續(xù)監(jiān)測表及相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表。

三,、資本約束能力方面

1,、股權(quán)設(shè)置、股權(quán)結(jié)構(gòu)以及轉(zhuǎn)讓股金方面均符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定,；不存在入股主體不合規(guī)、存款化股金,、貸款化股金,、財(cái)政性資金入股、非貨幣資金入股等違規(guī)增資擴(kuò)股行為,；

2,、按五級(jí)分類口徑計(jì)算,，至2010年12月末資本凈額達(dá)到10980 1

萬元，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為279326萬元,，資本充足率達(dá)到3.93％,，較年初提高9.31個(gè)百分點(diǎn)。貸款損失準(zhǔn)備余額達(dá)到9445萬元,，較年初增加3658萬元,，貸款損失準(zhǔn)備充足率63.11%，較年初增加45.48個(gè)百分點(diǎn),。

四,、資產(chǎn)質(zhì)量改善方面

為進(jìn)一步防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,，臨沭聯(lián)社采取了有針對性的措施：一是配齊配強(qiáng)了信貸隊(duì)伍,，落實(shí)了信貸專管員制度，通過考試評議,，一批業(yè)務(wù)精,、責(zé)任心強(qiáng)、素質(zhì)高的員工被聘任為信貸專管員,，其中86%為近年來招聘進(jìn)入的大學(xué)生,，為從源頭把好信貸關(guān)提供了保證；同時(shí)還對客戶經(jīng)理隊(duì)伍進(jìn)行了競崗組合,，充實(shí)壯大了信貸營銷隊(duì)伍,，也為提高信貸管理水平奠定了人員基礎(chǔ)。二是根據(jù)“三個(gè)辦法,，一個(gè)指引”的實(shí)施,，重新完善了農(nóng)戶、個(gè)體工商戶貸款管理辦法及企業(yè)流動(dòng)資金貸款管理辦法,，并制定了新的貸款責(zé)任界定實(shí)施細(xì)則,，嚴(yán)格落實(shí)貸款“三查”及客戶經(jīng)理a、b崗制,，從源頭上堵住不良貸款的新增的口子,。三是積極采取措施，通過整體處置,、公開拍賣,、全員清收等多種方式化解存量不良貸款。至2010年末,，全縣信用社不良貸款余額為35660萬元,，較年初下降30027萬元，不良貸款占比為15.13％，較年初下降14.66個(gè)百分點(diǎn),，實(shí)現(xiàn)了不良貸款余額占比的雙下降,。

下一步，臨沭聯(lián)社將原有的清收化解不良貸款措施基礎(chǔ)上,，重點(diǎn)做好以下兩方面工作：

一是強(qiáng)化對表外不良貸款的有效管理,，向表外不良貸款要效益。聯(lián)社近期將配備專職人員,，制定專項(xiàng)管理辦法,，確定短期、中長期的清收處置目標(biāo),，確保實(shí)現(xiàn)收益最大化,，實(shí)現(xiàn)對表外不良信貸資產(chǎn)的精細(xì)化管理。

二是進(jìn)一步完善不良資產(chǎn)管理處置激勵(lì)機(jī)制,，全力調(diào)動(dòng)內(nèi)外部人員的積極性,。臨沭聯(lián)社將根據(jù)省聯(lián)社的《山東省農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)清收處置獎(jiǎng)勵(lì)指導(dǎo)意見》，制定不良資產(chǎn)清收處置獎(jiǎng)勵(lì)辦法,，設(shè)立不良資產(chǎn)管理清收專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì),，按照業(yè)務(wù)量及工作成效對專職清收機(jī)構(gòu)核定費(fèi)用限額，明確獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)和資金列支渠道,，確保獎(jiǎng)勵(lì)資金的到位兌現(xiàn),。對達(dá)到清收效果的集體和個(gè)人，聯(lián)社按照清收額度,，直接給予一定的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì),。

四、盈利能力提升方面

2010,，全縣農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)賬面利潤787萬元,，經(jīng)營利潤6007萬元，人均經(jīng)營利潤14.3萬元,。至年末各項(xiàng)資產(chǎn)月均余額為395280萬元,，全年經(jīng)營利潤6007萬元，年末資產(chǎn)利潤率為1.52%,，同比提高0.96個(gè)百分點(diǎn),。不存在歷年虧損掛賬情況。

五、內(nèi)控管理制度方面

1、成本費(fèi)用控制制度得到有效落實(shí),。一方面加大貸款投放的力度，把利息收入作為主要收入來源,，制定收息計(jì)劃,，定期考核，加大對應(yīng)收息的催收力度,，月月調(diào)度，保證應(yīng)收盡收,、顆粒歸倉,。另一方面，在認(rèn)真總結(jié)去年預(yù)算管理工作的基礎(chǔ)上,，綜合考慮各項(xiàng)因素,，力求預(yù)算準(zhǔn)確，嚴(yán)格按照編制要求進(jìn)行審核和上報(bào),，提高預(yù)算編制質(zhì)量,。認(rèn)真執(zhí)行新的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格各項(xiàng)費(fèi)用列支,，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,。至年底，業(yè)務(wù)及管理費(fèi)共列支6769萬元,，同比增加680萬元,，同比增長9.99%。實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入19493萬元,，同比減少851萬元,，成本收入比為34.73%，較去年上升,。成本增加的原因在于：一是今年新入社編制外大學(xué)生62人和編制內(nèi)大學(xué)生26人相應(yīng)增加了職工薪酬及業(yè)務(wù)費(fèi)用,；二是今年單位集體繳納企業(yè)年金，在補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)科目中列支單位繳納部分,；三是今年為職工新做了工作服,；四是今年為改善辦公條件和辦公環(huán)境，上半年對部分信貸室辦公室進(jìn)行維修,，改善職工食堂,、統(tǒng)一辦公桌椅等辦公設(shè)備；

五是因住房補(bǔ)貼2010更改為在職工工資科目中列支,，按新的工資計(jì)算口徑計(jì)提三費(fèi),，同比增加。

2,、不良貸款責(zé)任追究制度落實(shí)情況,。2010年，重新修訂《貸款責(zé)任界定管理辦法》,，加強(qiáng)新增貸款監(jiān)測,，對存量貸款與新增貸款、本單位權(quán)限內(nèi)貸款與超權(quán)限部分貸款的責(zé)任承擔(dān)分別進(jìn)行了規(guī)定，從源頭上控制了不良貸款的增加,。2010年對2人給予了行政記過處分,，對40人給予了扣發(fā)效益工資處罰。

3,、根據(jù)國家稅收政策,，本期未上繳企業(yè)所得稅，凈利潤為787萬元,，按照利潤分配的順序和比例按10%計(jì)提盈余公積,，相應(yīng)提取一般準(zhǔn)備，留存未分配利潤進(jìn)行股金分紅,，切實(shí)落實(shí)各項(xiàng)分配制度,。

4、已建立并實(shí)行重要崗位輪換,、績效工資等制度,。今年年初對中層正職干部進(jìn)行了競聘交流，對在一地任職超過三年的進(jìn)行了異地交流,。通過競聘,，有三名落聘，新提拔4人,，異地交流14人,。二是對客戶經(jīng)理進(jìn)行了競崗組合。今年4月份,，由員工本人和主持工作主任雙向選擇,、優(yōu)化組合，全轄客戶經(jīng)理隊(duì)伍由原來的48人充實(shí)到84人,，其中一大批業(yè)務(wù)素質(zhì)高,、原則性強(qiáng)的大學(xué)生走上了客戶經(jīng)理崗位，有4名原客戶經(jīng)理未能競上崗而作待崗處理,。三是落實(shí)了信貸專管員制度,。通過考試，選拔了22名信貸專管員并于今年3月份落實(shí)到崗,，其中19人是近使年新進(jìn)的大學(xué)生,，他們德才兼?zhèn)洌诤艽蟪潭壬铣蔀槿h信用社信貸管理的監(jiān)督員和守門員,，為信貸管理工作健康發(fā)展奠定了基礎(chǔ),。四是開展了中層副職競聘工作。九月份,，聯(lián)社進(jìn)行了7名中層副職的競聘,，經(jīng)過理論考試,、民主測評、演講答辯,、班子評議,，最終優(yōu)秀的7名員工脫穎而出，為臨沭聯(lián)社的中層注入了新的血液,。在績效考核方面,，實(shí)行“基本工資保吃飯，效益工資促發(fā)展”的經(jīng)營理念,，充分調(diào)動(dòng)廣大員工的工作積極性。

5,、2010未發(fā)生各類重大案件,，主要高管人員未發(fā)生重大違規(guī)、違法行為,。

六,、三會(huì)一層的運(yùn)行機(jī)制方面

“三會(huì)一層”組織架構(gòu)按照各自職責(zé)運(yùn)作，激勵(lì),、約束機(jī)制初步建立,；理事長、主任,、監(jiān)事長的績效考核制度得到有效落實(shí),；嚴(yán)格按照監(jiān)管部門的規(guī)定于每年的一季度進(jìn)行了信息披露，并報(bào)人民銀行備案,。2010年一季度,，臨沭聯(lián)社召開了社員代表大員，重新選舉了理事會(huì),、監(jiān)事會(huì)成員,，組成了新的高級(jí)經(jīng)營管理層，“三會(huì)一層”能按照各自的職責(zé)和權(quán)限開展工作,。為進(jìn)一步提高決策的效率及科學(xué)性,，理事會(huì)下設(shè)了提名委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),、薪酬委員會(huì)和關(guān)聯(lián)交易委員會(huì),，經(jīng)營管理層下設(shè)審貸委員會(huì)和財(cái)務(wù)管理委員會(huì)。這些專門委員會(huì)在實(shí)際工作中發(fā)揮著巨大作用,，有利于內(nèi)控制度的完善和工作的開展,。為加強(qiáng)內(nèi)部控制，理事長,、主任不得參加大額貸款審查委員會(huì),，但對大額貸款審查委員會(huì)審查通過的貸款有“一票否決權(quán)”,。

七、支農(nóng)服務(wù)功能

2010,，臨沭聯(lián)社加大了對涉農(nóng)貸款的投放力度,，充分發(fā)揮支農(nóng)服務(wù)主力軍的作用，在工作中將支農(nóng)服務(wù)與社會(huì)主義新農(nóng)村信用體系結(jié)合在一起,，積極推行集中評級(jí)授信活動(dòng),。通過集中評級(jí)授信活動(dòng)，一方面提高了農(nóng)戶的信用意識(shí),，并對人民銀行推廣的個(gè)人信用報(bào)告有了更深入的了解,，促進(jìn)了農(nóng)村信用體系的建設(shè)；另一方面通過集中評級(jí)授信活動(dòng),，使廣大農(nóng)戶對信用社的貸款流程更加了解,，增加了貸款透明度，至2010年末全縣信用社發(fā)放有效貸款證7267個(gè),，新增授信總額達(dá)到5.21億元,，涉農(nóng)貸款余額195021萬元，較年初增加19493萬元,，涉農(nóng)貸款增幅11.11%,，高于各項(xiàng)貸款增幅4.2

3個(gè)百分點(diǎn)，涉農(nóng)貸款余額占比 82.75％,，同比增加3.14個(gè)百分點(diǎn),，實(shí)現(xiàn)了監(jiān)管要求的涉農(nóng)貸款“三個(gè)不低于”目標(biāo)。

八,、重大事項(xiàng)報(bào)告制度

臨沭縣政府以所擁有的6116畝白旄板栗林場使用權(quán)置換臨沭農(nóng)聯(lián)社的可疑類2720筆34923萬元,、損失類485筆4881萬元不良貸款共計(jì)3205筆39804萬元。置換完成后,，臨沭農(nóng)聯(lián)社擁有6116畝白旄板栗林地使用權(quán),，并納入無形資產(chǎn)進(jìn)行管理。7月28日,，該宗資產(chǎn)置換賬務(wù)處理完畢,； 12月貸款核銷1200萬，臨沭聯(lián)社都及時(shí)將有關(guān)情況中國人民銀行臨沭縣支行,，嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度,。

九、省聯(lián)社履行職責(zé)

能夠按照《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會(huì)人民銀行關(guān)于明確對農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)【2004】48號(hào)）要求,，發(fā)揮指導(dǎo),、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。

十,、地方政府落實(shí)承諾的扶持政策

2010年全年利息收入16083萬元,，手續(xù)費(fèi)及傭金收入316萬元,，其他業(yè)務(wù)收入8萬元，營業(yè)稅按3%計(jì)提,，優(yōu)惠2個(gè)百分點(diǎn),，金額328萬元，相應(yīng)減免附加稅30萬元,，合計(jì)減免稅358萬元,。全部落實(shí)到位，臨沭聯(lián)社對地方政府置換資產(chǎn)有充分的自由處置權(quán),。

二〇一一年一月十二日

信用社改革發(fā)展建議 農(nóng)村信用社深化改革篇五

信用社招聘考試復(fù)習(xí)內(nèi)容：農(nóng)村信用社改革知識(shí)

（一）單選題

1,、a，國務(wù)院在京召開試點(diǎn)?。ㄊ校┱?fù)責(zé)人座談會(huì),，8省（市）深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作正式啟動(dòng),。

a．2003年8月18日

b．2004年8月30日

c．2003年6月27日

d．2003年8月30日

2、在深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)啟動(dòng)后成立的第一家省級(jí)聯(lián)社是 d,。

a.浙江省聯(lián)社

b.重慶市聯(lián)社

c.江蘇省聯(lián)社

d.貴州省聯(lián)社

3,、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)啟動(dòng)后，成立的第一家農(nóng)村合作銀行是

b,。

a．浙江鄞州農(nóng)合行

b.貴州花溪農(nóng)合行

c.山東廣饒農(nóng)合行

d.浙江蕭山農(nóng)合行 4,、2004年8月13日，江蘇吳江農(nóng)村商業(yè)銀行成立,，這是深化農(nóng)信社改革試點(diǎn)啟動(dòng)后成立的第一家農(nóng)村商業(yè)銀行,，也是全國第c家農(nóng)村商業(yè)銀行。

a.2

b.3

c.4

d.5

5,、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作由 b 會(huì)同有關(guān)部門組織實(shí)施,。a．人民銀行

b．銀監(jiān)會(huì)

c．財(cái)政部

d．國家稅務(wù)總局

6、《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作方案》明確將農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任交由

c 負(fù)責(zé),。

a.國務(wù)院

b.銀監(jiān)會(huì)

c.省級(jí)人民政府

d.人民銀行 7,、2004年8月30日至31日，國務(wù)院在京召開深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作會(huì)議,，確定在原有8?。ㄊ校┑幕A(chǔ)上，將北京等

b ?。▍^(qū),、市）列為第二批改革試點(diǎn)單位。

a．20

b.21

c.22

d.23

8,、按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》有關(guān)規(guī)定,，對違反審慎經(jīng)營原則,，資本充足率低于 b

存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的農(nóng)村信用社，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期整改,。

a．0

b.2%

c.4%

d.8%

9,、農(nóng)村商業(yè)銀行是指

b

a.布局在農(nóng)村的商業(yè)銀行

b.由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶,、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制的地方性金融機(jī)構(gòu),。

c.股份制銀行

d.由農(nóng)民入股組成的國有商業(yè)銀行

10、股份制的特點(diǎn)是“大股控權(quán),、一股一票,、商業(yè)經(jīng)營”，適合于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá),、商業(yè)化程度高的地區(qū),，是一種

c 的聯(lián)合。

a.勞動(dòng)

b.組織

c.資本

d.市場

二,、全國農(nóng)村信用社改革知識(shí)

（一）單選題

1,、a，國務(wù)院在京召開試點(diǎn)?。ㄊ校┱?fù)責(zé)人座談會(huì),，8省（市）深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作正式啟動(dòng),。

a．2003年8月18日

b．2004年8月30日

c．2003年6月27日

d．2003年8月30日

2,、在深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)啟動(dòng)后成立的第一家省級(jí)聯(lián)社是 d。

a.浙江省聯(lián)社

b.重慶市聯(lián)社

c.江蘇省聯(lián)社

d.貴州省聯(lián)社

3,、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)啟動(dòng)后,，成立的第一家農(nóng)村合作銀行是

b。a．浙江鄞州農(nóng)合行

b.貴州花溪農(nóng)合行 c.山東廣饒農(nóng)合行

d.浙江蕭山農(nóng)合行 4,、2004年8月13日,，江蘇吳江農(nóng)村商業(yè)銀行成立，這是深化農(nóng)信社改革試點(diǎn)啟動(dòng)后成立的第一家農(nóng)村商業(yè)銀行,，也是全國第c家農(nóng)村商業(yè)銀行,。

a.2

b.3

c.4

d.5

5、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作由 b 會(huì)同有關(guān)部門組織實(shí)施,。

a．人民銀行

b．銀監(jiān)會(huì)

c．財(cái)政部

d．國家稅務(wù)總局

6,、《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作方案》明確將農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任交由

c 負(fù)責(zé)。

a.國務(wù)院

b.銀監(jiān)會(huì)

c.省級(jí)人民政府

d.人民銀行 7,、2004年8月30日至31日,，國務(wù)院在京召開深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作會(huì)議，確定在原有8省（市）的基礎(chǔ)上,，將北京等

b ?。▍^(qū)、市）列為第二批改革試點(diǎn)單位,。

a．20

b.21

c.22

d.23

8,、按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》有關(guān)規(guī)定，對違反審慎經(jīng)營原則,，資本充足率低于 b

存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的農(nóng)村信用社,，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期整改。

a．0

b.2%

c.4%

d.8%

9,、農(nóng)村商業(yè)銀行是指

b

a.布局在農(nóng)村的商業(yè)銀行

b.由轄內(nèi)農(nóng)民,、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制的地方性金融機(jī)構(gòu),。

c.股份制銀行

d.由農(nóng)民入股組成的國有商業(yè)銀行

10,、股份制的特點(diǎn)是“大股控權(quán)、一股一票,、商業(yè)經(jīng)營”,，適合于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、商業(yè)化程度高的地區(qū),，是一種

c 的聯(lián)合,。

a.勞動(dòng)

b.組織

c.資本

d.市場

11、農(nóng)村商業(yè)銀行本行職工持股總額不得超過總股本的 b

a.20%

b.25%

c.30%

d.35%

12,、農(nóng)村合作銀行職工之外的自然人股東持股總額不得低于股本總額的b

a.25%

b.30%

c.35%

d.40%

13、統(tǒng)一法人農(nóng)信社單個(gè)自然人投資最高不超過股本總額的a

a.千分之五

b.5%

c.20%

d.25%

14,、首批中央銀行專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行,，共向8省（市）272家聯(lián)社發(fā)行中央銀行專項(xiàng)票據(jù)

c

a.115億元

b.118億元

c.119億元

d.120億元

15,、中央銀行扶持資金數(shù)額是按照

c 年年末農(nóng)村信用社實(shí)際資不抵債數(shù)額的50%來核定的,。

a.2000年

b.2001年

c.2002年

d.2003年

16、專項(xiàng)票據(jù)置換的不良貸款由

b

負(fù)責(zé)管理,。

a.人民銀行

b.農(nóng)村信用社

c.銀監(jiān)會(huì)

d.地方政府

17,、中央銀行提供的專項(xiàng)借款最長期限為

c

年。

a.5

b.6

c.8

d.10

18,、實(shí)行統(tǒng)一法人體制的農(nóng)村信用社資本充足率應(yīng)達(dá)到 b,，才能達(dá)到中央銀行專項(xiàng)票據(jù)的發(fā)行條件。

a．0

b.2%

c.4%

d.8%

19,、國家在財(cái)政補(bǔ)貼方面,，對農(nóng)村信用社

d 期間開辦保值儲(chǔ)蓄多支付保值貼補(bǔ)息而造成的虧損，給予適當(dāng)補(bǔ)貼,。

a．1990～1992年

b.1992~1996年

c.1994~1996年

d.1994~1997年

20,、從2003年1月1日起,，對深化改革試點(diǎn)地區(qū)所有農(nóng)信社的營業(yè)稅按

b 的稅率征收。

a．0

b.3%

c.17%

d.33%

26,、省級(jí)聯(lián)社履行的主要職能有

abe

a．指導(dǎo)員工培訓(xùn)教育

b．指導(dǎo)防范和處置農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)

c．對縣級(jí)聯(lián)社的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審查

d．無償調(diào)動(dòng)農(nóng)村信用社的資金

e．指導(dǎo)電子化建設(shè)

27,、按照

abde

原則，建立健全農(nóng)村信用社激勵(lì)和約束機(jī)制,，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理,，防范和控制新的風(fēng)險(xiǎn)。

a．自主經(jīng)營

b．自我約束

c．自主改革

d．自我發(fā)展

e．自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

28,、首批實(shí)施深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的省市有

ad

a．重慶

b．安徽

c．北京

d．山東

e．山西

29,、以下屬于省級(jí)人民政府在農(nóng)村信用社監(jiān)督管理中的職責(zé)有

ab

，屬于銀監(jiān)會(huì)的職責(zé)有

c

,，屬于人民銀行的職責(zé)有

d,。

a．對農(nóng)村信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子的日常管理和考核

b．對省級(jí)管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的違法違紀(jì)行為作出處理

c．對省級(jí)管理機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)

d．對農(nóng)村信用社銀行間債券市場管理規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督檢查

e．指導(dǎo)農(nóng)村信用社健全法人治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)控制度

30,、農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革的主要組織形式有

acde

a．農(nóng)村商業(yè)銀行

b．農(nóng)村合作基金會(huì)

c．農(nóng)村合作銀行

d．縣聯(lián)社統(tǒng)一法人

e．信用社和縣聯(lián)社各為法人

31,、在股權(quán)設(shè)置上，農(nóng)村商業(yè)銀行的股本劃分為

abd

a.等額股份

b.同股同權(quán)

c.差額股份

d.同股同利

e.同股異利

32,、設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)具備下列條件

ac e

a．發(fā)起人不少于500人

b.發(fā)起人不少于1000人

c．注冊資本金不低于5000萬元人民幣,，資本充足率達(dá)到8%

d.注冊資本金不低于8000萬元人民幣，資本充足率達(dá)到10%

e．有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度

33,、這次改革試點(diǎn),，中央銀行資金扶持有

ac 可供選擇

a．專項(xiàng)票據(jù)

b．支農(nóng)再貸款

c．專項(xiàng)借款

d．專項(xiàng)債券

e．降低存款準(zhǔn)備金

34、農(nóng)村合作銀行向人民銀行申請兌付專項(xiàng)票據(jù)須滿足

bc

a．資本充足率達(dá)到4%

b．資本充足率達(dá)到8%

c．不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于50%

d．不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于25%

e．盈虧相抵后實(shí)現(xiàn)賬面盈余

35,、bce

符合向金融機(jī)構(gòu)入股條件的,，均可申請向其戶口所在地或注冊地的農(nóng)信社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行入股,，成為社員（股東）,。

a．學(xué)校

b．自然人

c．其他經(jīng)濟(jì)組織

d．醫(yī)院

e．企業(yè)法人

36、農(nóng)信社法人股社員股金證的主要項(xiàng)目有

abcde

a．法人名稱

b．營業(yè)執(zhí)照號(hào)碼

c．入股時(shí)間

d．入股金額

e．法人代表名稱

37,、農(nóng)村信用社社員貸款有 ac

的優(yōu)惠

a．同等條件下優(yōu)先獲得貸款

b．放寬貸款條件

c．利率適當(dāng)優(yōu)惠

d．簡化貸款手續(xù)

e．放寬貸款額度

38,、農(nóng)村商業(yè)銀行股東大會(huì)可以行使

bc

職權(quán)

a．制定農(nóng)商行的基本管理制度

b．選舉和更換董事

c．審議、批準(zhǔn)農(nóng)商行的發(fā)展規(guī)劃

d．制定農(nóng)商行增加或減少注冊資本的方案

e．?dāng)M訂農(nóng)商行的合并,、分立和解散方案

39,、對農(nóng)村信用社實(shí)施監(jiān)督管理總的原則是 bcd

a．政企分開，自主經(jīng)營

b．職責(zé)清晰,，分工明確

c．加強(qiáng)協(xié)調(diào),，密切配合d．審慎監(jiān)管，穩(wěn)健運(yùn)行

e．各負(fù)其責(zé)，運(yùn)轉(zhuǎn)有序

40,、國家對擴(kuò)大試點(diǎn)范圍地區(qū)農(nóng)村信用社給予的扶持政策有 bd

a．從2004年1月1日至2008年底,，對參與試點(diǎn)的中西部地區(qū)農(nóng)信社一律免征企業(yè)所得稅

b．從2004年1月1日至2006年底，對參與試點(diǎn)的中西部地區(qū)農(nóng)信社一律免征企業(yè)所得稅

c．對1994年－1996年期間虧損的農(nóng)村信用社保值貼補(bǔ)息給予補(bǔ)貼

d．從2004年1月1日起,，對試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)信社的營業(yè)稅按3%稅率征收

e．從2004年1月1日起,，對試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)信社免征營業(yè)稅

（三）判斷題(a對、b錯(cuò))

41,、農(nóng)村信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)可以選擇省級(jí)聯(lián)社,、管理局、協(xié)會(huì)等多種形式,。（a）

42,、受國務(wù)院委托，省級(jí)人民政府對管理農(nóng)村信用社的工作情況進(jìn)行總體評價(jià),，報(bào)告國務(wù)院,。（b）

43、省級(jí)人民政府全面承擔(dān)對農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任,。（a）

44,、農(nóng)村合作銀行的股本劃分為等額股份，同股同權(quán),、同股同利,。（b）

45、農(nóng)村合作銀行設(shè)立前轄內(nèi)農(nóng)信社總資產(chǎn)須達(dá)到10億元以上,，不良貸款比例須15%以下,。（b）

46、專項(xiàng)票據(jù)置換的不良貸款,，在票據(jù)期限內(nèi)清收的,，不減扣專項(xiàng)票據(jù)額度。（a）

47,、農(nóng)信社在吸收股金時(shí)，可以適當(dāng)承諾股金分紅或?qū)山鹬Ц独?。（b）

48,、改革農(nóng)信社獲得第一批50%額度的中央銀行專項(xiàng)借款不需任何條件。（a）

49,、農(nóng)信社交由省級(jí)政府管理后,，政府財(cái)政資金可直接入股農(nóng)村合作銀行。（b）

50,、2004年,，國務(wù)院決定北京、海南等21省區(qū)市為進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)地區(qū)。（b）

友情提示 ：以上內(nèi)容是幾個(gè)資深的考友憑記憶總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)資料,，并提供給財(cái)富網(wǎng)的,。至

于今年的范圍和去年是否一樣，省和省之間的范圍是否一樣,，我想每一個(gè)人都不敢確定,，所以盡管我們會(huì)盡所能來為你們提供資料，但是真的是僅供參考,，主要還是要以你們的專業(yè)知識(shí)為復(fù)習(xí)范圍

二,、全國農(nóng)村信用社改革知識(shí)

（一）單選題

1、a,，國務(wù)院在京召開試點(diǎn)?。ㄊ校┱?fù)責(zé)人座談會(huì)，8?。ㄊ校┥罨r(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作正式啟動(dòng),。

a．2003年8月18日

b．2004年8月30日

c．2003年6月27日

d．2003年8月30日

2、在深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)啟動(dòng)后成立的第一家省級(jí)聯(lián)社是 d,。

a.浙江省聯(lián)社

b.重慶市聯(lián)社

c.江蘇省聯(lián)社

d.貴州省聯(lián)社

3、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)啟動(dòng)后，成立的第一家農(nóng)村合作銀行是

b,。

a．浙江鄞州農(nóng)合行

b.貴州花溪農(nóng)合行

c.山東廣饒農(nóng)合行

d.浙江蕭山農(nóng)合行 4、2004年8月13日，江蘇吳江農(nóng)村商業(yè)銀行成立,，這是深化農(nóng)信社改革試點(diǎn)啟動(dòng)后成立的第一家農(nóng)村商業(yè)銀行,，也是全國第c家農(nóng)村商業(yè)銀行。

a.2

b.3

c.4

d.5

5,、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作由 b 會(huì)同有關(guān)部門組織實(shí)施。

a．人民銀行

b．銀監(jiān)會(huì)

c．財(cái)政部

d．國家稅務(wù)總局

6,、《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作方案》明確將農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任交由

c 負(fù)責(zé),。

a.國務(wù)院

b.銀監(jiān)會(huì)

c.省級(jí)人民政府

d.人民銀行 7,、2004年8月30日至31日,，國務(wù)院在京召開深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作會(huì)議，確定在原有8省（市）的基礎(chǔ)上,，將北京等

b ?。▍^(qū),、市）列為第二批改革試點(diǎn)單位。

a．20

b.21

c.22

d.23

8,、按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》有關(guān)規(guī)定,，對違反審慎經(jīng)營原則，資本充足率低于 b

存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的農(nóng)村信用社,，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期整改,。

a．0

b.2%

c.4%

d.8%

9、農(nóng)村商業(yè)銀行是指

b

a.布局在農(nóng)村的商業(yè)銀行

b.由轄內(nèi)農(nóng)民,、農(nóng)村工商戶,、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制的地方性金融機(jī)構(gòu)。

c.股份制銀行

d.由農(nóng)民入股組成的國有商業(yè)銀行

10,、股份制的特點(diǎn)是“大股控權(quán),、一股一票、商業(yè)經(jīng)營”,，適合于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá),、商業(yè)化程度高的地區(qū)，是一種

c 的聯(lián)合,。

a.勞動(dòng)

b.組織

c.資本

d.市場

（二）復(fù)選題

21,、農(nóng)村信用社是由轄區(qū)內(nèi)

abc

入股組成的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。

a．農(nóng)戶

b.個(gè)體工商戶

c.中小企業(yè)

d.黨政機(jī)關(guān)

e.事業(yè)單位 22,、2003年以來,，中央明確提出,，農(nóng)村信用社改革的總體要求是

abcde

a.明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系

b.強(qiáng)化約束機(jī)制

c.增強(qiáng)服務(wù)功能

d.國家適當(dāng)扶持

e.地方政府負(fù)責(zé)

23、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)必須堅(jiān)持

abc

原則,。a.為“三農(nóng)”服務(wù)的原則

b．因地制宜，分類指導(dǎo)的原則

c．按市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展取向進(jìn)行改革

d．政企分開的原則

e.先易后難的原則

24,、深化農(nóng)村信用社改革的主要內(nèi)容是

abde

a．改革信用社管理體制

b．改革信用社產(chǎn)權(quán)制度

c．改善法人治理結(jié)構(gòu)

d．國家給予適當(dāng)政策扶持

e．轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制,，增強(qiáng)服務(wù)功能

25、改革后,，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制的總體框架是

ab e

a．國家宏觀管理,、加強(qiáng)監(jiān)管

b．省級(jí)政府依法管理、落實(shí)責(zé)任

c．省級(jí)聯(lián)社行業(yè)自律,、加強(qiáng)管理

d．地方政府協(xié)助管理,、提供支持

e．信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

一,、單項(xiàng)選擇題 下列各題備選項(xiàng)中,，只有一項(xiàng)是正確的，請將所選答案序號(hào)填入題目的括號(hào)內(nèi),。（共15分,，每小題1分）

1、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)置要求熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于（c）,。a,、二人

b、三人

c,、四人

d,、五人

2、可疑支付交易里所稱“短期”,，是指（b）個(gè)營業(yè)日以內(nèi),。a、五

b,、十

c,、十五

d、七

3,、教育儲(chǔ)蓄的對象（儲(chǔ)戶）為在校小學(xué)（b）及以上學(xué)生,。a、三年級(jí)

b,、四年級(jí)

c,、五年級(jí)

4、信用社的（b）是信用社的一定會(huì)計(jì)期所獲得的經(jīng)營成果,。a．資產(chǎn)

b．利潤

c．收入

d．費(fèi)用

5,、信用社固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓,、清理、報(bào)廢和盤虧,、毀損的凈損失應(yīng)計(jì)入（c）,。a、營業(yè)外收入

b,、其他營業(yè)支出

c,、營業(yè)外支出

d、營業(yè)費(fèi)用

6,、工作人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)如發(fā)現(xiàn)假票,、假證或其他詐騙犯罪活動(dòng)線索及可疑情況要及時(shí)報(bào)告（a）。

a,、主管領(lǐng)導(dǎo)和保衛(wèi)部門

b,、公安部門 c、稽核部門

d,、紀(jì)檢部門

7,、人民幣由（a）統(tǒng)一印制、發(fā)行,。

a,、中國人民銀行

b、印幣廠

c,、銀監(jiān)會(huì)

8,、專項(xiàng)中央銀行票據(jù)的發(fā)行到兌付，一般是2年,，最長可延長到（b）年,。a、3年

b,、4年

c,、5年

9、銀行匯票金額起點(diǎn)為（d）元,。

a,、200元

b、300元

c,、400元

d,、500元

10、下面有關(guān)計(jì)算機(jī)的敘述中,正確的是（b）

a：計(jì)算機(jī)的主機(jī)只包括cpu

b：計(jì)算機(jī)程序必須裝載到內(nèi)存中才能執(zhí)行 c：計(jì)算機(jī)必須具有硬盤才能工作

d：計(jì)算機(jī)鍵盤上字母鍵的排列方式是隨機(jī)的

11,、教育儲(chǔ)蓄的對象（儲(chǔ)戶）為在校小學(xué)（c）年級(jí)及以上學(xué)生,。a、二年級(jí)

b、三年級(jí)

c,、四年級(jí)

d,、五年級(jí)

12、票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過（d）個(gè)月,，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止,。

a、三個(gè)月

b,、四個(gè)月

c,、五個(gè)月

d、六個(gè)月

13,、安全保衛(wèi)責(zé)任制的原則應(yīng)堅(jiān)持（c）。a,、領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的原則,；

b、誰出問題,，誰負(fù)責(zé)的原則,；

c、誰主管,，誰負(fù)責(zé)的原則,；

d、領(lǐng)導(dǎo)與直接責(zé)任人共同負(fù)責(zé)的原則,。

14,、權(quán)責(zé)發(fā)生制．收付實(shí)現(xiàn)制等不同的記賬準(zhǔn)則與會(huì)計(jì)處理方法存在的基礎(chǔ)是（c）這一原則。

a,、持續(xù)經(jīng)營

b,、會(huì)計(jì)主體

c、會(huì)計(jì)分期

d,、貨幣計(jì)量

15,、固定資產(chǎn)凈殘值率一般按固定資產(chǎn)原值的(b)確定。

a,、2—5%

b,、3—5%

c、4—5%

二,、多項(xiàng)選擇題 下列每題給出的五個(gè)選項(xiàng)中,，有二至五項(xiàng)是符合試題要求的，請將所選答案序號(hào)填入題目的括號(hào)內(nèi),多選,、少選或錯(cuò)選均不得分,。（共30分，每小題2分）

1、根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定,，信用社可以經(jīng)營下列業(yè)務(wù)（abcde）,。a、吸收公眾存款

b,、發(fā)放短期,、中期、長期貸款 c,、辦理國內(nèi)外結(jié)算

d,、發(fā)行金融債券

e、代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

2,、手持式點(diǎn)鈔法有（bcd）,。

a、扇面

b,、單指多張

c,、多指多張

d、單指單張

3,、信用社固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（b c）

a,、使用年限在二年以上

b、單位價(jià)值超過2000元 c,、使用年限在一年以上

d,、單位價(jià)值在1000元以上

4、信用社的結(jié)算原則：（acd)a,、恪守信用,，履約付款

b、先收后付,，收妥抵用 c,、誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配

d,、銀行不墊款

5,、儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)檔案保管期限分為（ace）。

a,、5年

b,、10年

c、15年

d,、20年

e,、永久

6、下列權(quán)利哪些可以質(zhì)押,？（abcde）

a,、匯票 b、支票

c、存款單

d,、債券

e,、提單

7、某信用社建造一座營業(yè)大樓,，2001年12月竣工驗(yàn)收,，因網(wǎng)點(diǎn)遷置未批復(fù)，直到2002年6月方投入使用,，則固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入日期及計(jì)提折舊日期分別為（ad）,。

a、2001年12月

b,、2002年1月

c,、2002年6月

d、2002年7月

8,、信用社存款按其存款的對象大致可分為三大類,，即（abc）。

a,、財(cái)政性存款

b、企事業(yè)單位存款

c,、儲(chǔ)蓄存款

d,、教育存

9、信用社日常出納業(yè)務(wù)使用的印章有(acd),。

a,、個(gè)人名章

b、公章

c,、現(xiàn)金收訖章

d,、現(xiàn)金付訖章

10、人民法院有權(quán)對單位,、個(gè)人存款進(jìn)行（abc）,。

a、查詢

b,、凍結(jié)

c,、扣劃

d、支取

11,、根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定,，信用社可以經(jīng)營下列業(yè)務(wù)（abcde）。

a,、吸收公眾存款

b,、發(fā)放短期、中期、長期貸款 c,、辦理國內(nèi)外結(jié)算

d,、發(fā)行金融債券 e、代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

12,、下列財(cái)產(chǎn)哪些可以作為抵押物,？

a、抵押的房屋

b,、抵押人的交通運(yùn)輸工具

c,、抵押人的耕地

d、抵押人的自留地

13,、在神碼版綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中,，柜員間款項(xiàng)交接需必用的交易有

（a b c）

a、款項(xiàng)交接交出0425

b,、交接確認(rèn)0475 c,、確認(rèn)交接0415

d、款項(xiàng)交接查詢0464

14,、在神碼版綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中,，復(fù)核柜員可有下列哪些業(yè)務(wù)類型權(quán)限（b c d）a、現(xiàn)金業(yè)務(wù)

b,、事中復(fù)核

c,、查詢業(yè)務(wù)

d、特殊業(yè)務(wù)

15,、下列哪些行為容易導(dǎo)致終端的損壞（ac）,。

a、關(guān)掉電源后馬上再開

b,、電源嚴(yán)格按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)

c,、不注意防塵

d、市電有小幅度波動(dòng)

三,、判斷題 下列各項(xiàng)中,，你認(rèn)為正確的在括號(hào)內(nèi)劃“√”，錯(cuò)誤的劃“×”,，全部劃“√”或者全部劃“×”,，記為0分。（共15分,，每小題1分）

1,、轉(zhuǎn)賬結(jié)算按區(qū)域分為同城支付和異地結(jié)算。（×）

2,、存款人開立的帳戶辦理存款人本身的業(yè)務(wù),，可以出租和轉(zhuǎn)讓帳戶,。（×）

3、操作系統(tǒng)的功能可以用兩句話來概括：對內(nèi)管理計(jì)算機(jī)資源,，對外為用戶提供方便和友好的人——機(jī)界面,。（√）

4、會(huì)計(jì)檢查的種類按檢查的方式可分為：直接檢查 和實(shí)地檢查,。（×）

5,、信用社要建立低值易耗品管理卡，每件在200元以上的物品都要進(jìn)行登記管理,，并定期核對,，保證帳實(shí)相符。（√）

6,、耕地,、宅基地、自留地,、自留山等集體所有的土地所有權(quán)和使用權(quán)可以做抵押,。（×）

7、人民銀行貨幣政策目標(biāo)是保持幣值的穩(wěn)定,，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長,。（√）

8、企業(yè)及個(gè)體工商戶流動(dòng)資金貸款期限最長不得超過一年,。（√）

9,、抵押貸款限額最高不得超過抵押物評估價(jià)值的60%。（×）

10,、任何單位和個(gè)人購買商業(yè)銀行股份總額10%以上的,，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),。（×）

11,、企業(yè)事業(yè)單位可以根據(jù)需要，可以選擇幾家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立多個(gè)基本賬戶,。（×）

12,、凍結(jié)單位存款的期限不超過六個(gè)月，逾期不辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的,，視為自動(dòng)撤銷凍結(jié),。（√）

13、熱啟動(dòng)的操作方法是先按下ctrl,、alt兩鍵的同時(shí)再按下shift鍵,。（×）

14、對已與第三人設(shè)定抵押,、擔(dān)保,、交易或訴訟查封以及其他權(quán)益糾紛的資產(chǎn),，不得實(shí)行以資抵貸。（√）

15,、至下午下班時(shí)間后,，柜員現(xiàn)金碰庫未平，可不作網(wǎng)點(diǎn)簽退,。（×）

四,、解釋題（共6分，每小題3分）

1,、什么是會(huì)計(jì)賬簿,？

是以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，全面,、連續(xù),、系統(tǒng) 科學(xué)的反映各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。

2,、什么是抗辯權(quán),？

是指債權(quán)人行使債權(quán)時(shí)，債務(wù)人根據(jù)法定事由,，對抗債權(quán)人行使請求的權(quán)利,。

五、簡答題（共12分,，每小題4分）

1,、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的原則是什么？

a,、規(guī)范化原則

b,、授權(quán)分責(zé)原則

c、監(jiān)督制約原則 d,、帳務(wù)核對原則

e,、安全謹(jǐn)慎原則

2、對重要空白憑證應(yīng)怎樣進(jìn)行管理,？

a．重要空白憑證一律納入表外科目核算

b．重要空白憑證管理要貫徹“印證分管,，證押分管”的原則 c．柜面使用時(shí)應(yīng)當(dāng)逐份銷號(hào)

d．單位銷戶時(shí)必須將剩余的重要空白憑證交回注銷，不得短缺

3,、出納工作的基本制度有哪些,？

答：根據(jù)出納工作的性質(zhì)和任務(wù)，出納工作的主要有以下10項(xiàng)基本制度：分管制度,、四雙制度,、復(fù)核制度、雙先制度,、登記制度,、日清日結(jié)制度,、交接制度、查庫制度,、報(bào)告制度和持證上崗制度,。

六、計(jì)算題（8分）

某信用社2001年實(shí)現(xiàn)利息收入1865萬元,，如營業(yè)稅率為5%,，城市維護(hù)建設(shè)稅為7%，教育費(fèi)附加為3%,，請計(jì)算出信用社應(yīng)申報(bào)計(jì)提的以上三種稅費(fèi)余額及會(huì)計(jì)分錄,。（以萬元為單位，保留小數(shù)點(diǎn)二位）

答：營業(yè)稅額＝1865萬元×5%＝93.25萬元

城市維護(hù)建設(shè)稅＝93.25萬元×7%＝6.53萬元

教育費(fèi)附加＝93.25萬元×3%＝2.80萬元

會(huì)計(jì)分錄為：

借：營業(yè)稅金及附加

102.58萬元

貸：應(yīng)交稅金――營業(yè)稅戶,、城市維護(hù)建設(shè)稅戶99.78萬元

其他應(yīng)付款――教育費(fèi)附加

2.80萬元

七,、簡述題（共14分，每小題7分）

1,、哪些資產(chǎn)不能以資抵債,？ 答案：（1）法律規(guī)定的禁止流通物。

（2）抵債資產(chǎn)欠繳和應(yīng)繳的各種稅收和費(fèi)用已經(jīng)接近,、等于或者高于該資產(chǎn)價(jià)值的,。（3）權(quán)屬不明或有爭議的資產(chǎn)。

（4）偽劣,、變質(zhì),、殘損或儲(chǔ)存、保管期限很短的資產(chǎn),。

（5）資產(chǎn)已抵押或質(zhì)押給第三人,，且抵押或質(zhì)押價(jià)值沒有剩余的。

（6）依法被查封,、扣押,、監(jiān)管或者依法被以其他形式限制轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)（銀行有優(yōu)先受償權(quán)的資產(chǎn)除外）。

（7）公益性質(zhì)的生活設(shè)施,、教育設(shè)施,、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施等,。（8）法律禁止轉(zhuǎn)讓和轉(zhuǎn)讓成本高的集體所有土地使用權(quán),。（9）已確定要被征用的土地使用權(quán)。（10）其他無法變現(xiàn)的資產(chǎn),。

2,、庫房管理的要求有哪些？

答：（1）信用社要設(shè)置出納專用庫房,，并要求堅(jiān)固,、隱蔽,，庫內(nèi)要有通風(fēng)、防火,、報(bào)警等設(shè)備,。（2）凡現(xiàn)金、有價(jià)單證等,，都必須入庫保管,。（3）庫房必須配備兩名責(zé)任心強(qiáng)的人員負(fù)責(zé)管庫。（4）庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙,、燒火爐和存放易燃,、易爆物品。（5）非營業(yè)時(shí)間和節(jié)假日要指派兩個(gè)以上人員守庫,。（6）信用社要在當(dāng)?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下,，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號(hào),，裝備聯(lián)絡(luò)器具,，做到遇有敵情能及時(shí)得到支援。