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公司現(xiàn)金管理制度規(guī)定篇一

第二條 各單位的可控制費(fèi)用統(tǒng)一于每月月底前由財務(wù)部就下月份各單位的費(fèi)用概算一次（必要時得分次）匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支,。

第三條 各單位的收入款項(xiàng)除財務(wù)部匯入的款項(xiàng)外，一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應(yīng)收賬款（包括現(xiàn)金及支票）,，其收回的應(yīng)收賬款,，應(yīng)依賬款管理辦法的規(guī)定，悉數(shù)寄回總公司財務(wù)部,。

第四條 現(xiàn)金收支旬報表的填寫應(yīng)一次復(fù)寫兩聯(lián),，第一聯(lián)于每旬第1日（即每月1日、11日,、21日）中午以前就上旬收支逐項(xiàng)編制妥,，連同費(fèi)用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時轉(zhuǎn)送寄送財務(wù)部；第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費(fèi)用明細(xì)賬,，并憑此于月底當(dāng)天填制“費(fèi)用預(yù)算分析表”,。

第五條 現(xiàn)金收支旬報表中的編號系指費(fèi)用的筆項(xiàng)而言,，采用每月一次連系編號方式，月內(nèi)的每月編號應(yīng)相互銜接并連續(xù)編至當(dāng)月月底止,，次月1日再行重新編號,。

第六條 現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫，系指依所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用其分屬類別,，分別以“營”或“服”或“管”等字表示,，其性質(zhì)的區(qū)分如下：

1.營業(yè)費(fèi)用：凡屬營業(yè)人員（包括營業(yè)主任及外務(wù)人員）所發(fā)生費(fèi)用；

2.服務(wù)費(fèi)用：凡屬服務(wù)人員（包括服務(wù)主任及服務(wù)人員）所發(fā)生的費(fèi)用,；

3.管理費(fèi)用：凡營業(yè)費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的一切費(fèi)用,。

第七條 現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項(xiàng)費(fèi)用的科目名稱，其明細(xì)如下：

1.營業(yè)費(fèi)用：即營業(yè)人員（包括營業(yè)主任及外務(wù)員）所發(fā)生的下列諸費(fèi)用：

（1）汽車諸費(fèi)：營業(yè)人員汽油,、機(jī)油,、過橋費(fèi)、寄車費(fèi)等,；

（2）旅費(fèi)：營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費(fèi)；

（3）公共關(guān)系：營業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需支付者,；

（4）薪工津貼：營業(yè)人員薪資（包括本薪,、機(jī)車津貼、交際津貼,、成交獎金,、各項(xiàng)加給及值班費(fèi)用）；

（5）壞賬：賬款尾數(shù)無法收回,，或倒賬公司損失,。

2.服務(wù)費(fèi)用：即服務(wù)人員（包括服務(wù)主任及服務(wù)員）所發(fā)生下列諸費(fèi)用：

（1）汽車諸費(fèi)：服務(wù)人員所支之汽油、機(jī)油,、過橋費(fèi),、寄車費(fèi)等；

（2）旅費(fèi)：服務(wù)人員所支之計程車資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費(fèi),；

（3）公共關(guān)系：服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費(fèi),；

（4）薪工津貼：服務(wù)全體同仁的薪資（包括本薪、機(jī)車津貼,、績效獎金,、加給及值班費(fèi)等）；

（5）壞賬：賬款尾數(shù)無法收回者,。

3.管理費(fèi)用：凡營業(yè)費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的費(fèi)用：

（1）汽車諸費(fèi)：營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油,、機(jī)油費(fèi)；

（2）旅費(fèi)：營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的車費(fèi)或出差旅費(fèi),；

（3）運(yùn)費(fèi)：裝載貨物所支付的費(fèi)用,；

（4）文具用品：日常所用的文具紙張等,；

（5）清潔費(fèi)用：清潔公司所支的費(fèi)用；

（6）郵票：郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等,；

（7）電話費(fèi)：業(yè)務(wù)上的長途電話及市區(qū)電話,；

（8）電報費(fèi)：業(yè)務(wù)上的需要而拍的電報；

（9）電力費(fèi)：用電所支付的費(fèi)用,；

（10）自來水費(fèi)：用自來水所支付的費(fèi)用,；

（11）修理費(fèi)：汽車修理及保養(yǎng)等；

（12）人事廣告費(fèi)：刊登招員啟事等,；

（13）報章雜志：訂閱報章雜志所支付的費(fèi)用,；

（14）固定薪資：營業(yè)人員及服務(wù)人員外的薪資；

（15）公共關(guān)系：營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費(fèi),；

（16）租金支出：房屋的租金,；

（17）稅捐：支付營業(yè)印花稅；

（18）其他變動費(fèi)用：凡未能列入該分類科目的費(fèi)用,。

第八條 上述所列項(xiàng)目,，會計員應(yīng)按其性質(zhì)區(qū)分（即營業(yè)費(fèi)用、服務(wù)費(fèi)用,、管理費(fèi)用等）,，妥予分類報支，不得相互混淆,。

第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項(xiàng)發(fā)生時一律以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”聯(lián)系之,，其作業(yè)規(guī)定如下：

1.各單位代總公司或其他分公司收款時應(yīng)于收款的當(dāng)日以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代何單位收款，代收現(xiàn)金應(yīng)先換購匯票,，若代收票據(jù)須注明代收票據(jù)內(nèi)容,，并連同票據(jù)一起寄送總公司財務(wù)部，由財務(wù)部負(fù)責(zé)通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復(fù)代收單位,。

2.總公司代分公司收款時,，應(yīng)于收款的當(dāng)月，由財務(wù)部以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代收款項(xiàng)內(nèi)容,，若為票據(jù)應(yīng)注明票據(jù)內(nèi)容,，通知被代收單位，款項(xiàng)則暫代留存,，被代收單位于接獲財務(wù)部的通知時,，應(yīng)即于當(dāng)天的“收款及成交獎金明細(xì)表”上加入該筆賬款，增加其收款總額,，并將入賬情形回復(fù)財務(wù)部,。

3.各單位代總公司支付款項(xiàng)時（如押標(biāo)金、權(quán)限內(nèi)購入的生產(chǎn)器具及服務(wù)部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等）不得記入現(xiàn)金收支旬報表,，惟應(yīng)另行備忘登記,，應(yīng)于每旬寄送“現(xiàn)金收支旬報表”時另以內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函將所代支的款項(xiàng)明細(xì)及總額述明后連同單據(jù)一并寄送總公司財務(wù)部，由財務(wù)部憑以匯入該筆款項(xiàng),。若為緊急代支事項(xiàng)必須立即處理時,，除以電話通知財務(wù)部電匯處理外，仍應(yīng)填具“內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函”述明以資憑證,。

4.總公司代各單位支付費(fèi)用款項(xiàng)時,，（如預(yù)付房租等）應(yīng)由財務(wù)部于每月25日前以聯(lián)絡(luò)函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現(xiàn)金收支旬報表”上的“收入金額”欄內(nèi)徑行加入該筆款項(xiàng)。同時在“支付金額”欄內(nèi),，直按登入該筆費(fèi)用款項(xiàng)以增加賬面的收入金額與費(fèi)用金額,。

第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準(zhǔn)后由首存現(xiàn)金中先行借支，并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回,，其借支總額超過3.1萬元者,，應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分逐筆專案報備核準(zhǔn)后始得由財務(wù)部匯寄支付。

第十一條 每月月底當(dāng)天,，各單位會計員應(yīng)憑留存之當(dāng)月份該單位“現(xiàn)金收支旬報表”,，依費(fèi)用類別分別統(tǒng)計其當(dāng)月份各項(xiàng)費(fèi)用的總額，詳填于“費(fèi)用預(yù)算分析表”中呈單位主管就可控制費(fèi)用中的各項(xiàng)費(fèi)用,，并對其實(shí)際與預(yù)算的差異詳加分析,。

第十二條 “費(fèi)用預(yù)算分析表”一式兩聯(lián)，各單位應(yīng)于每月3日前將此表（兩聯(lián)一起）連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部,，由業(yè)務(wù)部據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費(fèi)用數(shù)字無誤后，即轉(zhuǎn)送財務(wù)部復(fù)核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務(wù)部留存,，據(jù)以分析全公司費(fèi)用差異,，第二聯(lián)寄回各單位存查。

第十三條 “費(fèi)用預(yù)算分析表”上的費(fèi)用率系指當(dāng)月份的費(fèi)用與營業(yè)額的百分比,，“本月費(fèi)用預(yù)算”一欄之計算公式如下：

（1）本月“營業(yè)費(fèi)用”預(yù)算=上月營業(yè)費(fèi)用x（1±本月營業(yè)收入成長率）,；

（2）本月“服務(wù)費(fèi)用”預(yù)算=上月服務(wù)費(fèi)用x（1±本月服務(wù)收入成長率）；

（3）本月“管理費(fèi)用”預(yù)算=上月管理費(fèi)用x（1±本月營業(yè)及服務(wù)總收入成長率） x20%）,。

第十四條 本辦法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實(shí)施,，修訂時同。

公司現(xiàn)金管理制度規(guī)定篇二

第一條為加強(qiáng)公司發(fā)票管理,，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,，有利于公司經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)財政部頒發(fā)的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本辦法。

第二條發(fā)票種類。目前,，我公司須使用的發(fā)票共有四種：

1.增值稅專用發(fā)票

2.工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票

3.商業(yè)零售稅票

4.服務(wù)業(yè)統(tǒng)一發(fā)票

第三條發(fā)票的管理

1.發(fā)票須由資金財務(wù)部指定專人保管,，所有發(fā)票應(yīng)一律視同現(xiàn)金妥善保管。

2.增值稅專用發(fā)票,，根據(jù)國家現(xiàn)行規(guī)定,，每本發(fā)票使用時間為兩個月（兩個自然月份），過期即應(yīng)注明作廢,，上稅務(wù)部門購領(lǐng)新發(fā)票時應(yīng)攜帶舊發(fā)票以備查驗(yàn),。

第四條發(fā)票的使用范圍

1.增值稅專用發(fā)票，適用于購貨方為一般納稅人,，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的各類物資的銷售,。

2.商業(yè)零售發(fā)票，適用于購貨方為小規(guī)模納稅人或直接消費(fèi)者,，不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的各類物資的銷售,。

3.資金往來發(fā)票，適用于往來款項(xiàng)（如預(yù)收款,、借款,、還款、投資收益等）資金收妥的憑據(jù),，不可作為報銷憑證使用,。

4.服務(wù)業(yè)專用發(fā)票，適用于咨詢,、代理等提供服務(wù)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)收入,。以上發(fā)票不得超范圍使用。

第五條發(fā)票的使用要求

1.字跡清楚,，不得涂改,。

2.項(xiàng)目填寫齊全，內(nèi)容正確無誤,。

3.不得拆本使用發(fā)票,。

4.匯總填開專用發(fā)票，必須附有銷售方開具并加蓋發(fā)票專用章的銷貨清單,。購貨方應(yīng)索取銷貨清單一式二份,，分別附在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)之后。

5.銷售貨物并開具專用發(fā)票后,，發(fā)生退貨或銷售折讓,，若購買方未作帳務(wù)處理，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還銷售方,，作廢處理,。屬于銷售折讓的,，銷貨方應(yīng)按折讓后的貨款重開專用發(fā)票；若購買方已作帳務(wù)處理無法退回原發(fā)票,，購買方須取得當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單位送交銷售方,，作為銷售開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)，銷售方收到證明單后,，根據(jù)退回貨物的數(shù)量,，價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。

第六條罰則,。對發(fā)票違章行為的直接責(zé)任人,，應(yīng)按《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及國家、地方政府相關(guān)法律規(guī)定予以處罰,。

第七條本辦法由資金財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,。

第八條本辦法由中國陽光總裁辦公會決定修改與補(bǔ)充。

第九條本辦法自總裁辦公會批準(zhǔn),，總裁簽發(fā)之日起公布,、實(shí)施。