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信用社改革研究方向篇一

一,、農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機

改革以來,，農(nóng)村信用社抓住機遇，借助銀監(jiān)局,、人民銀行的監(jiān)督,、指導(dǎo)及政府等社會各界的支持、幫助,，不斷轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念,、調(diào)整經(jīng)營思路、嚴(yán)格內(nèi)部控制制度,、強化風(fēng)險防范,，經(jīng)營終于走出了低谷，呈現(xiàn)出良性發(fā)展的勢頭,，存貸款規(guī)模不斷加大,，股本金大幅增加，不良貸款明顯下降,，經(jīng)濟效益顯著增長,。同時,，隨著監(jiān)管力度不斷加強，農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制制度,、風(fēng)險防范制度也不斷趨于完善,；風(fēng)險意識、經(jīng)營意識不斷增強,；原來那種忽視經(jīng)濟核算,、忽視利潤指標(biāo)的粗放經(jīng)營方式和經(jīng)營理念已初步得到扭轉(zhuǎn)，可以說目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動已出現(xiàn)了轉(zhuǎn)機,。

二,、困擾農(nóng)村信用社發(fā)展的深層次矛盾 農(nóng)村信用社經(jīng)營出現(xiàn)轉(zhuǎn)機，決不意味著其未來的發(fā)展道路就是平坦的,。當(dāng)前尚有一系列深層次矛盾在困擾著農(nóng)村信用社的進一步發(fā)展,。這些矛盾主要是：

（一）資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款比率仍偏高,。從目前情況看,，不良貸款居高不下，仍是制約農(nóng)村信用社發(fā)展的最大“瓶頸”,。改革以來,，在政府推動下，農(nóng)村信用社對不良貸款進行了大力清收,，幾經(jīng)努力,，存量不良貸款能收的都已收回或活化，未收回的,，都是非常難啃的硬骨頭,。其原因：一是農(nóng)村信用社發(fā)放貸款中，農(nóng)民,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、中小企業(yè)居多,，這些貸戶本身都是弱勢群體,，一旦貸款形成不良，重新盤活的機率就很小,，特別是企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中形成的不良貸款,，收回難度相當(dāng)大。二是農(nóng)村信用社目前信貸人員較少,，清收隊伍力量薄弱,。三是農(nóng)村信用社獎罰機制不健全，責(zé)任追究力度不夠,，道德風(fēng)險未能得到全面控制,，致使不良貸款出現(xiàn)前清后增現(xiàn)象,。不良貸款的大量存在，使農(nóng)村信用社賴以生存的收入來源受阻,，持續(xù)發(fā)展能力因此而受到嚴(yán)重影響,。

（二）歷史包袱沉重，風(fēng)險等級較高,。雖然經(jīng)營形勢式有所好轉(zhuǎn),，賬面實現(xiàn)了盈余，但農(nóng)村信用社歷年虧損掛賬數(shù)額和撥備缺口巨大,，短時期內(nèi)難以化解,。雖然農(nóng)村信用社加大化險升級工作力度，制定了發(fā)展規(guī)劃,，但經(jīng)營效益的提高恰恰與消化歷史包袱,、補足撥備兩者矛盾并存，在短時間內(nèi)不可能真正實現(xiàn)降級升位的同時經(jīng)營效益大幅增長,。

（三）資金來源受限,，自有資金嚴(yán)重不足。一方面,，由于農(nóng)村企業(yè)數(shù)量少,、規(guī)模小，加上部分地區(qū)存在所有制歧視,，農(nóng)村信用社所吸收的資金主要是農(nóng)村群眾的零星存款,，各項存款中定期存款占60%以上，資金成本較高,。另一方面,，農(nóng)村信用社諸多網(wǎng)點分散、弱小,，增資擴股渠道單

一,、狹窄，資本金嚴(yán)重不足,，又因目前分紅回報較低,，不能滿足入股社員的收益愿望，大大影響了股本金的穩(wěn)定性,，且投資股比例低,，抗風(fēng)險能力較弱。同時,，由于縣域資金大量外流,，農(nóng)村信用社的經(jīng)營環(huán)境需要進一步改善。由于收縮放款，國有商業(yè)銀行的縣級分支機構(gòu)只得把大量閑置資金上存,，再加上郵政儲蓄的吸存就形成了縣域經(jīng)濟資金大量外流的局面,。由于資金大量外流農(nóng)村信用社的發(fā)展不得不嚴(yán)重依賴于人行支農(nóng)再貸款和拆借資金的支持，大大增加了信用社的經(jīng)營成本,。

（四）業(yè)務(wù)種類單一,，收入能力較弱。受經(jīng)營方式的局限,，農(nóng)村信用社目前經(jīng)營收入主要依靠貸款利息收入,，中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。目前,，農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)僅有代付教師工資,、代付糧食直補款及代理保險業(yè)務(wù)等，而代付業(yè)務(wù)基本上沒上中間收入,，代理保險又因為農(nóng)村險種少又不切合農(nóng)民實際,，而發(fā)展不順暢。同時,，因銀行卡業(yè)務(wù)推行較晚,，與各大專業(yè)銀行相比處于競爭弱勢，中間業(yè)務(wù)收入極度缺乏,。因此,，發(fā)展中間業(yè)務(wù)，對農(nóng)村信用社來說,，是面臨的一大難題和挑戰(zhàn),。從貸款營銷來看，農(nóng)村信用社機構(gòu)設(shè)置點多,、面廣,、線長，業(yè)務(wù)規(guī)模小,，而且貸款營銷以小額貸款為主,，分散到千家萬戶，經(jīng)營管理費用大,，其庫存現(xiàn)金占壓,，運銷費用開支、資金結(jié)算及各項營運成本等均高于其他金融機構(gòu),，難以形成規(guī)模經(jīng)營效益,。

（五）規(guī)模小,，創(chuàng)新能力差,，服務(wù)水平落后。目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營范圍通常只覆蓋一個鄉(xiāng)鎮(zhèn),。過小的轄區(qū),、偏低的員工素質(zhì)決定了各信用社乃至信用聯(lián)社的創(chuàng)新能力很差,，難以適應(yīng)急劇變化的社會、經(jīng)濟環(huán)境,。因此在防范金融風(fēng)險,、制定內(nèi)部管理制度、確定操作規(guī)程,、引入現(xiàn)代管理技術(shù),，乃至加強相互協(xié)調(diào)和合作等方面，信用社都嚴(yán)重依賴外部力量,。

三,、借助改革機遇創(chuàng)新經(jīng)營發(fā)展

農(nóng)村信用社面對多年積淀所形成的硬負(fù)債、軟資產(chǎn),、高風(fēng)險,、低效益的現(xiàn)狀，同時面臨著強手如林的金融競爭,，要求得生存并實現(xiàn)發(fā)展,，只有鼎力革新，按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求,，建立以市場為導(dǎo)向,、以效益為中心、以發(fā)展為動力,、以創(chuàng)新為手段,，符合市場經(jīng)濟發(fā)展要求的，科學(xué),、合理的激勵和約束機制,，切實提高經(jīng)營管理水平，在同業(yè)競爭中搶占市場,，籌資金,、防風(fēng)險、爭效益,。

（一）明確重點,，夯實基礎(chǔ)抓創(chuàng)新，全力拓寬收入來源,。從目前狀況看,，農(nóng)村信用社作為以農(nóng)村為主要發(fā)展陣地的金融機構(gòu)，面對發(fā)展水平較其他商業(yè)銀行仍較低,，而且農(nóng)村經(jīng)濟欠發(fā)達(dá),，農(nóng)民消費意識和信用意識仍較薄弱的現(xiàn)實，業(yè)務(wù)經(jīng)營必須要明確重點，在做好主打產(chǎn)品的基礎(chǔ)上,，謀求業(yè)務(wù)創(chuàng)新,，增加收入來源。一方面,，要力足現(xiàn)實,，突出貸款業(yè)務(wù)。從目前發(fā)展水平來看,，農(nóng)村信用社要提高經(jīng)營水平和能力,，關(guān)鍵仍是在于貸款營銷的有效性和貸款質(zhì)量的提高，所以,，農(nóng)村信用社必須把經(jīng)營重點放在貸款業(yè)務(wù)上,，并突出“三農(nóng)”貸款投放，做大做強“支農(nóng)”產(chǎn)品,。對“三農(nóng)”內(nèi)涵應(yīng)適當(dāng)擴大,，可在傳統(tǒng)的“農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟組織”的基礎(chǔ)上擴展至涉農(nóng)企業(yè),、涉農(nóng)經(jīng)濟組織和為農(nóng)業(yè),、農(nóng)村經(jīng)濟服務(wù)的個體工商戶和私營企業(yè)，服務(wù)區(qū)域可擴展至縣域的城鄉(xiāng)結(jié)合部,。以此全面擴大貸款營銷面,，提高貸款質(zhì)量，增加有效收入來源,，最終實現(xiàn)階段經(jīng)濟效益的最大化,。另一方面，要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，不斷創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種,，特別是對中間業(yè)務(wù)，要結(jié)合實際,，進行開發(fā)和嘗試,，逐步增加新的收入來源，增強競爭實力,。

（二）內(nèi)外結(jié)合,，大力清收不良貸款，妥善處理“包袱”,。改革以來,，雖然在不良貸款清收上探索出很多盤活措施，但不良貸款占比仍較大,，仍是信用社經(jīng)營過程中亟待解決的重要問題,。一方面,，信用社對這一歷史包袱，需要客觀對待,，既要解決因政策性因素形成的歷史包袱，又要防止把因市場風(fēng)險和經(jīng)營管理不善而形成的新風(fēng)險歸結(jié)為歷史包袱,。要劃清界限,、確定責(zé)任人，在繼續(xù)加大對責(zé)任人貸款追究力度的基礎(chǔ)上,，創(chuàng)新措施進行清收活化,。另一方面，對歷史以來形成的不良貸款,，單靠信用社的力量還不能夠在短期內(nèi)真正予以活化,，要使信用社輕裝上陣，還必須要進一步深化改革,，給予信用社更大的政策支持,。國家應(yīng)盡快制訂減免農(nóng)村信用社歷史包袱的政策，對政策性歷史包袱應(yīng)由政府負(fù)責(zé)并承擔(dān),，可采取“一次性補償”辦法,，解決歷史包袱。

（三）強化管理,，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制,，完善法人治理結(jié)構(gòu)。

信用社統(tǒng)一法人改革成功后,，已建立了新的法人治理結(jié)構(gòu),，改變了核算方式，但轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制并沒有發(fā)生實質(zhì)性改變,。統(tǒng)一法人后,，不僅僅是核算方式的改變，其中也包括利益分配機制,、經(jīng)營考核機制,、網(wǎng)點管理機制、資金營運機制等各個方面,。這就要求農(nóng)村信用社盡快適應(yīng)統(tǒng)一法人體制要求,，從轉(zhuǎn)變思想觀念入手，大力推行客戶經(jīng)理制和全員營銷制,；從集約化經(jīng)營入手,，改進網(wǎng)點管理機制和效益核算機制；從提高資金運用率入手,，加強資金營運機制,；從合理配置人力資源入手,，健全用人機制和經(jīng)營考核機制。通過強化管理水平和能力,，促進經(jīng)營發(fā)展,。

（四）借助改革，爭取更大的政策支持,，創(chuàng)建良好的經(jīng)營發(fā)展環(huán)境,。農(nóng)村信用社的困境必竟是長期以來形成的，不是一朝一夕就能解決得了的,。深化農(nóng)村信用社改革,，給了信用社的經(jīng)營發(fā)展帶來了巨大動力和新的希望，但要想保證改革成果,，保證信用社真正走上良性發(fā)展的快車道,，還需要中央銀行加大對信用社的支持力度，把農(nóng)村信用社作為金融的“弱勢群體”傾注扶持之情,?？蓮囊韵聨讉€方面給予適當(dāng)支持：一是再貸款支持。由于農(nóng)村信用社在同業(yè)競爭中勢單力薄,，對外部救助的依賴性較強,，這種比較劣勢容易導(dǎo)致支付危機，中央銀行需要加大再貸款支持力度,，根據(jù)農(nóng)村信用社需要及時給予再貸款支持,。二是實行優(yōu)惠利率，適當(dāng)提高農(nóng)村信用社存款準(zhǔn)備金利率,；三是在現(xiàn)金和開戶上,，結(jié)合實際取消一些限制性規(guī)定；四是在稅收政策上,，稅務(wù)部門要根據(jù)農(nóng)村信用社服務(wù)農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)的特點,，繼續(xù)降低營業(yè)稅率，對資不抵債信用社應(yīng)免交營業(yè)稅,，對有歷年掛虧的信用社免交所得稅,，待其經(jīng)營好轉(zhuǎn)后再恢復(fù)征稅。對信用社依法收貸中以資抵貸的土地使用權(quán),、房產(chǎn)設(shè)備等免交交易環(huán)節(jié)的各種稅賦,，對遭受自然災(zāi)害嚴(yán)重的地區(qū)，當(dāng)年適當(dāng)減免營業(yè)稅,。五是進一步凈化農(nóng)村信用環(huán)境,。要加快社會征信體系建設(shè)，加快建立貸款擔(dān)保機構(gòu),，加大打擊逃廢債務(wù)行為的力度,，在全社會營造“守信光榮,、欠貸可恥”的良好社會信用氛圍，為農(nóng)村信用社的發(fā)展創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境,。

信用社改革研究方向篇二

一,、單選題（本題共20小題，答對1題得1.5分）

1,、,，國務(wù)院在京召開試點省（市）政府負(fù)責(zé)人座談會,，8省（市）深化農(nóng)村信用社改革試點工作正式啟動,。

a．2003年8月18日b．2004年8月30日

c．2003年6月27日d．2003年8月30日

2,、在深化農(nóng)村信用社改革試點啟動后成立的第一家省級聯(lián)社是。

a.浙江省聯(lián)社b.重慶市聯(lián)社

c.江蘇省聯(lián)社d.貴州省聯(lián)社

3,、深化農(nóng)村信用社改革試點啟動后,，成立的第一家農(nóng)村合作銀行是。

a．浙江鄞州農(nóng)合行b.貴州花溪農(nóng)合行

c.山東廣饒農(nóng)合行d.浙江蕭山農(nóng)合行4,、2004年8月13日,，江蘇吳江農(nóng)村商業(yè)銀行成立，這是深化農(nóng)信社改革試點啟動后成立的第一家農(nóng)村商業(yè)銀行,，也是全國第家農(nóng)村商業(yè)銀行,。

a.2b.3c.4d.55、深化農(nóng)村信用社改革試點工作由會同有關(guān)部門組織實施,。

a．人民銀行b．銀監(jiān)會

c．財政部d．國家稅務(wù)總局

6,、《深化農(nóng)村信用社改革試點工作方案》明確將農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險處置責(zé)任交由負(fù)責(zé)。

a.國務(wù)院b.銀監(jiān)會c.省級人民政府d.人民銀行7,、2004年8月30日至31日,，國務(wù)院在京召開深化農(nóng)村信用社改革試點工作會議，確定在原有8?。ㄊ校┑幕A(chǔ)上,，將北京等省（區(qū),、市）列為第二批改革試點單位,。

a．20b.21c.22d.238、按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》有關(guān)規(guī)定,，對違反審慎經(jīng)營原則,，資本充足率低于存在風(fēng)險隱患的農(nóng)村信用社，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期整改,。

a．0b.2%c.4%d.8%

9,、農(nóng)村商業(yè)銀行是指

a.布局在農(nóng)村的商業(yè)銀行

b.由轄內(nèi)農(nóng)民,、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構(gòu),。

c.股份制銀行

d.由農(nóng)民入股組成的國有商業(yè)銀行

10,、股份制的特點是“大股控權(quán)、一股一票,、商業(yè)經(jīng)營”,，適合于市場經(jīng)濟發(fā)達(dá)、商業(yè)化程度高的地區(qū),，是一種的聯(lián)合,。

a.勞動b.組織c.資本d.市場

11、農(nóng)村商業(yè)銀行本行職工持股總額不得超過總股本的a.20%b.25%c.30%d.35%

12,、農(nóng)村合作銀行職工之外的自然人股東持股總額不得低于股本總額的a.25%b.30%c.35%d.40%

13,、統(tǒng)一法人農(nóng)信社單個自然人投資最高不超過股本總額的a.千分之五b.5%c.20%d.25%

14、首批中央銀行專項票據(jù)發(fā)行,，共向8?。ㄊ校?72家聯(lián)社發(fā)行中央銀行專項票據(jù)

a.115億元b.118億元c.119億元d.120億元

15、中央銀行扶持資金數(shù)額是按照年年末農(nóng)村信用社實際資不抵債數(shù)額的50%

來核定的,。

a.2000年b.2001年c.2002年d.2003年

16,、專項票據(jù)置換的不良貸款由負(fù)責(zé)管理。a.人民銀行b.農(nóng)村信用社c.銀監(jiān)會d.地方政府

17,、中央銀行提供的專項借款最長期限為年,。

a.5b.6c.8d.1018、實行統(tǒng)一法人體制的農(nóng)村信用社資本充足率應(yīng)達(dá)到,，才能達(dá)到中央銀行專項票據(jù)的發(fā)行條件,。

a．0b.2%c.4%d.8%

19、國家在財政補貼方面,，對農(nóng)村信用社期間開辦保值儲蓄多支付保值貼補息而造成的虧損,，給予適當(dāng)補貼。

a．1990～1992年b.1992~1996年c.1994~1996年d.1994~1997年

20,、從2003年1月1日起,，對深化改革試點地區(qū)所有農(nóng)信社的營業(yè)稅按的稅率征收。

a．0b.3%c.17%d.33%

二,、復(fù)選題（本題共20小題,，每題至少有兩個以上答案，答對1題得2.5分,，多選少選不得分）

21,、農(nóng)村信用社是由轄區(qū)內(nèi)入股組成的社區(qū)性地方金融機構(gòu)。

a．農(nóng)戶b.個體工商戶

c.中小企業(yè)d.黨政機關(guān)e.事業(yè)單位22,、2003年以來,，中央明確提出,，農(nóng)村信用社改革的總體要求是

a.明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系b.強化約束機制c.增強服務(wù)功能 d.國家適當(dāng)扶持e.地方政府負(fù)責(zé)

23、深化農(nóng)村信用社改革試點必須堅持原則,。a.為“三農(nóng)”服務(wù)的原則

b．因地制宜,，分類指導(dǎo)的原則

c．按市場經(jīng)濟的發(fā)展取向進行改革

d．政企分開的原則

e.先易后難的原則

24、深化農(nóng)村信用社改革的主要內(nèi)容是

a．改革信用社管理體制

b．改革信用社產(chǎn)權(quán)制度

c．改善法人治理結(jié)構(gòu)

d．國家給予適當(dāng)政策扶持

e．轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制,，增強服務(wù)功能

25,、改革后，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制的總體框架是

a．國家宏觀管理,、加強監(jiān)管

b．省級政府依法管理,、落實責(zé)任

c．省級聯(lián)社行業(yè)自律、加強管理

d．地方政府協(xié)助管理,、提供支持

e．信用社自我約束,、自擔(dān)風(fēng)險

26、省級聯(lián)社履行的主要職能有

a．指導(dǎo)員工培訓(xùn)教育

b．指導(dǎo)防范和處置農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險

c．對縣級聯(lián)社的信貸業(yè)務(wù)進行審查

d．無償調(diào)動農(nóng)村信用社的資金

e．指導(dǎo)電子化建設(shè)

27,、按照原則,，建立健全農(nóng)村信用社激勵和約束機制,，切實加強內(nèi)部管理,，防范和控制新的風(fēng)險。

a．自主經(jīng)營b．自我約束c．自主改革d．自我發(fā)展e．自擔(dān)風(fēng)險

28,、首批實施深化農(nóng)村信用社改革試點的省市有

a．重慶b．安徽c．北京d．山東e．山西

29,、以下屬于省級人民政府在農(nóng)村信用社監(jiān)督管理中的職責(zé)有，屬于銀監(jiān)會的職責(zé)有,，屬于人民銀行的職責(zé)有,。

a．對農(nóng)村信用社省級管理機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子的日常管理和考核

b．對省級管理機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的違法違紀(jì)行為作出處理

c．對省級管理機構(gòu)的高級管理人員進行培訓(xùn)

d．對農(nóng)村信用社銀行間債券市場管理規(guī)定進行監(jiān)督檢查

e．指導(dǎo)農(nóng)村信用社健全法人治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)控制度

30,、農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革的主要組織形式有

a．農(nóng)村商業(yè)銀行b．農(nóng)村合作基金會c．農(nóng)村合作銀行d．縣聯(lián)社統(tǒng)一法人e．信用社和縣聯(lián)社各為法人

31,、在股權(quán)設(shè)置上，農(nóng)村商業(yè)銀行的股本劃分為

a.等額股份b.同股同權(quán)c.差額股份d.同股同利e.同股異利

32,、設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)具備下列條件

a．發(fā)起人不少于500人 b.發(fā)起人不少于1000人 c．注冊資本金不低于5000萬元人民幣,，資本充足率達(dá)到8% d.注冊資本金不低于8000萬元人民幣，資本充足率達(dá)到10%

e．有健全的組織機構(gòu)和管理制度

33,、這次改革試點,，中央銀行資金扶持有可供選擇

a．專項票據(jù)b．支農(nóng)再貸款c．專項借款d．專項債券e．降低存款準(zhǔn)備金

34、農(nóng)村合作銀行向人民銀行申請兌付專項票據(jù)須滿足

a．資本充足率達(dá)到4%

b．資本充足率達(dá)到8%

c．不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于50%

d．不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于25%

e．盈虧相抵后實現(xiàn)賬面盈余

35,、符合向金融機構(gòu)入股條件的,，均可申請向其戶口所在地或注冊地的農(nóng)信社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行入股,，成為社員（股東）,。

a．學(xué)校b．自然人c．其他經(jīng)濟組織d．醫(yī)院e．企業(yè)法人

36,、農(nóng)信社法人股社員股金證的主要項目有

a．法人名稱b．營業(yè)執(zhí)照號碼c．入股時間d．入股金額e．法人代表名稱

37、農(nóng)村信用社社員貸款有的優(yōu)惠

a．同等條件下優(yōu)先獲得貸款b．放寬貸款條件c．利率適當(dāng)優(yōu)惠d．簡化貸款手續(xù)e．放寬貸款額度

38,、農(nóng)村商業(yè)銀行股東大會可以行使職權(quán)

a．制定農(nóng)商行的基本管理制度 b．選舉和更換董事 c．審議,、批準(zhǔn)農(nóng)商行的發(fā)展規(guī)劃 d．制定農(nóng)商行增加或減少注冊資本的方案

e．?dāng)M訂農(nóng)商行的合并、分立和解散方案

39,、對農(nóng)村信用社實施監(jiān)督管理總的原則是

a．政企分開,，自主經(jīng)營b．職責(zé)清晰，分工明確c．加強協(xié)調(diào),，密切配合d．審慎監(jiān)管,，穩(wěn)健運行e．各負(fù)其責(zé)，運轉(zhuǎn)有序

40,、國家對擴大試點范圍地區(qū)農(nóng)村信用社給予的扶持政策有

a．從2004年1月1日至2008年底,，對參與試點的中西部地區(qū)農(nóng)信社一律免征企業(yè)所得稅

b．從2004年1月1日至2006年底，對參與試點的中西部地區(qū)農(nóng)信社一律免征企業(yè)所得稅

c．對1994年－1996年期間虧損的農(nóng)村信用社保值貼補息給予補貼

d．從2004年1月1日起,，對試點地區(qū)農(nóng)信社的營業(yè)稅按3%稅率征收

e．從2004年1月1日起,，對試點地區(qū)農(nóng)信社免征營業(yè)稅

三、判斷題（本題共10小題,，答對1題得2分）

41,、農(nóng)村信用社省級管理機構(gòu)可以選擇省級聯(lián)社、管理局,、協(xié)會等多種形式,。（）

42、受國務(wù)院委托,，省級人民政府對管理農(nóng)村信用社的工作情況進行總體評價,，報告國務(wù)院。（）

43,、省級人民政府全面承擔(dān)對農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險處置責(zé)任,。（）

44、農(nóng)村合作銀行的股本劃分為等額股份,，同股同權(quán),、同股同利。（）

45,、農(nóng)村合作銀行設(shè)立前轄內(nèi)農(nóng)信社總資產(chǎn)須達(dá)到10億元以上,，不良貸款比例須15%以下。（）

46,、專項票據(jù)置換的不良貸款,，在票據(jù)期限內(nèi)清收的，不減扣專項票據(jù)額度。（）

47,、農(nóng)信社在吸收股金時,，可以適當(dāng)承諾股金分紅或?qū)山鹬Ц独ⅰ＃ǎ?/p>

48,、改革農(nóng)信社獲得第一批50%額度的中央銀行專項借款不需任何條件,。（）

49、農(nóng)信社交由省級政府管理后,，政府財政資金可直接入股農(nóng)村合作銀行,。（）

50、2004年,，國務(wù)院決定北京,、海南等21省區(qū)市為進一步深化農(nóng)村信用社改革試點地區(qū)。（）

信息來源：中國農(nóng)村信用合作雜志2005年3月16日

答案：

1---20adbcbcbbbcbbaccbcbdbabc22 abcde23 abc24abde25ab e26 abeabde28ad29 abcd30 acde31abd32 ac e

33ac34bc35 bce36 abcde37ac38 bc

39bcd40bd

41-----50

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信用社改革研究方向篇三

臨沭縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社關(guān)于

中央銀行票據(jù)兌付后續(xù)監(jiān)測考核情況的報告

中國人民銀行臨沭縣支行：

自專項中央銀行票據(jù)兌付以來,，臨沭聯(lián)社在上級行辦的正確指導(dǎo)下,，始終堅持“穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”的經(jīng)營理念,，牢固樹立為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨,，嚴(yán)格執(zhí)行國家各項法律法規(guī)和金融政策，依法合規(guī)經(jīng)營,，加快業(yè)務(wù)發(fā)展,，強化內(nèi)部管理。現(xiàn)將臨沭聯(lián)社2010后續(xù)監(jiān)測情況匯報如下：

一,、整體情況

截至2010年末,，全縣信用社各項存款余額372632萬元,，較年初增加60697萬元,，其中定期儲蓄存款余額305629萬元，較年初增加54250萬元,；各項貸款余額為235661萬元,，較年初增加15167萬元；存貸比例為63.24%,。全縣信用社不良貸款余額為35660萬元,，較年初下降30027萬元；不良貸款占比為15.13％,，較年初下降14.66個百分點,，實現(xiàn)了不良貸款余額及占比的雙下降；貸款損失準(zhǔn)備充足率63.11%,，較年初增加45.48個百分點,。

二、監(jiān)測考核材料報送情況

臨沭聯(lián)社能夠按規(guī)定時間報送改革試點進展情況專題報告、后續(xù)監(jiān)測表及相關(guān)的財務(wù)報表,。

三,、資本約束能力方面

1、股權(quán)設(shè)置,、股權(quán)結(jié)構(gòu)以及轉(zhuǎn)讓股金方面均符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定,；不存在入股主體不合規(guī)、存款化股金,、貸款化股金,、財政性資金入股、非貨幣資金入股等違規(guī)增資擴股行為,；

2,、按五級分類口徑計算，至2010年12月末資本凈額達(dá)到10980 1

萬元,，加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)為279326萬元,，資本充足率達(dá)到3.93％，較年初提高9.31個百分點,。貸款損失準(zhǔn)備余額達(dá)到9445萬元,，較年初增加3658萬元，貸款損失準(zhǔn)備充足率63.11%,，較年初增加45.48個百分點,。

四、資產(chǎn)質(zhì)量改善方面

為進一步防范信貸風(fēng)險,，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,，臨沭聯(lián)社采取了有針對性的措施：一是配齊配強了信貸隊伍，落實了信貸專管員制度,，通過考試評議,，一批業(yè)務(wù)精、責(zé)任心強,、素質(zhì)高的員工被聘任為信貸專管員,，其中86%為近年來招聘進入的大學(xué)生，為從源頭把好信貸關(guān)提供了保證,；同時還對客戶經(jīng)理隊伍進行了競崗組合,，充實壯大了信貸營銷隊伍，也為提高信貸管理水平奠定了人員基礎(chǔ),。二是根據(jù)“三個辦法,，一個指引”的實施，重新完善了農(nóng)戶,、個體工商戶貸款管理辦法及企業(yè)流動資金貸款管理辦法,，并制定了新的貸款責(zé)任界定實施細(xì)則，嚴(yán)格落實貸款“三查”及客戶經(jīng)理a、b崗制,，從源頭上堵住不良貸款的新增的口子,。三是積極采取措施，通過整體處置,、公開拍賣,、全員清收等多種方式化解存量不良貸款。至2010年末,，全縣信用社不良貸款余額為35660萬元,，較年初下降30027萬元，不良貸款占比為15.13％,，較年初下降14.66個百分點,，實現(xiàn)了不良貸款余額占比的雙下降。

下一步,，臨沭聯(lián)社將原有的清收化解不良貸款措施基礎(chǔ)上,，重點做好以下兩方面工作：

一是強化對表外不良貸款的有效管理，向表外不良貸款要效益,。聯(lián)社近期將配備專職人員,，制定專項管理辦法，確定短期,、中長期的清收處置目標(biāo),，確保實現(xiàn)收益最大化，實現(xiàn)對表外不良信貸資產(chǎn)的精細(xì)化管理,。

二是進一步完善不良資產(chǎn)管理處置激勵機制,，全力調(diào)動內(nèi)外部人員的積極性。臨沭聯(lián)社將根據(jù)省聯(lián)社的《山東省農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)清收處置獎勵指導(dǎo)意見》,，制定不良資產(chǎn)清收處置獎勵辦法,，設(shè)立不良資產(chǎn)管理清收專項獎勵，按照業(yè)務(wù)量及工作成效對專職清收機構(gòu)核定費用限額,，明確獎勵標(biāo)準(zhǔn)和資金列支渠道,，確保獎勵資金的到位兌現(xiàn),。對達(dá)到清收效果的集體和個人,，聯(lián)社按照清收額度，直接給予一定的現(xiàn)金獎勵,。

四,、盈利能力提升方面

2010，全縣農(nóng)村信用社實現(xiàn)賬面利潤787萬元,，經(jīng)營利潤6007萬元,，人均經(jīng)營利潤14.3萬元。至年末各項資產(chǎn)月均余額為395280萬元，全年經(jīng)營利潤6007萬元,，年末資產(chǎn)利潤率為1.52%,，同比提高0.96個百分點。不存在歷年虧損掛賬情況,。

五,、內(nèi)控管理制度方面

1、成本費用控制制度得到有效落實,。一方面加大貸款投放的力度,，把利息收入作為主要收入來源，制定收息計劃,，定期考核,，加大對應(yīng)收息的催收力度，月月調(diào)度,，保證應(yīng)收盡收,、顆粒歸倉。另一方面,，在認(rèn)真總結(jié)去年預(yù)算管理工作的基礎(chǔ)上,，綜合考慮各項因素，力求預(yù)算準(zhǔn)確,，嚴(yán)格按照編制要求進行審核和上報,，提高預(yù)算編制質(zhì)量。認(rèn)真執(zhí)行新的財務(wù)會計制度,，嚴(yán)格各項費用列支,，切實加強財務(wù)管理。至年底,，業(yè)務(wù)及管理費共列支6769萬元,，同比增加680萬元，同比增長9.99%,。實現(xiàn)營業(yè)收入19493萬元,，同比減少851萬元，成本收入比為34.73%,，較去年上升,。成本增加的原因在于：一是今年新入社編制外大學(xué)生62人和編制內(nèi)大學(xué)生26人相應(yīng)增加了職工薪酬及業(yè)務(wù)費用；二是今年單位集體繳納企業(yè)年金,，在補充養(yǎng)老保險科目中列支單位繳納部分,；三是今年為職工新做了工作服；四是今年為改善辦公條件和辦公環(huán)境,，上半年對部分信貸室辦公室進行維修,，改善職工食堂,、統(tǒng)一辦公桌椅等辦公設(shè)備；

五是因住房補貼2010更改為在職工工資科目中列支,，按新的工資計算口徑計提三費,，同比增加。

2,、不良貸款責(zé)任追究制度落實情況,。2010年，重新修訂《貸款責(zé)任界定管理辦法》,，加強新增貸款監(jiān)測,，對存量貸款與新增貸款、本單位權(quán)限內(nèi)貸款與超權(quán)限部分貸款的責(zé)任承擔(dān)分別進行了規(guī)定,，從源頭上控制了不良貸款的增加,。2010年對2人給予了行政記過處分，對40人給予了扣發(fā)效益工資處罰,。

3,、根據(jù)國家稅收政策，本期未上繳企業(yè)所得稅,，凈利潤為787萬元,，按照利潤分配的順序和比例按10%計提盈余公積，相應(yīng)提取一般準(zhǔn)備,，留存未分配利潤進行股金分紅,，切實落實各項分配制度。

4,、已建立并實行重要崗位輪換,、績效工資等制度。今年年初對中層正職干部進行了競聘交流,，對在一地任職超過三年的進行了異地交流,。通過競聘，有三名落聘,，新提拔4人,，異地交流14人。二是對客戶經(jīng)理進行了競崗組合,。今年4月份,，由員工本人和主持工作主任雙向選擇、優(yōu)化組合,，全轄客戶經(jīng)理隊伍由原來的48人充實到84人,，其中一大批業(yè)務(wù)素質(zhì)高、原則性強的大學(xué)生走上了客戶經(jīng)理崗位,，有4名原客戶經(jīng)理未能競上崗而作待崗處理,。三是落實了信貸專管員制度。通過考試,，選拔了22名信貸專管員并于今年3月份落實到崗,，其中19人是近使年新進的大學(xué)生，他們德才兼?zhèn)?，在很大程度上成為全縣信用社信貸管理的監(jiān)督員和守門員,，為信貸管理工作健康發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。四是開展了中層副職競聘工作,。九月份,，聯(lián)社進行了7名中層副職的競聘，經(jīng)過理論考試,、民主測評,、演講答辯、班子評議,，最終優(yōu)秀的7名員工脫穎而出,，為臨沭聯(lián)社的中層注入了新的血液。在績效考核方面,，實行“基本工資保吃飯,，效益工資促發(fā)展”的經(jīng)營理念，充分調(diào)動廣大員工的工作積極性,。

5,、2010未發(fā)生各類重大案件，主要高管人員未發(fā)生重大違規(guī),、違法行為,。

六、三會一層的運行機制方面

“三會一層”組織架構(gòu)按照各自職責(zé)運作,，激勵,、約束機制初步建立；理事長,、主任,、監(jiān)事長的績效考核制度得到有效落實；嚴(yán)格按照監(jiān)管部門的規(guī)定于每年的一季度進行了信息披露,，并報人民銀行備案,。2010年一季度，臨沭聯(lián)社召開了社員代表大員,，重新選舉了理事會,、監(jiān)事會成員，組成了新的高級經(jīng)營管理層,，“三會一層”能按照各自的職責(zé)和權(quán)限開展工作,。為進一步提高決策的效率及科學(xué)性,，理事會下設(shè)了提名委員會、風(fēng)險管理委員會,、薪酬委員會和關(guān)聯(lián)交易委員會,，經(jīng)營管理層下設(shè)審貸委員會和財務(wù)管理委員會。這些專門委員會在實際工作中發(fā)揮著巨大作用,，有利于內(nèi)控制度的完善和工作的開展,。為加強內(nèi)部控制，理事長,、主任不得參加大額貸款審查委員會,，但對大額貸款審查委員會審查通過的貸款有“一票否決權(quán)”。

七,、支農(nóng)服務(wù)功能

2010,，臨沭聯(lián)社加大了對涉農(nóng)貸款的投放力度，充分發(fā)揮支農(nóng)服務(wù)主力軍的作用,，在工作中將支農(nóng)服務(wù)與社會主義新農(nóng)村信用體系結(jié)合在一起,，積極推行集中評級授信活動。通過集中評級授信活動,，一方面提高了農(nóng)戶的信用意識,，并對人民銀行推廣的個人信用報告有了更深入的了解，促進了農(nóng)村信用體系的建設(shè),；另一方面通過集中評級授信活動,，使廣大農(nóng)戶對信用社的貸款流程更加了解，增加了貸款透明度,，至2010年末全縣信用社發(fā)放有效貸款證7267個,，新增授信總額達(dá)到5.21億元，涉農(nóng)貸款余額195021萬元,，較年初增加19493萬元,，涉農(nóng)貸款增幅11.11%，高于各項貸款增幅4.2

3個百分點,，涉農(nóng)貸款余額占比 82.75％,，同比增加3.14個百分點，實現(xiàn)了監(jiān)管要求的涉農(nóng)貸款“三個不低于”目標(biāo),。

八,、重大事項報告制度

臨沭縣政府以所擁有的6116畝白旄板栗林場使用權(quán)置換臨沭農(nóng)聯(lián)社的可疑類2720筆34923萬元、損失類485筆4881萬元不良貸款共計3205筆39804萬元,。置換完成后,，臨沭農(nóng)聯(lián)社擁有6116畝白旄板栗林地使用權(quán)，并納入無形資產(chǎn)進行管理,。7月28日,，該宗資產(chǎn)置換賬務(wù)處理完畢,； 12月貸款核銷1200萬，臨沭聯(lián)社都及時將有關(guān)情況中國人民銀行臨沭縣支行,，嚴(yán)格執(zhí)行重大事項報告制度,。

九,、省聯(lián)社履行職責(zé)

能夠按照《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會人民銀行關(guān)于明確對農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)【2004】48號）要求,，發(fā)揮指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能,。

十,、地方政府落實承諾的扶持政策

2010年全年利息收入16083萬元，手續(xù)費及傭金收入316萬元,，其他業(yè)務(wù)收入8萬元,，營業(yè)稅按3%計提，優(yōu)惠2個百分點,，金額328萬元,，相應(yīng)減免附加稅30萬元，合計減免稅358萬元,。全部落實到位,，臨沭聯(lián)社對地方政府置換資產(chǎn)有充分的自由處置權(quán)。

二〇一一年一月十二日

信用社改革研究方向篇四

1,、農(nóng)村信用社在我國金融體系中的地位如何,？

答：農(nóng)村信用社是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶、個體工商戶和中小企業(yè)入股組成的社區(qū)*地方金融機構(gòu),，是我國金融體系的重要組成部分,。截至2004年6月末，全國農(nóng)村信用社各項存款余額26724億元,，占全部金融機構(gòu)存款的11.6%,；各項貸款余額19585億元，占全部金融機構(gòu)貸款的11.5%,。其中,，農(nóng)業(yè)貸款余額8615億元，占全部金融機構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款余額的86%,。農(nóng)村信用社正在成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶,。

2、農(nóng)村信用社在支持農(nóng)業(yè),、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮什么樣的作用,？

答：農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展以及農(nóng)民增加收入，需要在資金,、技術(shù),、人力等方面增加投入,。其中資金的投入在現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中有著至關(guān)重要的作用。從目前情況看,，資金投入主要是三個渠道：一是農(nóng)民自己對生產(chǎn)活動本身的投資,；二是增加財政資金對農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的投入和其他有關(guān)補貼；三是金融部門的信貸資金,。在這三個方面,，金融部門的信貸資金投入占有很大的比重，有的地方甚至在60%以上,。而統(tǒng)計數(shù)字表明,，金融部門的信貸資金中，農(nóng)村信用社的資金占到80%左右,，有的地方甚至已達(dá)到90%,。

長期以來，農(nóng)村信用社以服務(wù)“三農(nóng)”為己任,，在支持農(nóng)業(yè),、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。特別是1999年以來,，為適應(yīng)我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展新階段的需要,，農(nóng)村信用社積極開辦農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款，大力推廣信用農(nóng)戶,、信用村鎮(zhèn)等評定活動,，大大簡化了農(nóng)民貸款的手續(xù)，方便了農(nóng)民貸款,，也使農(nóng)民的貸款面有了很大提高,，困擾多年的農(nóng)民貸款難問題有了一定程度的緩解。至2003年年末,，全國有32 225家農(nóng)村信用社開辦了農(nóng)戶小額信用貸款,，占機構(gòu)總數(shù)的94.8%，有18 553家農(nóng)村信用社開辦了農(nóng)戶聯(lián)保貸款,，占機構(gòu)總數(shù)的54.6%,。2003年當(dāng)年，全國有6 217萬農(nóng)戶獲得了農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款,，占有貸款需求且符合貸款條件農(nóng)戶數(shù)的64%,，占全部農(nóng)戶數(shù)的28%。

近年來,，隨著我國金融體制改革的深入,，商業(yè)銀行大量撤出在農(nóng)村的金融機構(gòu)，農(nóng)村信用社為“三農(nóng)”服務(wù)的任務(wù)更加艱巨，作用更加凸顯,。

3,、為什么國務(wù)院決定進行深化農(nóng)村信用社改革？

答：農(nóng)村信用社作為主要服務(wù)“三農(nóng)”的社區(qū)*地方金融機構(gòu),，多年來盡管在改革體制,、改善管理、改進服務(wù)等方面取得了一定成效,，在支持農(nóng)民,、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，但是,，與當(dāng)前及今后一個時期我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展新階段的要求相比,，在管理方式,、經(jīng)營模式,、服務(wù)方式等方面還存在諸多不適應(yīng)，在管理體制,、產(chǎn)權(quán)制度,、風(fēng)險防范等方面還存在一些制約因素，影響農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”作用的發(fā)揮,，需要通過不斷地深化改革,，在發(fā)展中逐步予以解決。

黨中央,、國務(wù)院對農(nóng)村信用社改革問題十分重視,。1997年以來，國務(wù)院多次組織有關(guān)部門對農(nóng)村信用社改革問題進行調(diào)查研究,，國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志也親自考察農(nóng)村信用社工作,，并作重要指示。2003年以來,，中央明確提出,，農(nóng)村信用社改革的總體要求是“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，強化約束機制,，增強服務(wù)功能,，國家適當(dāng)扶持，地方政府負(fù)責(zé)”,，強調(diào)要加快農(nóng)村信用社改革步伐,。全面建設(shè)小康社會，必須統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟社會發(fā)展,，更多地關(guān)注農(nóng)村,，關(guān)心農(nóng)民，支持農(nóng)業(yè)，把解決好農(nóng)民,、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展問題作為經(jīng)濟工作的重中之重,，放在更加突出的位置。深化農(nóng)村信用社改革,，改進農(nóng)村金融服務(wù),，不僅關(guān)系到農(nóng)村信用社的穩(wěn)定健康發(fā)展，而且事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展,、農(nóng)民增收,、農(nóng)村穩(wěn)定的大局。

我國是一個農(nóng)業(yè)大國,，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展很不平衡,，東西南北差異較大，各地農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況和發(fā)展水平很不一樣,，不同地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展對農(nóng)村金融的要求也不相同,。雖然農(nóng)村信用社改革已經(jīng)研究論證了很長時間，并且也在局部進行了多方面的試驗,，但是,，對于如何構(gòu)建適合我國國情的農(nóng)村信用社管理體制，如何因地制宜地改革農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),，如何選擇確定適應(yīng)不同地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平和服務(wù)要求的農(nóng)村信用社組織形式等問題,，還需要進行進一步的探索和試驗。特別是這次農(nóng)村信用社改革的兩個重點,，涉及到方方面面的責(zé)權(quán)利關(guān)系的調(diào)整,，情況復(fù)雜，政策*強,，必須積極慎重,、循序漸進，不能急于求成,。因此,，國務(wù)院決定選擇部分省（區(qū),、市）進行試點,，在認(rèn)真實踐和總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，再逐步推開,。

4,、深化農(nóng)村信用社改革試點工作的指導(dǎo)思想是什么？

答：根據(jù)新時期農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展對農(nóng)村金融服務(wù)提出的新要求,，深化農(nóng)村信用社改革的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),，以服務(wù)農(nóng)業(yè),、農(nóng)村和農(nóng)民為宗旨，按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,、強化約束機制,、增強服務(wù)功能、國家適當(dāng)支持,、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求,，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民,、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟組織入股,，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的社區(qū)*地方金融機構(gòu),，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用,，更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，幫助農(nóng)民增加收入，促進城鄉(xiāng)經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展。

5、深化農(nóng)村信用社改革試點必須堅持哪些原則？

答：做好深化改革試點工作,，必須堅持以下四個原則：

（1）必須堅持為“三農(nóng)”服務(wù)的原則。農(nóng)村信用社不同于其他金融機構(gòu),，無論其所有權(quán)結(jié)構(gòu)和管理模式如何改革,，其經(jīng)營的方向必須堅持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù),，都要有利于農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)民的增產(chǎn)增收,。偏離了這一方向，就背離了改革的宗旨和目標(biāo),。

（2）要堅持因地制宜,，分類指導(dǎo)的原則。改革試點中,，要充分考慮農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的不平衡*,，在產(chǎn)權(quán)制度設(shè)計、組織形式選擇等方面,，不搞“一刀切”,，而要結(jié)合各地不同情況，實施區(qū)別對待,，分類指導(dǎo),。

（3）要堅持按市場經(jīng)濟的發(fā)展取向進行改革。農(nóng)村信用社是我國建國后最早成立的金融機構(gòu)之一,，五十多年的發(fā)展歷程,，必然留有較重的計劃經(jīng)濟的烙印，因此，農(nóng)村信用社改革更要按照市場經(jīng)濟發(fā)展的要求,，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,，改善法人治理結(jié)構(gòu)，使農(nóng)村信用社真正成為能夠適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的金融機構(gòu),。

（4）堅持責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則,，充分發(fā)揮各方面積極*。通過改革,，要明確監(jiān)督管理體制,，切實發(fā)揮省級人民政府、國家監(jiān)督管理機構(gòu),、人民銀行等有關(guān)部門以及農(nóng)村信用社各個方面的積極作用,，落實風(fēng)險防范和處置責(zé)任。

6,、深化農(nóng)村信用社改革試點的主要內(nèi)容是什么,？

答：深化農(nóng)村信用社改革，重點解決兩個問題：一是以法人為單位,，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度,，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu),，區(qū)別各類情況,，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式；二是改革信用社管理體制,，將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé),。

主要內(nèi)容包括四個方面：

（1）改革信用社產(chǎn)權(quán)制度。按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化,、投資主體多元化原則,，根據(jù)不同地區(qū)情況，分別進行不同產(chǎn)權(quán)形式的試點,。有條件的地區(qū)可以進行股份制改造,；暫不具備條件的地區(qū)，可以比照股份制的原則和做法,，實行股份合作制,；股份制改造有困難而又適合搞合作制的，也可以進一步完善合作制,。在產(chǎn)權(quán)制度改革的同時,，因地制宜地確定信用社的組織形式：一是在經(jīng)濟比較發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度較高,、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營的少數(shù)地區(qū),，可以組建股份制銀行機構(gòu),；二是在人口相對稠密或糧棉商品基地縣(市)，可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人,；三是其他地區(qū),，可在完善合作制的基礎(chǔ)上，繼續(xù)實行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社,、縣(市)聯(lián)社各為法人的體制,；四是對少數(shù)嚴(yán)重資不抵債、機構(gòu)設(shè)置在城區(qū)或城郊,、支農(nóng)服務(wù)需求較少的信用社,，可考慮按照《金融機構(gòu)撤銷條例》予

以撤銷。

（2）改革信用社管理體制,。將農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險處置責(zé)任交由省級人民政府負(fù)責(zé),，國家銀行監(jiān)督管理機構(gòu)依法實施對信用社的監(jiān)管，從而形成“國家宏觀調(diào)控,、加強監(jiān)管,，省級人民政府依法管理、落實責(zé)任,，信用社自我約束,、自擔(dān)風(fēng)險”的監(jiān)督管理體制。為有效實施對信用社的管理,，試點地區(qū)可成立省級聯(lián)社或其他形式的省級管理機構(gòu),，在省級人民政府領(lǐng)導(dǎo)下，具體承擔(dān)對轄內(nèi)信用社的管理,、指導(dǎo),、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。同時明確,，省級人民政府應(yīng)堅持政企分開的原則，對信用社依法管理,，不干預(yù)信用社的具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動,，不把對信用社的管理權(quán)下放給地市和縣鄉(xiāng)政府。

（3）國家給予適當(dāng)政策扶持,。為幫助消化信用社歷史包袱,，促進改革試點的順利開展，在防范道德風(fēng)險前提下,，對試點地區(qū)的信用社,，國家給予適當(dāng)政策扶持。

（4）轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制,，增強服務(wù)功能,。改革管理體制,、產(chǎn)權(quán)制度的目的在于促使信用社通過改革建立自身完善的法人治理結(jié)構(gòu)，從而形成“自主經(jīng)營,、自我約束,、自擔(dān)風(fēng)險、自我發(fā)展”的良*循環(huán)機制,。而政策扶持的目的,，也在于通過幫助信用社消化歷史包袱，減輕經(jīng)營負(fù)擔(dān),，通過“花錢買機制”,，使信用社能夠得以輕裝上陣，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制,，從而進一步增強支農(nóng)服務(wù)的功能,，為支持“三農(nóng)”提供更好的服務(wù)，作出更大的貢獻(xiàn),。

7,、深化農(nóng)村信用社改革試點如何組織實施？

答：深化農(nóng)村信用社改革試點工作由銀監(jiān)會會同人民銀行,、財政部,、國家稅務(wù)總局等部門組織實施。按照引導(dǎo)和自愿相結(jié)合的原則,，試點單位的選擇由各?。▍^(qū)、市）人民政府自愿申報,，銀監(jiān)會會同有關(guān)部門統(tǒng)籌安排后報國務(wù)院確定,。確定為試點單位的省（區(qū),、市）,，應(yīng)組成由省（區(qū),、市）政府牽頭,，銀監(jiān)局、人民銀行,、財政,、稅務(wù)等有關(guān)部門參加的農(nóng)村信用社改革領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社改革的具體實施工作,。改革領(lǐng)導(dǎo)小組要根據(jù)國務(wù)院15號文件精神和有關(guān)要求,，提出本省（區(qū),、市）試點的具體實施意見,，由銀監(jiān)會會同有關(guān)部門審核,，報國務(wù)院批準(zhǔn)后組織實施。

8,、做好深化農(nóng)村信用社改革工作應(yīng)當(dāng)了解哪些文件,？

答：要想了解深化農(nóng)村信用社改革試點工作的有關(guān)政策，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真學(xué)好以下文件：

（1）《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點方案的通知》（國發(fā)［2003］15號）,；

（2）《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會,、中國人民銀行關(guān)于明確對農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)［2004］48號）；

（3）《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步深化農(nóng)村信用社改革試點的意見》（國辦發(fā)［2004］66號）,；

（4）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定〉和〈農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2003］10號）,；

（5）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)［2003］12號）；

（6）《農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū),、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定》（銀監(jiān)發(fā)［2003］14號）；

（7）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)〈規(guī)范向農(nóng)村合作金融機構(gòu)入股的若干意見〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2004］23號）,；

（8）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于農(nóng)村信用社使用專項中央銀行票據(jù)置換不良資產(chǎn)會計核算的通知》（銀監(jiān)辦通［2003］83號）,；

（9）《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)操作辦法〉和〈農(nóng)村信用社改革試點專項借款操作辦法〉的通知》（銀發(fā)［2003］181號）；

（10）《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革試點資金支持方案實施與考核指引〉的通知》（銀發(fā)［2004］4號）,；

（11）《中國人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革專項票據(jù)會計核算手續(xù)〉和〈農(nóng)村信用社改革專項再貸款會計核算手續(xù)〉的通知》（銀發(fā)［2003］160號）,；

（12）《財政部關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社保值儲蓄補貼辦法〉的通知》（財金［2003］123號）；

（13）《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于試點地區(qū)農(nóng)村信用社稅收政策的通知》（財稅［2004］35號）,；

（14）《國家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村信用社體制改革中有關(guān)稅務(wù)處理問題的通知》（國稅發(fā)［2004］46號）,。

9、農(nóng)村信用社為什么交由省級人民政府管理,？

答：把農(nóng)村信用社交由省級人民政府管理,，主要是因為：

（1）農(nóng)村信用社是地方*金融機構(gòu)，服務(wù)對象是農(nóng)民,，服務(wù)區(qū)域在農(nóng)村,，服務(wù)的目標(biāo)是促進地方經(jīng)濟的發(fā)展，是農(nóng)村經(jīng)濟的重要組成部分,，農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展離不開地方政府的支持與指導(dǎo),，地方政府也有責(zé)任加大對農(nóng)村信用社的管理和支持力度。

（2）雖然農(nóng)村信用社作為為社區(qū)服務(wù)的金融組織,，各自都是獨立的金融企業(yè)法人，但其自我約束和自我發(fā)展的能力還不強,，客觀上也還需要對其進行相應(yīng)的管理,，尤其是風(fēng)險的防范和違法、違紀(jì),、違規(guī)案件的及時查處等,。

（3）近年來,，隨著政府職能的轉(zhuǎn)換和金融體制改革的深入，省級人民政府也已經(jīng)初步具備了管理指導(dǎo)地方*金融機構(gòu)的能力,。

（4）把對農(nóng)村信用社的管理交由省級人民政府負(fù)責(zé),，有利于落實管理責(zé)任，有效防范和化解地方金融風(fēng)險,；有利于發(fā)揮地方政府的作用,，幫助農(nóng)村信用社改進經(jīng)營和發(fā)展業(yè)務(wù)，改善農(nóng)村信用社的外部環(huán)境,；有利于規(guī)范農(nóng)村金融市場秩序,，加大打擊各類逃廢債行為的力度，維護農(nóng)村金融和社會穩(wěn)定,，因此要將農(nóng)村信用社交由省級人民政府管理,。

10、改革后,，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制的總體框架是什么,？

答：通過改革，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制將形成“國家宏觀調(diào)控,、加強監(jiān)管,，省級人民政府依法管理、落實責(zé)任,，信用社自我約束,、自擔(dān)風(fēng)險”的總體框架。具體講是由國家銀行業(yè)監(jiān)督管理部門集中依法行使對農(nóng)村信用社的金融監(jiān)管,，省級人民政府通過省級聯(lián)社或其他形式的省級管理機構(gòu)負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社的管理及服務(wù),，農(nóng)村信用社自身實行自主經(jīng)營、自我約束,、自我發(fā)展,、自擔(dān)風(fēng)險。

信用社改革研究方向篇五

我國農(nóng)村信用社的改革研究

【內(nèi)容摘要】金融機構(gòu)的發(fā)展對一國的經(jīng)濟起著非常重要的作用,，而對于中國這樣特殊國情的國家,，農(nóng)村信用社更是發(fā)揮了舉足輕重的作用。新中國的農(nóng)村信用社誕生于計劃經(jīng)濟時代,，發(fā)展于改革開放時期,。，由于受歷史原因,、體制原因和外部環(huán)境等多方面因素的影響,，農(nóng)村信用社在發(fā)展過程中面臨著一系列困難和問題。這些困難和問題,，不僅嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營與發(fā)展,，而且制約了農(nóng)村信用社進一步提高對農(nóng)村經(jīng)濟服務(wù)的水平,。因此，對農(nóng)村信用社的改革研究有著重大的現(xiàn)實意義,。本文就我國農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀,，借鑒各國農(nóng)村信用社的改革經(jīng)驗，探討如何來對我國農(nóng)村信用社進行改革,。

關(guān)鍵詞：金融機構(gòu) 農(nóng)村信用社 發(fā)展 歷史原因 現(xiàn)實意義

農(nóng)村信用社是我國金融體系的重要組成部分,，是我國農(nóng)村金融的主力軍，農(nóng)村信用社的發(fā)展對促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展起到至關(guān)重要的作用,，由于我國農(nóng)村信用社誕生,、發(fā)展的特殊時期，導(dǎo)致我國農(nóng)村信用社發(fā)展的曲折性與反復(fù)性.農(nóng)村信用社體制雖多次變革,，但全部門業(yè)績未見好轉(zhuǎn),。

一、我國農(nóng)村信用社基本概況

我國農(nóng)村信用合作社是中國金融體系的重要組成部分,，也是目前主要的合作金融組織形式,。農(nóng)村信用合作社是由社員入股組成、實行社員民主管理,、主要為社員提供金融服務(wù)的合作金融機構(gòu),。農(nóng)村信用社是獨立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對農(nóng)村信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任,，依法享有民事權(quán)利,，承擔(dān)民事責(zé)任。

我國農(nóng)村信用社的主要業(yè)務(wù)有傳統(tǒng)的存款,、放款,、匯兌等，近年來,，隨著我國農(nóng)村經(jīng)濟的不斷迅速發(fā)展,，農(nóng)村信用社在立足、服務(wù)“三農(nóng)”的基礎(chǔ)上,，積極拓展服務(wù)領(lǐng)域,，創(chuàng)新服務(wù)品種，增加服務(wù)手段,，服務(wù)功能進一步增強,。部分地區(qū)的農(nóng)村信用社先后開辦了代理、擔(dān)保,、信用卡等中間業(yè)務(wù),，嘗試開辦了票據(jù)貼現(xiàn)、外匯交易、電話銀行,、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務(wù)，為社員,、客戶提供了更加優(yōu)質(zhì)便捷的金融服務(wù),。

農(nóng)村信用社是支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的一支重要的力量,擔(dān)負(fù)著進行資金配置的重要任務(wù)。農(nóng)村信用社作為金融體系重要的組成部分,其主要任務(wù)是為農(nóng)村的經(jīng)濟生產(chǎn)提供資金以及生產(chǎn)物資,提供農(nóng)村企業(yè)的資金補給,為城鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展注入力量,通過彌補農(nóng)村生產(chǎn)中資金不足的問題,來促進三農(nóng)的實施,促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的快速發(fā)展,。