在當(dāng)下社會，接觸并使用報告的人越來越多，不同的報告內(nèi)容同樣也是不同的,。那么報告應(yīng)該怎么制定才合適呢,？下面是我給大家整理的報告范文,，歡迎大家閱讀分享借鑒,，希望對大家能夠有所幫助,。

金融辦審計報告 金融業(yè)務(wù)審計篇一

縣城市文化廣場是我縣既造福當(dāng)代,、又利在千秋的一項德政工程、民心工程,。該工程項目位于縣城南二環(huán)路與中都大街交匯處,，實際占地平方米?？h委縣政府對該工程十分重視,，建設(shè)局專門成立了現(xiàn)場指揮部，負(fù)責(zé)整個工程的具體實施,，進(jìn)行內(nèi)外協(xié)調(diào),、技術(shù)指導(dǎo)和質(zhì)量監(jiān)督。該工程由北京清華城市規(guī)劃設(shè)計研究院規(guī)劃設(shè)計,，通過公開招標(biāo)方式,，由山東百卉園林科技有限公司中標(biāo)承建。廣場總投資萬元,于7月7日開工建設(shè),，7月1日竣工,。

該工程在設(shè)計過程中充分整合了我縣濃厚的文化資源，規(guī)劃設(shè)計了釋文化園,、儒文化園,、運河文化園、當(dāng)代文化園四個園區(qū),，成為展示特色文化的窗口,、宣傳文化旅游的城市名片,、青少年教育基地，同時,，也為城區(qū)居民提供了游玩娛樂,、休閑健身、怡情養(yǎng)性的美好去處,。

廣場整體工程完成硬化鋪裝平方米,，綠化工程面積平方米，水池面積平方米,鋪設(shè)地下電纜11320米,、排水管道米,，供水管道米，安裝立柱式草坪燈,、激光射燈、投光燈,、地?zé)舻葻艟?36盞,，并形成了供電自控系統(tǒng)，功能齊全,。

二,、審計實施情況

三、審計情況

1,、工程投資總額

經(jīng)審計核實,，該工程投資總額為萬元，其中：廣場,、路面硬化鑲貼萬元,，綠化工程萬元，水池子萬元,，經(jīng)卷,、竹簡萬元，廣場電氣萬元,，給排水萬元,，人行道及卷簡前后種植磚萬元，蓮花雕塑萬元,膜結(jié)構(gòu)萬元,，頂管萬元,，旗桿萬元，彩色噴泉萬元,戶外廣告牌萬元,，景觀塔萬元,管理室萬元,拱,、平橋萬元,變壓器萬元,其他零星工程萬元，征集文聯(lián)費用萬元,。

2,、資金來源及工程支出情況

截止到審計日,，資金來源共計470萬元,全部為政府的財政撥款。已完成工程支出470萬元,，其中：預(yù)付山東百卉園林科技有限公司448萬元,，支電力公司變壓器工程款12萬元，支征集文聯(lián)費用10萬元,。

3,、工程結(jié)算造價審核情況

根據(jù)山東百卉園林科技有限公司提供的結(jié)算資料及審計跟蹤記錄，甲乙雙方考察確定的材料價格及有關(guān)文件規(guī)定,，工程結(jié)算審計結(jié)果如下:原報結(jié)算造價元,，審定后結(jié)算造價元，審減金額***.76元,，審減率％,。

4、資金缺口情況

該工程項目投資總額為萬元,。截至到審計日,，已到位資金470萬元，資金缺口萬元,。

四,、審計評價

經(jīng)審計認(rèn)為，縣建設(shè)局及山東百卉園林科技有限公司在縣委,、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，在該項目建設(shè)中高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求,，克服時間緊,、任務(wù)重、資金短缺的困難,，積極組織施工,，加班加點，晝夜奮戰(zhàn),，使整個項目建設(shè)順利完成,。新建成的城市文化廣場布局嚴(yán)謹(jǐn)、景觀豐富,、交相輝映,、獨具特色，形成了我縣面積,、文化品位極高,、功能設(shè)施齊全、環(huán)境優(yōu)美怡人的城市大客廳。為我縣的城市建設(shè)乃至經(jīng)濟(jì)發(fā)展將會起到積極的推動作用,。但在工程建設(shè)過程中還存有工程合同的簽訂不夠規(guī)范,；有些隱蔽工程簽證不夠及時；苗木栽植死亡率過高,；工程投資規(guī)模超概算的問題,，望在以后的工程建設(shè)和管理中加以改進(jìn)和提高。

五,、審計建議

根據(jù)工程審計情況,，對以后的工作提出以下建議：

1、慎重簽訂施工合同涉價條款,。建設(shè)雙方均應(yīng)高度重視合同涉價條款的訂立,，嚴(yán)格按照《建設(shè)工程施工合同條件》和《建設(shè)工程施工合同協(xié)議條款》的規(guī)定簽訂合同。措辭上要仔細(xì)斟酌,，語言要周密,，雙方責(zé)任權(quán)力明確具體，尤其涉及工程結(jié)算的有關(guān)問題,，均應(yīng)在合同中加以明確,，防止出現(xiàn)歧義，以免結(jié)算審計時帶來爭議和困難,。

2、加強(qiáng)對文化廣場的日常管理和維護(hù),，減少苗木的死亡率,，并適時做好苗木的補(bǔ)種工作，使文化廣場確實發(fā)揮應(yīng)有的美化效益,、凈化效益和文化效益,。

3、財政部門應(yīng)積極籌措資金,，彌補(bǔ)資金缺口,。建設(shè)局應(yīng)積極做好有關(guān)稅金的代扣代繳工作，同時扣繳有關(guān)城建規(guī)費,。

4,、進(jìn)一步加強(qiáng)計劃管理，細(xì)化可行性研究,，強(qiáng)化概算約束,，同時進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項目的`法制化建設(shè)，建立健全“決算科學(xué),、投向合理,、運作規(guī)范、監(jiān)督嚴(yán)格”的投資項目管理機(jī)制。使政府投資項目管理有法可依,、有章可循,。

金融辦審計報告 金融業(yè)務(wù)審計篇二

（一）熟悉納稅評估案源的內(nèi)容

接到納稅評估案源后，納稅評估人員首先應(yīng)當(dāng)熟悉納稅評估案源的內(nèi)容,，分析是多項指標(biāo)形成的案源,，還是單項指標(biāo)形成的案源，形成案源的指標(biāo)是稅負(fù)率,、預(yù)警指標(biāo),、還是其他納稅異常的指標(biāo)。初步判斷形成納稅異常的時間區(qū)間,。

（二）根據(jù)納稅異常的時間區(qū)間調(diào)取和歸集納稅評估對象的相關(guān)資料

包括：“一戶式”存儲的納稅人各類納稅信息資料,，主要包括：納稅人稅務(wù)登記的基本情況，各項核定,、認(rèn)定,、減免緩抵退稅審批事項的結(jié)果，納稅人申報納稅資料,，財務(wù)會計報表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求納稅人提供的其他相關(guān)資料,，增值稅交叉稽核系統(tǒng)各類票證比對結(jié)果等；

稅收管理員通過日常管理所掌握的納稅人生產(chǎn)經(jīng)營實際情況,，主要包括：生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模,、產(chǎn)銷量、工藝流程,、成本,、費用、能耗,、物耗情況等各類與稅收相關(guān)的數(shù)據(jù)信息,。

（三）對納稅評估對象的相關(guān)資料進(jìn)行初步的案頭分析

在對納稅評估對象一定時間區(qū)間的相關(guān)資料調(diào)取和歸集后，要結(jié)合納稅評估案源的內(nèi)容進(jìn)行初步的案頭分析,，判斷除案源信息外是否有新的納稅疑點,、稅務(wù)機(jī)關(guān)已經(jīng)擁有的資料能否滿足評估分析的需要。確定需要獲取的第三方信息的內(nèi)容與方式和專題事項調(diào)查的內(nèi)容與方式,。

在整個納稅評估的過程中,，分析——判斷——獲取的第三方信息——進(jìn)行專題事項調(diào)查，再分析——再判斷——進(jìn)一步獲取的第三方信息——進(jìn)一步進(jìn)行專題事項調(diào)查是一個交叉往復(fù)的過程,，初步的案頭分析階段,，分析的越詳盡，估計的越充分,，計劃的越周密,，會在一定程度上減少交叉往復(fù)的過程,。

1、對稅務(wù)登記情況的分析

通過稅務(wù)登記表和稅收管理員日常采集的信息主要了解,，企業(yè)的注冊資本及注冊資本的構(gòu)成,、企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，總,、分支機(jī)構(gòu)情況,、關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況，主營的項目,、生產(chǎn)經(jīng)營的范圍,、主要產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程，銀行基本帳戶和從業(yè)人員情況,。

通過稅務(wù)登記表和稅收管理員日常采集的信息,，不能滿足需求的，確定下一步進(jìn)行數(shù)據(jù)采集,、專題事項調(diào)查和通過第三方獲取信息的內(nèi)容和方式,，如通過企業(yè)提供的文件資料和現(xiàn)場查看，可以采集和了解生產(chǎn)的主要產(chǎn)品,、主要的生產(chǎn)設(shè)備,、主要產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程、設(shè)備的生產(chǎn)能力,；企業(yè)生產(chǎn)的組織體系和架構(gòu),，

金融辦審計報告 金融業(yè)務(wù)審計篇三

xxxx置業(yè)有限公司 2012年內(nèi)審報告

xxxx置業(yè)有限公司成立于2006年，現(xiàn)注冊資本金**5000萬元,，公司主營房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù),。目前開發(fā)的[xx項目"項目位于安徽省xx市政務(wù)新區(qū)xx山路與xx路交界處，東臨xx路,，西側(cè)是xx路。項目宗地總面積:91700平方米,，約137畝,，代征地塊約31。77畝,。項目建筑規(guī)劃面積132636平方米,，其中:商業(yè)面積約19469平方米，住宅面積約112757平方米,，社區(qū)服務(wù)面積約350平方米,，公廁面積約60平方米。

xx項目多層住宅一期共12棟樓(414套),、二期共11棟樓(356套)均已全部售罄,，分別于2009年10月、2010年12月全部交付使用。小高層住共6棟樓(住宅320套,、門面房178間),，最后一批房源于2012年12月交付使用。

由于xx項目已進(jìn)入工程決算收尾階段,，所以本次內(nèi)審側(cè)重在于以下幾個方面:通過對樓盤的已銷售及待售物業(yè)的梳理,，進(jìn)而對項目整體經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行一次測算；通過對項目主要稅種的測算,，進(jìn)而計算公司尚需繳納的主要稅款,；其他一些需要關(guān)注的事項。

一,、xx項目整體經(jīng)濟(jì)效益測算

1,、銷售收入

xx項目整個樓盤可銷售面積131613。68平米(不含小區(qū)配套物業(yè)744,。61平米及地下人防4344,。32平米)，其中:住宅107133,。6平米,、沿街商業(yè)14071。07平米,、儲藏室及地下車位10409,。01平米。截止內(nèi)審日,，已實現(xiàn)銷售面積共計113564,。46平米，其中:住宅104729,。46平米,，沿街商業(yè)1575。6平米,，儲藏室及車庫7259,。39平米。尚余待售物業(yè)共計18049,。22平米,，待售物業(yè)主要是小高層沿街商業(yè)門面房共計12495。47平米及部分車庫儲藏室,，住宅除小高層尚余13套大戶型外已全部售罄,。結(jié)合已售及剩余房源進(jìn)行測算，該項目預(yù)計可實現(xiàn)總銷售額44894,。05萬元,，詳見下表,。

xx項目銷售完成情況及待售物業(yè)一覽表

單位:萬元

附:配套物業(yè)表

2、項目工程總投資預(yù)算

xx項目工程投資成本預(yù)算約29360,。94萬元(不含資本化利息1003萬元),，其中:土地價款5024萬元、建筑安裝工程成本19681,。8萬元,，單方可售面積工程成本為2307元/平米。截止2012年12月下旬已賬面實際支付各項工程款26820萬元,，尚需支付各項工程尾款約2500多萬元,。主要集中是浙*長城、舜杰建設(shè)兩家公司,，浙*長城約785萬元,，舜杰建設(shè)約1250萬元(最終以決算為準(zhǔn))，見下表:

xx項目項目成本估算表:

3,、xx名稱項目整體效益測算

如下表,，xx項目整個項目凈利潤約552xxx4萬元，項目成本凈利率18,。2%,，銷售凈利率12。3%,。以上測算是將所有物業(yè)視同全部出售處理,，不考慮物業(yè)出租等因素的影響。

從目前來看,，銷售物業(yè)回籠資金已基本收回投入工程成本,，但不能產(chǎn)生利潤。該樓盤利潤空間主要來取決于后期沿街商業(yè)房的銷售情況,，沿街商業(yè)門面房可售面積14071,。07平米,，已銷售1575,。6平米,，尚余12495,。47平米待售,，估計尚可實現(xiàn)銷售額1,。161億元,。所以,，加大對商業(yè)房的銷售力度,、縮短銷售周期、加速資金回籠是降低資金成本,、節(jié)省管理費用從而使公司效益最大化的關(guān)鍵所在,。小區(qū)剩余車庫,、儲藏室盡管產(chǎn)值較小(合計約565萬元)，但對整個項目利潤還是有一定影響的,。

二,、主要稅種及稅收情況

1、主營業(yè)務(wù)稅金及附加

根據(jù)以上測算的銷售額及現(xiàn)行的稅率,，xx項目項目應(yīng)繳納營業(yè)稅及附加稅共計2491,。59萬元，其中:多層住宅1099,。8萬元,，小高層及商業(yè)1391。79萬元,，見下表,。

營業(yè)稅金及附加表

2、土地增值稅

xx名稱的土地增值稅清算,，從理論上講如果將多層住宅與6棟小高層住宅(包括底層商業(yè))作為兩個*體進(jìn)行清算,，稅負(fù)應(yīng)該是最低的，但xx項目開發(fā)分期的實際情況不一定支持這種清算辦法,。如何使該項目的土地增值稅降到最低,、盡可能降低稅負(fù)，待下一步咨詢稅務(wù)部門及稅務(wù)師所后相關(guān)人士后再進(jìn)行一

次測算,。為測算該項目整體經(jīng)濟(jì)效益提供數(shù)據(jù),，現(xiàn)將xx項目作為一個開發(fā)主體整體進(jìn)行測算，該項目應(yīng)繳納增值稅1436,。6萬元,。

土地增值稅計算表

單位:萬元

3、各項稅金實際繳納情況

xx項目項目于2007年開始繳納各種稅款,，截止2012年12月,，xxxx置業(yè)有限公司已向國家累計繳納稅款共計2645。59萬元,，其中:營業(yè)稅1626,。45萬元，土地增值稅292,。57萬元,，企業(yè)所得稅460。88萬元,。詳見下表,。

公司歷年稅款繳納情況一覽表

單位:萬元

4、公司尚需繳納主要稅收

xx名稱項目至全部銷售完畢清盤,，尚需繳納營業(yè)稅等主要稅種金額共計3336,。72萬元,，其中:營業(yè)稅618。25萬元,；土地增值稅1144萬元,；企業(yè)所得稅1382。1萬元,，見下表,。

公司尚需繳納的主要稅款

單位:萬元

三、其他需要關(guān)注的事項

1,、關(guān)于營業(yè)收入確認(rèn)的時點問題

截止內(nèi)審日,，xxxx置業(yè)有限公司賬面歷年累計確認(rèn)營業(yè)收入11140萬元(其中:2010年確認(rèn)收入10941萬元)，賬面預(yù)收賬款(房款)余額為21471萬元,。從xx名稱工程實際進(jìn)度來看,，樓盤已竣工驗收且已交付使用，這些預(yù)收的房款應(yīng)該具備收入確認(rèn)條件,，按規(guī)定應(yīng)在當(dāng)年報表確認(rèn)營業(yè)收入,，反映項目實際利潤并上繳企業(yè)所得稅。但報表確認(rèn)收入,、利潤后,，上繳稅款可能會給公司年末年初資金帶來一定的壓力。xx公司在確認(rèn)收入時適當(dāng)提高銷售成本,，待所得稅清算時再作調(diào)整以緩解資金壓力,，以免稅務(wù)部門認(rèn)為延遲納稅等帶來不必要的麻煩。

2,、內(nèi)部單位走賬形成的長期掛賬不能得到處理

xxxx置業(yè)公司[其他應(yīng)付款"科目下涉及內(nèi)部單位有近10家,，其中有借方有貸方，這些掛賬的往來款與對方單位未形成及時對賬,、相互*,。建議對集團(tuán)內(nèi)部各公司之間的往來業(yè)務(wù)進(jìn)行一次清理，應(yīng)收,、應(yīng)付款能并的就合并,，多方債權(quán)債務(wù)通過三方協(xié)議等方式進(jìn)行處理。同時外部單位賬款年末應(yīng)取得對方單位確認(rèn)函,，核實債權(quán)債務(wù),。減少關(guān)聯(lián)資金交易的數(shù)額，降低稅務(wù)風(fēng)險,。

3,、地下車庫問題

在核對項目可售房源時，發(fā)現(xiàn)該第一期多層取得的預(yù)售許可*和房屋面積測繪報告中都沒有關(guān)于地下車庫的數(shù)據(jù)，而第二期多層取得預(yù)售許可*和房屋面積測繪報告都有關(guān)于地下車庫明確的數(shù)據(jù),。就這一現(xiàn)象我們咨詢了工程及銷售部門，但對造成這種現(xiàn)象的原因都不太清楚,。目前這兩種類型車庫已同樣在對外銷售,，將會不會給公司帶來什么不良后果。建議工程部門與當(dāng)時提供測繪報告的部門聯(lián)系,，問明產(chǎn)生這種結(jié)果的原因,。

以上內(nèi)容及數(shù)據(jù)供參考，不足之處請多指正,。

2013年1月16日

金融辦審計報告 金融業(yè)務(wù)審計篇四

根據(jù)審計工作安排,，審計組于201*年5月01日起至201*年5月20日止對xx股份有限公司倉庫作業(yè)內(nèi)部控制制度的遵循性及合理性進(jìn)行了內(nèi)部審計，現(xiàn)將相關(guān)情況報告如下：

一,、基本情況介紹

1,、制度及組織架構(gòu)建設(shè)：根據(jù)倉庫負(fù)責(zé)人反饋，倉庫組目前隸屬管理部,，在編人員10共計人,，其中主管1名，倉管員9名,。倉庫分5大類,，分別是：標(biāo)準(zhǔn)件倉、輔料倉,、試模材料倉,、沖壓倉、刀具倉,，主要為公司物資提供儲存,、保管等職能。為規(guī)范倉庫管理,，公司制定一系列作業(yè)流程,、制度等受控文件共計23份。

2,、趨勢分析：根據(jù)erp數(shù)據(jù),，截止201*年12月底存貨余額萬元，較年初增長,。其中原材料余額萬元,，較年初增長；低值易耗品余額萬元,，與年初基本持平,；庫存商品萬元，較年初增長,；自制半成品萬元,，占總存貨余額的92%,，較年初增長123%。具體詳見附表：

3,、周轉(zhuǎn)分析：201*年存貨平均余額萬元,，存貨資金占用量大，周轉(zhuǎn)率為

,，非常低,。周轉(zhuǎn)天數(shù)195天，相當(dāng)于從取得存貨開始,，至消耗,、銷售為止所經(jīng)歷的天數(shù)需195天。能夠轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金或者應(yīng)收賬款的能力非常弱,。實際上平均存貨余額主要受累于庫存商品及自制半成品的拖累,，占平均存貨比率分別為及84%。因此從側(cè)面也反映出整個生產(chǎn)經(jīng)營過程對排產(chǎn)及出貨的反應(yīng)能力是不足的,。具體詳見附表：

4

理流程a0>第條對于呆滯料定義,，其中超過90天的呆滯料為萬元，180天的呆滯料為萬元,，360天的呆滯料為萬元,。呆料的主要構(gòu)成部分<成品倉、標(biāo)準(zhǔn)件倉,、退料標(biāo)準(zhǔn)件倉,、五金標(biāo)準(zhǔn)件倉、五金刀具倉,、xx標(biāo)準(zhǔn)件倉>（具體情況見附表）,，構(gòu)成呆料的主要原因主要有：a、歷史遺留問題,，過往的呆滯物料未得到及時,、有效的處理；b,、采購及生產(chǎn)計劃性不強(qiáng),，造成物料沉余。附表：

二,、審計依據(jù)

審計依據(jù)：本次審計依據(jù)為規(guī)定條款及相關(guān)法律法規(guī),；

三、審計目標(biāo)及審計范圍

1,、審計方法及目標(biāo)：審計過程中采用了檢查,、訪談、審查單據(jù)、抽盤,、查閱與審計事項有關(guān)的其他必要的審計程序,，取得相關(guān)依據(jù)，形成審計意見,。以促進(jìn)組織增加價值,；

2、審計范圍：倉儲管理流程各環(huán)節(jié)項目的審查,，主要包括<出入庫程序、日常管理,、廢舊品管理,、單據(jù)規(guī)范>等方面的審查。

四,、發(fā)現(xiàn)問題及改善建議

1,、物資盤點方面

1）管理現(xiàn)狀及存在問題：目前倉庫物料盤點主要由財務(wù)部主導(dǎo)進(jìn)行月度抽盤、半年度及年度全盤,，倉庫日常無自盤,，未能提交自盤表，實際上倉庫自盤的控制已失效,。根據(jù)公司制度<文件編號：vt-wah-wi-001>第條物料盤點的規(guī)定,，倉管人員應(yīng)每月定期做好賬、物的盤點工作,。

2）造成原因：對制度規(guī)定不熟悉,，或相關(guān)規(guī)定未引起重視。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險：未按要求嚴(yán)格執(zhí)行盤點工作不單會導(dǎo)致資產(chǎn)的流失,，財務(wù)報告的失真,，未能及時地發(fā)現(xiàn)倉庫管存在理問題，改善問題,。

4）建議：嚴(yán)格按照公司制度<文件編號：vt-wah-wi-001>的規(guī)定執(zhí)行,，倉庫加強(qiáng)自盤，結(jié)合財務(wù)盤點,，及時發(fā)現(xiàn)問題,，改善問題。加強(qiáng)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制度的宣導(dǎo),，確保作業(yè)人員對作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)具有足夠的了解與重視,。

2、生產(chǎn)領(lǐng)料單管理

1）管理現(xiàn)狀及存在問題：通過查看公司關(guān)于倉庫管理的相關(guān)控制文件,，發(fā)現(xiàn)未就單據(jù)規(guī)范化方面設(shè)定條款,，無作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)控制。審計人員通過抽查領(lǐng)料單，發(fā)現(xiàn)部分領(lǐng)料單存在無發(fā)料倉管員簽字,，數(shù)量有改動后無人在旁邊簽字,，空白處沒劃掉、有用不同顏色筆跡在空白處添加領(lǐng)用物品和數(shù)量的現(xiàn)象,，有被領(lǐng)料部門負(fù)責(zé)人簽字后自行增加領(lǐng)用物料品種或者改動領(lǐng)用數(shù)量的嫌疑,。

2）造成原因：無相關(guān)制度規(guī)定，作業(yè)無標(biāo)準(zhǔn),。作業(yè)人員對單據(jù)管理意識不強(qiáng),。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險：未經(jīng)過批準(zhǔn)而多領(lǐng)物料或私自改動領(lǐng)用數(shù)量，導(dǎo)致公司資產(chǎn)流失及舞弊的產(chǎn)生,。

4）建議：規(guī)范流程,，完善制度。單據(jù)書寫必須整潔明朗,，堅決杜絕以上情況,如有發(fā)生,，倉管員有責(zé)任要求重新開單后執(zhí)行發(fā)料。財務(wù)部應(yīng)對相關(guān)作業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),。

3,、倉庫日常管理

1)管理現(xiàn)狀及存在問題：審計在201*年5月7日對倉庫管理現(xiàn)狀的的實地觀察，發(fā)現(xiàn)倉庫日常管理存在較多不規(guī)范的現(xiàn)象,，主要體現(xiàn)在以下幾點：倉庫鑰匙隨處放置,，倉管員發(fā)放試模材料之后，鑰匙曾長時間隨意放置于倉庫桌上,，并未及時收好,；非倉庫管理人員隨意進(jìn)出倉庫；發(fā)放物料時倉庫管理員未全程跟蹤,，直接讓領(lǐng)料人員進(jìn)入倉庫搬運,、點數(shù)需領(lǐng)物資。

2)造成原因：倉管員責(zé)任心不強(qiáng),，未形成良好的作業(yè)習(xí)慣,，未意識到行為風(fēng)險。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險：可能發(fā)生物資丟失或者失竊的風(fēng)險,。

4）建議：加強(qiáng)庫房門禁管理,，非倉管人員在未經(jīng)授權(quán)之前一律禁止進(jìn)入倉庫。庫房鑰匙的使用及保存由倉庫負(fù)責(zé)人授權(quán),，使用完之后應(yīng)及時,、妥善保存。加強(qiáng)培訓(xùn),，養(yǎng)成正確的作業(yè)習(xí)慣,。

4,、設(shè)備配件管理

2）管理現(xiàn)狀及存在問題：通過訪談相關(guān)人員，得知配件的管理現(xiàn)狀<設(shè)備配件的管理由資產(chǎn)科主導(dǎo),，車間換下廢舊配件主要分為可二次利用配件及不可二次利用配件,。對于不可二次利用的配件直接放置于廢品區(qū)域，當(dāng)成廢品出售,，可二次利用配件則設(shè)回收倉,，并由資產(chǎn)科支配管理>。實際上以上兩種處理方式均未做備查賬管理,，導(dǎo)致無賬可查,，并且處理方式不透明，未存在多方牽制與監(jiān)督的關(guān)鍵控制,。

2)造成原因：內(nèi)控制度關(guān)鍵控制點控制失效,。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險：可能導(dǎo)致設(shè)備配件丟失，或者有心人利用當(dāng)前管理現(xiàn)狀謀取個人利益的風(fēng)險,。

4）建議：加強(qiáng)對配件的管理,，梳理流程,，明確關(guān)鍵控制點及相關(guān)管理責(zé)任,，防范未然。配件回收倉統(tǒng)一交由倉庫管理員管理,，做好臺賬登記,。報廢配件按照公司關(guān)于廢舊品管理的相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。

5,、單據(jù)流轉(zhuǎn)不及時

1）管理現(xiàn)狀及存在問題：為規(guī)范作業(yè)流程,，公司制定了等相關(guān)制度，其中對于單據(jù)流轉(zhuǎn)的時效做了詳細(xì)規(guī)定及說明,。在實際核查過程中依然發(fā)現(xiàn)存在單據(jù)提交財務(wù)不及時,，跨月交單的現(xiàn)象時有發(fā)生。

2）造成原因：內(nèi)控失效,。作業(yè)分工不明確也是導(dǎo)致跨月交單的原因之一,，一人兼多職，導(dǎo)致該完成的任務(wù)未能及時,、按質(zhì)按量完成,。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險：影響當(dāng)月財務(wù)核算數(shù)據(jù)的真實性及可靠性，同時也可能發(fā)生單據(jù)丟失的風(fēng)險,。

4）建議：按照相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行,，賬務(wù)登記確保做到日清月結(jié)，當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)當(dāng)天完成記錄系統(tǒng),，及時提交財務(wù),。

6,、倉庫管理職責(zé)不明確

1）管理現(xiàn)狀及存在問題：未制定倉庫管理職責(zé)明細(xì)表，職責(zé)分工不明確,，倉庫目前的做法存在誰驗收或者發(fā)料由誰登記入賬,、審核及保存，一氣呵成的現(xiàn)象?，F(xiàn)有管理制度也未對作業(yè)權(quán)限加以詳細(xì)說明,。實際上作業(yè)流程已經(jīng)失去控制，關(guān)鍵控制缺失,，不相容職務(wù)未分離,。

2）造成原因：內(nèi)控缺陷，單純考慮作業(yè)方便,，無風(fēng)險意識,。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險：結(jié)合問題2對單據(jù)填寫規(guī)范性的描述，審計認(rèn)為可能存在發(fā)生舞弊的風(fēng)險,。

4)建議：梳理流程,，繼續(xù)完善現(xiàn)有管理制度。建立倉庫管理職責(zé)明細(xì)表,，明確作業(yè)分工,，確保各作業(yè)崗位之間相互監(jiān)督與牽制。

7,、廢舊品管理方面

1）管理現(xiàn)狀及存在問題：審計通過走訪有關(guān)人員與實地查看,，得知部分廢舊品放置于露天處，風(fēng)吹雨淋,，未對其進(jìn)行遮蓋保存,，下雨天天氣潮濕濕度增加，金屬類廢舊品極易生銹,、腐蝕,，隨著時間的推移會導(dǎo)致價值逐漸減少，對公司整體環(huán)境的美觀也產(chǎn)生不利影響,。并且除貴重廢舊品外倉庫未做備查賬進(jìn)行管理,，很難對該類物品的量進(jìn)行管控。

2）造成原因：單純考慮作業(yè)方便,，倉庫沒有“廢舊料必須入庫”的意識,；倉管員責(zé)任意識缺乏，認(rèn)為廢舊料作為已發(fā)出物料的生產(chǎn)剩余部分,，不在倉庫賬上,，事不關(guān)己。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險：廢舊品未入賬管理形成賬外資產(chǎn),，未規(guī)范管理,，可能導(dǎo)致公司資產(chǎn)流失與貶值的風(fēng)險,。

金融辦審計報告 金融業(yè)務(wù)審計篇五

一、基本情況

現(xiàn)有員工9人,，其中女員工8人,，占比，全部為大專以上學(xué)歷,，是一支高素質(zhì),、高效率、優(yōu)業(yè)績的營銷團(tuán)隊,。

做為第一任支行長,，我在感到壓力重大的同時，也感受到行領(lǐng)導(dǎo)的信任與支持,，因此我始終兢兢業(yè)業(yè)的工作,，勤勤懇懇的努力，帶領(lǐng)xx支行本著以“客戶為中心”的服務(wù)理念,，積極主動的發(fā)展各項業(yè)務(wù)

二,、任職期限內(nèi)工作及職責(zé)履行情況

(一)業(yè)務(wù)發(fā)展情況

目前xx支行只開辦了個人負(fù)債業(yè)務(wù)：

2、信用卡：做為個金業(yè)務(wù)收入的有效補(bǔ)充,，在開業(yè)之初就響應(yīng)支行精神,，將該類業(yè)務(wù)做為重中之重來抓，截止5月31日,，信用卡累計進(jìn)件1676張,，發(fā)卡1479張,，總授信額度4975萬元,。

3、中間業(yè)務(wù)：截止5月31日,，xx支行累計銷售理財業(yè)務(wù)萬,。

4、聚豐資產(chǎn)：在第三季“聚豐行動”活動中,，xx支行金融資產(chǎn)凈增全省排名第13名,，并獲得第四組營銷獎勵。

金融辦審計報告 金融業(yè)務(wù)審計篇六

近年來,，隨著金融領(lǐng)域合規(guī)經(jīng)營,、風(fēng)險防范意識不斷增強(qiáng)，內(nèi)外部審計檢查項目日益頻繁,，我行上下對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作也越來越重視,，通過多種途徑，不斷加大整改力度,，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道,。從唐山分行來看,，分行領(lǐng)導(dǎo)班子一直高度重視對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，先后通過健全組織機(jī)構(gòu),、完善規(guī)章制度和工作流程,、強(qiáng)化資源配置、加大責(zé)任追究力度等多種措施,，不斷細(xì)化管理,，狠抓落實，連續(xù)多年完成了上級行下達(dá)的整改率目標(biāo),，整改報告上報質(zhì)量也受到了省分行的通報表揚,，在確保整改工作任務(wù)順利完成的同時，有效促進(jìn)了全行各項業(yè)務(wù)的合規(guī),、健康發(fā)展,。

以上成績的取得，是與各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視,、全行上下齊抓共管密不可分的,，在今后的工作中還應(yīng)繼續(xù)堅持和發(fā)揚。但從全行整改工作實踐來看,，我認(rèn)為仍存在一些問題或不足,，如防范風(fēng)險與業(yè)務(wù)發(fā)展擺布還不盡合理、職責(zé)分工還不夠明晰,、舉一反三整改措施還不夠具體,、整改工作標(biāo)準(zhǔn)還不夠清晰、整改結(jié)果報送質(zhì)量仍需進(jìn)一步提高等,，在一定程度上影響了整改工作的效果,。

為進(jìn)一步提高整改工作質(zhì)量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風(fēng)險,，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施,，加以完善：

一、應(yīng)進(jìn)一步提高對整改工作的重視程度

內(nèi)外部審計檢查發(fā)現(xiàn)問題整改工作是保證我行合規(guī)經(jīng)營,，防范各類風(fēng)險的重要手段,。隨著近年來，內(nèi)外部審計,、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大,，相關(guān)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線部門應(yīng)切實提高認(rèn)識，克服“重發(fā)展,、輕管理”的思想,，合理擺布好兩者的關(guān)系，進(jìn)一步完善組織機(jī)制,，合理安排資源配置,，細(xì)化責(zé)任分工,，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實,。

二,、應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化系統(tǒng)性整改措施，務(wù)必杜絕屢查屢犯

針對每項整改項目,，建議條線部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)建立整改項目專題會議制度,，認(rèn)真對照上級行整改要求或?qū)徲嫏z查部門的管理建議、整改建議等內(nèi)容,，針對問題進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析,，注意對審計發(fā)現(xiàn)問題區(qū)分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施,，提高系統(tǒng)性整改效果,，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因 “就問題改問題”而導(dǎo)致的整改建議不落實或落實不到位的情況發(fā)生,。同時,，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關(guān)文件要求，及時確認(rèn)問題責(zé)任人,，認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好認(rèn)定和追究工作,，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。

三,、應(yīng)進(jìn)一步提高整改報告質(zhì)量

目前,，內(nèi)外部審計檢查項目較多，整改工作量較大,，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴(yán)格,，各整改主辦部門和整改經(jīng)辦行，應(yīng)對涉及本條線,、本機(jī)構(gòu)的問題從發(fā)現(xiàn)之日起,，盡早制定相應(yīng)措施,，抓緊落實整改,，并嚴(yán)格按照報送要求和時限進(jìn)行報送，避免發(fā)生遲報,、漏報的情況,。應(yīng)切實提高整改工作報送質(zhì)量，嚴(yán)格按報告要求撰寫整改報告及相關(guān)報表,，其中對問題整改狀態(tài)的界定,，要嚴(yán)格按照省分行下發(fā)的《關(guān)于明確內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題整改狀態(tài)及整改完成率計算口徑的通知》，結(jié)合問題整改的實際情況,，準(zhǔn)確區(qū)分整改狀態(tài),，避免主觀臆斷,，同時，在整改過程中,，力爭做到完全整改,，盡量避免出現(xiàn)“無效整改”等情況。

四,、應(yīng)進(jìn)一步完善整改工作檔案資料

各機(jī)構(gòu)和各部門應(yīng)明確專人,，對整改資料要實行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據(jù),，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時提供;嚴(yán)格落實整改臺賬銷號制度,，確保存在問題徹底消除。