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醫(yī)院現(xiàn)金管理制度規(guī)定篇一

1,、工區(qū)現(xiàn)金、票據(jù)等管理的職能部門,，是工區(qū)財務科,，按照“統(tǒng)一管理，歸口管理“的辦法對現(xiàn)金,、票據(jù)實行管理,。

2、現(xiàn)金,、票據(jù)管理必須嚴格執(zhí)行國務院《關于實行現(xiàn)金管理的規(guī)定》,，并按此《規(guī)定》制定相應的管理辦

3、對支票和其它票證,、憑證的管理,，必須堅持檢驗、復核制度，堵塞漏洞,。

4,、取送巨款必須用專車、并有專人負責押運,。取送數(shù)額特大的'款項,，必須有兩人以上同行，保衛(wèi)處派員重點護衛(wèi),。

5,、存放現(xiàn)金、票據(jù)必須用合格的保險柜,，財務室門窗必須牢固,、安全。并安裝防盜報警設備?，F(xiàn)金,、票證必須有專人保管。

6,、財務室?guī)齑娆F(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額,。超過銀行規(guī)定限額的現(xiàn)金，必須當日存入銀行,。由于特殊需要,，必須過夜存放的，應專柜存放,，專人看守,。

7、財務部門必須制定落實內部安全工作責任制?，F(xiàn)金,、票據(jù),、印鑒,、有價證券等在使用、保管,、儲存時必須制定安全管理制度,。

8、本《規(guī)定》從發(fā)布之日起施行,。

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度規(guī)定篇二

一,、會計監(jiān)督是會計的主要職能之一，是保證會計核算的真實性,、合法性的'主要手段,。要經(jīng)常教育引導財務會計人員，提高認識,，端正思想,，秉公辦事,，按照《會計法》和《會計人員職權條例》以及有關規(guī)定，堅決做好會計監(jiān)督工作,。

二,、會計監(jiān)督是每個會計人員的責任并在制定會計人員職責中均應具體、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實,。

三,、會計人員在經(jīng)辦每一項經(jīng)濟業(yè)務時，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù),，對不合法,、不真實、不完整,、不清楚,、手續(xù)不健全的原始憑證，不予受理,。并要求其更正,、補充、補辦手續(xù),。

四,、凡購入物都必須履行審批、采購,、驗收入庫,、入賬等手續(xù)。對不合格的設備,、臨近到期藥品,、殘次品以及非正當渠道購入的一切物品，或數(shù)量,、規(guī)格,、含量、金額不符的,，保管員不予驗收,，會計不予報銷。

五,、經(jīng)批準外購材料,、設備，嚴格按合同辦事,。對外地的一切托收要嚴加管理和控制,，貨沒到或未到齊，以及品種、規(guī)格質量,、數(shù)量,、價格等與合同不符的，應立即提出拒付或部分拒付,。

六,、財務科長應對藥品、器械,、收款處,、住院處工作人員加強財務監(jiān)督，定期或不定期檢查其財會工作,，發(fā)現(xiàn)問題,，及時糾正。

七,、對于大型設備購置等基本建設項目嚴格計劃管理,。超計劃、無計劃,、無申報手續(xù)自行購置的物品,，一律不予付款。

八,、對違反財經(jīng)紀律,、財務制度的現(xiàn)象，要向領導提出意見和建議,，無效時,，一面執(zhí)行，一面向上級有關部門反映,，對控購商品的購置,，要事先申報，未經(jīng)批準,，財務科不予報銷,。

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度規(guī)定篇三

現(xiàn)金管理是國家一項重要的財經(jīng)制度，醫(yī)院的一切現(xiàn)金收支,，必須按照國家現(xiàn)金管理的有關規(guī)定辦理,，加強對醫(yī)院各部門現(xiàn)金的管理,，是醫(yī)院財務管理的一項重要工作,。

一、醫(yī)院收入現(xiàn)金的范圍

1,、門診及住院各種現(xiàn)金收入,。

2、向銀行提取的備用金及職工歸還借款剩余部分等。

3,、不足轉賬結算金額起點的'現(xiàn)金收入,。

二、醫(yī)院支出現(xiàn)金的范圍

1,、符合國家規(guī)定和計劃的職工和臨時工工資,、津貼、資金及福利費等,。

2,、按國家規(guī)定支付給個人的離退休金，喪葬撫恤金等,。

3,、出差人員必須攜帶的差旅費。

4,、支付給不足轉賬起點的個人或集體的勞務報酬,。

5、轉賬結算金額起點以下的零星小額開支,。

三,、門診、住院收款每日下班前應將所收款項及時足額送繳銀行,，并將繳款單上交本科主任集中妥善保管,，出納人員應將超過庫存限額的現(xiàn)金送存銀行。收款員及出納下班前結清現(xiàn)金賬目,，如有差錯,，當日報告。

四,、收款室向財務科報賬時,，收款時間與送存銀行的時間必須相符，節(jié)假日順延,，如相差時間超過三天按挪用公款處理,，情節(jié)嚴重者從重處罰，直至追究刑事責任,。

五,、除財務科，所有科室不得收受現(xiàn)金;除專職出納人員,，所有收款室人員不得支付現(xiàn)金,，不得以借據(jù)等抵頂現(xiàn)金。

六,、財務工作場所為經(jīng)濟重地,，閑人免進,，科室負責人應嚴格管理;收款員收取的現(xiàn)金必須存放在安全的地點，不得放在其他場所,，更不能放在個人口袋或攜帶回家,，如有違規(guī)發(fā)生意外的，由收款員完全負責,。

七,、所有經(jīng)管現(xiàn)金的部門和個人，應無條件地接受財務,、審計的監(jiān)督和進行不定期的檢查,，各部門負責人應積極主動和密切配合。

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度規(guī)定篇四

為了加強對會計檔案的科學管理,，健全會計檔案工作制度,，根據(jù)中華人民共和國財政部、國家檔案局頒發(fā)的《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,，結合本單位的實際情況,，特制定本辦法：

因此必須加強對會計檔案的管理，建立和健全會計檔案的'立卷歸檔,、保管,、調閱和銷毀等管理制度，切實把會計檔案管好,。

當年會計檔案,，在會計年度終了后，可暫由財會部門保管一年,，第二年上半年應由財會部門編造清冊移交檔案室保管,。

1、會計報表2,、會計帳簿3會計憑證

實行會計電算化,，年末必須將本年帳套數(shù)據(jù)軟盤備份，每份數(shù)據(jù)均要備份二份,，異地保管在指定的保管柜內,。

1、分類：一般按年度形成分類,，即首先按會計年度分開,，然后按“類別名稱”將會計檔案分為報表、帳簿,、憑證三大類,。

帳薄：一般是一本為一卷（冊）,，即一個保管單位,。活頁帳應抽出空白頁,，再按會計科目順序裝訂成冊,，并加具帳簿封面。

憑證：按會計憑證的材料形成時間為順序,，連同所附的原始憑證,，按日、旬,、月的先后整理裝訂成冊,，年內連續(xù)編號共幾冊，并填寫封面和備注,。每冊厚度要適中,，裝訂線處要封角并由立卷人、會計主管人員簽名或蓋章,，履行簽封手續(xù),，以示負責。

報表：按年報,、季報,、月報、旬報等分別組成保管單位,，可按文書立卷要求進行,，卷內目錄一般填到月或季表類型。

2,、組卷：

會計憑證中工資清單簽名的一頁,，應按月、按年歸入到當年度的文書檔案中去,，屬長期保管,。

3、卷內排列：一般應按會計材料形成時間順序排列,，報表卷內文字材料（如決算說明等）在前,，表格在后。

4,、編頁號：只編有效頁號,，一頁一號，活頁空帳頁要抽出,。

5,、裝訂：應拆除所有金屬物，對已損壞的會計材料要進行裱糊,，缺少裝訂線的要加邊,。

6,、擬寫案卷題名（標題）：一般應由責任者（即作者）、時間（針對年月）,、內容和名稱四部分組成,。

7、案卷排列與編卷號：應先分報表,、帳簿,、憑證三大類，再按每類的不同保管期限順序由長到短排列,，一年度一個流水案卷號,。

8、編制案卷目錄：歷年案卷目錄分報表,、帳簿,、憑證裝訂成三本。

9,、歸檔時間：當年的會計檔案,、在會計年度終了后，可暫由本單位財會部門保管一年,，以方便利用,。期滿后，原則上應按期將會計檔案移交給檔案室保管,。移交時,，財會部門應編制會計檔案移交清冊（案卷目錄）一式兩份，交接雙方應簽字,，一份由會計部門留存,，一份隨會計檔案移交。若檔案庫房限制不能全部接收時,，可暫留財會部門保留,，但會計部門需編制會計檔案案卷目錄送檔案室存檔。

1,、會計報表：

年報為永久,；月報表和季報表為五年。

2,、會計帳簿：總帳十五年,；現(xiàn)金日記帳二十五年；銀行日記帳二十五年,；明細帳和輔助帳均為十五年,。

3、會計憑證：十五年,。

1,、會計檔案實行集中統(tǒng)一管理的原則,。

2、對會計檔案必須進行科學管理,，做到妥善保管,。存放有序，查找方便,。同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度,，不得隨意堆放,，嚴防毀損,、散失和泄密。

3,、會計檔案應為本單位積極提供利用,，也可以為上級單位提供利用。調閱時,，要嚴格辦理手續(xù),。本單位人員調閱，要經(jīng)會計主管人員同意,；外單位人員借閱,，要有調閱單位的正式介紹信，并注明調閱會計檔案的內容,，經(jīng)單位領導人和會計主管人員批準后,，辦理調閱手續(xù)。在調閱過程中,，只能調閱與調閱內容有關的資料,，不能調閱與調閱內容無關的資料。原則上檔案原件不得借出,，也不得拆散原卷（宗）冊,。外單位調閱會計檔案，要抄錄和復制的由會計主管人員簽署意見,，經(jīng)本單位領導批準,。如有特殊需要，經(jīng)本單位負責人批準后,，提供查閱或者復制,，并辦理登記手續(xù)。各單位應當建立會計檔案查閱,、復制登記制度,，為會計檔案的利用提供依據(jù)。

會計檔案保管期滿需要銷毀,，（除未了結的債權債務的原始憑證,、涉及房地產權的轉讓契約外）,，由檔案室提出銷毀意見，會同財會部門共同鑒定,，嚴格審查,、編造銷毀清冊，按不同情況分別報請主管領導或上級主管部門批準后銷毀,，銷毀時應派人監(jiān)銷,。銷毀后，經(jīng)銷人,、監(jiān)銷人,、批準人均應銷毀清冊上簽名蓋章