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證券投資基金法基金托管人的相關(guān)規(guī)定篇一
導(dǎo)語：基金托管人是投資人權(quán)益的代表,，是基金資產(chǎn)的名義持有人或管理機構(gòu)。為了保證基金資產(chǎn)的安全,，基金應(yīng)按照資產(chǎn)管理和保管分開的原則進行運作,，并由專門的基金托管人保管基金資產(chǎn)。
基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求,，在證券投資基金運作中承擔資產(chǎn)保管,、交易監(jiān)督、信息披露,、資金清算與會計核算等相應(yīng)職責的當事人,。
1. 資產(chǎn)保管，即基金托管人應(yīng)為基金資產(chǎn)設(shè)立獨立的賬戶,，保證基金的全部資產(chǎn)安全完整;
2. 資金清算,，即執(zhí)行基金管理人的投資指令，辦理基金名下的資金往來;
3. 會計復(fù)核,，即建立基金賬冊并進行會計核算,，復(fù)核審查管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值;
4. 監(jiān)督基金管理人的行為是否符合基金合同的規(guī)定。
基金托管人主要通過托管業(yè)務(wù)獲取托管費作為其主要收入來源,，托管規(guī)模與其托管費收入成正比,。
關(guān)鍵在于有利于保障基金資產(chǎn)的安全,，保護基金持有人的'利益。
三點作用：
(1)防止基金財產(chǎn)挪作它用,，有效保障資產(chǎn)安全,。
(2)通過基金托管人對基金管理人的投資運作進行監(jiān)督，以及時發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關(guān)法規(guī)和基金合同約定的要求運作,。
(3)通過托管人的會計核算和基金估值,，可以及時掌握基金的狀況，避免“黑箱”操作給基金資產(chǎn)帶來的風險,。
托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任
八項條件：
(1)凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定;
(2)設(shè)有專門的基金托管部門;
(3)取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù);
(4)有安全保管基金財產(chǎn)的條件;
(5)有安全高效的清算,、交割系統(tǒng)
(6)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
(7)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度;
(8)法律,、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu),、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。
十一項具體職責：p111
(1)安全保管基金財產(chǎn);
(2)按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;
(3)對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶,，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立;
(4)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊,、報表和其他相關(guān)資料;
(5)按照基金合同的約定,，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算,、交割事宜;
(6)辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項;
(7)對基金財務(wù)會計報告,、中期和年度基金報告出具意見;
(8)復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購,、贖回價格;
(9)按照規(guī)定召集基金份額持有人大會;
(10)按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作;
(11)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他職責,。
四階段：簽署基金合同、基金募集,、基金運作,、基金終止
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