在經(jīng)濟發(fā)展迅速的今天,，報告不再是罕見的東西,，報告中提到的所有信息應該是準確無誤的,。報告的格式和要求是什么樣的呢,？下面是小編給大家?guī)淼膱蟾娴姆段哪０?，希望能夠幫到你?
單位財務自查報告篇一
建立和完善各項制度的同時,，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,，保證了會計工作的真實性,、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,，接下來是為大家收集的行政單位財務自查報告，供大家參考,，希望可以幫助到大家,。
我市行政事業(yè)單位的財務大檢查工作，按照國務院和市政府的部署,，于一九八三年九月底十月初全面展開,，到目前為止，市屬各單位和各區(qū),、縣分別進行了自查,，各級財政、審計部門和主管部門還組織力量,，進行了重點檢查,。這次檢查涉及到市屬部門、各區(qū),、縣和兩千多個基層單位,。據(jù)不完全統(tǒng)計，其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財經(jīng)紀律問題,，違紀金額達三百二十萬元,。
在這次檢查中，多數(shù)單位態(tài)度是積極的,，不少單位的領(lǐng)導親自主持研究部署,，發(fā)動群眾,，分析財務管理和收支中的問題，并組織財會部門深入基層進行檢查,，并及時提出處理意見,。市教育局除發(fā)動所屬單位自查外，財務部門還對所屬單位全部進行了檢查,，工作比較深入,。但是也有少數(shù)單位進展緩慢，工作被動,，敷衍塞責,，個別單位甚至弄虛作假，欺上瞞下?，F(xiàn)在,，各單位正在整理匯總自查情況和進行處理工作。從檢查的結(jié)果看,，行政事業(yè)單位的財務管理工作主流是好的,。但是，由于管理水平還不適應形勢發(fā)展的需要,，加之不正之風的影響,，違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn)，有些情況還比較嚴重,。主要表現(xiàn)是：
道服務隊,，然后套取現(xiàn)金,，街道服務隊從中提取1-5%的手續(xù)費,，工程隊將所余部分以種種名義分給職工。
二,、濫發(fā)衣料,、工作服。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標準,、質(zhì)量;有的單位根本不應發(fā)放工作服,，卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝，塘沽區(qū)有十二所幼兒園所,，在市政府關(guān)于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后,，搶發(fā)了毛料服裝。據(jù)初步統(tǒng)計,，有九十五個行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料,、服裝，共開支五十一萬元。其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個單位,，開支十四萬多元,。
三、巧立名目,，濫發(fā)獎金,、補助、津貼,、實物,。行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法，市政府已有明確規(guī)定,，但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行,，巧立名目發(fā)放各種獎金、補助,、津貼,、實物。如：寒假獎,、暑假獎,、學期獎、節(jié)日獎,、子女教育補助,、崗位津貼、計劃生育手術(shù)補助等,。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。有的中學把行政預算的福利基金多次轉(zhuǎn)給工會,，然后以工會活動費的名義分給職工,。行政單位財務自查雙篇報告。發(fā)放實物的品種也很多,，如躺椅,、電鍍椅、棉大衣,、雨衣,、蚊帳、鋁鍋,、保溫瓶,、書包、茶葉,、醬牛肉,、熏雞、小肚、火腿腸,、奶粉,、罐頭等。亂發(fā)實物的資金來源,，主要是勤工儉學收入,，辦業(yè)余學校、補習班的學雜費收入或其他預算外資金,。
四,、公費旅游。有的借出差的機會游山玩水,，有的以各種名義外出參觀,。據(jù)不完全統(tǒng)計，檢查出來的公費旅游共一千二百多起,。河東,、南開兩個區(qū)所屬十四個單位公費旅游涉及一千一百八十一人，到過十七個地區(qū),。有的還是區(qū)領(lǐng)導批準或參加的,。漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務人員在海濱進行心血管病調(diào)查，結(jié)束后到薊縣,、北戴河旅游五天,。有的單位在組織公費旅游的同時，對沒有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補助費”,。
校則作為“小錢柜”,，事后以補助的名義私分給職工。
六,、亂攤派,、亂收費、牟取非法收入,。有些單位隨便提高收費標準;有些費用應該統(tǒng)一報銷,，卻要由所在單位報銷;國辦學校業(yè)余班隨便提高收費，有的業(yè)余學校一學期收費三十元;借用學校教室,，有的一間教室一個月收租金五十元,。派出所收治安費;有些醫(yī)療部門自費藥品不自費，西于莊衛(wèi)生院亂開自費藥品,，隨便記入醫(yī)療費聯(lián)單,，并私分了蚊香九千盒、衛(wèi)生紙四千一百卷,、紅梅飲四千瓶等自費藥品,，共達二萬四千多元,。
八、帳目不清,、管理混亂,。從這次財務大檢查的情況看，基層財務管理力量十分薄弱,、帳目不清,、管理混亂的現(xiàn)象不是個別的，給違法亂紀甚至盜竊造成了可乘之機,。四十二中學校辦工廠五年不記帳;六十五中學有幾筆帳款下落不明,，校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數(shù);市中心婦產(chǎn)科醫(yī)院帳款不符，差幾百元,，這些混亂現(xiàn)象,，有些可能涉及到經(jīng)濟類犯罪問題。
對于上述這些問題,，多數(shù)單位是重視的,，并及時按照國務院和市政府的指示精神進行了處理。紅橋區(qū),、河西區(qū)還分別在區(qū)委,、區(qū)政府和區(qū)紀檢籌備組的主持下，選擇典型案例召開了處理大會,，維護了財經(jīng)紀律,，教育了群眾，改進了管理,，取得了良好的效果,。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度，不是從全國“一盤棋”的思想出發(fā),，而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠,，把“小錢柜”之類看作是“自主權(quán)”，對于違反財經(jīng)紀律的問題不積極處理,，甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣,。這些情況必須嚴肅對待,。首先是單位的領(lǐng)導和責任者,，要主動承擔責任，要負責查明事情的真象,、產(chǎn)生的原因并認真進行自我檢查,，從中吸取經(jīng)驗教訓，并提出改進的方案,。把財務管理整頓好,，并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道。同時，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴肅認真的進行處理,，不能搞“下不為例”,。要以中央、國務院和市政府及有關(guān)部門的規(guī)定為依據(jù),，本著自查出來的從寬,，檢查出來的從嚴;主動檢查的從寬，弄虛做假,、隱瞞不報的從嚴;由于認識不明確違犯了制度的從寬,，明知故犯的從嚴的精神，一般按以下原則分別處理：
一,、凡屬非法牟取的收入,，由同級財政沒收交庫;自立章法規(guī)定的標準，立即停止執(zhí)行;凡屬挪用經(jīng)費搞基本建設(shè)或其他非法開支的,，一般要從一九八四年經(jīng)費中抵扣,。
二、對于濫發(fā)衣料,、廠服的問題,，必須按照市政府辦公廳津政辦發(fā)〔1983〕147號文件的要求嚴格執(zhí)行。不準與委托商店合謀弄虛作假,，采取“就地作價處理”的辦法,。
三、獎金,、津貼,、補助應按市政府的規(guī)定和有關(guān)標準執(zhí)行。亂發(fā)實物,、獎金和補助的,，原則上應當退回?？紤]到各單位的具體情況不同,，并照顧職工償還能力，可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法,，但單位的領(lǐng)導干部和責任者必須全部扣回,。扣回期限最遲不得超過一九八四年年底,。具體扣還辦法,，由單位提出意見，按隸屬關(guān)系報主管部門批準,。
四,、對于私設(shè)的“小錢柜”,，要按照市政府的有關(guān)規(guī)定進行清理。一切公款都必須按規(guī)定入帳,，屬于劃預算內(nèi)為預算外的應當劃回預算內(nèi);屬于按規(guī)定應列入預算外管理的應按規(guī)定用途使用;用個人名義或其他方式私設(shè)的“小錢柜”,，一律追回，上交財政部門,。
五,、各區(qū)、縣,、局已經(jīng)對其所屬單位違紀問題做過處理決定的,，如與上述意見沒有原則出入的，一般可仍按其原處理決定辦理,。各單位對于這次財務檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況,，應寫出書面報告連同附表匯總上報。
根據(jù)****文件精神,，從5月上旬起,，結(jié)合本單位的實際情況，對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查,，現(xiàn)就自查情況報告如下：
各項工作任務,，在財力可能的情況下，有保有壓,，確保重點,，統(tǒng)籌安排，合理支出,。
二,、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況。
根據(jù)本單位工作實際,，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性,、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生,，達到了以下三點要求：
1,、明確了記賬人員與審批人員,、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限,，使其相互分離,、相互制約，以明確責任,，防止舞弊,，各項業(yè)務事項得以有序進行。
2,、明確了財務收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任,，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益,。
3,、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生,。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況,。
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購,，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,，建立了賬簿、款項和實物核查制度,，通過建立健全制度,，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄,、計算,、反映、核對等,。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物,、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對,，保證賬賬相符,。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題,。
四,、存在問題。
通過自查,，我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,，預算管理制度,、財務分析制度,、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度,，實行更有力的措施,，力求將這方面的工作做得更好。
單位財務自查報告篇二
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[xx]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求,，以及《調(diào)查問卷》,、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述，我司xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作,，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,，確定了具體整改期限，明確整改責任人,。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見,、建議,。本次整改以會議、郵件,、現(xiàn)場檢查等形式督促,、跟進整改進度，落實整改情況,。
單位財務自查報告篇三
根據(jù)財政局文件【**】號文件要求,，為進一步加強事業(yè)單位財務管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為,，提高財務管理質(zhì)量,，學校成立了自查領(lǐng)導小組，由總務主任牽頭對**年度財務收支情況,、資產(chǎn)帳目進行了認真地自查,，對自查情況報告如下：
（一）學生費用收取。
我校收取學生費用按學期收取,，在開學初,，由總務處分組統(tǒng)一收取，收費標準為：學費每學期400元/生,，住宿費80元/生,，書費根據(jù)各專業(yè)不同由教務處預算出書費，總務處統(tǒng)一收取,，學期后期統(tǒng)一結(jié)算,，多退少補。
在收費過程中，嚴格按照收費有關(guān)規(guī)定進行公示,，掛牌收費,。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財政專戶,。嚴禁學校各處室、學部,、教師個人向?qū)W生再收取任何費用,。
（二）勤工儉學收入。
我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂,、小賣部,、基地。學校按年核定向管理者收取管理費,，校內(nèi)設(shè)立勤工儉學專帳,，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用,。
（三）教職工的房租費,、水電費及其他學校零星收入，均按月或?qū)W期進行統(tǒng)一收取存入專戶,。
學校所需列支經(jīng)費均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請,，由會計統(tǒng)一列支。
學校支出實行校長負責制,，在購買所需物品時,，超千元以上的須由領(lǐng)導班子討論報縣采購中心批準后采購，在經(jīng)費支出中,，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字,，校長核實簽字認可后，方可報銷,。
由于學校校舍緊張,，沒有統(tǒng)一的保管室，所購進物資均由總務處嚴格進行資產(chǎn)登記,，并作好借出登記,。由使用教師從總務處領(lǐng)出，保管使用,，在期末或年末由總務處統(tǒng)一清理,，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開學初再按需發(fā)放到使用教師手中,。
學生國家助學金及各種學生助學金,，學校均設(shè)專門帳戶和管理人員，做到了?？顚Ｈ藢Ｓ?，同時,，嚴格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應操作程序設(shè)立臺帳支付給學生。
學校培訓經(jīng)費嚴格按照文件規(guī)定和培訓列支程序進行列支,。具體由學校財務室,、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓計劃和培訓進程對所需經(jīng)費報校長審批，總務處統(tǒng)一采購耗材,，學員補助費由培訓班主任報招生就業(yè)辦公室匯總,，報校長簽字，財務室統(tǒng)一發(fā)放,。
上級劃撥的各種資金,，均通過財政專戶嚴格實行“專款專用”,，無截留,、挪用違規(guī)行為。
學校每學期均由總務處牽頭,，以校長為組長各處室,、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布,，絡(luò)列大筆資金的支出情況,。
經(jīng)過學校的認真自查、清理,，我校均無亂收費,、私設(shè)“小金庫”，虛報,、坐支,、挪用公款、公款私存,、資產(chǎn)抵押擔保等違規(guī)行為,。
單位財務自查報告篇四
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[xx]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》,、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述,，我司xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,，確定了具體整改期限,，明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,，我們已嚴格按照要求整改,。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議,、郵件,、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度,，落實整改情況,。
根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎(chǔ)工作應達到以下要求：
（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構(gòu),，做到崗位職責清晰,，授權(quán)明確合理，不相容職務相互分離,，相互制約,；財務會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,，具備會計從業(yè)資格,；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
（二）各公司應當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,，建立健全符合公司
自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款,，對需要進行責任追究的范圍,、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,，責任追究應與績效考核掛鉤,。
各公司應當建立財務會計相關(guān)負責人管理制度，對財務負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件,、職責,、權(quán)限、考核等做出規(guī)定,。財務會計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準,。
（三）各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性,，不得與控股股東,、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東,、實際控制人提供任何能夠查詢,、修改公司財務信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求,，滿足公司的實際需要,；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
（四）各公司應當加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求,，會計檔案歸檔及時,、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平,，能獨立編制合并財務報表和報表附注,；應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點,，制定明確,、恰當?shù)臅嬚撸⒃谪攧請蟊砀阶⒅性敿毰?，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策,。
根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構(gòu),，明確了各崗位職責,、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務變化,，及時進行了修訂更新,；對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格,；在xx年12月份公司組織安排了“財務部門xx年度教育訓練計劃”,。
根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》,、《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》,、《會計電算化管理辦法》,、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度,、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等,。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》,、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求（三）,，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快,，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理,，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本,，人員操作權(quán)限由信息部嚴格控制，職責分明,。為適應公司發(fā)展需要,，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式,，包括深圳,、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理,，從預算管理設(shè)定,、預算表的編制、預算的控制與分析,，以及日常報銷的`業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行,。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的it系統(tǒng),，利于進行日常維護和風險的管理,。合同管理模塊，主要為設(shè)備,、工程,、維修,、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理,，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理,。網(wǎng)上報銷,、委外加工、人力資源工資系統(tǒng),、供應商管理平臺等模塊,，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求（四）,，自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求,，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范,、合理,。會計檔案及時歸檔、保管,，制定了《會計檔案管理辦法》,，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定,，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎(chǔ)和記量屬性,、外幣業(yè)務核算方法,、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策,、會計估計,、會計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：
1.財務人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況
存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證,。
整改措施：根據(jù)《會計法》,、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員,，方可從事會計工作”要求,，公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格,，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果：未取得會計證人員將在xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取,，12月參加財會電算化考試,，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2.會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬,，每月一次明細賬核對,，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認,。
整改措施：進一步明確,、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù),，從此次財務會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州,、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作,，由雙方簽章確認,，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果：從xx年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認,，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行,。
3.資金管理和控制情況
存在問題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復核,。
整改措施：
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏,。
整改結(jié)果：
(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單,，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單,。
(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核,，并且簽名確認,。
4、企業(yè)財務管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
存在問題：公司財務制度體系建設(shè)不完善,，相關(guān)制度沒有更新,，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件,。
整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度,，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī),，結(jié)合公司業(yè)務特點,，完善相關(guān)財務管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化,。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化,，及時修訂更新相關(guān)制度。
整改結(jié)果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》,、《會計檔案管理辦法》等,。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設(shè),，并嚴格遵照執(zhí)行,。
5、母公司對子公司財務管理和控制情況
存在問題：公司對子公司的.資金情況進行不定期的財務,、審計專項檢查,，財務,、審計檢查資料尚未形成明確,、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計,、財務檢查工作規(guī)范制度,，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用,、晉升,、調(diào)動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行,。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批,。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準,。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理,，子公司每日發(fā)銀行,、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金,。
整改結(jié)果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》,，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料,。通過整改,，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程,、切實履行好資金審批權(quán)限,，不斷提升財務、審計檢查工作效率,，保證公司資產(chǎn)安全,。
深圳證監(jiān)局于xx年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務制度、資金管理,、財務核算,、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題,，針對證監(jiān)局提出的問題,，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：
1.關(guān)于票據(jù)管理問題
存在問題：支票管理登記,、領(lǐng)用記錄不齊全,、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄,，未有登記購買記錄,。
整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期,、數(shù)量及支票號碼,、簽收人、單位等票據(jù)信息,。
整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正,。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容,，并遵照執(zhí)行,。
2.現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬,、銀行存款日記賬。
整改措施：專項活動自查開展時,，即已安排出納補錄現(xiàn)金,、銀行存款日記賬,，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬,。
整改結(jié)果：手工現(xiàn)金,、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢,，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記,、日清月結(jié),。
3.關(guān)聯(lián)方,、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題
存在問題：存在關(guān)聯(lián)方,、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事,、高管在公司有臨時借款,，此借款全部為日常出差用的臨時借款,。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方,、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人,、董事,、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項,。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》,，并且已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在xx年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方,、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷,，未報銷借款部分已全部歸還公司。
通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動,，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系,，建立了財務會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思,，并進行了認真整改,，進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關(guān)法律,、法規(guī)和規(guī)章制度,，加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平,。
一,、自查方法
現(xiàn)金的清查,，是通過實地盤點的方法,，確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù),，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對，以查明賬目情況,。銀行存款的清查,，是采用與開戶銀行核對賬目的方法進行的,，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單逐筆進行核對,。
二、自查內(nèi)容
1,、財務收支管理情況
我院在財務工作的過程中,，嚴格按照《會計法》的規(guī)定,，遵守財務規(guī)章制度,，明確“收支兩條線”的管理辦法，配備財務人員2人(會計,、出納各1人),。經(jīng)費在日常使用中,，嚴格遵循國家的行政事業(yè)單位會計法準則;在辦理財務報銷事項時，嚴格執(zhí)行“一支筆”的原則,，同時必須有經(jīng)辦人,、分管領(lǐng)導和院長全部簽字后才能到財務報銷，以確保其真實性,、合法性;依法設(shè)置會計賬簿,，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證,、登記會計賬簿,。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記,、核算,，確保數(shù)據(jù)真實、有效;在會計電算化方面,，采用的是用友erp財務軟件,有助于會計工作的規(guī)范化,。在資產(chǎn)管理上，做到帳物一致,、帳表相符,，特別是在使用中央專項資金采購時，嚴格按照行政單位采購辦法,，公開招標進行采購，采購的資產(chǎn)及時準確入帳,。
2,、訴訟費收費情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費用,，未另行制定收費辦法,、自行增加收費項目、擴大收費范圍,、提高或降低收費標準,。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數(shù)額后，以書面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費,，并以銀行開具的收據(jù)作為已交(預交)訴訟費用的憑據(jù),，到人民法院換領(lǐng)訴訟費用專用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費用,，也實行收繳分離,。因不便由指定銀行收取訴訟費用，由人民法庭直接代收,，并向當事人開具訴訟費用專用票據(jù),。人民法庭直接代收的訴訟費用,，定期交入指定銀行，同時將票據(jù)上交我院,。我院對訴訟費用進行嚴格管理,，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)章制度，自覺接受同級財政部門,、審計部門和上級人民法院的監(jiān)督和檢查,。
3、涉案款項管理情況
由于財政預算管理的有關(guān)規(guī)定,，實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設(shè)一個預算單位零余額賬戶的局限,，我院的執(zhí)行案款，案件暫存款暫未實行專戶管理,。
4,、訴訟費收費程序情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照程序收繳訴訟費用,，法院只負責開收費通知單,，由案件當事人直接向財政部門在農(nóng)業(yè)銀行各分支機構(gòu)開設(shè)的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費，法院訴訟收費全額上繳國庫,。由于條件限制,，部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設(shè)立農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)點，由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專戶,。
5,、票據(jù)管理情況
我院財務室設(shè)專人管理票據(jù)，并進行記帳登記,，收費員每次向票據(jù)管理人員只領(lǐng)一本票據(jù),，以后繳舊領(lǐng)新;票據(jù)管理人員要按一定時間和收費員核對票據(jù)和核銷票據(jù)，并按有關(guān)規(guī)定和財政核銷票據(jù),?！斗嵌愂杖胍话憷U款書》按照相關(guān)規(guī)定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。
三,、不足及建議
通過自查,，我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足，在預算管理方面,，預算編制不夠細化,，調(diào)整隨意性較強，今后要加大對預算的管理,，應注意編制的可行性論證,。在與各單位的往來業(yè)務中，結(jié)算不夠及時，在以后工作中盡量采用轉(zhuǎn)賬支付的方式,，當日進行結(jié)算,。經(jīng)費方面，在很大程度上受制于地方財政的制約,，劃撥的隨意性很大,，在日常經(jīng)費和專項資金上，都存在著到位不及時,、不足額的現(xiàn)象,，往往都是年終集中支付，增加了財務的工作量,。
單位財務自查報告篇五
為嚴肅財經(jīng)紀律,，加強學校財務管理，提高教育經(jīng)費的使用效率,。由校長牽頭,，對我校的財務管理工作進行了認真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
1,、財務管理制度建設(shè)情況：我校財務管理制度健全,，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置,、領(lǐng)用,、出租、處置,、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定,。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務管理制度》等制度，并做到制度上墻,。
2,、財會隊伍管理情況：學校配有財務辦公室一間，配有兼職財務人員2人,，設(shè)立報賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財務中心統(tǒng)一管理,。財務人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務能力,，能按照有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費使用合理,，平時報表準確,、及時，數(shù)據(jù)真實,。
3,、會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權(quán)、財權(quán)如何劃分：財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設(shè)備,，且能夠正常使用,，實現(xiàn)了固定資產(chǎn)實行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準確。
4,、學校支出管理情況：學校支出嚴格按照審批制度,，購買執(zhí)行先審批后辦理的制度，報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導簽字核準,，各項支出要據(jù)實列支,。嚴格執(zhí)行政府采購制度，重大事項須通過全體行政會通過,，嚴格執(zhí)行,。
5、學校資產(chǎn)管理情況：學校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員,，建立健全資產(chǎn)的購置,、驗收、保管等內(nèi)部制度,，建立學校固定資產(chǎn)管理臺帳,，定期組織資產(chǎn)清查并及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報,。嚴格管理資產(chǎn),，未發(fā)現(xiàn)有學校固定資產(chǎn)對外出租、出借的.情況,，安全防護措施較好,，做好了防火、防盜,、防爆,、防潮、防塵,、防銹,、防蛀等工作。
6,、學校收費管理情況：嚴格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目,，公開收費標準，每學期開學都把收費項目,、收費標準張貼于校門口,，接受師生和學生家長的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過學校自查,，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目,、提高收費標準現(xiàn)象。
此次自查工作中學校領(lǐng)導高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性,，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,，強化經(jīng)費監(jiān)督深化服務內(nèi)涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處,。
文檔為doc格式,。
單位財務自查報告篇六
為進一步建立健全懲治和預防貪腐體系切實加強對權(quán)力的運行監(jiān)督制約，從源頭上預防貪腐現(xiàn)象發(fā)生,?？h糧食局根據(jù)3月14日全省《嚴格資金管理，防范資金風險電視電話會議》精神,，對照縣紀檢關(guān)于嚴格資金管理防范資金風險要求進行了認真自查,，現(xiàn)總結(jié)如下：
(一)、切實加強領(lǐng)導,。組織成立了精干的自查領(lǐng)導小組,。3月8日，縣糧食局專門召開了黨政聯(lián)席會議,，研究成立了領(lǐng)導小組,。并抽調(diào)財務、紀檢,、審計業(yè)務骨干充實領(lǐng)導小組,。
(二)、加大監(jiān)管力度,。為進一步做好資金規(guī)范管理,，縣糧食局切實加強對權(quán)力的運行監(jiān)督制約，加強民主集中制原則,，對重大重點工程實行集體研究決定,，防止“一把手”說了算。單位主要領(lǐng)導干部按照組織要求堅持做到“四個不直接分管”,，有效地防止了貪腐現(xiàn)象發(fā)生,，同時他們還結(jié)合各股室和個人的職責，查找風險點,，一是干部職工結(jié)合自己的工作職責,，對照《廉政準則》和黨員的義務，認真查找個人“思想道德,、崗位職責、行為過程,、外部環(huán)境”四類風險點,，二是結(jié)合糧食局工作職責，從“制度機制和行為過程”認真查找班子存在的廉政風險點。三是結(jié)合各股室工作職責,，從“制度機制和行為過程”認真查找股室存在的風險點,。由于實行對權(quán)力的監(jiān)督，實行財務公開,強化了資金安全管理,，有效地堵塞了漏洞,，從制度上和機制上促進了單位資金管理走向規(guī)范化。多年來,，縣糧食局經(jīng)審計等部門多次審計,，在資金管理上從末出現(xiàn)風險。
(三),、嚴格照章操作,。堅持把好“三關(guān)”，落實好“三制”,。即：嚴把項目申報關(guān),，實行公示制;嚴把項目實施關(guān)，實行監(jiān)督制;嚴把項目驗收關(guān),，實行驗收制,，實行“陽光操作”，杜絕違規(guī)違紀現(xiàn)象發(fā)生,，確保資金管理到位,。對資金支出嚴格審核，防止資金風險事件發(fā)生,。
(四),、加強督查檢查。為加強對資金的管理力度,，每半年縣糧食局組織人員對所有資金支出進行檢查,，找出問題，進行整改,，防止資金管理脫位,。對有賭博等不良行為的一徑發(fā)現(xiàn)，給予紀律處分,。同時對全體干部黨員加強思想教育,，認真組織他們學習貫徹《廉政準則》和《黨章》，組織觀看警示教育片,。使他們自覺守職業(yè)道德,，筑牢拒腐防變思想防線。多年來,，全局干職工沒有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行為,。
(五),、自查結(jié)果：縣局機關(guān)財政共拔款11200元，支出11200元,?？h糧油收儲公司財政政策性撥款情況：
一、20xx年財政應拔入資金279,。27萬元,。其中：縣儲利息費用81。27萬元：20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年維修費57萬元：洪災損失倉庫補助資金81萬元,。
二,、20xx年共收到財政拔入資金213。27萬元,。其中：20xx年縣儲利息費用81,。27萬元;20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年簡建費10萬元;洪災損失倉庫補助資金72萬元;以上資金全部拔入收儲公司在農(nóng)發(fā)行開設(shè)的基本帳戶。三,、20xx年財政欠拔資金66萬元,。以上拔入維修資金已全部用于倉庫維修，拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費用開支中,。
單位財務自查報告篇七
根據(jù)《xx財政局關(guān)于開展20xx年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知》(馬財秘[20xx]210號)文件精神,，從今年8月起，結(jié)合實際,，組織相關(guān)人員對我院會計基礎(chǔ)工作,、會計內(nèi)部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,，促進行政事業(yè)單位嚴格遵守《會計法》,，認真執(zhí)行行政事業(yè)單位會計制度，夯實單位會計基礎(chǔ)工作,，完善內(nèi)部會計控制制度,，規(guī)范財務會計行為，提高會計工作的質(zhì)量,。通過管好用資金,，保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務正常運轉(zhuǎn)。
《中華人民共和國會計法》,、《云南省會計條例》,、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》及《內(nèi)部會計控制規(guī)范》,。
1.從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;,。
2.會計賬簿設(shè)置是否合規(guī),、是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;,。
3.會計內(nèi)部控制制度是否健全;,。
4.包括財務制度在內(nèi)的各項規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守;,。
5.會計核算是否真實合法,、信息披露和財務會計報告是否真實和完整;。
6.會計電算化工作是否規(guī)范,、會計電子文檔是否健全;,。
7.是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
(一)財務收支執(zhí)行情況,。
在財務工作中,，我院嚴格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規(guī)定,，依法設(shè)置會計賬簿,，并保證其真實完整,。根據(jù)我局實際發(fā)生的會計事項進行會計核算,、填制會計憑證,、登記會計賬簿、編制財務會計報告,。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設(shè)置的`會計賬簿上統(tǒng)一登記,、核算,。依據(jù)《行政單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實,、完整。在安排經(jīng)費支出時,，分輕重緩急,，既保證常規(guī)工作需要,，又保障重點支出所需;既體現(xiàn)實際工作需要,，又考慮財力可能，合理安排支出,。
(二)單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況,。
根據(jù)我院工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,，建立了《經(jīng)費支出管理制度》,、《授權(quán)審批制度》《財產(chǎn)清查制度》等相關(guān)內(nèi)部管理制度,。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性,、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,，加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,，杜絕了各種漏洞的發(fā)生,，達到了以下三點要求：
1.明確了記賬人員與審批人員,、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限,，使其相互分離,、相互制約,，以明確責任,，防止舞弊,，各項會計事項得以有序進行,。
2,、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權(quán)限,，規(guī)范了各項資金的使用,，提高了資金使用效益。
3,、明確了經(jīng)費支出的開支范圍和標準,，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生,。
(三)固定資產(chǎn)管理和使用情況,。
為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時,，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,，建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度,，通過建立健全制度,，會計人員對各項財物,、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算,、反映、核對等,。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物,、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查,。無固定資產(chǎn)不入賬,，公物私用及其他違規(guī)違紀問題。
通過自查,，我院存在部分財務管理制度和內(nèi)部控制制度的建立不完善,、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步完善制度,，強化內(nèi)控管理,，切實提高會計工作效率,。
單位財務自查報告篇八
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[xxxx]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》,、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述,，我司xxxx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,，確定了具體整改期限，明確整改責任人,，財務自查報告怎么寫。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,，我們已嚴格按照要求整改,。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見,、建議,。本次整改以會議,、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促,、跟進整改進度,，落實整改情況。
根據(jù)《通知》的目標和要求,，各公司的財務會計基礎(chǔ)工作應達到以下要求：
（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構(gòu),，做到崗位職責清晰，授權(quán)明確合理,，不相容職務相互分離,，相互制約；財務會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排,。
（二）各公司應當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司,。
自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序,。制度中應包含責任追究條款,，對需要進行責任追究的范圍,、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,，責任追究應與績效考核掛鉤,。
各公司應當建立財務會計相關(guān)負責人管理制度,，對財務負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件,、職責、權(quán)限,、考核等做出規(guī)定。財務會計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準,。
（三）各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性,，不得與控股股東,、實際控制人共用財務信息系統(tǒng),，也不得向控股股東,、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權(quán)限,；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求,，滿足公司的實際需要,；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
（四）各公司應當加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,，憑證填制符合要求,，會計檔案歸檔及時,、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平,，能獨立編制合并財務報表和報表附注,；應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點,，制定明確、恰當?shù)臅嬚?，并在財務報表附注中詳細披露,，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策,。
根據(jù)上述通知要求（一）,，我們在自查中依托財務管理組織架構(gòu),，明確了各崗位職責,、優(yōu)化了工作流程,，根據(jù)各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新,；對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在xxxx年12月份公司組織安排了“財務部門20xx年度教育訓練計劃”,。
根據(jù)上述通知要求（二）,，自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》,、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》,、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務實施細則,，如：《財務負責人制度》等,。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度,。
根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快,，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理,，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴格控制,，職責分明,。為適應公司發(fā)展需要,，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳,、蘇州,、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設(shè)定,、預算表的編制、預算的控制與分析,，以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行,。這種模式有利于集團的集中管控,，并能夠獨立部署預算與報銷的it系統(tǒng),，利于進行日常維護和風險的管理,。合同管理模塊,，主要為設(shè)備,、工程,、維修,、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理,，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理,。網(wǎng)上報銷、委外加工,、人力資源工資系統(tǒng),、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用,。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：
1.財務人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況,。
存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會計法》,、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定,，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求,，公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格,，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一,。
整改結(jié)果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取,，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書,。
2.會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況。
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬,，每月一次明細賬核對，只是核對正確,，未對結(jié)果簽字確認,。
整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責,，完善各往來對賬手續(xù),，從此次財務會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州,、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作,，由雙方簽章確認,，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果：從xxxx年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認,，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3.資金管理和控制情況,。
存在問題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單,；
(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復核,。
整改措施：
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核,，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目,，以防相關(guān)表檔遺漏,。
整改結(jié)果：
(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單,，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復核,，已整改由資金部負責人復核,，并且簽名確認。
4,、企業(yè)財務管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況,。
存在問題：公司財務制度體系建設(shè)不完善,，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的`工作流程,，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度,，企業(yè)會計準則,，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務特點,，完善相關(guān)財務管理制度,，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化,，及時修訂更新相關(guān)制度,。
整改結(jié)果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等,。后續(xù)據(jù)實補充修訂,，進一步完善公司制度建設(shè)，并嚴格遵照執(zhí)行,。
5、母公司對子公司財務管理和控制情況,。
存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務,、審計專項檢查,，財務,、審計檢查資料尚未形成明確,、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計,、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料,。對子公司財務人員的錄用、晉升,、調(diào)動均通過母公司集團財務中心審核,，報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批,。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準,。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理,，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人,，負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金,。
整改結(jié)果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》,，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計,、檢查報告材料。通過整改,，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程,、切實履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財務,、審計檢查工作效率,，保證公司資產(chǎn)安全。
深圳證監(jiān)局于xxxx年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務制度,、資金管理,、財務核算、內(nèi)部控制,、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題,，針對證監(jiān)局提出的問題,，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：
1.關(guān)于票據(jù)管理問題。
存在問題：支票管理登記,、領(lǐng)用記錄不齊全,、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄,，未有登記購買記錄,。
整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期,、數(shù)量及支票號碼,、簽收人、單位等票據(jù)信息,。
整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正,。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容,，并遵照執(zhí)行,。
2.現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題,。
存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬,、銀行存款日記賬。
整改措施：專項活動自查開展時,，即已安排出納補錄現(xiàn)金,、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬,。
整改結(jié)果：手工現(xiàn)金,、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記,、日清月結(jié),。
3.關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題,。
存在問題：存在關(guān)聯(lián)方,、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人,、董事,、監(jiān)事,、高管在公司有臨時借款,，此借款全部為日常出差用的臨時借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方,、關(guān)聯(lián)股東,、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事,、高管立即歸還所借日常未報銷完款項,。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行,。
整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在xxxx年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方,、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司,。
通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動,，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機制,。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思,，并進行了認真整改，進一步提高我公司財務會計管理工作,。今后我們將不斷學習有關(guān)法律,、法規(guī)和規(guī)章制度，加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系,，不斷提高依法規(guī)范運作的水平,。
根據(jù)《xx市審計局關(guān)于開展20xx年度財政財務收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合自身實際情況,，對本單位的財政財務收支情況進行了認真的自查,，現(xiàn)就自查情況報告如下：
為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組,，積極開展自查自糾工作,。
成立清查小組后，局領(lǐng)導要求認真學習文件精神,，對照自查內(nèi)容進行自查,。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題,。
按照《xx市審計局開展xxx年度財政財務收支自查自糾工作的通知》的要求,，我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。
單位財務自查報告篇九
根據(jù)縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神,，結(jié)合學校實際情況,，就學校收進管理、支出管理,、資產(chǎn)管理和財會隊伍建議等方面進行了自查,，現(xiàn)將自查情況匯報以下：
(一)收進管理。
1.所有預算外收進全額解進財政專戶,，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理,。
2.我校已實行免費進學，無擅自設(shè)立收費項目、擴大收費范圍或進步收費標準,。
3.針對外地學生各類收費按規(guī)定使用財政部分同一印制的財政票據(jù),，無亂收費現(xiàn)象。
(二)支出管理,。
1.學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,，無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象。
2.學校購置的教學儀器裝備,、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購,。
5.不存在私設(shè)小金庫、______私存,、賬外賬,、坐收坐支等現(xiàn)象。
(三)資產(chǎn)管理,。
(四)財會隊伍建設(shè),。
1.從事財會工作的財會職員，是結(jié)算中心派出的報賬員,，具有會計從業(yè)資歷證書,。
單位財務自查報告篇十
根據(jù)財政局文件【xx】號文件要求，為進一步加強事業(yè)單位財務管理工作,，規(guī)范事業(yè)單位管理行為,，提高財務管理質(zhì)量，學校成立了自查領(lǐng)導小組,，由總務主任牽頭對**年度財務收支情況,、資產(chǎn)帳目進行了認真地自查，對自查情況報告如下：
（一）學生費用收取,。
我校收取學生費用按學期收取,，在開學初，由總務處分組統(tǒng)一收取,，收費標準為：學費每學期400元/生,，住宿費80元/生，書費根據(jù)各專業(yè)不同由教務處預算出書費,，總務處統(tǒng)一收取,，學期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補,。
在收費過程中,，嚴格按照收費有關(guān)規(guī)定進行公示，掛牌收費,。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù),，如數(shù)存入財政專戶,。嚴禁學校各處室,、學部,、教師個人向?qū)W生再收取任何費用。
（二）勤工儉學收入,。
我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂,、小賣部、基地,。學校按年核定向管理者收取管理費,，校內(nèi)設(shè)立勤工儉學專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶,，嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用,。
（三）教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入,，均按月或?qū)W期進行統(tǒng)一收取存入專戶,。
學校所需列支經(jīng)費均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請，由會計統(tǒng)一列支,。
學校支出實行校長負責制,，在購買所需物品時，超千元以上的須由領(lǐng)導班子討論報縣采購中心批準后采購,，在經(jīng)費支出中,，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實簽字認可后,，方可報銷,。
由于學校校舍緊張，沒有統(tǒng)一的保管室,，所購進物資均由總務處嚴格進行資產(chǎn)登記,，并作好借出登記。由使用教師從總務處領(lǐng)出,，保管使用,，在期末或年末由總務處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理,，開學初再按需發(fā)放到使用教師手中,。
學生國家助學金及各種學生助學金，學校均設(shè)專門帳戶和管理人員,，做到了?？顚Ｈ藢Ｓ茫瑫r,，嚴格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應操作程序設(shè)立臺帳支付給學生,。
學校培訓經(jīng)費嚴格按照文件規(guī)定和培訓列支程序進行列支,。具體由學校財務室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓計劃和培訓進程對所需經(jīng)費報校長審批,，總務處統(tǒng)一采購耗材,，學員補助費由培訓班主任報招生就業(yè)辦公室匯總，報校長簽字,，財務室統(tǒng)一發(fā)放,。
上級劃撥的各種資金，均通過財政專戶嚴格實行“?？顚Ｓ谩?，無截留、挪用違規(guī)行為,。
學校每學期均由總務處牽頭,，以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查,，并在全職會上進行帳目公布,，絡(luò)列大筆資金的支出情況。
經(jīng)過學校的認真自查,、清理,，我校均無亂收費、私設(shè)“小金庫”,，虛報,、坐支、挪用公款,、公款私存,、資產(chǎn)抵押擔保等違規(guī)行為。
單位財務自查報告篇十一
通過自查可以發(fā)現(xiàn)自己工作上的不足,，并加以改正,。下面是關(guān)于事業(yè)單位的財務。
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*鎮(zhèn)政府：
根據(jù)文件精神,，從5月上旬起，結(jié)合本單位的實際情況,，對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查,，現(xiàn)就自查情況報告如下：
在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,，依法設(shè)置會計賬簿,，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算,、填制會計憑證,、登記會計賬簿,、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī),，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記,、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,，確保數(shù)據(jù)真實,、有效,。在安排支出時,，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要,，既體現(xiàn)實際工作需要,，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務,，在財力可能的情況下,，有保有壓，確保重點,，統(tǒng)籌安排,，合理支出。
根據(jù)本單位工作實際,，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些,。
規(guī)章制度。
有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制保證了會計工作的真實性,、完整性以及單位財產(chǎn)的安全加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理杜絕了各種漏洞的發(fā)生達到了以下三點要求：
1,、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限,，使其相互分離,、相互制約，以明確責任,，防止舞弊,，各項業(yè)務事項得以有序進行。
2,、明確了財務收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任,，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益,。
3,、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生,。
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購,，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,，建立了賬簿、款項和實物核查制度,，通過建立健全制度,，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄,、計算,、反映、核對等,。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物,、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對,，保證賬賬相符,。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題,。
四,、存在問題。
通過自查,，我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,，預算管理制度,、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,，今后要進一步完善這方面的制度,，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好,。
根據(jù)財政局文件【2019】號文件要求,，為進一步加強事業(yè)單位財務管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為,，提高財務管理質(zhì)量,，學校成立了自查領(lǐng)導小組，由總務主任牽頭對2019年度財務收支情況,、資產(chǎn)帳目進行了認真地自查,，對自查情況報告如下：
(一)學生費用收取,。
我校收取學生費用按學期收取，在開學初,，由總務處分組統(tǒng)一收取,，收費標準為：學費每學期400元/生，住宿費80元/生,，書費根據(jù)各專業(yè)不同由教務處預算出書費,，總務處統(tǒng)一收取，學期后期統(tǒng)一結(jié)算,，多退少補,。
在收費過程中，嚴格按照收費有關(guān)規(guī)定進行公示,，掛牌收費,。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù),，如數(shù)存入財政專戶,。嚴禁學校各處室、學部,、教師個人向?qū)W生再收取任何費用,。
(二)勤工儉學收入。
我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂,、小賣部,、基地。學校按年核定向管理者收取管理費,，校內(nèi)設(shè)立勤工儉學專帳,，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用,。
(三)教職工的房租費,、水電費及其他學校零星收入，均按月或?qū)W期進行統(tǒng)一收取存入專戶,。
學校所需列支經(jīng)費均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請,，由會計統(tǒng)一列支。
學校支出實行校長負責制,，在購買所需物品時,，超千元以上的須由領(lǐng)導班子討論報縣采購中心批準后采購，在經(jīng)費支出中,，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字,，校長核實簽字認可后，方可報銷,。
由于學校校舍緊張,，沒有統(tǒng)一的保管室,，所購進物資均由總務處嚴格進行資產(chǎn)登記，并作好借出登記,。由使用教師從總務處領(lǐng)出,，保管使用，在期末或年末由總務處統(tǒng)一清理,，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理,，開學初再按需發(fā)放到使用教師手中。
學生國家助學金及各種學生助學金,，學校均設(shè)專門帳戶和管理人員,，做到了專款專人專用,，同時,，嚴格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應操作程序設(shè)立臺帳支付給學生。
學校培訓經(jīng)費嚴格按照文件規(guī)定和培訓列支程序進行列支,。具體由學校財務室,、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓計劃和培訓進程對所需經(jīng)費報校長審批，總務處統(tǒng)一采購耗材,，學員補助費由培訓班主任報招生就業(yè)辦公室匯總,，報校長簽字，財務室統(tǒng)一發(fā)放,。
上級劃撥的各種資金,，均通過財政專戶嚴格實行“專款專用”,，無截留,、挪用違規(guī)行為。
學校每學期均由總務處牽頭,，以校長為組長各處室,、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布,，絡(luò)列大筆資金的支出情況,。
經(jīng)過學校的認真自查、清理,，我校均無亂收費,、私設(shè)“小金庫”，虛報,、坐支,、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔保等違規(guī)行為,。
單位財務自查報告篇十二
為進一步加強事業(yè)單位財務管理工作,規(guī)范事業(yè)單位管理行為,提高財務管理質(zhì)量,相關(guān)部門成立了自查領(lǐng)導小組,。你知道事業(yè)單位的財務。
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眾所周知,，依法辦事是做好工會財務管理工作的前提條件,，在平時的財務管理工作中，學會依法辦事,，建立和健全工會的財務管理制度,。而工會主席、工會委員和工會經(jīng)濟審查小組都要各自具有明確的工作職責,，這樣才能共同管好用好工會經(jīng)費,。并要做到以下三點：
一、有嚴格的經(jīng)費使用審批手續(xù)和定期的經(jīng)濟審查工作,。
二,、經(jīng)費使用有預算有計劃，經(jīng)費主要用在為職工辦實事上,。
三,、同時嚴格法律法規(guī)，積極做好行政撥繳經(jīng)費的管理,，并按時足額向上級工會上繳工會經(jīng)費,。
當前，隨著我市各區(qū),、縣工會及開發(fā)區(qū)工會的經(jīng)費收入實現(xiàn)了持續(xù)穩(wěn)定增長，如何管好,、用好工會經(jīng)費則顯得尤為重要?，F(xiàn)就我縣工會財務管理中出現(xiàn)的問題，進行以下自查報告,。
一,、工會財務管理中出現(xiàn)的問題。
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會,。近年來,，各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,，取得了一定成效,，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：區(qū),、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū),、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道,、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應,，其弊端日漸凸顯,，亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位,。
目前在我市十三個區(qū),、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好,，其他區(qū),、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,，與足額劃撥相差甚遠,，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣,。
稅務代收工會經(jīng)費后,，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點,。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,，而繳經(jīng)費的只有1600多家,，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家,，也只達到30%,。
(三)財務管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大,。
有的區(qū),、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務制度，有的區(qū),、縣財務制度制訂的不全面,、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度,，直接導致了經(jīng)費支出隨意性大,。決算情況表明，有的區(qū),、縣工會行政費,、工會業(yè)務費超支達200%,，有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計,、出納一人擔任,，不符合會計核算規(guī)定，財務管理基礎(chǔ)薄弱,。
(四)財務審批報銷制度不夠規(guī)范,。
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷,，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題，為時已晚,。還有一些財務人員審核把關(guān)不嚴,，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,，支出時超限額使用現(xiàn)金,，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)人員素質(zhì)不高,，會計基礎(chǔ)工作薄弱,。
有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識,，業(yè)務水平低,，人員變動頻繁，同時又身兼多職,。加之有的財務人員責任意識不強,，存在會計核算不及時、科目使用不準確,、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象,。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度,。收經(jīng)費時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,，有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,，同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓,，無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。
二,、原因及分析,。
自“深入基層、服務群眾”活動開展以來，交通運輸局領(lǐng)導緊緊圍繞服務群眾促發(fā)展這一主題,，一如既往的從群眾最急,、最盼、最難,、最怨的事情做起,。我局結(jié)合工作實際，在學習上級有關(guān)指示精神的同時,，認真組織黨員干部進行討論,，統(tǒng)一思想、提高認識,，并按照制定的《實施意見》要求,，與日常工作緊密結(jié)合，深入一線開展“包聯(lián)住村”活動,，服從統(tǒng)一安排,，在重大事件，敏感日期間,，堅持做到24小時值班不離崗,、不脫崗，積極配合社區(qū),、村委會開展各類清查工作,，同時在駐村主動排查整治影響社會穩(wěn)定的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題，對“三無”人員,、重點人員,、有極端傾向人員等群體要重點排查梳理，查清其基本情況,、關(guān)系網(wǎng)絡(luò),、通聯(lián)方式、活動軌跡等,，采取措施對其進行幫教,。
(一)財政劃撥工會經(jīng)費的問題。
地稅代收后,，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費,。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上,，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作,，但由于區(qū),、縣財政比較困難,，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位,。
(二)工會經(jīng)費收繳率不高的問題,。
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了,，夠花就行,，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法,，催繳經(jīng)費工作不到位,。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經(jīng)費想交多少就交多少,，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經(jīng)費,。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌,，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高,。
(三)財務管理基礎(chǔ)薄弱的問題,。
一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費重視不夠,，沒有制定相應的制度來確保工會經(jīng)費的合理,、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業(yè)知識，加之培訓工作未能跟上,，因此,，縣、區(qū)工會財務工作不能適應形勢發(fā)展的要求,。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務管理問題,。
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣,，肩負的任務重,，人員編制少，非公企業(yè)多問題多,。如工會經(jīng)費開支由行政領(lǐng)導審批,，工會經(jīng)費無法正常保證，只能依靠區(qū)縣工會的補助等,，管理起來困難很大。
三,、對策及建議,。
(一)采取有效措施,，提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會經(jīng)費到位率。
(二)加強領(lǐng)導,，為財務人員履行職責創(chuàng)造條件,。
要全面理順劃轉(zhuǎn)各有線電視站的各種關(guān)系，在確保穩(wěn)定的前提下,，加大各項改革力度,，規(guī)范基礎(chǔ)管理，建立適應市場經(jīng)濟規(guī)律,，符合精簡,、高效要求的新的管理體制和運行機制。同時,，要完善和制定一系列,。
規(guī)章制度。
使管理更加規(guī)范,、更加一致,。做到用制度去管理人用制度去約束人。
各單位領(lǐng)導要切實加強對財務工作的領(lǐng)導,，認真研究解決經(jīng)費收繳,、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題,，逐一檢查,，尋找差距，分析原因,，制定措施,，限期整改;要充分調(diào)動財務人員的積極性和創(chuàng)造性，為財務人員依法按章履行職責創(chuàng)造條件,。
(三)強化財務管理,，建立健全工會各項財務制度。
制度重在管理,，管理重在規(guī)范,。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題，制定了一系列強化區(qū),、縣工會財務管理的工作制度,。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內(nèi)部控制制度，建立健全符合當前工會財務工作實際的相關(guān)制度,，做到用制度管人,、用制度管事、用制度管財,。
四,、加強檢查指導,，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務管理工作水平,。
建議進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會財務工作的檢查指導,，根據(jù)基層單位的實際情況，25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶,，對這些單位進行規(guī)范管理,。25人以下的單位及聯(lián)合會可由行政代管，但必須保證工會經(jīng)費的足額計提及獨立使用,。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會的承上啟下的作用,，在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會,、基層工會開展以非公企業(yè)工會為重點,，收好、管好,、用好工會經(jīng)費為主要內(nèi)容的財務規(guī)范化建設(shè)達標活動,，一級抓一級，一級幫一級,，一級促一級,，層層落實，促使工會財務管理水平上臺階,。
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根據(jù)財政局文件【】號文件要求,，為進一步加強事業(yè)單位財務管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為,，提高財務管理質(zhì)量,，學校成立了自查領(lǐng)導小組，由總務主任牽頭對**年度財務收支情況,、資產(chǎn)帳目進行了認真地自查,，對自查情況報告如下：
一、學校費用收取情況,。
(一)學生費用收取,。
我校收取學生費用按學期收取，在開學初,，由總務處分組統(tǒng)一收取,，收費標準為：學費每學期400元/生，住宿費80元/生,，書費根據(jù)各專業(yè)不同由教務處預算出書費,，總務處統(tǒng)一收取，學期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補,。在收費過程中,，嚴格按照收費有關(guān)規(guī)定進行公示，掛牌收費,。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財政專戶,。嚴禁學校各處室,、學部、教師個人向?qū)W生再收取任何費用,。
(二)勤工儉學收入,。
我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂、小賣部,、基地,。學校按年核定向管理者收取管理費，校內(nèi)設(shè)立勤工儉學專帳,，并將所收管理費按時存入財政專戶,，嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用。
強化宗旨意識,，著力保障改善民生,。牢固樹立“以人為本，民生為先”的執(zhí)政理念,，堅持把解決好人民群眾最關(guān)心最直接最現(xiàn)實的利益問題作為一切工作的出發(fā)點和落腳點,，努力為職工群眾辦事實辦好事，做到取信于民,。一是開展節(jié)假日慰問活動,。x年元旦、春節(jié)二節(jié)期間,，要求各公司竭盡所能,，籌集專項資金，對退休老干部,、下崗職工開展節(jié)日“送溫暖”慰問活動,。二是開展困難職工幫扶活動。建立困難職工幫扶檔案,，為20名困難職工發(fā)放困難救助金,、金秋助學金等各類幫扶資金7400元。三是公司領(lǐng)導與縣住建局,、縣集中供熱公司等有關(guān)部門協(xié)商,，為木材公司、物資開發(fā)公司二個小區(qū)80余戶居民解決了集中供暖問題,。四是籌集資金2.9萬元,，對物資小區(qū)住戶集中供熱管道進行了重新改造,。
二、學校經(jīng)費列支情況,。
第二十三條單位和個人違反財務管理的規(guī)定,，私存私放財政資金或者其他公款的，責令改正,，調(diào)整有關(guān)會計賬目,，追回私存私放的資金，沒收違法所得,。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處20xx元以上2萬元以下的罰款,。屬于國家公務員的，還應當給予記大過處分;情節(jié)嚴重的,，給予降級或者撤職處分,。
學校所需列支經(jīng)費均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請，由會計統(tǒng)一列支,。學校支出實行校長負責制,，在購買所需物品時，超千元以上的須由領(lǐng)導班子討論報縣采購中心批準后采購,，在經(jīng)費支出中,，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實簽字認可后,，方可報銷,。
三、資產(chǎn)管理情況,。
一加強制度建設(shè),。為使綜治工作有章可循，我局在健全綜治工作制度的基礎(chǔ)上,，進一步完善了《門衛(wèi)制度》,、《領(lǐng)導包片、科室包所的聯(lián)系點制度》,、《財務管理制度》,、《印章管理制度》、《財物管理制度》,、《門棟關(guān)照制度》,、《衛(wèi)生制度》、《年終考核制度》,、《物業(yè)管理制度》,、《消防管理制度》、《財政禮儀規(guī)范》等近二十多個規(guī)章制度，編印成書,、人手一份;進一步加強了院落管理,，機關(guān)大院安排保安員24小時輪流值班，家屬樓大院安排專職門衛(wèi)日夜值班,。堅持小車管理制度,，確保機關(guān)、車輛安全無事故;進一步加大矛盾糾紛排查調(diào)解力度,，今年共調(diào)解各類糾紛1件,，調(diào)解成功率100%;對“春節(jié)”、“五一”等重點節(jié)假日,，做到早安排，早防治,，各單位現(xiàn)金不庫存,，票據(jù)集中管理，確保不缺崗,、不斷人,。
由于學校校舍緊張，沒有統(tǒng)一的保管室,，所購進物資均由總務處嚴格進行資產(chǎn)登記,，并作好借出登記。由使用教師從總務處領(lǐng)出,，保管使用,，在期末或年末由總務處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理,，開學初再按需發(fā)放到使用教師手中,。
四、學生各種補助管理情況,。
學生國家助學金及各種學生助學金,，學校均設(shè)專門帳戶和管理人員，做到了?？顚Ｈ藢Ｓ?，同時，嚴格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應操作程序設(shè)立臺帳支付給學生,。
五,、培訓經(jīng)費管理使用情況。
學校培訓經(jīng)費嚴格按照文件規(guī)定和培訓列支程序進行列支,。具體由學校財務室,、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓計劃和培訓進程對所需經(jīng)費報校長審批，總務處統(tǒng)一采購耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業(yè)辦公室匯總,，報校長簽字,，財務室統(tǒng)一發(fā)放。
六,、學校財務檢查工作,。
學校每學期均由總務處牽頭，以校長為組長各處室,、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查,，并在全職會上進行帳目公布，絡(luò)列大筆資金的支出情況,。經(jīng)過學校的認真自查,、清理，我校均無亂收費,、私設(shè)“小金庫”,，虛報、坐支,、挪用公款,、公款私存、資產(chǎn)抵押擔保等違規(guī)行為,。
單位財務自查報告篇十三
根據(jù)《馬關(guān)縣財政局開展20xx年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知》文件精神,，從今年8月起，結(jié)合實際,，組織相關(guān)人員對我院會計基礎(chǔ)工作,、會計內(nèi)部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,，促進行政事業(yè)單位嚴格遵守《會計法》,，認真執(zhí)行行政事業(yè)單位會計制度，夯實單位會計基礎(chǔ)工作,，完善內(nèi)部會計控制制度,，規(guī)范財務會計行為，提高會計工作的質(zhì)量,。通過管好用資金,，保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務正常運轉(zhuǎn)。
《中華人民共和國會計法》,、《云南省會計條例》,、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》及《內(nèi)部會計控制規(guī)范》,。
1.從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書,；
2.會計賬簿設(shè)置是否合規(guī),、是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度,；
3.會計內(nèi)部控制制度是否健全,；
4.包括財務制度在內(nèi)的各項規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守,；
5.會計核算是否真實合法,、信息披露和財務會計報告是否真實和完整；
6.會計電算化工作是否規(guī)范,、會計電子文檔是否健全,；
7.是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
（一）財務收支執(zhí)行情況,。
在財務工作中,，我院嚴格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿,，并保證其真實完整,。根據(jù)我局實際發(fā)生的會計事項進行會計核算、填制會計憑證,、登記會計賬簿、編制財務會計報告,。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī),，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,。依據(jù)《行政單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算,，確保數(shù)據(jù)真實、完整,。在安排經(jīng)費支出時,，分輕重緩急，既保證常規(guī)工作需要,，又保障重點支出所需,；既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能,，合理安排支出,。
（二）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況。
根據(jù)我院工作實際,，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,，建立了《經(jīng)費支出管理制度》、《授權(quán)審批制度》《財產(chǎn)清查制度》等相關(guān)內(nèi)部管理制度,。建立和完善各項制度的同時,，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性,、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,，加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生,，達到了以下三點要求：
1.明確了記賬人員與審批人員,、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，使其相互分離,、相互制約,，以明確責任，防止舞弊,，各項會計事項得以有序進行,。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權(quán)限,，規(guī)范了各項資金的使用,，提高了資金使用效益。
3,、明確了經(jīng)費支出的開支范圍和標準,，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生,。
（三）固定資產(chǎn)管理和使用情況,。
為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時,，嚴格按照政府采購程序進行采購,，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿,、款項和實物資產(chǎn)清查制度,，通過建立健全制度，會計人員對各項財物,、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄,、計算、反映,、核對等,。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致,；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,、原始憑證的核對，保證了賬賬相符,。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查,。無固定資產(chǎn)不入賬,，公物私用及其他違規(guī)違紀問題。
通過自查,，我院存在部分財務管理制度和內(nèi)部控制制度的建立不完善,、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步完善制度,，強化內(nèi)控管理,，切實提高會計工作效率。
