在日常的學(xué)習(xí),、工作,、生活中，肯定對(duì)各類(lèi)范文都很熟悉吧,。寫(xiě)范文的時(shí)候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢？這里我整理了一些優(yōu)秀的范文,，希望對(duì)大家有所幫助,，下面我們就來(lái)了解一下吧。

工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程財(cái)務(wù)管理制度與報(bào)銷(xiāo)制度篇一

直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過(guò)程的費(fèi)用,包括:人工費(fèi),、材料費(fèi),、清雜費(fèi)。

人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)報(bào)酬,此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組月末提供的考勤簿,、派工協(xié)議書(shū)及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算,。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批。

材料費(fèi)是指工程施工中直接耗費(fèi)的材料(半成品,、成品),、低值易耗品(構(gòu)配件、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等,。材料費(fèi)用包含外購(gòu)材料費(fèi)用和公司庫(kù)存材料費(fèi)用,。

1.外購(gòu)材料費(fèi)用主要由購(gòu)價(jià),、包裝費(fèi)、稅金、運(yùn)輸費(fèi),、保管費(fèi)構(gòu)成,此項(xiàng)材料費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項(xiàng)目〈物料采購(gòu)預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購(gòu)單,ae工程項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批,物料采購(gòu)人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽批后的物料申購(gòu)單向財(cái)務(wù)部進(jìn)行請(qǐng)款,出納根據(jù)〈物料采購(gòu)預(yù)案〉對(duì)物料申購(gòu)單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù)。工程材料費(fèi)超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批。

2.公司庫(kù)存材料費(fèi)用是指將公司庫(kù)存材料用于各工程項(xiàng)目中所產(chǎn)生的材料費(fèi)用,各工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作展開(kāi)前,設(shè)計(jì)師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫(kù)存材料存量,。各工程項(xiàng)目施工前,項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計(jì)將工程項(xiàng)目中所使用的公司庫(kù)存材料向物料倉(cāng)儲(chǔ)員簽領(lǐng),物料倉(cāng)儲(chǔ)員按庫(kù)存價(jià)格開(kāi)具出庫(kù)單,出庫(kù)單一式三單,第一聯(lián)物料倉(cāng)儲(chǔ)員留底,第二聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理財(cái)務(wù)手續(xù),第三聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理查驗(yàn)材料,。財(cái)務(wù)部依據(jù)出庫(kù)單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項(xiàng)目成本中,。

3.采購(gòu)人員將所采購(gòu)物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時(shí),如該單體工程項(xiàng)目設(shè)有倉(cāng)管員的,采購(gòu)人員憑物料原始單據(jù)及倉(cāng)管員開(kāi)具的入庫(kù)單至財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)帳款;如該單體工程未設(shè)有倉(cāng)管員的,采購(gòu)人員憑該項(xiàng)目之項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)帳款,。采購(gòu)原始單據(jù)上必須注明所購(gòu)材料的名稱(chēng),、品牌及規(guī)格。

清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過(guò)程的各項(xiàng)費(fèi)用,主要含:工程臨時(shí)費(fèi)用,、現(xiàn)場(chǎng)清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等,。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批,。

間接費(fèi)用是以ae項(xiàng)目管理小組為組織、管理施工活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用,主要包括:臨時(shí)設(shè)施費(fèi),、工程項(xiàng)目管理費(fèi),。

臨時(shí)設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時(shí)設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi),例如臨時(shí)水電費(fèi)用(見(jiàn)工程項(xiàng)目臨時(shí)水電管理?xiàng)l例)等。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo),。超出該單體工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批,。

工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費(fèi)用,、交通車(chē)輛費(fèi),、差旅費(fèi)、臨時(shí)辦公住所費(fèi),、通訊費(fèi),、工作餐費(fèi)等。

1,、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪,、崗位薪、通訊補(bǔ)貼,、項(xiàng)目補(bǔ)貼,。其中基本底薪及崗位薪按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級(jí)別發(fā)放;通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn),。

2,、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間各ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:文具費(fèi)用、電腦耗材,、辦公輸出等費(fèi)用,。綜合管理部依據(jù)各工程項(xiàng)目工程量大小,按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶(hù),做為該單體工程項(xiàng)目之辦公用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)所呈之《工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單》,并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況,對(duì)符合申領(lǐng)條件的,綜合管理部在經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦,、配發(fā),。特殊情況如需在外自行購(gòu)置的,應(yīng)由ae項(xiàng)目總監(jiān)向綜合管理部另外申請(qǐng),經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批,方可由ae項(xiàng)目管理組自行購(gòu)置。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用,綜合管理部核辦后,提交財(cái)務(wù)部計(jì)入公司管理成本,。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理?xiàng)l例》執(zhí)行,。

3,、交通車(chē)輛費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:市內(nèi)交通費(fèi)、油費(fèi),、路橋費(fèi)及維修費(fèi)用等,財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車(chē)輛統(tǒng)計(jì)費(fèi)用,將此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入各單體項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中,。

4、臨時(shí)辦公住所費(fèi)是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:辦公設(shè)施,、日常用品,、房租水電、煤氣等,。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購(gòu)置及辦公設(shè)施,、日常用品之出入庫(kù)手續(xù)。其中,相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用以及所產(chǎn)生的房租,、水電費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)計(jì)抄報(bào)財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部計(jì)入該該單體工程項(xiàng)目之管理成本;辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)在項(xiàng)目竣工后向綜合管理部辦理入庫(kù)歸還手續(xù),如有毀損,照價(jià)賠償,相關(guān)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本,。(各ae項(xiàng)目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設(shè)施,、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施,、設(shè)備管理?xiàng)l例》執(zhí)行。

5,、通訊費(fèi)用是指各單體工程ae項(xiàng)目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)提案,、經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費(fèi)用補(bǔ)貼。該項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本,。

6,、工作餐費(fèi)是指各單體工程項(xiàng)目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:ae項(xiàng)目管理人員工作午餐、工作晚餐,、鐘點(diǎn)廚師薪資等費(fèi)用,此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本,。

差旅費(fèi)是指工程項(xiàng)目管理小組成員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及采購(gòu)事宜的費(fèi)用,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按各單體工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,工程項(xiàng)目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。

各單體工程ae項(xiàng)目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時(shí)間,、地點(diǎn),、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員,由費(fèi)用發(fā)生人按公司財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作,，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支,，以最終達(dá)到降低成本,，提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，制定本制度。

1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料,，做好材料的供應(yīng)計(jì)劃,，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表，進(jìn)行采購(gòu)供應(yīng),，保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行,。

2、大宗材料采購(gòu)：采購(gòu)員至少提供三家供應(yīng)商或廠家,，同一材料,、同一型號(hào)規(guī)格、各自?xún)r(jià)格,、聯(lián)系電話(huà),、聯(lián)系人，根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查的情況填寫(xiě)一份項(xiàng)a《項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)材料采購(gòu)市場(chǎng)詢(xún)價(jià)表》（見(jiàn)附表）報(bào)總經(jīng)理審批,，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商,、產(chǎn)品型號(hào)規(guī)格、數(shù)量,、單價(jià)后,，由材料申請(qǐng)人填寫(xiě)項(xiàng)a《材料設(shè)備采購(gòu)表》（見(jiàn)附表）報(bào)申請(qǐng)人→預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同,，根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同的付款方式,、付款比例，由采購(gòu)員填寫(xiě)（項(xiàng)）a《工程材料款借支申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表）申請(qǐng)付款,，其審批程序按第二條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行,，采購(gòu)員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告,、合格證,、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料,。

3,、零星材料的購(gòu)買(mǎi)：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料，無(wú)法批量采購(gòu),，且一次采購(gòu)20xx元以下的,，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購(gòu)。

4,、采購(gòu)人員辦理報(bào)銷(xiāo)時(shí)：必須憑材料管理員開(kāi)具材料入庫(kù)單,、購(gòu)貨發(fā)票,、購(gòu)貨單位的送貨清單,，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

1、為工地施工而采購(gòu)一切原材料,、機(jī)具,、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫(kù),、出庫(kù)手續(xù),，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫(kù)或出庫(kù)的材料,，直撥工地施工,。

２、材料入庫(kù)前檢查及材料入庫(kù)流程

（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù),，根據(jù)購(gòu)貨合同及送貨清單核對(duì)材料名稱(chēng),、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量,、金額是否一致,，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量。

（2）核對(duì)證件：材料入庫(kù)驗(yàn)收前,，首先核對(duì)供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告,、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明,、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料（消防器材還必須有由國(guó)家政府部門(mén)出具的）,，是否與合同相符和有效。

（3）質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對(duì)材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查,，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收,，并要求退回。如驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全,、數(shù)量,、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格,，應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào),，不得自作主張驗(yàn)收入庫(kù)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場(chǎng)施工使用,。

（4）辦理入庫(kù)：經(jīng)過(guò)以上驗(yàn)收后,，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫(kù)手續(xù)。

由材料管理員填寫(xiě)材料入庫(kù)單,，一式三聯(lián),，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財(cái)務(wù),、一聯(lián)交采購(gòu)負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn),，當(dāng)面填寫(xiě)入庫(kù)單,、不得事后補(bǔ)開(kāi)，當(dāng)天將入庫(kù)單交財(cái)務(wù)）,。

（5）入庫(kù)單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱(chēng),、規(guī)格、單價(jià),、數(shù)量,、金額、發(fā)貨單位,、日期,，并有材料管理員,、項(xiàng)目經(jīng)理、采購(gòu)負(fù)責(zé)人分別簽字才有效,。

（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡,，按采購(gòu)時(shí)間先后順序堆放,，實(shí)行先購(gòu)進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序,，便于盤(pán)查,。

（7）材料入庫(kù)后：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫(kù)單準(zhǔn)確,、及時(shí)登記入賬，財(cái)務(wù)部要對(duì)倉(cāng)庫(kù)的材料定期和不定期盤(pán)點(diǎn),，以確保賬物一致,。

３、施工現(xiàn)場(chǎng)材料出庫(kù)存流程

（1）原材料出庫(kù)：領(lǐng)用材料時(shí),，領(lǐng)料部門(mén)必須填寫(xiě)（項(xiàng)）a《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見(jiàn)附表）,，由現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后,。領(lǐng)料部門(mén)憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時(shí),，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員,、后勤主管,、領(lǐng)料人簽名確認(rèn),。一式二份（用復(fù)寫(xiě)紙?zhí)顚?xiě)），一份由材料管理員第二天上午交財(cái)務(wù),，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù),。（2）凡借用機(jī)具、設(shè)備等貴重物品,，必須填寫(xiě)（項(xiàng)）b《廣東粵富借用機(jī)具,、設(shè)備審批表》（見(jiàn)附表），經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意后,，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù),。流程是：借用人填表→項(xiàng)目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉(cāng)管員辦理借出登記手續(xù)（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料，是現(xiàn)場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節(jié),。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰(shuí)使用誰(shuí)退料,，誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后,，剩余材料必須及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù),，并辦理退料手續(xù)。退料收回時(shí)必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收,，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象,，根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重，給予適當(dāng)?shù)馁r償,。其退料入庫(kù)手續(xù)為：由退料人填寫(xiě)一份（項(xiàng)）b《廣東粵富退料申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表）,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉(cāng)庫(kù)辦理退料手續(xù),，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量,，填寫(xiě)一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留,、一聯(lián)給退料人,、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。

１,、行政部在工程項(xiàng)目開(kāi)工前５天（即第一個(gè)月）,，從第二個(gè)月開(kāi)始為每月25日前，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批,，通?，F(xiàn)場(chǎng)行政費(fèi)用包括有：

（１）房租水電費(fèi)：辦公場(chǎng)地、倉(cāng)庫(kù),、水電費(fèi)（２）員工伙食費(fèi)：購(gòu)買(mǎi)農(nóng)副產(chǎn)品等

（３）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿,、餐費(fèi)、禮品,、娛樂(lè)活動(dòng)等（４）通訊費(fèi)：購(gòu)買(mǎi)員工話(huà)費(fèi)充值卡

（５）辦公費(fèi)：為辦公而購(gòu)買(mǎi)的一切用品,、固話(huà)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等（６）運(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi),、清理場(chǎng)地費(fèi)等（７）差旅費(fèi)：包括出差車(chē)費(fèi),、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、出差餐費(fèi)（８）汽車(chē)費(fèi)用：包加油費(fèi),、路橋費(fèi)、保管費(fèi),、年檢費(fèi),、維修費(fèi)等

（9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資（１0）其他零星費(fèi)用

２、對(duì)行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

（１）一切行政費(fèi)用開(kāi)支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支,、后報(bào)銷(xiāo),；先申請(qǐng)，后辦事的原則進(jìn)行,，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程辦理,。凡是沒(méi)有發(fā)票的一切開(kāi)支，必須有經(jīng)手人,、證明人,、收款人的姓名、聯(lián)系電話(huà),、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件,。

其報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷(xiāo)單→后勤財(cái)務(wù)管理員申報(bào)→后勤主管審批→項(xiàng)目經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳（２）房租水電費(fèi)：由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請(qǐng)辦理借支及報(bào)銷(xiāo)。

（３）員工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員,。

（４）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)有關(guān)部門(mén)的,，應(yīng)事先

填寫(xiě)（項(xiàng)）a《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表）,，經(jīng)總經(jīng)理同意后,，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支，報(bào)銷(xiāo)時(shí),，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表及相應(yīng)發(fā)票,。如超過(guò)預(yù)算的，還須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,，方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，招待業(yè)務(wù)前沒(méi)

工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程財(cái)務(wù)管理制度與報(bào)銷(xiāo)制度篇二

為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支,，根據(jù)公司規(guī)定,，對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支作如下規(guī)定：

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，說(shuō)明用途,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,，不超出開(kāi)支范圍及額度才能報(bào)銷(xiāo)。

1。對(duì)外經(jīng)營(yíng),、承攬工程,、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

2,。與施工生產(chǎn)過(guò)程有關(guān)的和地方政府,、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng)；

3,。在施工過(guò)程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來(lái),；

1。年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元（含）以下的,，開(kāi)支比率為1‰,；

2。年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的部分,，開(kāi)支比率為0,。5‰；

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門(mén)將按照公司規(guī)定,，嚴(yán)格審核執(zhí)行,，希望各室理解配合。

對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,，必須有各部門(mén)的協(xié)調(diào)配合,，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,，具有使用價(jià)值,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此,，對(duì)材料室具體要求如下：

1,。及時(shí)將入庫(kù)材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)，經(jīng)理簽字后,，交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。

2。當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)（包括預(yù)點(diǎn)）完畢后,，立即與財(cái)務(wù)室核對(duì),，填制核對(duì)表,，準(zhǔn)確無(wú)誤后,，才能列銷(xiāo)當(dāng)月材料，核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室,。

3,。預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。

4,。支付材料款要：：有計(jì)劃,，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象,。

5。由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,，交財(cái)務(wù)室一份存檔,，要求原件。

6,。其他未盡事宜,，材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則，協(xié)商解決,。

對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,，必須有各部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí),、可靠,，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),，為此,，對(duì)預(yù)算室具體要求如下：

1。經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù),、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。

2。每月25日前審批完的結(jié)算單,，當(dāng)月記帳,，25日以后的列入下月。

3,。為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,，每月對(duì)沒(méi)有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提,。

4。預(yù)提時(shí)要分開(kāi)單位,，用專(zhuān)門(mén)的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫(xiě)并簽字,，每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。

5,。支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃,，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象,。

6,。由預(yù)算室簽訂的合同，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔,，要求原件,。

7。其他未盡事宜,，預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,，協(xié)商解決。

工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程財(cái)務(wù)管理制度與報(bào)銷(xiāo)制度篇三

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作,，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支,，以最終達(dá)到降低成本,，提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，制定本制度。

1,、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料,，做好材料的供應(yīng)計(jì)劃，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表,，進(jìn)行采購(gòu)供應(yīng),，保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行。

2,、大宗材料采購(gòu)：采購(gòu)員至少提供三家供應(yīng)商或廠家,，同一材料、同一型號(hào)規(guī)格,、各自?xún)r(jià)格,、聯(lián)系電話(huà)、聯(lián)系人,，根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查的情況填寫(xiě)一份項(xiàng)a《項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)材料采購(gòu)市場(chǎng)詢(xún)價(jià)表》（見(jiàn)附表）報(bào)總經(jīng)理審批,，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號(hào)規(guī)格,、數(shù)量,、單價(jià)后，由材料申請(qǐng)人填寫(xiě)項(xiàng)a《材料設(shè)備采購(gòu)表》（見(jiàn)附表）報(bào)申請(qǐng)人→預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后,，由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同,，根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同的付款方式,、付款比例，由采購(gòu)員填寫(xiě)（項(xiàng)）a《工程材料款借支申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表）申請(qǐng)付款,，其審批程序按第二條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行,，采購(gòu)員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告,、合格證,、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料,。

3,、零星材料的購(gòu)買(mǎi)：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料，無(wú)法批量采購(gòu),，且一次采購(gòu)20xx元以下的,，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購(gòu)。

4,、采購(gòu)人員辦理報(bào)銷(xiāo)時(shí)：必須憑材料管理員開(kāi)具材料入庫(kù)單,、購(gòu)貨發(fā)票、購(gòu)貨單位的送貨清單,，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),。

1、為工地施工而采購(gòu)一切原材料,、機(jī)具,、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫(kù),、出庫(kù)手續(xù),，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫(kù)或出庫(kù)的材料,，直撥工地施工,。

２、材料入庫(kù)前檢查及材料入庫(kù)流程

（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù),，根據(jù)購(gòu)貨合同及送貨清單核對(duì)材料名稱(chēng),、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量,、金額是否一致,，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量。

（2）核對(duì)證件：材料入庫(kù)驗(yàn)收前,，首先核對(duì)供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告,、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明,、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料（消防器材還必須有由國(guó)家政府部門(mén)出具的）,，是否與合同相符和有效。

（3）質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對(duì)材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查,，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收,，并要求退回。如驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全,、數(shù)量,、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格,，應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào),，不得自作主張驗(yàn)收入庫(kù)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場(chǎng)施工使用,。

（4）辦理入庫(kù)：經(jīng)過(guò)以上驗(yàn)收后,，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫(kù)手續(xù)。

由材料管理員填寫(xiě)材料入庫(kù)單,，一式三聯(lián),，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財(cái)務(wù),、一聯(lián)交采購(gòu)負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn),，當(dāng)面填寫(xiě)入庫(kù)單、不得事后補(bǔ)開(kāi),，當(dāng)天將入庫(kù)單交財(cái)務(wù)）,。

（5）入庫(kù)單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱(chēng)、規(guī)格,、單價(jià),、數(shù)量、金額,、發(fā)貨單位,、日期，并有材料管理員,、項(xiàng)目經(jīng)理,、采購(gòu)負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。

（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放,，并掛有領(lǐng)物卡,，按采購(gòu)時(shí)間先后順序堆放，實(shí)行先購(gòu)進(jìn)先領(lǐng)用,，必須整齊有序,，便于盤(pán)查。

（7）材料入庫(kù)后：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)量賬,，材料管理員根據(jù)入庫(kù)單準(zhǔn)確,、及時(shí)登記入賬,，財(cái)務(wù)部要對(duì)倉(cāng)庫(kù)的材料定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，以確保賬物一致,。

３,、施工現(xiàn)場(chǎng)材料出庫(kù)存流程

（1）原材料出庫(kù)：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門(mén)必須填寫(xiě)（項(xiàng)）a《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見(jiàn)附表）,，由現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后,。領(lǐng)料部門(mén)憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時(shí),，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員,、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn),。一式二份（用復(fù)寫(xiě)紙?zhí)顚?xiě)）,，一份由材料管理員第二天上午交財(cái)務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù),。

（2）凡借用機(jī)具,、設(shè)備等貴重物品，必須填寫(xiě)（項(xiàng)）b《廣東粵富借用機(jī)具,、設(shè)備審批表》（見(jiàn)附表）,，經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù),。流程是：借用人填表→項(xiàng)目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉(cāng)管員辦理借出登記手續(xù)

（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料,，是現(xiàn)場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰(shuí)使用誰(shuí)退料,，誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法,，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù),，并辦理退料手續(xù),。退料收回時(shí)必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象,，根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重,，給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫(kù)手續(xù)為：由退料人填寫(xiě)一份（項(xiàng)）b《廣東粵富退料申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表）,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后,，到倉(cāng)庫(kù)辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量,，填寫(xiě)一式三聯(lián)退料單,，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用,。

１,、行政部在工程項(xiàng)目開(kāi)工前５天（即第一個(gè)月），從第二個(gè)月開(kāi)始為每月25日前,，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批,，通?，F(xiàn)場(chǎng)行政費(fèi)用包括有：

（１）房租水電費(fèi)：辦公場(chǎng)地,、倉(cāng)庫(kù)、水電費(fèi)

（２）員工伙食費(fèi)：購(gòu)買(mǎi)農(nóng)副產(chǎn)品等

（３）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿,、餐費(fèi),、禮品、娛樂(lè)活動(dòng)等

（４）通訊費(fèi)：購(gòu)買(mǎi)員工話(huà)費(fèi)充值卡

（５）辦公費(fèi)：為辦公而購(gòu)買(mǎi)的一切用品,、固話(huà)費(fèi),、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等

（６）運(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi),、清理場(chǎng)地費(fèi)等

（７）差旅費(fèi)：包括出差車(chē)費(fèi),、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、出差餐費(fèi)

（８）汽車(chē)費(fèi)用：包加油費(fèi),、路橋費(fèi)、保管費(fèi),、年檢費(fèi),、維修費(fèi)等

（9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資

（１0）其他零星費(fèi)用

２、對(duì)行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

（１）一切行政費(fèi)用開(kāi)支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支,、后報(bào)銷(xiāo),；先申請(qǐng)，后辦事的原則進(jìn)行,，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程辦理,。凡是沒(méi)有發(fā)票的一切開(kāi)支，必須有經(jīng)手人,、證明人,、收款人的姓名,、聯(lián)系電話(huà)、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件,。

其報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷(xiāo)單→后勤財(cái)務(wù)管理員申報(bào)→后勤主管審批→項(xiàng)目經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳

（２）房租水電費(fèi)：由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請(qǐng)辦理借支及報(bào)銷(xiāo),。

（３）員工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員。

（４）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)有關(guān)部門(mén)的，應(yīng)事先填寫(xiě)（項(xiàng)）a《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支,，報(bào)銷(xiāo)時(shí),，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表及相應(yīng)發(fā)票,。

工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程財(cái)務(wù)管理制度與報(bào)銷(xiāo)制度篇四

（一）如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料,，會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》,，執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定，切實(shí)做好記帳,、算帳,、報(bào)帳工作，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前,、事中、事后控制,，為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料,。

1,。認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿,，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。

2,。準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出,、成本,、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。

3,。按期核對(duì)帳目，核實(shí)庫(kù)存,，編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，做到帳證相符、帳帳相符,、帳實(shí)相符,、帳表相符，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠,。

4,。及時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料,。

（二）加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督,，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃,、預(yù)算的執(zhí)行情況,。

1。對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督

（1）資金的使用是否符合規(guī)定,，去向是否執(zhí)行計(jì)劃,；

（2）各項(xiàng)收入的取得是否合理；

（3）費(fèi)用開(kāi)支：：是否符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),；

（4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定,；

（5）財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；

2,、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,，同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng),。

（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,，力求以盡可能少的人力,、物力和財(cái)力的耗費(fèi)，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果,。

（一）會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén),、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算,，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款,、拒絕報(bào)銷(xiāo)和執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，對(duì)于弄虛作假,、營(yíng)私舞弊,、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止,，拒絕執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門(mén)報(bào)告,。

（二）會(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃,、預(yù)算，制定定額,，簽訂經(jīng)濟(jì)合同,，參加有關(guān)生產(chǎn),、經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén),、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料,。

（三）會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管,、收發(fā),、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況,，有關(guān)部門(mén)要如實(shí)反映,，積極配合。

財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1,、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作,，貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法令,、制度,，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法，制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,，及具體的會(huì)計(jì)處理方式,，并負(fù)責(zé)實(shí)施；

2,、協(xié)同材料,、預(yù)算等部門(mén)制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，參加材料采購(gòu)合同的評(píng)審工作,，負(fù)責(zé)預(yù)付,、應(yīng)付帳款的清理，參加材料清查盤(pán)點(diǎn)以及庫(kù)存材料的分析,；

3,、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃,、業(yè)務(wù)計(jì)劃,，會(huì)同預(yù)算部門(mén)編制成本費(fèi)用計(jì)劃，控制分析其執(zhí)行情況,，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致,，確保成本,、費(fèi)用及利潤(rùn)的真實(shí)性，符合配比原則,；

4,、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,；

5、會(huì)同勞資部門(mén)制訂工資管理及發(fā)放辦法,，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部；

6,、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來(lái)帳,，經(jīng)常與業(yè)主對(duì)帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,，按月編制資金計(jì)劃,，及時(shí)收取工程款；

7,、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn),，保證帳帳、帳實(shí)相符,；

8,、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為,，復(fù)核有關(guān)憑證,、帳薄，編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表,；

9,、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料，積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系,，保證各部門(mén)間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；

10,、配合公司會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育,，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,，推廣會(huì)計(jì)電算化工作,；

11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

出納員崗位職責(zé)

1,。在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作；

2,。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部,、外部收付、結(jié)算工作；

3,。根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,，及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,，做到日清月結(jié),；

4。及時(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)帳,，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表',；

5。定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金,，每月不少于兩次,，編制庫(kù)存'現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表'，保證帳款相符,；

6,。協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料,；

7,。負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放；

8,。進(jìn)行工資臺(tái)帳,、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記,；

9,。負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)；

10,。作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作,。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1。現(xiàn)金的使用范圍主要包括：

①職工個(gè)人的工資,、獎(jiǎng)金,、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助,、差旅費(fèi)等,；

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（100元）以下的零星開(kāi)支；

③其他必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng),；

2,。庫(kù)存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；

3,。嚴(yán)禁白條抵庫(kù),，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,，并及時(shí)報(bào)銷(xiāo)；

4,。出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票,，以保證安全,；

5。當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí),，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告,，以便統(tǒng)籌安排；

6,。出納人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),，并有記錄；

7,。不得私設(shè)'小金庫(kù)',；

8。不得坐支現(xiàn)金,；

支票管理規(guī)定

1,。項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,，都必須通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

2,。與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,，一律使用內(nèi)部支票，否則將對(duì)經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,，并通報(bào)批評(píng),；

3。支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管,；

4,。項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù)；

5。在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票,，內(nèi)容填寫(xiě)正確,、真實(shí)、齊全；

6。未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自?shī)A帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任,；

7,。嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票,；

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：

1,。支票

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請(qǐng)單'，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫(xiě)齊全,；

②經(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的借款申請(qǐng)單',，先請(qǐng)部門(mén)主管人簽字，再請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意,；

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管，簽字同意后,，方可到出納員處領(lǐng)取支票,；

④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走,；

⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，期限最長(zhǎng)為五天，報(bào)銷(xiāo)時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)'單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單',，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理,、財(cái)務(wù)主管簽字后，交出納員報(bào)銷(xiāo),；

⑥報(bào)銷(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫(xiě)必須真實(shí),、齊全，包括付款單位,、支票號(hào),、內(nèi)容（項(xiàng)目）,、單位,、數(shù)量,、單價(jià),、金額（大小寫(xiě)一致）、開(kāi)票人,、開(kāi)票日期,、收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）等項(xiàng)；

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料',、'辦公用品'字樣時(shí),，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單，金額相符,，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）,。

2。現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室,，由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)'單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單',；

②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,，交財(cái)務(wù)主管簽字,，然后給出納員報(bào)銷(xiāo)，領(lǐng)取現(xiàn)金,。

④報(bào)銷(xiāo)時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷(xiāo)時(shí)一樣,，內(nèi)容填寫(xiě)真實(shí)齊全。

工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程財(cái)務(wù)管理制度與報(bào)銷(xiāo)制度篇五

公司財(cái)務(wù)部是從事公司財(cái)經(jīng)事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理,、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：

具體包括：編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支,；清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),、稅費(fèi)交納,、銀行票據(jù)結(jié)算；保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),；進(jìn)行公司籌資,、融資工作；處理,、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系,，依法納稅,。

具體包括：遵守國(guó)家頒布的財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,，按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,；編制年度、季度,、月份會(huì)計(jì)報(bào)表,；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目,，設(shè)置明細(xì)賬,、分類(lèi)賬、輔助賬,，及時(shí)記賬,、結(jié)賬、對(duì)賬,，做到日清月結(jié),、賬賬相符、賬實(shí)相符,、賬表相符,、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案,。

包括：設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,，做好成本核算，控制成本支出,，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí),、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料,；按合同,、預(yù)算、審核支付工程,、設(shè)備,、材料款項(xiàng)，配合項(xiàng)目部做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算,；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置,，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

利用會(huì)計(jì)核算資料,，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料,，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷,、評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

第二章,、項(xiàng)目資金管理

１,、公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度。任何款項(xiàng)支付均需總經(jīng)理最終審批方能報(bào)銷(xiāo),。

２,、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、,、公司法人章,、及支票必須分開(kāi)保管。公司法人章,、由總經(jīng)理指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管,，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、和支票由出納負(fù)責(zé)保管,。公司業(yè)務(wù)往來(lái)中需要用印時(shí),，應(yīng)由用印申請(qǐng)人在《用印登記簿》上進(jìn)行登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后方能進(jìn)行,。外單位用本公司印章,、時(shí)，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件,。

3,、各部門(mén)對(duì)外支付時(shí)，需寫(xiě)明完整的收款人名稱(chēng)并附合同,、清單及其它批準(zhǔn)文件,。原則上收款人應(yīng)是發(fā)票開(kāi)具單位。如收款人因特殊情況需要公司予以配合,，將款項(xiàng)支付給第三者的,，必須附有收款人的書(shū)面通知，書(shū)面通知上需加蓋收款人公章,、,、法人章,、并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準(zhǔn)意見(jiàn)方能進(jìn)行。

4,、非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)后方能進(jìn)行,，嚴(yán)禁先辦后補(bǔ)手續(xù)。

5,、用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)方能進(jìn)行,。

6,、為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)行為，準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額,，對(duì)當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用,，必須在次月10日前報(bào)銷(xiāo)完畢；超過(guò)10日未超過(guò)30日的,，應(yīng)書(shū)面說(shuō)明理由并一事一報(bào)一批,；超過(guò)30日未報(bào)銷(xiāo)的，視為本人放棄報(bào)銷(xiāo),。

7,、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原則為：誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)報(bào)銷(xiāo),，絕對(duì)禁止以他人名義報(bào)銷(xiāo)或代為報(bào)銷(xiāo),。

8、公司的所有工作人員在對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,，均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線(xiàn),，絕對(duì)禁止坐支坐用或挪款他用。

（一）經(jīng)費(fèi)來(lái)源：

1,、墊資項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)實(shí)行總額控制,，由公司撥付或由其它項(xiàng)目墊付，只能進(jìn)行必需性支出,；收到甲方進(jìn)度款后,，已支付所有費(fèi)用從進(jìn)度款中扣回。

2,、按月進(jìn)度收取工程款的項(xiàng)目,，各項(xiàng)支出均從所收取的進(jìn)度款中進(jìn)行，支付的費(fèi)用總額不得超出已收取的進(jìn)度款總額,。

３,、墊資項(xiàng)目不進(jìn)行必需用途支付或進(jìn)度款工程項(xiàng)目支付累計(jì)金額超過(guò)收取的進(jìn)度款總額的,，財(cái)務(wù)部門(mén)不得支付,。

（二）支付程序

１、人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)（含租賃費(fèi)）支付計(jì)劃：由工長(zhǎng)上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理,，經(jīng)審批后按最終批準(zhǔn)額支付,。支付程序?yàn)椋汗らL(zhǎng)統(tǒng)計(jì)→項(xiàng)目經(jīng)理提出支付計(jì)劃→預(yù)算部負(fù)責(zé)人審核結(jié)算單→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付。人工費(fèi)實(shí)行借款的,，可只填制付款憑證或結(jié)算表,，結(jié)算表需單獨(dú)填制，不可多個(gè)工序或與完工工序混合或合并填制,。預(yù)付的人工費(fèi),，須填明工序名稱(chēng)、完工程度,、第幾次預(yù)付,、累計(jì)已預(yù)付金額。單項(xiàng)工程預(yù)借款時(shí),，須經(jīng)技術(shù)員,、施工員、質(zhì)量員,、施工工長(zhǎng),、項(xiàng)目經(jīng)理簽注意見(jiàn)；機(jī)械費(fèi)預(yù)借款時(shí),，須經(jīng)安全員,、施工工長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽注意見(jiàn),。

２,、材料費(fèi)不實(shí)行借款，有關(guān)材料費(fèi)用的支付采用支付計(jì)劃制度,。材料方面的支付計(jì)劃,，由材料負(fù)責(zé)人按單個(gè)項(xiàng)目上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。各項(xiàng)目經(jīng)理匯總后,，填報(bào)統(tǒng)一格式的“工程款支付計(jì)劃申請(qǐng)表”,，由財(cái)務(wù)部審核后交報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部安排支付,。支付程序?yàn)椋翰牧线M(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收→倉(cāng)庫(kù)記賬→項(xiàng)目經(jīng)理匯總提出支付計(jì)劃→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付,。材料供應(yīng)方須按“工程款支付計(jì)劃申請(qǐng)表”批復(fù)金額開(kāi)具發(fā)票（附項(xiàng)目部收料單），發(fā)票上須有材料負(fù)責(zé)人,、項(xiàng)目材料員,、技術(shù)員、施工工長(zhǎng),、項(xiàng)目經(jīng)理簽字,。

３,、借款單要求：預(yù)借款時(shí)，須填寫(xiě)統(tǒng)一格式的借款單,，一式兩聯(lián),，第一聯(lián)借款時(shí)交財(cái)務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù)；第二聯(lián)留項(xiàng)目經(jīng)理處,，作完工結(jié)算時(shí)沖銷(xiāo)借款或核對(duì)依據(jù),。填寫(xiě)借款單時(shí)須字跡清晰、可辯,。

4,、周轉(zhuǎn)金制度：工程項(xiàng)目的零星支付實(shí)行周轉(zhuǎn)金制度。周轉(zhuǎn)金僅限于以下人員領(lǐng)用并實(shí)行定額管理,。周轉(zhuǎn)金應(yīng)按規(guī)定的使用范圍和開(kāi)支權(quán)限使用,，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。公司定期,、不定期的對(duì)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn),，實(shí)行月末對(duì)賬。

（1）項(xiàng)目經(jīng)理周轉(zhuǎn)金2萬(wàn)元,，用于支付日常開(kāi)支,；

（2）材料負(fù)責(zé)人周轉(zhuǎn)金3萬(wàn)元，用于0.5—1.0萬(wàn)元以?xún)?nèi)零星材料支出,；

（3）項(xiàng)目部材料員周轉(zhuǎn)金1萬(wàn)元,，用于0.5萬(wàn)元以下零星材料支出。

周?chē)鸱秶鷥?nèi)的支付按本章,、規(guī)定報(bào)銷(xiāo)時(shí)限及程序,，由公司總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。

5,、分包項(xiàng)目：分包的單項(xiàng)工程完工后,，由各項(xiàng)目部技術(shù)員負(fù)責(zé)結(jié)算，施工員,、質(zhì)量員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收復(fù)核,，項(xiàng)目副經(jīng)理復(fù)核后，交項(xiàng)目經(jīng)理,，待整體工程完工后,，由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一整理，按支付計(jì)劃程序支付,。分包的單項(xiàng)工程,，分包人須在“單項(xiàng)工程結(jié)算單”領(lǐng)款人處簽字確認(rèn)工程價(jià)款，并出具總價(jià)款票據(jù),。

第三章,、成本管理

１,、公司的材料采購(gòu)由材料供應(yīng)部門(mén)全面負(fù)責(zé)。

２,、材料供應(yīng)部門(mén)在采購(gòu)材料時(shí)，應(yīng)首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購(gòu)預(yù)算單,，注明采購(gòu)材料名稱(chēng),、數(shù)量、用途,、申請(qǐng)金額,，經(jīng)部門(mén)主管（項(xiàng)目經(jīng)理）同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)，可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

3,、采購(gòu)人員要根據(jù)采購(gòu)內(nèi)容填制采購(gòu)明細(xì)表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)的要同時(shí)取得對(duì)方身份證復(fù)印件及村委會(huì)證明信一并交回采購(gòu)內(nèi)勤保管,，沒(méi)有取得對(duì)方身份證復(fù)印件的財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。

４、采購(gòu)必須簽訂書(shū)面的材料買(mǎi)賣(mài)合同，無(wú)合同的,，不予報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)禁采用先進(jìn)材料后補(bǔ)合同的形式采購(gòu)，如有發(fā)現(xiàn),，將對(duì)相關(guān)人員及部門(mén)主管重罰。

１,、各材料庫(kù)房必須建立、健全材料賬務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行材料出入庫(kù)制度,，做到賬物相符,，賬賬相符,。

２、采購(gòu)人員憑采購(gòu)明細(xì)表辦理材料入庫(kù)手續(xù)，由公司倉(cāng)庫(kù)管理員和材料會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收后（主要材料要通過(guò)公司質(zhì)檢員驗(yàn)收）辦理入庫(kù)手續(xù)。

３、對(duì)于所購(gòu)材料,，庫(kù)房管理人員須認(rèn)真清點(diǎn),、驗(yàn)收所購(gòu)材料,，核對(duì)品名、數(shù)量,、規(guī)格,、型號(hào)無(wú)誤后，填制四聯(lián)式入庫(kù)單,，入庫(kù)單須有兩人簽字（庫(kù)管,、項(xiàng)目材料員）并加蓋驗(yàn)收章、,。入庫(kù)單第一聯(lián)存根倉(cāng)庫(kù)留存登記臺(tái)帳，第二聯(lián)交財(cái)務(wù),，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對(duì)方作為在財(cái)務(wù)支款依據(jù)（要有總經(jīng)理簽字）,，第四聯(lián)驗(yàn)收聯(lián)作為材料會(huì)計(jì)入帳憑證,。

所有材料的領(lǐng)用，必須填“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”，“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員、項(xiàng)目副經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理同意簽字后，庫(kù)管員方可發(fā)料,，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫(kù)單）上須簽字確認(rèn)。

１,、每月月末庫(kù)管員依據(jù)收料單（入庫(kù)單）,、領(lǐng)料單（出庫(kù)單），對(duì)當(dāng)月收,、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總,，及時(shí)編制一式三聯(lián)收、領(lǐng)料情況匯總表，一聯(lián)由庫(kù)管員留存、一聯(lián)報(bào)公司財(cái)務(wù)部做賬,、一聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理備案,。給財(cái)務(wù)部的報(bào)表必須于次月的3號(hào)前上報(bào),。

２、公司每半年組織人員對(duì)庫(kù)管員所管理的材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),，對(duì)盤(pán)虧的材料由庫(kù)管員說(shuō)明原因,，超過(guò)規(guī)定損耗的從庫(kù)管員工資中補(bǔ)足。

３,、公司每年根據(jù)各項(xiàng)目庫(kù)管員的盤(pán)虧,、盤(pán)盈和平時(shí)報(bào)表的上報(bào)質(zhì)量情況進(jìn)行評(píng)比,，對(duì)第一名進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，倒數(shù)第一名進(jìn)行處罰,。（注：周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購(gòu)比照以上執(zhí)行）

４,、庫(kù)房管理人員應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)收到的租賃材料，與機(jī)械租賃公司做好交接手續(xù),；退還租賃材料時(shí),，退還機(jī)械租賃公司，與機(jī)械租賃公司做好退還手續(xù),；退到其他項(xiàng)目部的,，與其他項(xiàng)目部做好交接手續(xù)；退還時(shí)未做手續(xù)的,，視作材料在本項(xiàng)目部丟失,。

１、公司預(yù)算部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核,，工程招投標(biāo)文件的編制,，工程決算的審定或委托外部造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)編制招投標(biāo)文件時(shí)的外聯(lián)。

2,、材料供應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)組織工程設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及合同談判工作,，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購(gòu),，確保設(shè)備,、材料及時(shí)供應(yīng)；積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作,，建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄,，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

3,、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作,。參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃,。負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。

4,、工程中間結(jié)算程序,。施工單位于每月1到3日，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送預(yù)算部審核,，預(yù)算部結(jié)合工程施工圖紙,，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn)，并在每月5日前送財(cái)務(wù)部會(huì)簽,。財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn),，報(bào)送公司總經(jīng)理審批,。

５、工程決算程序,。

（1）施工單位應(yīng)將工程決算書(shū)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)預(yù)算部復(fù)核,，財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),，提出付款方案,，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（3）大工程辦理決算時(shí),，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭,，由工程項(xiàng)目部、預(yù)算部,、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組,，進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)工程決算。

第四章,、合同管理

一,、對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，涉及工程施工,、勞務(wù)分包,、專(zhuān)業(yè)分包、物資設(shè)備采購(gòu)供應(yīng)等,，均應(yīng)簽訂書(shū)面合同書(shū),。嚴(yán)禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書(shū)面合同形式。未簽訂合同書(shū)的,，財(cái)務(wù)部不予付款,。

二,、公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門(mén)的合同管理工作,，并應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)具體工作。

三,、簽訂合同時(shí),，洽談權(quán)、審查權(quán),、批準(zhǔn)權(quán)應(yīng)相對(duì)獨(dú)立,、互相制約,。經(jīng)辦人、審查人,、批準(zhǔn)人各司其職,，分工負(fù)責(zé)。任何合同均需經(jīng)過(guò)評(píng)審程序評(píng)審后,，方可批準(zhǔn)簽訂,。

四、經(jīng)辦人應(yīng)于合同簽訂前,，驗(yàn)證對(duì)方當(dāng)事人有效證件,，驗(yàn)明主體資格，了解其資信狀況,，審查對(duì)方經(jīng)辦人代理權(quán)限,，審查對(duì)方提供資料的真實(shí)性與合法性。

五,、屬投標(biāo)中標(biāo)的項(xiàng)目,，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門(mén)共同審查業(yè)主招標(biāo)文件，確定公司投標(biāo)書(shū)主要條款,。

六,、公司對(duì)外簽訂的合同，有格式文本的,，應(yīng)使用格式文本簽約,；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同，原則上采用gf－1999－0201版本,。不具備上述條件的,，也必須采用合同書(shū)形式，所有合同均應(yīng)約定以加蓋公司合同專(zhuān)用章,、為合同成立要件,。

七、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),、保證,、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由公司法定代表人簽署或授權(quán)委托人持授權(quán)委托書(shū)簽署，一事一授權(quán),。

八,、加蓋公司合同專(zhuān)用章、時(shí),，應(yīng)首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人持授權(quán)書(shū)簽署意見(jiàn),，然后由合同章、的管理人再根據(jù)簽注意見(jiàn),，決定是否在合同文本上加蓋合同專(zhuān)用章,、,，蓋章、時(shí)應(yīng)做好登記,。

九,、公司與甲方簽訂施工合同或項(xiàng)目部與分包單位簽訂單項(xiàng)工程勞務(wù)分包合同，或項(xiàng)目部與材料供應(yīng)單位簽訂材料供應(yīng)合同后,，應(yīng)于5日內(nèi)向財(cái)務(wù)部提交合同副本1份,。（包括電子版）

十、合同依法簽訂后,，即具有法律約束力,。各項(xiàng)目部必須認(rèn)真履行合同，維護(hù)公司信譽(yù),。對(duì)履行過(guò)程中對(duì)方當(dāng)事人的違約行為,，項(xiàng)目部應(yīng)立即查明情況，認(rèn)真,、穩(wěn)妥收集證據(jù),，及時(shí)、合理,、準(zhǔn)確向?qū)Ψ教岢鏊髻r報(bào)告,。

十一、對(duì)嚴(yán)重?fù)p害公司利益的下列行為,，公司將追究有關(guān)人員的責(zé)任,，并要求其承擔(dān)全部損失：

1、合同簽訂,、履行過(guò)程中收受賄賂,，與他人惡意串通，出賣(mài)公司利益,；

2,、合同簽訂、履行過(guò)程中,，玩忽職守,，導(dǎo)致公司遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失；

3,、其他故意違反本管理制度的行為,。

一、聯(lián)營(yíng)工程簽訂聯(lián)營(yíng)協(xié)議,、施工合同后,，經(jīng)辦人應(yīng)于5日內(nèi)將合同副本提交公司財(cái)務(wù)部副本。

二,、聯(lián)營(yíng)單位工程款到公司賬戶(hù)后,，聯(lián)營(yíng)單位須提供本次工程價(jià)款50%的原材料采購(gòu)稅務(wù)發(fā)票，并開(kāi)具工程款收據(jù),，并由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人簽字,，財(cái)務(wù)部依據(jù)聯(lián)營(yíng)協(xié)議扣除管理費(fèi)等款項(xiàng)后，方可支付聯(lián)營(yíng)單位工程款,。

三,、聯(lián)營(yíng)管理費(fèi)必須按規(guī)定收取，未經(jīng)總經(jīng)理同意,，任何人無(wú)權(quán)少收或不收管理費(fèi),。