報告,，漢語詞語,，公文的一種格式,，是指對上級有所陳請或匯報時所作的口頭或書面的陳述,。通過報告，人們可以獲取最新的信息,，深入分析問題,，并采取相應的行動,。下面我給大家整理了一些優(yōu)秀的報告范文，希望能夠幫助到大家,，我們一起來看一看吧,。
單位財務自查報告篇一
建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,，有效地實施了內部監(jiān)督和控制,，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全,，接下來是為大家收集的行政單位財務自查報告,，供大家參考，希望可以幫助到大家,。
我市行政事業(yè)單位的財務大檢查工作,，按照國務院和市政府的部署，于一九八三年九月底十月初全面展開,，到目前為止,，市屬各單位和各區(qū)、縣分別進行了自查,，各級財政,、審計部門和主管部門還組織力量，進行了重點檢查,。這次檢查涉及到市屬部門,、各區(qū)、縣和兩千多個基層單位,。據(jù)不完全統(tǒng)計,，其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財經(jīng)紀律問題，違紀金額達三百二十萬元,。
在這次檢查中，多數(shù)單位態(tài)度是積極的,，不少單位的領導親自主持研究部署,，發(fā)動群眾，分析財務管理和收支中的問題,，并組織財會部門深入基層進行檢查,，并及時提出處理意見。市教育局除發(fā)動所屬單位自查外,，財務部門還對所屬單位全部進行了檢查,，工作比較深入。但是也有少數(shù)單位進展緩慢,，工作被動,，敷衍塞責,，個別單位甚至弄虛作假，欺上瞞下?，F(xiàn)在,，各單位正在整理匯總自查情況和進行處理工作。從檢查的結果看,，行政事業(yè)單位的財務管理工作主流是好的,。但是，由于管理水平還不適應形勢發(fā)展的需要,，加之不正之風的影響,，違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn)，有些情況還比較嚴重,。主要表現(xiàn)是：
道服務隊,，然后套取現(xiàn)金，街道服務隊從中提取1-5%的手續(xù)費,，工程隊將所余部分以種種名義分給職工,。
二、濫發(fā)衣料,、工作服,。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標準、質量;有的單位根本不應發(fā)放工作服,，卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝,，塘沽區(qū)有十二所幼兒園所，在市政府關于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后,，搶發(fā)了毛料服裝。據(jù)初步統(tǒng)計,，有九十五個行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料,、服裝，共開支五十一萬元,。其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個單位,，開支十四萬多元。
三,、巧立名目,，濫發(fā)獎金、補助,、津貼,、實物。行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法,，市政府已有明確規(guī)定,，但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行,，巧立名目發(fā)放各種獎金、補助,、津貼,、實物。如：寒假獎,、暑假獎,、學期獎、節(jié)日獎,、子女教育補助,、崗位津貼、計劃生育手術補助等,。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款,。有的中學把行政預算的福利基金多次轉給工會，然后以工會活動費的名義分給職工,。行政單位財務自查雙篇報告,。發(fā)放實物的品種也很多，如躺椅,、電鍍椅,、棉大衣、雨衣,、蚊帳,、鋁鍋、保溫瓶,、書包,、茶葉、醬牛肉,、熏雞,、小肚、火腿腸,、奶粉,、罐頭等。亂發(fā)實物的資金來源,，主要是勤工儉學收入,，辦業(yè)余學校、補習班的學雜費收入或其他預算外資金,。
四,、公費旅游。有的借出差的機會游山玩水,，有的以各種名義外出參觀,。據(jù)不完全統(tǒng)計,，檢查出來的公費旅游共一千二百多起。河東,、南開兩個區(qū)所屬十四個單位公費旅游涉及一千一百八十一人,，到過十七個地區(qū)。有的還是區(qū)領導批準或參加的,。漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務人員在海濱進行心血管病調查,，結束后到薊縣、北戴河旅游五天,。有的單位在組織公費旅游的同時,，對沒有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補助費”,。
校則作為“小錢柜”,，事后以補助的名義私分給職工,。
六、亂攤派,、亂收費,、牟取非法收入。有些單位隨便提高收費標準;有些費用應該統(tǒng)一報銷,，卻要由所在單位報銷;國辦學校業(yè)余班隨便提高收費,，有的業(yè)余學校一學期收費三十元;借用學校教室，有的一間教室一個月收租金五十元,。派出所收治安費;有些醫(yī)療部門自費藥品不自費,，西于莊衛(wèi)生院亂開自費藥品，隨便記入醫(yī)療費聯(lián)單,，并私分了蚊香九千盒,、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費藥品,，共達二萬四千多元,。
八、帳目不清,、管理混亂。從這次財務大檢查的情況看,，基層財務管理力量十分薄弱,、帳目不清、管理混亂的現(xiàn)象不是個別的,，給違法亂紀甚至盜竊造成了可乘之機,。四十二中學校辦工廠五年不記帳;六十五中學有幾筆帳款下落不明，校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數(shù);市中心婦產科醫(yī)院帳款不符,，差幾百元,，這些混亂現(xiàn)象,，有些可能涉及到經(jīng)濟類犯罪問題。
對于上述這些問題,，多數(shù)單位是重視的,，并及時按照國務院和市政府的指示精神進行了處理。紅橋區(qū),、河西區(qū)還分別在區(qū)委,、區(qū)政府和區(qū)紀檢籌備組的主持下，選擇典型案例召開了處理大會,，維護了財經(jīng)紀律,，教育了群眾，改進了管理,，取得了良好的效果,。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度，不是從全國“一盤棋”的思想出發(fā),，而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠,，把“小錢柜”之類看作是“自主權”，對于違反財經(jīng)紀律的問題不積極處理,，甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣,。這些情況必須嚴肅對待。首先是單位的領導和責任者,，要主動承擔責任,，要負責查明事情的真象、產生的原因并認真進行自我檢查,，從中吸取經(jīng)驗教訓,，并提出改進的方案。把財務管理整頓好,，并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道,。同時，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴肅認真的進行處理,，不能搞“下不為例”,。要以中央、國務院和市政府及有關部門的規(guī)定為依據(jù),，本著自查出來的從寬,，檢查出來的從嚴;主動檢查的從寬，弄虛做假,、隱瞞不報的從嚴;由于認識不明確違犯了制度的從寬,，明知故犯的從嚴的精神，一般按以下原則分別處理：
一、凡屬非法牟取的收入,，由同級財政沒收交庫;自立章法規(guī)定的標準,，立即停止執(zhí)行;凡屬挪用經(jīng)費搞基本建設或其他非法開支的，一般要從一九八四年經(jīng)費中抵扣,。
二,、對于濫發(fā)衣料、廠服的問題,，必須按照市政府辦公廳津政辦發(fā)〔1983〕147號文件的要求嚴格執(zhí)行,。不準與委托商店合謀弄虛作假，采取“就地作價處理”的辦法,。
三,、獎金、津貼,、補助應按市政府的規(guī)定和有關標準執(zhí)行,。亂發(fā)實物、獎金和補助的,，原則上應當退回,。考慮到各單位的具體情況不同,，并照顧職工償還能力,，可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法，但單位的領導干部和責任者必須全部扣回,?？刍仄谙拮钸t不得超過一九八四年年底。具體扣還辦法,，由單位提出意見,，按隸屬關系報主管部門批準。
四,、對于私設的“小錢柜”,，要按照市政府的有關規(guī)定進行清理。一切公款都必須按規(guī)定入帳,，屬于劃預算內為預算外的應當劃回預算內;屬于按規(guī)定應列入預算外管理的應按規(guī)定用途使用;用個人名義或其他方式私設的“小錢柜”,，一律追回，上交財政部門,。
五,、各區(qū)、縣,、局已經(jīng)對其所屬單位違紀問題做過處理決定的,，如與上述意見沒有原則出入的,，一般可仍按其原處理決定辦理,。各單位對于這次財務檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況,，應寫出書面報告連同附表匯總上報。
根據(jù)****文件精神,，從5月上旬起,，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查,，現(xiàn)就自查情況報告如下：
各項工作任務,，在財力可能的情況下，有保有壓,，確保重點,，統(tǒng)籌安排，合理支出,。
二,、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況。
根據(jù)本單位工作實際,，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中,，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時,，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性,、完整性以及單位財產的安全,，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生,，達到了以下三點要求：
1,、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,，使其相互分離,、相互制約，以明確責任,，防止舞弊,，各項業(yè)務事項得以有序進行。
2,、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益,。
3,、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生,。
三,、固定資產管理和使用情況。
為了加強固定資產管理和使用,，在固定資產購置時,，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定,，建立了賬簿,、款項和實物核查制度，通過建立健全制度,，會計人員對各項財物,、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算,、反映,、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物,、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,，原始憑證的核對，保證賬賬相符,。無固定資產不入賬,，公物私用及其他違規(guī)問題。
四,、存在問題,。
通過自查，我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,，在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時,，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度,、財務分析制度,、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度,，實行更有力的措施,，力求將這方面的工作做得更好。
單位財務自查報告篇二
眾所周知,，依法辦事是做好工會財務管理工作的前提條件,，在平時的財務管理工作中，學會依法辦事,，建立和健全工會的財務管理制度,。而工會主席,、工會委員和工會經(jīng)濟審查小組都要各自具有明確的工作職責，這樣才能共同管好用好工會經(jīng)費,。并要做到以下三點：一,、有嚴格的經(jīng)費使用審批手續(xù)和定期的經(jīng)濟審查工作。二,、經(jīng)費使用有預算有計劃，經(jīng)費主要用在為職工辦實事上,。三,、同時嚴格法律法規(guī)，積極做好行政撥繳經(jīng)費的管理,，并按時足額向上級工會上繳工會經(jīng)費,。
當前，隨著我市各區(qū),、縣工會及開發(fā)區(qū)工會的經(jīng)費收入實現(xiàn)了持續(xù)穩(wěn)定增長,，如何管好、用好工會經(jīng)費則顯得尤為重要?，F(xiàn)就我縣工會財務管理中出現(xiàn)的問題,，進行以下自查報告。
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會,。近年來,，各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,，取得了一定成效,，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：區(qū),、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位,；部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放,、預算約束不強,、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道,、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應,，其弊端日漸凸顯,，亟待改善和加強。
（一）財政劃撥工會經(jīng)費不到位
目前在我市十三個區(qū),、縣工會中,，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好,，其他區(qū)、縣或只解決區(qū),、縣工會機關人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決,。
（二）稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經(jīng)費后,，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點,。據(jù)調查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,，而繳經(jīng)費的只有1600多家,，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家,，也只達到30%,。
（三）財務管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大
有的區(qū),、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,，有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面,、財務報銷及審批制度不明確,，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出隨意性大,。決算情況表明,，有的區(qū)、縣工會行政費,、工會業(yè)務費超支達200%,，有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計,、出納一人擔任,，不符合會計核算規(guī)定，財務管理基礎薄弱,。
（四）財務審批報銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū),、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領導簽字報銷,，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴,，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象,。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單,。
（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道工會財務工作薄弱
（六）人員素質不高，會計基礎工作薄弱
有些區(qū),、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識,，業(yè)務水平低，人員變動頻繁,，同時又身兼多職,。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時,、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象,。有的單位未制訂票據(jù)的管理,、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù),，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,，有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象,?？h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓，無法適應財務管理工作發(fā)展的需要,。
（一）財政劃撥工會經(jīng)費的問題
地稅代收后,，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費,、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費,。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上，各區(qū),、縣工會都不同程度地做了一些工作,，但由于區(qū)、縣財政比較困難,，加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位,，導致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。
（二）工會經(jīng)費收繳率不高的問題
區(qū),、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了,，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少,，收不上來也沒有辦法,，催繳經(jīng)費工作不到位,。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經(jīng)費想交多少就交多少,，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經(jīng)費,。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡化工作未步入正軌,，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的.信息，工作效率不高,。
（三）財務管理基礎薄弱的問題
一是多年來對如何管好,、用好工會經(jīng)費重視不夠，沒有制定相應的制度來確保工會經(jīng)費的合理,、有效使用,；二是縣級工會財務人員大多缺乏專業(yè)知識，加之培訓工作未能跟上,，因此,，縣、區(qū)工會財務工作不能適應形勢發(fā)展的要求,。
（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務管理問題
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道工會工作范圍廣，肩負的任務重,，人員編制少,，非公企業(yè)多問題多。如工會經(jīng)費開支由行政領導審批,，工會經(jīng)費無法正常保證,，只能依靠區(qū)縣工會的補助等，管理起來困難很大,。
（一）采取有效措施,，提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會經(jīng)費到位率
各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動作用,，及時掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況,。針對代收經(jīng)費過程中存在的問題,，采取與稅務局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費,，逐步減少收繳經(jīng)費的盲區(qū),。要采取有效措施，加大財政劃撥工會經(jīng)費工作力度,，在調查研究,，摸清底數(shù)的基礎上,，向同級黨委和政府匯報，與同級財政部門進行協(xié)調,，切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費納入財政預算,，力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥。
（二）加強領導,，為財務人員履行職責創(chuàng)造條件
各單位領導要切實加強對財務工作的領導,，認真研究解決經(jīng)費收繳、財務管理,、資金使用中的重點和難點問題,；要對存在的問題，逐一檢查,，尋找差距,，分析原因，制定措施,，限期整改,；要充分調動財務人員的積極性和創(chuàng)造性，為財務人員依法按章履行職責創(chuàng)造條件,。
（三）強化財務管理,，建立健全工會各項財務制度
制度重在管理,，管理重在規(guī)范,。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題，制定了一系列強化區(qū),、縣工會財務管理的工作制度,。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內部控制制度，建立健全符合當前工會財務工作實際的相關制度,，做到用制度管人,、用制度管事、用制度管財,。
建議進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會財務工作的檢查指導,，根據(jù)基層單位的實際情況，25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶,，對這些單位進行規(guī)范管理,。25人以下的單位及聯(lián)合會可由行政代管，但必須保證工會經(jīng)費的足額計提及獨立使用,。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會的承上啟下的作用,，在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會,、基層工會開展以非公企業(yè)工會為重點,，收好,、管好、用好工會經(jīng)費為主要內容的財務規(guī)范化建設達標活動,，一級抓一級,，一級幫一級，一級促一級,，層層落實,，促使工會財務管理水平上臺階。
單位財務自查報告篇三
我市行政事業(yè)單位的財務大檢查工作,，按照國務院和市人民政府的部署,，于一九八三年九月底十月初全面展開，到目前為止,，市屬各單位和各區(qū),、縣分別進行了自查，各級財政,、審計部門和主管部門還組織力量,，進行了重點檢查。這次檢查涉及到市屬部門,、各區(qū),、縣和兩千多個基層單位。據(jù)不完全統(tǒng)計,，其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財經(jīng)紀律問題,，違紀金額達三百二十萬元。
在這次檢查中,，多數(shù)單位態(tài)度是積極的,，不少單位的領導親自主持研究部署，發(fā)動群眾,，分析財務管理和收支中的問題,，并組織財會部門深入基層進行檢查，并及時提出處理意見,。市教育局除發(fā)動所屬單位自查外,，財務部門還對所屬單位全部進行了檢查，工作比較深入,。但是也有少數(shù)單位進展緩慢,，工作被動，敷衍塞責,，個別單位甚至弄虛作假,，欺上瞞下。現(xiàn)在，各單位正在整理匯總自查情況和進行處理工作,。從檢查的結果看,，行政事業(yè)單位的財務管理工作主流是好的。但是,，由于管理水平還不適應形勢發(fā)展的需要,，加之不正之風的影響，違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn),，有些情況還比較嚴重,。主要表現(xiàn)是：
一、以種種手段化公為私或者損公肥私,。
近幾年,，事業(yè)經(jīng)費雖然比較緊張，但有關方面還是盡可能的擠出了一些錢,，舉辦了一些群眾急需的事業(yè),。但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段。如：小學辦學前班本來是利用多余的人員和設備開展學前教育,，并為群眾解決后顧之憂的好措施,，但有些學校卻將此辦成了集體班，按集體幼兒園的標準收費,，增加的收費要家長向單位報銷;國辦幼兒園出現(xiàn)了議價班;體育場出現(xiàn)了私分旱冰場收入;有些市政工程隊把工程款存到街道服務隊,，然后套取現(xiàn)金，街道服務隊從中提取1-5%的手續(xù)費,，工程隊將所余部分以種種名義分給職工,。
二、濫發(fā)衣料,、工作服,。
有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標準,、質量;有的單位根本不應發(fā)放工作服,，卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝，塘沽區(qū)有十二所幼兒園所,，在市人民政府關于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后,，搶發(fā)了毛料服裝。據(jù)初步統(tǒng)計,，有九十五個行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料,、服裝，共開支五十一萬元,。其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個單位,，開支十四萬多元。
三、巧立名目,，濫發(fā)獎金,、補助、津貼,、實物,。
行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法，市人民政府已有明確規(guī)定,，但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行,，巧立名目發(fā)放各種獎金、補助,、津貼,、實物。如：寒假獎,、暑假獎,、學期獎、節(jié)日獎,、子女教育補助,、崗位津貼、計劃生育手術補助等,。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款,。有的中學把行政預算的福利基金多次轉給工會，然后以工會活動費的名義分給職工,。行政單位財務自查雙篇報告,。發(fā)放實物的品種也很多，如躺椅,、電鍍椅,、棉大衣、雨衣,、蚊帳,、鋁鍋、保溫瓶,、書包,、茶葉、醬牛肉,、熏雞,、小肚、火腿腸,、奶粉,、罐頭等。亂發(fā)實物的資金來源，主要是勤工儉學收入,，辦業(yè)余學校,、補習班的學雜費收入或其他預算外資金。
四,、公費旅游,。
有的借出差的機會游山玩水，有的以各種名義外出參觀,。據(jù)不完全統(tǒng)計,，檢查出來的公費旅游共一千二百多起。河東,、南開兩個區(qū)所屬十四個單位公費旅游涉及一千一百八十一人,，到過十七個地區(qū)。有的還是區(qū)領導批準或參加的,。漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務人員在海濱進行心血管病調查,，結束后到薊縣、北戴河旅游五天,。有的單位在組織公費旅游的同時,，對沒有參加旅游的人員還發(fā)了旅游補助費。
五,、私設小錢柜,。
有些單位采取收入不入帳，私自提高收費標準或虛列開支等辦法截留公款,。私設小錢柜或以個人名義存入銀行,。這類問題在有預算外收入的單位最多。紅橋區(qū)一所中學就采取開收據(jù)不入帳,、不開收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段,，將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務收入和學校出租教室的住宿費收入、學生賠償費收入,，虛列開支私分一萬二千八百多元,，以個人名義和儲金會名義分別存入銀行。紅橋區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學生透視付給某中學的透視機折舊費,，學校則作為小錢柜,，事后以補助的名義私分給職工,。
六,、亂攤派、亂收費,、牟取非法收入,。
有些單位隨便提高收費標準;有些費用應該統(tǒng)一報銷，卻要由所在單位報銷;國辦學校業(yè)余班隨便提高收費，有的業(yè)余學校一學期收費三十元;借用學校教室,，有的一間教室一個月收租金五十元,。派出所收治安費;有些醫(yī)療部門自費藥品不自費，西于莊衛(wèi)生院亂開自費藥品,，隨便記入醫(yī)療費聯(lián)單,，并私分了蚊香九千盒、衛(wèi)生紙四千一百卷,、紅梅飲四千瓶等自費藥品,，共達二萬四千多元。
七,、用事業(yè)經(jīng)費搞基本建設,。
八、帳目不清,、管理混亂,。
從這次財務大檢查的情況看，基層財務管理力量十分薄弱,、帳目不清,、管理混亂的現(xiàn)象不是個別的，給違法亂紀甚至貪污盜竊造成了可乘之機,。四十二中學校辦工廠五年不記帳;六十五中學有幾筆帳款下落不明,，校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數(shù);市中心婦產科醫(yī)院帳款不符，差幾百元,，這些混亂現(xiàn)象,，有些可能涉及到經(jīng)濟犯罪問題。
對于上述這些問題,，多數(shù)單位是重視的,，并及時按照國務院和市人民政府的指示精神進行了處理。紅橋區(qū),、河西區(qū)還分別在區(qū)委,、區(qū)政府和區(qū)紀檢籌備組的主持下，選擇典型案例召開了處理大會,，維護了財經(jīng)紀律,，教育了群眾，改進了管理,，取得了良好的效果,。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度，不是從全國一盤棋的思想出發(fā),，而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠,，把小錢柜之類看作是自主權,，對于違反財經(jīng)紀律的問題不積極處理，甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣,。這些情況必須嚴肅對待,。首先是單位的領導和責任者，要主動承擔責任,，要負責查明事情的真象,、產生的原因并認真進行自我檢查，從中吸取經(jīng)驗教訓,，并提出改進的方案,。把財務管理整頓好，并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道,。同時,，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴肅認真的進行處理，不能搞下不為例,。要以中央,、國務院和市人民政府及有關部門的規(guī)定為依據(jù)，本著自查出來的從寬,，檢查出來的從嚴;主動檢查的從寬,，弄虛做假、隱瞞不報的從嚴;由于認識不明確違犯了制度的從寬,，明知故犯的從嚴的精神,，一般按以下原則分別處理：
一、凡屬非法牟取的收入,，由同級財政沒收交庫;自立章法規(guī)定的標準,，立即停止執(zhí)行;凡屬挪用經(jīng)費搞基本建設或其他非法開支的，一般要從一九八四年經(jīng)費中抵扣,。
二,、對于濫發(fā)衣料、廠服的問題,，必須按照市人民政府辦公廳津政辦發(fā)〔1983〕147號文件的要求嚴格執(zhí)行,。不準與委托商店合謀弄虛作假，采取就地作價處理的辦法,。
三,、獎金、津貼,、補助應按市人民政府的規(guī)定和有關標準執(zhí)行,。亂發(fā)實物、獎金和補助的,，原則上應當退回,?？紤]到各單位的具體情況不同,，并照顧職工償還能力,，可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法，但單位的領導干部和責任者必須全部扣回,?？刍仄谙拮钸t不得超過一九八四年年底。具體扣還辦法,，由單位提出意見,，按隸屬關系報主管部門批準。
四,、對于私設的小錢柜,，要按照市人民政府的有關規(guī)定進行清理。一切公款都必須按規(guī)定入帳,，屬于劃預算內為預算外的應當劃回預算內;屬于按規(guī)定應列入預算外管理的應按規(guī)定用途使用;用個人名義或其他方式私設的小錢柜,，一律追回，上交財政部門,。
五,、各區(qū)、縣,、局已經(jīng)對其所屬單位違紀問題做過處理決定的,，如與上述意見沒有原則出入的，一般可仍按其原處理決定辦理,。各單位對于這次財務檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況,，應寫出書面報告連同附表匯總上報。
以上報告,，如無不妥,，請批轉有關單位執(zhí)行。
單位財務自查報告篇四
根據(jù)財政局文件【2xx】號文件要求,，為進一步加強事業(yè)單位財務管理工作,，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財務管理質量,，學校成立了自查領導小組,，由總務主任牽頭對2011年度財務收支情況、資產帳目進行了認真地自查,，對自查情況報告如下：
(一)學生費用收取,。
我校收取學生費用按學期收取，在開學初,，由總務處分組統(tǒng)一收取,，收費標準為：學費每學期400元/生,，住宿費80元/生，書費根據(jù)各專業(yè)不同由教務處預算出書費,，總務處統(tǒng)一收取,，學期后期統(tǒng)一結算，多退少補,。
在收費過程中,，嚴格按照收費有關規(guī)定進行公示，掛牌收費,。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù),，如數(shù)存入財政專戶。嚴禁學校各處室,、學部,、教師個人向學生再收取任何費用。
(二)勤工儉學收入,。
我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂,、小賣部、基地,。學校按年核定向管理者收取管理費,，校內設立勤工儉學專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶,，嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用,。
(三)教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入,，均按月或學期進行統(tǒng)一收取存入專戶,。
學校所需列支經(jīng)費均按照有關規(guī)定按月向主管部門申請，由會計統(tǒng)一列支,。
學校支出實行校長負責制,，在購買所需物品時，超千元以上的須由領導班子討論報縣采購中心批準后采購,，在經(jīng)費支出中,，所產生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實簽字認可后,，方可報銷,。
由于學校校舍緊張，沒有統(tǒng)一的'保管室,，所購進物資均由總務處嚴格進行資產登記,，并作好借出登記。由使用教師從總務處領出,，保管使用,，在期末或年末由總務處統(tǒng)一清理,，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開學初再按需發(fā)放到使用教師手中,。
學生國家助學金及各種學生助學金,，學校均設專門帳戶和管理人員，做到了?？顚Ｈ藢Ｓ?，同時,，嚴格按照相關文件規(guī)定和相應操作程序設立臺帳支付給學生,。
學校培訓經(jīng)費嚴格按照文件規(guī)定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室,、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓計劃和培訓進程對所需經(jīng)費報校長審批,，總務處統(tǒng)一采購耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業(yè)辦公室匯總,，報校長簽字,，財務室統(tǒng)一發(fā)放。
上級劃撥的各種資金,，均通過財政專戶嚴格實行“?？顚Ｓ谩保瑹o截留,、挪用違規(guī)行為,。
學校每學期均由總務處牽頭，以校長為組長各處室,、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查,，并在全職會上進行帳目公布，絡列大筆資金的支出情況,。
經(jīng)過學校的認真自查,、清理，我校均無亂收費,、私設“小金庫”,，虛報、坐支,、挪用公款,、公款私存、資產抵押擔保等違規(guī)行為,。
單位財務自查報告篇五
眾所周知,，依法辦事是做好工會財務管理工作的前提條件，在平時的財務管理工作中,，學會依法辦事,，建立和健全工會的財務管理制度,。而工會主席、工會委員和工會經(jīng)濟審查小組都要各自具有明確的工作職責,，這樣才能共同管好用好工會經(jīng)費,。并要做到以下三點：一、有嚴格的經(jīng)費使用審批手續(xù)和定期的經(jīng)濟審查工作,。二,、經(jīng)費使用有預算有計劃，經(jīng)費主要用在為職工辦實事上,。三,、同時嚴格法律法規(guī)，積極做好行政撥繳經(jīng)費的管理,，并按時足額向上級工會上繳工會經(jīng)費,。
當前，隨著我市各區(qū),、縣工會及開發(fā)區(qū)工會的經(jīng)費收入實現(xiàn)了持續(xù)穩(wěn)定增長,，如何管好、用好工會經(jīng)費則顯得尤為重要?，F(xiàn)就我縣工會財務管理中出現(xiàn)的問題,，進行以下自查報告。
單位財務自查報告篇六
我市行政事業(yè)單位的財務大檢查工作,，按照國務院和市人民政府的部署,，于一九八三年九月底十月初全面展開，到目前為止,，市屬各單位和各區(qū),、縣分別進行了自查，各級財政,、審計部門和主管部門還組織力量,，進行了重點檢查。這次檢查涉及到市屬部門,、各區(qū),、縣和兩千多個基層單位。據(jù)不完全統(tǒng)計,，其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財經(jīng)紀律問題,，違紀金額達三百二十萬元。
在這次檢查中,，多數(shù)單位態(tài)度是積極的,，不少單位的領導親自主持研究部署，發(fā)動群眾，分析財務管理和收支中的問題,，并組織財會部門深入基層進行檢查,，并及時提出處理意見。市教育局除發(fā)動所屬單位自查外,，財務部門還對所屬單位全部進行了檢查,，工作比較深入。但是也有少數(shù)單位進展緩慢,，工作被動,，敷衍塞責，個別單位甚至弄虛作假,，欺上瞞下?，F(xiàn)在，各單位正在整理匯總自查情況和進行處理工作,。從檢查的結果看,，行政事業(yè)單位的財務管理工作主流是好的,。但是,，由于管理水平還不適應形勢發(fā)展的需要，加之不正之風的影響,，違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn),，有些情況還比較嚴重。主要表現(xiàn)是：
一,、以種種手段化公為私或者損公肥私,。近幾年，事業(yè)經(jīng)費雖然比較緊張,，但有關方面還是盡可能的擠出了一些錢,，舉辦了一些群眾急需的事業(yè)。但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段,。如：小學辦學前班本來是利用多余的人員和設備開展學前教育,，并為群眾解決后顧之憂的好措施，但有些學校卻將此辦成了“集體班”,，按集體幼兒園的標準收費,，增加的收費要家長向單位報銷;國辦幼兒園出現(xiàn)了“議價班”;體育場出現(xiàn)了私分旱冰場收入;有些市政工程隊把工程款存到街道服務隊，然后套取現(xiàn)金,，街道服務隊從中提取1—5%的手續(xù)費,，工程隊將所余部分以種種名義分給職工,。
二、濫發(fā)衣料、工作服,。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標準,、質量;有的單位根本不應發(fā)放工作服，卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝，塘沽區(qū)有十二所幼兒園所,，在市人民政府關于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后，搶發(fā)了毛料服裝,。據(jù)初步統(tǒng)計,，有九十五個行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝,，共開支五十一萬元,。其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個單位，開支十四萬多元,。
三,、巧立名目，濫發(fā)獎金,、補助,、津貼、實物,。行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法,，市人民政府已有明確規(guī)定，但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行,，巧立名目發(fā)放各種獎金,、補助、津貼,、實物,。如：寒假獎、暑假獎,、學期獎,、節(jié)日獎、子女教育補助,、崗位津貼,、計劃生育手術補助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款,。有的中學把行政預算的福利基金多次轉給工會,，然后以工會活動費的名義分給職工。行政單位財務自查雙篇報告,。發(fā)放實物的品種也很多,，如躺椅、電鍍椅,、棉大衣,、雨衣,、蚊帳、鋁鍋,、保溫瓶,、書包、茶葉,、醬牛肉,、熏雞、小肚,、火腿腸,、奶粉、罐頭等,。亂發(fā)實物的資金來源,，主要是勤工儉學收入，辦業(yè)余學校,、補習班的學雜費收入或其他預算外資金,。
四、公費旅游,。有的借出差的機會游山玩水,，有的以各種名義外出參觀。據(jù)不完全統(tǒng)計,，檢查出來的公費旅游共一千二百多起,。河東、南開兩個區(qū)所屬十四個單位公費旅游涉及一千一百八十一人,，到過十七個地區(qū)。有的還是區(qū)領導批準或參加的,。漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務人員在海濱進行心血管病調查,，結束后到薊縣、北戴河旅游五天,。有的單位在組織公費旅游的同時,，對沒有參加旅游的'人員還發(fā)了“旅游補助費”。
五,、私設“小錢柜”,。有些單位采取收入不入帳，私自提高收費標準或虛列開支等辦法截留公款,。私設“小錢柜”或以個人名義存入銀行,。這類問題在有預算外收入的單位最多。紅橋區(qū)一所中學就采取開收據(jù)不入帳,、不開收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段,，將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務收入和學校出租教室的住宿費收入、學生賠償費收入，虛列開支私分一萬二千八百多元,，以個人名義和儲金會名義分別存入銀行,。紅橋區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學生透視付給某中學的透視機折舊費，學校則作為“小錢柜”,，事后以補助的名義私分給職工,。
六、亂攤派,、亂收費,、牟取非法收入。有些單位隨便提高收費標準;有些費用應該統(tǒng)一報銷,，卻要由所在單位報銷;國辦學校業(yè)余班隨便提高收費,，有的業(yè)余學校一學期收費三十元;借用學校教室，有的一間教室一個月收租金五十元,。派出所收治安費;有些醫(yī)療部門自費藥品不自費,，西于莊衛(wèi)生院亂開自費藥品，隨便記入醫(yī)療費聯(lián)單,，并私分了蚊香九千盒,、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費藥品,，共達二萬四千多元,。
八、帳目不清,、管理混亂,。從這次財務大檢查的情況看，基層財務管理力量十分薄弱,、帳目不清,、管理混亂的現(xiàn)象不是個別的，給違法亂紀甚至貪x盜竊造成了可乘之機,。四十二中學校辦工廠五年不記帳;六十五中學有幾筆帳款下落不明,，校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數(shù);市中心婦產科醫(yī)院帳款不符，差幾百元,，這些混亂現(xiàn)象,，有些可能涉及到經(jīng)濟的犯罪問題。
對于上述這些問題,，多數(shù)單位是重視的,，并及時按照國務院和市人民政府的指示精神進行了處理。紅橋區(qū),、河西區(qū)還分別在區(qū)委,、區(qū)政府和區(qū)紀檢籌備組的主持下,，選擇典型案例召開了處理大會，維護了財經(jīng)紀律,，教育了群眾,，改進了管理，取得了良好的效果,。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度,，不是從全國“一盤棋”的思想出發(fā)，而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠,，把“小錢柜”之類看作是“自主權”,，對于違反財經(jīng)紀律的問題不積極處理，甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣,。這些情況必須嚴肅對待,。首先是單位的領導和責任者，要主動承擔責任,，要負責查明事情的真象,、產生的原因并認真進行自我檢查，從中吸取經(jīng)驗教訓,，并提出改進的方案,。把財務管理整頓好，并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道,。同時,，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴肅認真的進行處理，不能搞“下不為例”,。要以中央,、國務院和市人民政府及有關部門的規(guī)定為依據(jù)，本著自查出來的從寬,，檢查出來的從嚴;主動檢查的從寬,，弄虛做假、隱瞞不報的從嚴;由于認識不明確違犯了制度的從寬,，明知故犯的從嚴的精神，一般按以下原則分別處理：
一,、凡屬非法牟取的收入,，由同級財政沒收交庫;自立章法規(guī)定的標準，立即停止執(zhí)行;凡屬挪用經(jīng)費搞基本建設或其他非法開支的,，一般要從一九八四年經(jīng)費中抵扣,。
二、對于濫發(fā)衣料,、廠服的問題,，必須按照市人民政府辦公廳津政辦發(fā)〔1983〕147號文件的要求嚴格執(zhí)行,。不準與委托商店合謀弄虛作假，采取“就地作價處理”的辦法,。
三,、獎金、津貼,、補助應按市人民政府的規(guī)定和有關標準執(zhí)行。亂發(fā)實物,、獎金和補助的,，原則上應當退回?？紤]到各單位的具體情況不同,，并照顧職工償還能力，可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法,，但單位的領導干部和責任者必須全部扣回,。扣回期限最遲不得超過一九八四年年底,。具體扣還辦法，由單位提出意見,，按隸屬關系報主管部門批準,。
四、對于私設的“小錢柜”,，要按照市人民政府的有關規(guī)定進行清理。一切公款都必須按規(guī)定入帳,，屬于劃預算內為預算外的應當劃回預算內;屬于按規(guī)定應列入預算外管理的應按規(guī)定用途使用;用個人名義或其他方式私設的“小錢柜”,，一律追回，上交財政部門,。
五、各區(qū),、縣,、局已經(jīng)對其所屬單位違紀問題做過處理決定的，如與上述意見沒有原則出入的,，一般可仍按其原處理決定辦理,。各單位對于這次財務檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況,，應寫出書面報告連同附表匯總上報。
單位財務自查報告篇七
通過此次會計基礎工作專項自查整改活動,，我公司根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系,，建立了財務會計基礎工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思,，并進行了認真整改,，進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律,、法規(guī)和規(guī)章制度,，加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平,。
一,、自查方法。
現(xiàn)金的清查,，是通過實地盤點的方法,，確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對,，以查明賬目情況,。銀行存款的清查，是采用與開戶銀行核對賬目的方法進行的,，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單逐筆進行核對,。
二、自查內容,。
1,、財務收支管理情況。
我院在財務工作的過程中,，嚴格按照《會計法》的規(guī)定,，遵守財務規(guī)章制度，明確“收支兩條線”的管理辦法,，配備財務人員2人(會計,、出納各1人)。經(jīng)費在日常使用中,，嚴格遵循國家的行政事業(yè)單位會計法準則;在辦理財務報銷事項時,，嚴格執(zhí)行“一支筆”的原則，同時必須有經(jīng)辦人,、分管領導和院長全部簽字后才能到財務報銷，以確保其真實性,、合法性;依法設置會計賬簿,，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算,、填制會計憑證、登記會計賬簿,。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,，確保數(shù)據(jù)真實,、有效;在會計電算化方面，采用的是用友erp財務軟件,有助于會計工作的規(guī)范化,。在資產管理上,，做到帳物一致、帳表相符,，特別是在使用中央專項資金采購時,，嚴格按照行政單位采購辦法，公開招標進行采購,，采購的資產及時準確入帳,。
2、訴訟費收費情況,。
我院嚴格按照訴訟費管理辦法,，嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費用，未另行制定收費辦法,、自行增加收費項目,、擴大收費范圍、提高或降低收費標準,。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數(shù)額后,，以書面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費，并以銀行開具的收據(jù)作為已交(預交)訴訟費用的憑據(jù),，到人民法院換領訴訟費用專用票據(jù),。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費用，也實行收繳分離,。因不便由指定銀行收取訴訟費用,，由人民法庭直接代收，并向當事人開具訴訟費用專用票據(jù),。人民法庭直接代收的訴訟費用,，定期交入指定銀行，同時將票據(jù)上交我院,。我院對訴訟費用進行嚴格管理,，嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)章制度，自覺接受同級財政部門,、審計部門和上級人民法院的監(jiān)督和檢查,。
3,、涉案款項管理情況。
由于財政預算管理的.有關規(guī)定,，實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設一個預算單位零余額賬戶的局限,，我院的執(zhí)行案款，案件暫存款暫未實行專戶管理,。
4,、訴訟費收費程序情況。
我院嚴格按照訴訟費管理辦法,，嚴格按照程序收繳訴訟費用,，法院只負責開收費通知單，由案件當事人直接向財政部門在農業(yè)銀行各分支機構開設的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費,，法院訴訟收費全額上繳國庫,。由于條件限制，部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設立農業(yè)銀行營業(yè)點,，由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專戶,。
5、票據(jù)管理情況,。
我院財務室設專人管理票據(jù),，并進行記帳登記，收費員每次向票據(jù)管理人員只領一本票據(jù),，以后繳舊領新;票據(jù)管理人員要按一定時間和收費員核對票據(jù)和核銷票據(jù),，并按有關規(guī)定和財政核銷票據(jù)?！斗嵌愂杖胍话憷U款書》按照相關規(guī)定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章,。
三、不足及建議,。
通過自查,，我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足，在預算管理方面,，預算編制不夠細化,，調整隨意性較強，今后要加大對預算的管理,，應注意編制的可行性論證,。在與各單位的往來業(yè)務中，結算不夠及時,，在以后工作中盡量采用轉賬支付的方式,，當日進行結算。經(jīng)費方面，在很大程度上受制于地方財政的制約,，劃撥的隨意性很大,，在日常經(jīng)費和專項資金上，都存在著到位不及時,、不足額的現(xiàn)象，往往都是年終集中支付,，增加了財務的工作量,。
單位財務自查報告篇八
市人民政府：
我市行政事業(yè)單位的財務大檢查工作，按照國務院和市人民政府的部署,，于一九八三年九月底十月初全面展開,，到目前為止，市屬各單位和各區(qū),、縣分別進行了自查,，各級財政、審計部門和主管部門還組織力量,，進行了重點檢查,。這次檢查涉及到市屬部門、各區(qū),、縣和兩千多個基層單位,。據(jù)不完全統(tǒng)計，其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財經(jīng)紀律問題,，違紀金額達三百二十萬元,。
在這次檢查中，多數(shù)單位態(tài)度是積極的,，不少單位的領導親自主持研究部署,，發(fā)動群眾，分析財務管理和收支中的問題,，并組織財會部門深入基層進行檢查,，并及時提出處理意見。市教育局除發(fā)動所屬單位自查外,，財務部門還對所屬單位全部進行了檢查,，工作比較深入。但是也有少數(shù)單位進展緩慢,，工作被動,，敷衍塞責，個別單位甚至弄虛作假,，欺上瞞下?，F(xiàn)在，各單位正在整理匯總自查情況和進行處理工作。從檢查的結果看,，行政事業(yè)單位的財務管理工作主流是好的,。但是，由于管理水平還不適應形勢發(fā)展的需要,，加之不正之風的影響,，違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn)，有些情況還比較嚴重,。主要表現(xiàn)是：
段,。如：小學辦學前班本來是利用多余的人員和設備開展學前教育，并為群眾解決后顧之憂的好措施,，但有些學校卻將此辦成了“集體班”,，按集體幼兒園的標準收費，增加的收費要家長向單位報銷;國辦幼兒園出現(xiàn)了“議價班”;體育場出現(xiàn)了私分旱冰場收入;有些市政工程隊把工程款存到街道服務隊,，然后套取現(xiàn)金,，街道服務隊從中提取1-5%的手續(xù)費，工程隊將所余部分以種種名義分給職工,。
二,、濫發(fā)衣料、工作服,。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標準,、質量;有的單位根本不應發(fā)放工作服，卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝,，塘沽區(qū)有十二所幼兒園所,，在市人民政府關于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后，搶發(fā)了毛料服裝,。據(jù)初步統(tǒng)計,，有九十五個行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝,，共開支五十一萬元,。其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個單位，開支十四萬多元,。
三,、巧立名目，濫發(fā)獎金,、補助,、津貼、實物,。行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法,，市人民政府已有明確規(guī)定,，但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行，巧立名目發(fā)放各種獎金,、補助,、津貼、實物,。如：寒假獎,、暑假獎、學期獎,、節(jié)日獎,、子女教育補助、崗位津貼,、計劃生育手術補助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款,。有的中學把行政預算的福利基金多次轉給工會,，然后以工會活動費的名義分給職工。行政單位財務自查雙篇報告,。發(fā)放實物的品種也很多,，如躺椅、電鍍椅,、棉大衣,、雨衣、蚊帳,、鋁鍋,、保溫瓶、書包,、茶葉,、醬牛肉、熏雞,、小肚,、火腿腸、奶粉,、罐頭等,。亂發(fā)實物的資金來源，主要是勤工儉學收入,，辦業(yè)余學校,、補習班的學雜費收入或其他預算外資金。
四,、公費旅游,。有的借出差的機會游山玩水,，有的以各種名義外出參觀。據(jù)不完全統(tǒng)計,，檢查出來的公費旅游共一千二百多起,。河東、南開兩個區(qū)所屬十四個單位公費旅游涉及一千一百八十一人,，到過十七個地區(qū),。有的還是區(qū)領導批準或參加的。漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務人員在海濱進行心血管病調查,，結束后到薊縣,、北戴河旅游五天。有的單位在組織公費旅游的同時,，對沒有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補助費”,。
五、私設“小錢柜”,。有些單位采取收入不入帳,，私自提高收費標準或虛列開支等辦法截留公款。私設“小錢柜”或以個人名義存入銀行,。這類問題在有預算外收入的單位最多,。紅橋區(qū)一所中學就采取開收據(jù)不入帳、不開收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段,，將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務收入和學校出租教室的住宿費收入,、學生賠償費收入，虛列開支私分一萬二千八百多元,，以個人名義和儲金會名義分別存入銀行,。紅橋區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學生透視付給某中學的透視機折舊費，學校則作為“小錢柜”,，事后以補助的名義私分給職工,。
六、亂攤派,、亂收費,、牟取非法收入。有些單位隨便提高收費標準;有些費用應該統(tǒng)一報銷,，卻要由所在單位報銷;國辦學校業(yè)余班隨便提高收費,，有的業(yè)余學校一學期收費三十元;借用學校教室，有的一間教室一個月收租金五十元,。派出所收治安費;有些醫(yī)療部門自費藥品不自費,，西于莊衛(wèi)生院亂開自費藥品，隨便記入醫(yī)療費聯(lián)單,，并私分了蚊香九千盒,、衛(wèi)生紙四千一百卷,、紅梅飲四千瓶等自費藥品，共達二萬四千多元,。
八,、帳目不清、管理混亂,。從這次財務大檢查的情況看,，基層財務管理力量十分薄弱、帳目不清,、管理混亂的現(xiàn)象不是個別的,，給違法亂紀甚至貪污盜竊造成了可乘之機。四十二中學校辦工廠五年不記帳;六十五中學有幾筆帳款下落不明,，校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數(shù);市中心婦產科醫(yī)院帳款不符,，差幾百元，這些混亂現(xiàn)象,，有些可能涉及到經(jīng)濟犯罪問題,。
對于上述這些問題，多數(shù)單位是重視的,，并及時按照國務院和市人民政府的指示精神進行了處理。紅橋區(qū),、河西區(qū)還分別在區(qū)委,、區(qū)政府和區(qū)紀檢籌備組的主持下，選擇典型案例召開了處理大會,，維護了財經(jīng)紀律,，教育了群眾，改進了管理,，取得了良好的效果,。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度，不是從全國“一盤棋”的思想出發(fā),，而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠,，把“小錢柜”之類看作是“自主權”，對于違反財經(jīng)紀律的問題不積極處理,，甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣,。這些情況必須嚴肅對待。首先是單位的領導和責任者,，要主動承擔責任,，要負責查明事情的真象、產生的原因并認真進行自我檢查,，從中吸取經(jīng)驗教訓,，并提出改進的方案,。把財務管理整頓好，并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道,。同時,，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴肅認真的進行處理，不能搞”下不為例”,。要以中央,、國務院和市人民政府及有關部門的規(guī)定為依據(jù)，本著自查出來的從寬,，檢查出來的從嚴;主動檢查的從寬,，弄虛做假、隱瞞不報的從嚴;由于認識不明確違犯了制度的從寬,，明知故犯的從嚴的精神,，一般按以下原則分別處理：
一、凡屬非法牟取的收入,，由同級財政沒收交庫;自立章法規(guī)定的標準,，立即停止執(zhí)行;凡屬挪用經(jīng)費搞基本建設或其他非法開支的，一般要從一九八四年經(jīng)費中抵扣,。
二,、對于濫發(fā)衣料、廠服的問題,，必須按照市人民政府辦公廳津政辦發(fā)〔1983〕147號文件的要求嚴格執(zhí)行,。不準與委托商店合謀弄虛作假，采取“就地作價處理”的辦法,。
三,、獎金、津貼,、補助應按市人民政府的規(guī)定和有關標準執(zhí)行,。亂發(fā)實物、獎金和補助的,，原則上應當退回,。考慮到各單位的具體情況不同,，并照顧職工償還能力,，可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法，但單位的領導干部和責任者必須全部扣回,?？刍仄谙拮钸t不得超過一九八四年年底。具體扣還辦法,，由單位提出意見,，按隸屬關系報主管部門批準,。
四、對于私設的“小錢柜”,，要按照市人民政府的有關規(guī)定進行清理,。一切公款都必須按規(guī)定入帳，屬于劃預算內為預算外的應當劃回預算內;屬于按規(guī)定應列入預算外管理的應按規(guī)定用途使用;用個人名義或其他方式私設的“小錢柜”,，一律追回,，上交財政部門。
五,、各區(qū),、縣、局已經(jīng)對其所屬單位違紀問題做過處理決定的,，如與上述意見沒有原則出入的,，一般可仍按其原處理決定辦理。各單位對于這次財務檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況,，應寫出書面報告連同附表匯總上報,。
以上報告，如無不妥,，請批轉有關單位執(zhí)行,。
單位財務自查報告篇九
根據(jù)《xx縣財政局關于開展20xx年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知》文件精神，從今年8月起,，結合實際,，組織相關人員對我院會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查,，現(xiàn)就自查情況匯報如下：
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進行政事業(yè)單位嚴格遵守《會計法》,，認真執(zhí)行行政事業(yè)單位會計制度,，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度,，規(guī)范財務會計行為,，提高會計工作的質量。通過管好用資金,，保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務正常運轉,。
《中華人民共和國會計法》、《云南省會計條例》,、《行政單位會計制度》,、《事業(yè)單位會計制度》及《內部會計控制規(guī)范》。
1,、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書,；
2,、會計賬簿設置是否合規(guī)、是否嚴格執(zhí)行《會計法》,、行政事業(yè)單位會計制度,；
3、會計內部控制制度是否健全,；
4,、包括財務制度在內的各項規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守,；
5,、會計核算是否真實合法、信息披露和財務會計報告是否真實和完整,；
6,、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全,；
7,、是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
（一）財務收支執(zhí)行情況,。
在財務工作中,，我院嚴格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規(guī)定，依法設置會計賬簿,，并保證其真實完整,。根據(jù)我局實際發(fā)生的會計事項進行會計核算、填制會計憑證,、登記會計賬簿,、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記,、核算。依據(jù)《行政單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算,，確保數(shù)據(jù)真實,、完整。在安排經(jīng)費支出時,，分輕重緩急,，既保證常規(guī)工作需要,，又保障重點支出所需,；既體現(xiàn)實際工作需要,，又考慮財力可能,，合理安排支出,。
（二）單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況。
根據(jù)我院工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，建立了《經(jīng)費支出管理制度》,、《授權審批制度》《財產清查制度》等相關內部管理制度,。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制,，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監(jiān)督和管理,，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離,、相互制約，以明確責任,，防止舞弊,，各項會計事項得以有序進行,。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限,，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3,、明確了經(jīng)費支出的開支范圍和標準,，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
（三）固定資產管理和使用情況,。
為加強固定資產管理和使用,，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購,，并根據(jù)有關規(guī)定,，建立了賬簿,、款項和實物資產清查制度，通過建立健全制度,，會計人員對各項財物,、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算,、反映,、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物,、款項的結存數(shù)同實存數(shù)相一致,；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,，保證了賬賬相符,。定期或不定期進行財產物資清查。無固定資產不入賬,，公物私用及其他違規(guī)違紀問題,。
通過自查，我院存在部分財務管理制度和內部控制制度的建立不完善,、執(zhí)行不到位的問題,。今后將進一步完善制度，強化內控管理,，切實提高會計工作效率,。
單位財務自查報告篇十
市政府：
我市行政事業(yè)單位的財務大檢查工作，按照國務院和市政府的部署,，于一九八三年九月底十月初全面展開,，到目前為止，市屬各單位和各區(qū),、縣分別進行了自查,，各級財政、審計部門和主管部門還組織力量,，進行了重點檢查,。這次檢查涉及到市屬部門、各區(qū),、縣和兩千多個基層單位,。據(jù)不完全統(tǒng)計，其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財經(jīng)紀律問題,，違紀金額達三百二十萬元,。
在這次檢查中，多數(shù)單位態(tài)度是積極的,，不少單位的領導親自主持研究部署,，發(fā)動群眾,，分析財務管理和收支中的問題，并組織財會部門深入基層進行檢查,，并及時提出處理意見,。市教育局除發(fā)動所屬單位自查外，財務部門還對所屬單位全部進行了檢查,，工作比較深入,。但是也有少數(shù)單位進展緩慢，工作被動,，敷衍塞責,，個別單位甚至弄虛作假，欺上瞞下?，F(xiàn)在，各單位正在整理匯總自查情況和進行處理工作,。從檢查的結果看,，行政事業(yè)單位的財務管理工作主流是好的。但是,，由于管理水平還不適應形勢發(fā)展的需要,，加之不正之風的影響，違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn),，有些情況還比較嚴重,。主要表現(xiàn)是：
一、以種種手段化公為私或者損公肥私,。近幾年,，事業(yè)經(jīng)費雖然比較緊張，但有關方面還是盡可能的擠出了一些錢,，舉辦了一些群眾急需的事業(yè),。但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段。如：小學辦學前班本來是利用多余的人員和設備開展學前教育,，并為群眾解決后顧之憂的好措施,，但有些學校卻將此辦成了“集體班”，按集體幼兒園的標準收費,，增加的收費要家長向單位報銷;國辦幼兒園出現(xiàn)了“議價班”;體育場出現(xiàn)了私分旱冰場收入;有些市政工程隊把工程款存到街道服務隊,，然后套取現(xiàn)金，街道服務隊從中提取1-5%的手續(xù)費,，工程隊將所余部分以種種名義分給職工,。
二、濫發(fā)衣料,、工作服,。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標準,、質量;有的單位根本不應發(fā)放工作服，卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝,，塘沽區(qū)有十二所幼兒園所,，在市政府關于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后，搶發(fā)了毛料服裝,。據(jù)初步統(tǒng)計,，有九十五個行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝,，共開支五十一萬元,。其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個單位，開支十四萬多元,。
三,、巧立名目，濫發(fā)獎金,、補助,、津貼、實物,。行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法,，市政府已有明確規(guī)定，但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行,，巧立名目發(fā)放各種獎金,、補助、津貼,、實物,。如：寒假獎、暑假獎,、學期獎,、節(jié)日獎、子女教育補助,、崗位津貼,、計劃生育手術補助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款,。有的中學把行政預算的福利基金多次轉給工會,，然后以工會活動費的名義分給職工。行政單位財務自查雙篇報告,。發(fā)放實物的品種也很多,，如躺椅、電鍍椅、棉大衣,、雨衣,、蚊帳、鋁鍋,、保溫瓶,、書包、茶葉,、醬牛肉,、熏雞、小肚,、火腿腸,、奶粉、罐頭等,。亂發(fā)實物的資金來源,，主要是勤工儉學收入，辦業(yè)余學校,、補習班的學雜費收入或其他預算外資金,。
四、公費旅游,。有的借出差的機會游山玩水，有的以各種名義外出參觀,。據(jù)不完全統(tǒng)計,，檢查出來的公費旅游共一千二百多起。河東,、南開兩個區(qū)所屬十四個單位公費旅游涉及一千一百八十一人,，到過十七個地區(qū)。有的還是區(qū)領導批準或參加的,。漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務人員在海濱進行心血管病調查,，結束后到薊縣、北戴河旅游五天,。有的單位在組織公費旅游的同時,，對沒有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補助費”。
五,、私設“小錢柜”,。有些單位采取收入不入帳，私自提高收費標準或虛列開支等辦法截留公款,。私設“小錢柜”或以個人名義存入銀行,。這類問題在有預算外收入的單位最多。紅橋區(qū)一所中學就采取開收據(jù)不入帳、不開收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段,，將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務收入和學校出租教室的住宿費收入,、學生賠償費收入，虛列開支私分一萬二千八百多元,，以個人名義和儲金會名義分別存入銀行,。紅橋區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學生透視付給某中學的透視機折舊費，學校則作為“小錢柜”,，事后以補助的名義私分給職工,。
六、亂攤派,、亂收費,、牟取非法收入。有些單位隨便提高收費標準;有些費用應該統(tǒng)一報銷,，卻要由所在單位報銷;國辦學校業(yè)余班隨便提高收費,，有的`業(yè)余學校一學期收費三十元;借用學校教室，有的一間教室一個月收租金五十元,。派出所收治安費;有些醫(yī)療部門自費藥品不自費,，西于莊衛(wèi)生院亂開自費藥品，隨便記入醫(yī)療費聯(lián)單,，并私分了蚊香九千盒,、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費藥品,，共達二萬四千多元,。
八、帳目不清,、管理混亂,。從這次財務大檢查的情況看，基層財務管理力量十分薄弱,、帳目不清,、管理混亂的現(xiàn)象不是個別的，給違法亂紀甚至盜竊造成了可乘之機,。四十二中學校辦工廠五年不記帳;六十五中學有幾筆帳款下落不明,，校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數(shù);市中心婦產科醫(yī)院帳款不符，差幾百元,，這些混亂現(xiàn)象,，有些可能涉及到經(jīng)濟的犯罪問題。
對于上述這些問題,，多數(shù)單位是重視的,，并及時按照國務院和市政府的指示精神進行了處理,。紅橋區(qū)、河西區(qū)還分別在區(qū)委,、區(qū)政府和區(qū)紀檢籌備組的主持下,，選擇典型案例召開了處理大會，維護了財經(jīng)紀律,，教育了群眾,，改進了管理，取得了良好的效果,。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度,，不是從全國“一盤棋”的思想出發(fā)，而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠,，把“小錢柜”之類看作是“自主權”,，對于違反財經(jīng)紀律的問題不積極處理，甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣,。這些情況必須嚴肅對待,。首先是單位的領導和責任者，要主動承擔責任,，要負責查明事情的真象,、產生的原因并認真進行自我檢查，從中吸取經(jīng)驗教訓,，并提出改進的方案,。把財務管理整頓好，并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道,。同時,，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴肅認真的進行處理，不能搞“下不為例”,。要以中央,、國務院和市政府及有關部門的規(guī)定為依據(jù),，本著自查出來的從寬,，檢查出來的從嚴;主動檢查的從寬，弄虛做假,、隱瞞不報的從嚴;由于認識不明確違犯了制度的從寬,，明知故犯的從嚴的精神，一般按以下原則分別處理：
一,、凡屬非法牟取的收入,，由同級財政沒收交庫;自立章法規(guī)定的標準，立即停止執(zhí)行;凡屬挪用經(jīng)費搞基本建設或其他非法開支的,，一般要從一九八四年經(jīng)費中抵扣,。
二、對于濫發(fā)衣料、廠服的問題,，必須按照市政府辦公廳津政辦發(fā)〔1983〕147號文件的要求嚴格執(zhí)行,。不準與委托商店合謀弄虛作假，采取“就地作價處理”的辦法,。
三,、獎金、津貼,、補助應按市政府的規(guī)定和有關標準執(zhí)行,。亂發(fā)實物、獎金和補助的,，原則上應當退回,。考慮到各單位的具體情況不同,，并照顧職工償還能力,，可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法，但單位的領導干部和責任者必須全部扣回,?？刍仄谙拮钸t不得超過一九八四年年底。具體扣還辦法,，由單位提出意見,，按隸屬關系報主管部門批準。
四,、對于私設的“小錢柜”,，要按照市政府的有關規(guī)定進行清理。一切公款都必須按規(guī)定入帳,，屬于劃預算內為預算外的應當劃回預算內;屬于按規(guī)定應列入預算外管理的應按規(guī)定用途使用;用個人名義或其他方式私設的“小錢柜”,，一律追回，上交財政部門,。
五,、各區(qū)、縣,、局已經(jīng)對其所屬單位違紀問題做過處理決定的,，如與上述意見沒有原則出入的，一般可仍按其原處理決定辦理,。各單位對于這次財務檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況,，應寫出書面報告連同附表匯總上報。
以上報告,，如無不妥,，請批轉有關單位執(zhí)行,。
單位財務自查報告篇十一
通過自查，我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,，在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時,，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度,、財務分析制度,、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度,，實行更有力的措施,，力求將這方面的工作做得更好。
按照文件精神,，我鎮(zhèn)本著實事求是的原則對鎮(zhèn)政府,、鎮(zhèn)綜合站、鎮(zhèn)經(jīng)委,、鎮(zhèn)計生站,、鎮(zhèn)經(jīng)管站財務進行了全面自查。切實把財務管理和實際情況相結合，對好的經(jīng)驗，進行總結,，對存在的問題，積極改進,，從而夯實我鎮(zhèn)各單位的財務基礎工作，同時為xx年財務工作的科學管理奠定基礎?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：
一,、總體工作情況。
(一)加強綜合管理,，健全財務管理崗位職責設置,。
xx年的工作中我鎮(zhèn)嚴格執(zhí)行財務工作規(guī)程，全面提升財務工作質量,，明確各個崗位責職,，使財務管理的各項制度進一步得到落實。能夠按照《會計法》的有關規(guī)定從事會計工作,，配備財務人員,，財會人員具有一定的專業(yè)理論素質和較強業(yè)務工作能力,，工作中真正做到報表的及時性,，數(shù)據(jù)的真實性，資料的完整性,，分析的針對性,，財務的規(guī)范性,，從而進一步提高工作質量，通過考核來促進基礎管理,。為了提高我鎮(zhèn)財務管理水平和會計核算質量,，制訂了工作目標考核辦法，量化,、細化考核內容,，實行工作目標考核責任制。
(二)完善財務管理制度,，規(guī)范財務管理行為,。
xx年的財務管理工作中，我鎮(zhèn)以抓制度建設為重點,完善了會計人員崗位責任制,、財務處理程序制度,、內部牽制制度、稽核制度,、原始記錄管理制度,、財產保管清查制度、財務收支審批制度,、會計檔案管理保密制度等相關制度,。各項制度明確財務管理的目的、界定財務管理的職責,、整合財務管理的程序,、統(tǒng)一財務管理的表單，是管理必須遵守的工作規(guī)范,，也是制訂,、執(zhí)行財務管理及相關的工作規(guī)程的依據(jù)。從而進一步完善了財務管理制度,，規(guī)范了財務管理行為,。
(三)夯實會計基礎工作，理順業(yè)務流程,。
對我鎮(zhèn)發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務都嚴格取得或填制合法的原始憑證,，并對各種原始記錄的格式、內容,、填制方法,、簽章、傳遞,、匯單反饋做了統(tǒng)一的要求與規(guī)范,，使得會計基礎工作做到真實、完整,、正確,、清晰,、及時。在財務經(jīng)費的使用上,，本著節(jié)約,、合理使用的原則，堅持以預算為主線,，所有的支出嚴格按照預算執(zhí)行,，并合理安排用款進度，保證預算期間各階段的資金需要,。
(四)增強賬務核算準確性,，為決策提供有效支持在財務核算上，嚴格業(yè)務處理程序的管理,，嚴格財務審批制度,，保證會計數(shù)據(jù)正確合法。對當天發(fā)生的業(yè)務,，當天登記入帳,，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清月結。各單位并根據(jù)各項資金的性質,，嚴格做到?？顚Ｓ茫~目清楚,，手續(xù)齊全,，沒有發(fā)現(xiàn)挪用、私分等違紀行為,。會計報表數(shù)據(jù)做到了真實準確,、內容完整，報送及時并附有財務情況說明書,。
(五)加大固定資產管理工作力度,。
結合我鎮(zhèn)實際，明確了固定資產購置,、領用,、調撥、出租,、出借等具體工作程序和要求,，從而進一步規(guī)范了本部門的固定資產管理工作。在固定資產管理機制上,、管理程序上,、管理措施上進行了有益嘗試，進一步強化了全鎮(zhèn)的固定資產管理工作。
1,、審核各部門上報的固定資產購置、處置,、調撥等申請計劃,，嚴格入庫手續(xù)，做好帳務處理,。
2,、定資產已經(jīng)按照要求建檔建冊，物款相符,，登記準確,，沒有造成固定資產流失的情況。
二,、通過自查發(fā)現(xiàn)工作中還存在一定的不足,。
(一)財務管理力度需進一步加強還存在管理工作上的松懈，各項制度的執(zhí)行力方面有待加強,，沒有形成真正意義上的自我監(jiān)督和自我約束機制,。
(二)財務人員素質需進一步提高隨著電算化在財務工作的應用，在規(guī)范和方便財務工作的同時,，也對財務人員的素質提出了更高的要求,，提高業(yè)務能力和知識水平成為我們亟待解決的問題。
(三)內審制度需進一步健全各單位均沒有設置內部審計人員,，建議上級單位制定一個統(tǒng)一的財務審計制度,，以便遵照執(zhí)行。
三,、今后工作努力的方向及措施,。
(一)加強財務管理力度。嚴格管理是做好財務工作的重要保障,，今后的工作中我鎮(zhèn)一定要加強財務管理力度,，嚴格執(zhí)行各項管理制度，從而進一步提高工作質量,，完善財務管理制度,，規(guī)范財務管理行為。
(二)提高財務人員素質,。不斷提高財務工作水平,，繼續(xù)通過培訓和業(yè)務交流等多種方式提升財務人員的業(yè)務能力和知識水平，使之適應財務管理工作的要求,。
此次自查工作中我鎮(zhèn)領導高度重視,，科學合理地安排好自查工作，以《會計法》及其實施細則為準繩,，以我鎮(zhèn)制定的各項財務制度和辦法為依據(jù)進行全面自查,，通過自查工作的開展充分認識到財務核算,，分析、預算工作的重要性,，今后我們要依托信息化,，規(guī)范基礎管理，強化經(jīng)費監(jiān)督,，深化服務內涵,，扎扎實實地把財務管理各項工作落實到實處。
單位財務自查報告篇十二
xxx鎮(zhèn)政府：
根據(jù)xxx文件精神,，從5月上旬起,，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查,，現(xiàn)就自查情況報告如下：
在財務工作過程中,，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿,，并保證其真實完整,，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證,、登記會計賬簿,、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記,、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,，確保數(shù)據(jù)真實,、有效。在安排支出時,，分輕重緩急,，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要,，又考慮財力可能,，根據(jù)辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下,，有保有壓,，確保重點，統(tǒng)籌安排,，合理支出,。
根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》,。建立和完善各項制度的同時,，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制,，保證了會計工作的真實性,、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理,，杜絕了各種漏洞的發(fā)生,，達到了以下三點要求：
1,、明確了記賬人員與審批人員,、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離,、相互制約,，以明確責任，防止舞弊,，各項業(yè)務事項得以有序進行,。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,，規(guī)范了各項資金的使用,，提高了資金使用效益。
3,、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生,。
為了加強固定資產管理和使用,，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購,，并根據(jù)有關規(guī)定,，建立了賬簿、款項和實物核查制度,，通過建立健全制度,，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄,、計算,、反映、核對等,。一方面做到賬簿上所反映的有關財物,、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符,。無固定資產不入賬,，公物私用及其他違規(guī)問題。
通過自查,，我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,，在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,，預算管理制度,、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,，今后要進一步完善這方面的制度,，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好,。
xx單位,。
20xx年xx月xx日。
單位財務自查報告篇十三
市人民政府：
我市行政事業(yè)單位的財務大檢查工作,，按照國務院和市人民政府的部署,，于xxxx年xx月底xx月初全面展開，到目前為止,，市屬各單位和各區(qū),、縣分別進行了自查，各級財政,、審計部門和主管部門還組織力量,，進行了重點檢查。這次檢查涉及到市屬部門,、各區(qū),、縣和兩千多個基層單位。據(jù)不完全統(tǒng)計,，其中有70％左右的單位存在著不同程度的違反財經(jīng)紀律問題,，違紀金額達xxx萬元。
在這次檢查中,，多數(shù)單位態(tài)度是積極的,，不少單位的領導親自主持研究部署，發(fā)動群眾,，分析財務管理和收支中的問題,，并組織財會部門深入基層進行檢查，并及時提出處理意見,。市教育局除發(fā)動所屬單位自查外,，財務部門還對所屬單位全部進行了檢查,，工作比較深入。但是也有少數(shù)單位進展緩慢,，工作被動,，敷衍塞責，個別單位甚至弄虛作假,，欺上瞞下?，F(xiàn)在，各單位正在整理匯總自查情況和進行處理工作,。從檢查的結果看,，行政事業(yè)單位的財務管理工作主流是好的。但是,，由于管理水平還不適應形勢發(fā)展的需要,，加之不正之風的影響，違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn),，有些情況還比較嚴重,。主要表現(xiàn)是：
一,、以種種手段化公為私或者損公肥私,。近幾年，事業(yè)經(jīng)費雖然比較緊張,，但有關方面還是盡可能的擠出了一些錢,，舉辦了一些群眾急需的事業(yè)。但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段,。如：小學辦學前班本來是利用多余的人員和設備開展學前教育,，并為群眾解決后顧之憂的好措施，但有些學校卻將此辦成了“集體班”,，按集體幼兒園的標準收費,，增加的收費要家長向單位報銷；國辦幼兒園出現(xiàn)了“議價班”,；體育場出現(xiàn)了私分旱冰場收入,；有些市政工程隊把工程款存到街道服務隊，然后套取現(xiàn)金,，街道服務隊從中提?。?５％的手續(xù)費，工程隊將所余部分以種種名義分給職工,。
二,、濫發(fā)衣料、工作服,。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標準,、質量,；有的單位根本不應發(fā)放工作服，卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝,，塘沽區(qū)有十二所幼兒園所,，在市人民政府關于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后，搶發(fā)了毛料服裝,。據(jù)初步統(tǒng)計,，有九十五個行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝,，共開支xxx萬元,。其中有xxx區(qū)教育系統(tǒng)的四十個單位，開支xxx萬多元,。
三,、巧立名目，濫發(fā)獎金,、補助,、津貼、實物,。行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法,，市人民政府已有明確規(guī)定，但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行,，巧立名目發(fā)放各種獎金,、補助、津貼,、實物,。如：寒假獎、暑假獎,、學期獎,、節(jié)日獎、子女教育補助,、崗位津貼,、計劃生育手術補助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款,。有的中學把行政預算的福利基金多次轉給工會,，然后以工會活動費的名義分給職工。發(fā)放實物的品種也很多,，如躺椅,、電鍍椅、棉大衣,、雨衣,、蚊帳,、鋁鍋、保溫瓶,、書包,、茶葉、醬牛肉,、熏雞,、小肚、火腿腸,、奶粉,、罐頭等。亂發(fā)實物的資金來源,，主要是勤工儉學收入,，辦業(yè)余學校、補習班的學雜費收入或其他預算外資金,。
四,、公費旅游。有的借出差的機會游山玩水,，有的以各種名義外出參觀,。據(jù)不完全統(tǒng)計，檢查出來的公費旅游共一千二百多起,。xxx,、xx兩個區(qū)所屬十四個單位公費旅游涉及xxx人,，到過十七個地區(qū),。有的還是區(qū)領導批準或參加的。xx區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務人員在海濱進行心血管病調查,，結束后到xx縣,、xx河旅游五天。有的單位在組織公費旅游的同時,，對沒有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補助費”,。
五、私設“小錢柜”,。有些單位采取收入不入帳,，私自提高收費標準或虛列開支等辦法截留公款。私設“小錢柜”或以個人名義存入銀行,。這類問題在有預算外收入的單位最多,。xx區(qū)一所中學就采取開收據(jù)不入帳、不開收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段,，將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務收入和學校出租教室的住宿費收入,、學生賠償費收入,，虛列開支私分xxx元，以個人名義和儲金會名義分別存入銀行,。xx區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學生透視付給某中學的透視機折舊費,，學校則作為“小錢柜”，事后以補助的名義私分給職工,。
六,、亂攤派、亂收費,、牟取非法收入,。有些單位隨便提高收費標準；有些費用應該統(tǒng)一報銷,，卻要由所在單位報銷,；國辦學校業(yè)余班隨便提高收費，有的業(yè)余學校一學期收費三十元,；借用學校教室,，有的一間教室一個月收租金五十元。派出所收治安費,；有些醫(yī)療部門自費藥品不自費,，西于莊衛(wèi)生院亂開自費藥品，隨便記入醫(yī)療費聯(lián)單,，并私分了蚊香九千盒,、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費藥品,，共達二萬四千多元,。
七、用事業(yè)經(jīng)費搞基本建設,。當前,，各級行政事業(yè)經(jīng)費比較緊張，各單位也經(jīng)常反映經(jīng)費困難,，但仍有些單位用經(jīng)費搞基本建設,。市體委用體育經(jīng)費蓋了職工宿舍；寶坻縣教育局用教育事業(yè)費給局里蓋了辦公室,，開支四萬多元,。
八、帳目不清,、管理混亂,。從這次財務大檢查的情況看，基層財務管理力量十分薄弱,、帳目不清,、管理混亂的現(xiàn)象不是個別的,，給違法亂紀甚至貪污盜竊造成了可乘之機。四十二中學校辦工廠五年不記帳,；六十五中學有幾筆帳款下落不明,，校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數(shù)；市中心婦產科醫(yī)院帳款不符,，差幾百元,，這些混亂現(xiàn)象，有些可能涉及到經(jīng)濟犯罪問題,。
對于上述這些問題,，多數(shù)單位是重視的，并及時按照國務院和市人民政府的指示精神進行了處理,。xx區(qū),、xx區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀檢籌備組的主持下,，選擇典型案例召開了處理大會,，維護了財經(jīng)紀律，教育了群眾,，改進了管理,，取得了良好的效果。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度,，不是從全國“一盤棋”的思想出發(fā),，而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠，把“小錢柜”之類看作是“自主權”,，對于違反財經(jīng)紀律的問題不積極處理,，甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣。這些情況必須嚴肅對待,。首先是單位的領導和責任者,，要主動承擔責任，要負責查明事情的真象,、產生的原因并認真進行自我檢查，從中吸取經(jīng)驗教訓,，并提出改進的方案,。把財務管理整頓好，并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道,。同時,，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴肅認真的進行處理，不能搞“下不為例”,。要以中央,、國務院和市人民政府及有關部門的'規(guī)定為依據(jù),，本著自查出來的從寬，檢查出來的從嚴,；主動檢查的從寬,，弄虛做假、隱瞞不報的從嚴,；由于認識不明確違犯了制度的從寬,，明知故犯的從嚴的精神，一般按以下原則分別處理：
一,、凡屬非法牟取的收入,，由同級財政沒收交庫；自立章法規(guī)定的標準,，立即停止執(zhí)行,；凡屬挪用經(jīng)費搞基本建設或其他非法開支的，一般要從一九八四年經(jīng)費中抵扣,。
二,、對于濫發(fā)衣料、廠服的問題,，必須按照文件的要求嚴格執(zhí)行,。不準與委托商店合謀弄虛作假，采取“就地作價處理”的辦法,。
三,、獎金、津貼,、補助應按市人民政府的規(guī)定和有關標準執(zhí)行,。亂發(fā)實物、獎金和補助的,，原則上應當退回,。考慮到各單位的具體情況不同,，并照顧職工償還能力,，可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法，但單位的領導干部和責任者必須全部扣回,?？刍仄谙拮钸t不得超過一九八四年年底。具體扣還辦法,，由單位提出意見,，按隸屬關系報主管部門批準。
四、對于私設的“小錢柜”,，要按照市人民政府的有關規(guī)定進行清理,。一切公款都必須按規(guī)定入帳，屬于劃預算內為預算外的應當劃回預算內,；屬于按規(guī)定應列入預算外管理的應按規(guī)定用途使用,；用個人名義或其他方式私設的“小錢柜”，一律追回,，上交財政部門,。
五、各區(qū),、縣,、局已經(jīng)對其所屬單位違紀問題做過處理決定的，如與上述意見沒有原則出入的,，一般可仍按其原處理決定辦理,。各單位對于這次財務檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況，應寫出書面報告連同附表匯總上報,。
以上報告,，如無不妥，請批轉有關單位執(zhí)行,。
單位財務自查報告篇十四
我公司積極組織,，認真開展自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
在財務工作過程中,，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整,，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算,、填制會計憑證、登記會計賬簿,、編制財務會計報告,。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記,、核算,，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實,、有效,。在安排支出時，分輕重緩急,，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要,，又考慮財力可能,，根據(jù)辦公室各項工作任務,，在財力可能的情況下，有保有壓,，確保重點,，統(tǒng)籌安排，合理支出,。
二,、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況。
根據(jù)本單位工作實際,，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中,，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時,，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性,、完整性以及單位財產的安全,，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生,，達到了以下三點要求：
1,、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,，使其相互分離,、相互制約，以明確責任,，防止舞弊,，各項業(yè)務事項得以有序進行。
2,、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益,。
3,、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生,。
三、固定資產管理和使用情況,。
為了加強固定資產管理和使用,，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定,，建立了賬簿,、款項和實物核查制度，通過建立健全制度,，會計人員對各項財物,、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算,、反映,、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物,、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,，原始憑證的核對，保證賬賬相符,。無固定資產不入賬,，公物私用及其他違規(guī)問題。
四,、存在問題,。
通過自查，我公司在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,，在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時,，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度,、財務分析制度,、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度,，實行更有力的措施,，力求將這方面的'工作做得更好。
教育局監(jiān)審股：
為了加強財務管理,，規(guī)范和加強財會工作,，貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》(教財[2008]21號)文件和《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》文件精神,，我校高度重視,，及時召開了校委會，把學校財務,、總務,、后勤、工會及班主任相關人員,，召集起來,，進行學習,、座談，對學校近幾年財務財務管理工作進行了認真自查?，F(xiàn)報告于下：
一,、為了切實加強自查工作力度,，確保相關人員及時到位,，我校成立了財務管理自查工作領導小組。校長樂華盛任組長,，學校管財務總務副校長楊接忠為副組長,，報帳員張華，教師代表饒清旺為成員,。
二,、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關要求和學校實際編制了學校收支預算,，學校一些重大收支,，事前都要開校委會，事后進行常規(guī)公示;學校每年在教代會上都要作財務報告,，并要在教代會上都獲得通過,。
無任何亂收費情況。
四,、學校嚴格加強預算內,所收學生作業(yè)本費全額繳入預算外,。嚴格實行“收支兩條線”管理。
五,、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準,。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報,，無白條作為報銷憑證,。對于大額款項支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人,、證明人簽字,，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同,、結算表和其他相關材料,。
六、我校無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為,。學校各項經(jīng)費支出,，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象,。
七,、學校對于學校的資產增減,，都做了較好的登記，做到出入有據(jù),。建立了資產的購置,、驗收、保管,、使用,、交接、維修等后勤管理制度,。每年年底定期進行資產清查,。做到了賬賬相符、賬卡相符,、賬物相符,。
八、我校按照上級有關規(guī)定,，做好對困難住宿生的生活補助的申請,、審核、公示等工作,，生活補助全額發(fā)放給家長,。
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單位財務自查報告篇十五
為嚴肅財經(jīng)紀律,，加強學校財務管理，提高教育經(jīng)費的使用效率,。由校長牽頭,，對我校的財務管理工作進行了認真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
1,、財務管理制度建設情況：我校財務管理制度健全,，制定了健全的固定資產管理制度，對固定資產的購置,、領用,、出租、處置,、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定,。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務管理制度》等制度，并做到制度上墻,。
2,、財會隊伍管理情況：學校配有財務辦公室一間，配有兼職財務人員2人,，設立報賬員崗位,，由鎮(zhèn)教育辦公室財務中心統(tǒng)一管理,。財務人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務能力，能按照有關財經(jīng)規(guī)定記賬,，經(jīng)費使用合理,，平時報表準確、及時,，數(shù)據(jù)真實,。
3、會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權,、財權如何劃分：財務辦公室配備了必要的計算機,、打印機等設備，且能夠正常使用,，實現(xiàn)了固定資產實行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準確。
4,、學校支出管理情況：學校支出嚴格按照審批制度,，購買執(zhí)行先審批后辦理的制度，報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領導簽字核準,，各項支出要據(jù)實列支,。嚴格執(zhí)行政府采購制度，重大事項須通過全體行政會通過,，嚴格執(zhí)行,。
5、學校資產管理情況：學校設立了專門的固定資產管理人員,，建立健全資產的購置,、驗收、保管等內部制度,，建立學校固定資產管理臺帳,，定期組織資產清查并及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產及時上報,。嚴格管理資產,，未發(fā)現(xiàn)有學校固定資產對外出租、出借的.情況,，安全防護措施較好,，做好了防火、防盜,、防爆,、防潮、防塵,、防銹,、防蛀等工作,。
6、學校收費管理情況：嚴格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目,，公開收費標準,，每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口,，接受師生和學生家長的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù),。經(jīng)過學校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目,、提高收費標準現(xiàn)象,。
此次自查工作中學校領導高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性,，今后我們要規(guī)范基礎管理,，強化經(jīng)費監(jiān)督深化服務內涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處,。
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單位財務自查報告篇十六
為進一步建立健全懲治和預防貪腐體系切實加強對權力的運行監(jiān)督制約，從源頭上預防貪腐現(xiàn)象發(fā)生,?？h糧食局根據(jù)3月14日全省《嚴格資金管理，防范資金風險電視電話會議》精神,，對照縣紀檢關于嚴格資金管理防范資金風險要求進行了認真自查,，現(xiàn)總結如下：
(一)、切實加強領導,。組織成立了精干的自查領導小組,。3月8日，縣糧食局專門召開了黨政聯(lián)席會議,，研究成立了領導小組,。并抽調財務、紀檢,、審計業(yè)務骨干充實領導小組,。
(二)、加大監(jiān)管力度,。為進一步做好資金規(guī)范管理,，縣糧食局切實加強對權力的運行監(jiān)督制約，加強民主集中制原則,，對重大重點工程實行集體研究決定,，防止“一把手”說了算。單位主要領導干部按照組織要求堅持做到“四個不直接分管”,，有效地防止了貪腐現(xiàn)象發(fā)生,，同時他們還結合各股室和個人的職責,，查找風險點，一是干部職工結合自己的工作職責,，對照《廉政準則》和黨員的義務,，認真查找個人“思想道德、崗位職責,、行為過程,、外部環(huán)境”四類風險點，二是結合糧食局工作職責,，從“制度機制和行為過程”認真查找班子存在的廉政風險點,。三是結合各股室工作職責，從“制度機制和行為過程”認真查找股室存在的風險點,。由于實行對權力的監(jiān)督,，實行財務公開,強化了資金安全管理，有效地堵塞了漏洞,，從制度上和機制上促進了單位資金管理走向規(guī)范化,。多年來，縣糧食局經(jīng)審計等部門多次審計,，在資金管理上從末出現(xiàn)風險。
(三),、嚴格照章操作,。堅持把好“三關”，落實好“三制”,。即：嚴把項目申報關,，實行公示制;嚴把項目實施關，實行監(jiān)督制;嚴把項目驗收關,，實行驗收制,，實行“陽光操作”，杜絕違規(guī)違紀現(xiàn)象發(fā)生,，確保資金管理到位,。對資金支出嚴格審核，防止資金風險事件發(fā)生,。
(四),、加強督查檢查。為加強對資金的管理力度,，每半年縣糧食局組織人員對所有資金支出進行檢查,，找出問題，進行整改,，防止資金管理脫位,。對有賭博等不良行為的一徑發(fā)現(xiàn),，給予紀律處分。同時對全體干部黨員加強思想教育,，認真組織他們學習貫徹《廉政準則》和《黨章》,，組織觀看警示教育片。使他們自覺守職業(yè)道德,，筑牢拒腐防變思想防線,。多年來，全局干職工沒有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行為,。
(五),、自查結果：縣局機關財政共拔款11200元，支出11200元,?？h糧油收儲公司財政政策性撥款情況：
一、20xx年財政應拔入資金279,。27萬元,。其中：縣儲利息費用81。27萬元：20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年維修費57萬元：洪災損失倉庫補助資金81萬元,。
二,、20xx年共收到財政拔入資金213。27萬元,。其中：20xx年縣儲利息費用81,。27萬元;20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年簡建費10萬元;洪災損失倉庫補助資金72萬元;以上資金全部拔入收儲公司在農發(fā)行開設的基本帳戶。三,、20xx年財政欠拔資金66萬元,。以上拔入維修資金已全部用于倉庫維修，拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費用開支中,。
單位財務自查報告篇十七
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[xx]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求,，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述,，我司xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作,，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限,，明確整改責任人,。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改,。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見,、建議。本次整改以會議、郵件,、現(xiàn)場檢查等形式督促,、跟進整改進度，落實整改情況,。
根據(jù)《通知》的目標和要求,，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：
（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰,，授權明確合理,，不相容職務相互分離，相互制約,；財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能,，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排,。
（二）各公司應當根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定,，建立健全符合公司
自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序,。制度中應包含責任追究條款,，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準,、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定,，責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度,，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件,、職責、權限,、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準,。
（三）各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理,，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東,、實際控制人共用財務信息系統(tǒng),，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢,、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限,；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要,；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理,。
（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時,、保管安全,；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注,；應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定,，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產經(jīng)營特點，制定明確,、恰當?shù)臅嬚?，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策,。
根據(jù)上述通知要求（一）,，我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責,、優(yōu)化了工作流程,，根據(jù)各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新,；對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在xx年12月份公司組織安排了“財務部門xx年度教育訓練計劃”,。
根據(jù)上述通知要求（二）,，自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)會計準則》,、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》,、《會計檔案管理辦法》,、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內部相關制度,、具體業(yè)務實施細則,，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》,、《會計檔案管理辦法》等制度,。
根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新,，流程操作更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理,，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本,，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要,，公司已增加了費用預算模塊,，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳,、蘇州,、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定,、預算表的編制,、預算的控制與分析，以及日常報銷的`業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行,。這種模式有利于集團的集中管控,，并能夠獨立部署預算與報銷的it系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理,。合同管理模塊,，主要為設備、工程,、維修,、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),，極大方便了公司資產合同的管理,。網(wǎng)上報銷、委外加工,、人力資源工資系統(tǒng),、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用,。
根據(jù)上述通知要求（四）,，自查中公司進一步強調憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰,、科目使用規(guī)范,、合理。會計檔案及時歸檔,、保管，制定了《會計檔案管理辦法》,，并已遵照執(zhí)行,。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產經(jīng)營特點的記賬基礎和記量屬性,、外幣業(yè)務核算方法,、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計,、會計差錯更正方法,。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：
1.財務人員和機構設置基本情況
存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會計法》,、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規(guī)定,，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求,，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一,。
整改結果：未取得會計證人員將在xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試,，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書,。
2.會計核算基礎工作規(guī)范性情況
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對,，只是核對正確,，未對結果簽字確認。
整改措施：進一步明確,、規(guī)范各會計人員崗位職責,，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州,、南昌子公司往來對賬,，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認,，現(xiàn)已遵照執(zhí)行,。
整改結果：從xx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行,。
3.資金管理和控制情況
存在問題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單,；(2).部分銀行存款余額調節(jié)表未復核。
整改措施：
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調節(jié)表簽批手續(xù)完整,，并且指定專人復核,，在每一賬戶銀行存款余額調節(jié)表完成后，對銀行存款余額調節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,，核對銀行存款明細科目,，以防相關表檔遺漏。
整改結果：
(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單,，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單,。
(2).部分銀行存款余額調節(jié)表未有專人復核,，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認,。
4,、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況
存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新,，存在部分已在執(zhí)行的工作流程,，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度,，企業(yè)會計準則,，企業(yè)內部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)，結合公司業(yè)務特點,，完善相關財務管理制度,，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化,，及時修訂更新相關制度,。
整改結果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等,。后續(xù)據(jù)實補充修訂,，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行,。
5,、母公司對子公司財務管理和控制情況
存在問題：公司對子公司的.資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查,，財務,、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制,。
整改措施：發(fā)布公司相關審計,、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結果形成書面報告材料,。對子公司財務人員的錄用,、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核,，報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行,。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批,，最后經(jīng)董事長批準,。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行,、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人,，負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發(fā)布《內部審計制度》,，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計,、檢查報告材料。通過整改,，進一步加強巡檢工作管理,，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限,，不斷提升財務,、審計檢查工作效率，保證公司資產安全,。
深圳證監(jiān)局于xx年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關財務制度,、資金管理、財務核算,、內部控制,、信息系統(tǒng)等相關方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題,，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,，現(xiàn)就整改情況報告如下：
1.關于票據(jù)管理問題
存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全,、規(guī)范,。只有領用記錄，未有登記購買記錄,。
整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬,，嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼,、簽收人,、單位等票據(jù)信息。
整改結果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正,。嚴格票據(jù)管理,，完善了臺賬登記內容，并遵照執(zhí)行,。
2.現(xiàn)金日記賬,、銀行日記賬登記問題
存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬,。
整改措施：專項活動自查開展時,，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬,。
整改結果：手工現(xiàn)金,、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記,、日清月結,。
3.關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題
存在問題：存在關聯(lián)方,、關聯(lián)股東,、關聯(lián)自然人、董事,、監(jiān)事,、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款,。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯(lián)方,、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人,、董事,、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項,。公司發(fā)布了《防范大股東及關聯(lián)方資金占用專項制度》,，并且已遵照執(zhí)行。
整改結果：經(jīng)過整改公司在xx年12月31日前所有關聯(lián)方,、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷,，未報銷借款部分已全部歸還公司。
通過此次會計基礎工作專項自查整改活動,，我公司根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系,，建立了財務會計基礎工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思,，并進行了認真整改,，進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律,、法規(guī)和規(guī)章制度,，加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平,。
一,、自查方法
現(xiàn)金的清查，是通過實地盤點的方法,，確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù),，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對，以查明賬目情況,。銀行存款的清查,，是采用與開戶銀行核對賬目的方法進行的,，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單逐筆進行核對。
二,、自查內容
1,、財務收支管理情況
我院在財務工作的過程中，嚴格按照《會計法》的規(guī)定,，遵守財務規(guī)章制度，明確“收支兩條線”的管理辦法,，配備財務人員2人(會計,、出納各1人)。經(jīng)費在日常使用中,，嚴格遵循國家的行政事業(yè)單位會計法準則;在辦理財務報銷事項時,，嚴格執(zhí)行“一支筆”的原則，同時必須有經(jīng)辦人,、分管領導和院長全部簽字后才能到財務報銷,，以確保其真實性、合法性;依法設置會計賬簿,，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算,、填制會計憑證、登記會計賬簿,。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,，確保數(shù)據(jù)真實,、有效;在會計電算化方面，采用的是用友erp財務軟件,有助于會計工作的規(guī)范化,。在資產管理上,，做到帳物一致、帳表相符,，特別是在使用中央專項資金采購時,，嚴格按照行政單位采購辦法，公開招標進行采購,，采購的資產及時準確入帳,。
2、訴訟費收費情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法,，嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費用,，未另行制定收費辦法、自行增加收費項目,、擴大收費范圍,、提高或降低收費標準,。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數(shù)額后，以書面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費,，并以銀行開具的收據(jù)作為已交(預交)訴訟費用的憑據(jù),，到人民法院換領訴訟費用專用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費用,，也實行收繳分離,。因不便由指定銀行收取訴訟費用，由人民法庭直接代收,，并向當事人開具訴訟費用專用票據(jù),。人民法庭直接代收的訴訟費用，定期交入指定銀行,，同時將票據(jù)上交我院,。我院對訴訟費用進行嚴格管理，嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)章制度,，自覺接受同級財政部門,、審計部門和上級人民法院的監(jiān)督和檢查。
3,、涉案款項管理情況
由于財政預算管理的有關規(guī)定,，實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設一個預算單位零余額賬戶的局限，我院的執(zhí)行案款,，案件暫存款暫未實行專戶管理,。
4、訴訟費收費程序情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法,，嚴格按照程序收繳訴訟費用,，法院只負責開收費通知單，由案件當事人直接向財政部門在農業(yè)銀行各分支機構開設的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費,，法院訴訟收費全額上繳國庫,。由于條件限制，部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設立農業(yè)銀行營業(yè)點,，由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專戶,。
5、票據(jù)管理情況
我院財務室設專人管理票據(jù),，并進行記帳登記,，收費員每次向票據(jù)管理人員只領一本票據(jù)，以后繳舊領新;票據(jù)管理人員要按一定時間和收費員核對票據(jù)和核銷票據(jù),，并按有關規(guī)定和財政核銷票據(jù),。《非稅收入一般繳款書》按照相關規(guī)定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。
三,、不足及建議
通過自查,，我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足，在預算管理方面,，預算編制不夠細化,，調整隨意性較強，今后要加大對預算的管理,，應注意編制的可行性論證,。在與各單位的往來業(yè)務中，結算不夠及時,，在以后工作中盡量采用轉賬支付的方式,，當日進行結算。經(jīng)費方面,，在很大程度上受制于地方財政的制約，劃撥的隨意性很大,，在日常經(jīng)費和專項資金上,，都存在著到位不及時、不足額的現(xiàn)象,，往往都是年終集中支付,，增加了財務的工作量。
單位財務自查報告篇十八
根據(jù)縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神,，結合學校實際情況,，就學校收進管理、支出管理,、資產管理和財會隊伍建議等方面進行了自查,，現(xiàn)將自查情況匯報以下：
(一)收進管理。
1.所有預算外收進全額解進財政專戶,，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理,。
2.我校已實行免費進學，無擅自設立收費項目,、擴大收費范圍或進步收費標準,。
3.針對外地學生各類收費按規(guī)定使用財政部分同一印制的財政票據(jù)，無亂收費現(xiàn)象,。
(二)支出管理,。
1.學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象,。
2.學校購置的教學儀器裝備,、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購。
5.不存在私設小金庫、______私存,、賬外賬,、坐收坐支等現(xiàn)象。
(三)資產管理,。
(四)財會隊伍建設,。
1.從事財會工作的財會職員，是結算中心派出的報賬員,，具有會計從業(yè)資歷證書,。
單位財務自查報告篇十九
根據(jù)《xx財政局關于開展20xx年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知》(馬財秘[20xx]210號)文件精神，從今年8月起,，結合實際,，組織相關人員對我院會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查,，現(xiàn)就自查情況匯報如下：
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,，促進行政事業(yè)單位嚴格遵守《會計法》，認真執(zhí)行行政事業(yè)單位會計制度,，夯實單位會計基礎工作,，完善內部會計控制制度，規(guī)范財務會計行為,，提高會計工作的質量,。通過管好用資金，保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務正常運轉,。
《中華人民共和國會計法》,、《云南省會計條例》、《行政單位會計制度》,、《事業(yè)單位會計制度》及《內部會計控制規(guī)范》,。
1.從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;。
2.會計賬簿設置是否合規(guī),、是否嚴格執(zhí)行《會計法》,、行政事業(yè)單位會計制度;。
3.會計內部控制制度是否健全;,。
4.包括財務制度在內的各項規(guī)章管理制度是否健全,、是否得到嚴格遵守;。
5.會計核算是否真實合法,、信息披露和財務會計報告是否真實和完整;,。
6.會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全;,。
7.是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為,。
(一)財務收支執(zhí)行情況,。
在財務工作中，我院嚴格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規(guī)定,，依法設置會計賬簿,，并保證其真實完整。根據(jù)我局實際發(fā)生的會計事項進行會計核算,、填制會計憑證,、登記會計賬簿、編制財務會計報告,。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的`會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,。依據(jù)《行政單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算,，確保數(shù)據(jù)真實、完整,。在安排經(jīng)費支出時,，分輕重緩急，既保證常規(guī)工作需要,，又保障重點支出所需;既體現(xiàn)實際工作需要,，又考慮財力可能，合理安排支出,。
(二)單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況。
根據(jù)我院工作實際,，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中,，建立了《經(jīng)費支出管理制度》、《授權審批制度》《財產清查制度》等相關內部管理制度,。建立和完善各項制度的同時,，相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制,，保證了會計工作的真實性,、完整性以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監(jiān)督和管理,，杜絕了各種漏洞的發(fā)生,，達到了以下三點要求：
1.明確了記賬人員與審批人員,、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離,、相互制約,，以明確責任，防止舞弊，各項會計事項得以有序進行,。
2,、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規(guī)范了各項資金的使用,，提高了資金使用效益,。
3,、明確了經(jīng)費支出的開支范圍和標準,，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生,。
(三)固定資產管理和使用情況。
為加強固定資產管理和使用,，在固定資產購置時,，嚴格按照政府采購程序進行采購,，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿,、款項和實物資產清查制度，通過建立健全制度,，會計人員對各項財物,、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄,、計算,、反映,、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物,、款項的結存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,、原始憑證的核對,，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查,。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規(guī)違紀問題,。
通過自查,，我院存在部分財務管理制度和內部控制制度的建立不完善、執(zhí)行不到位的問題,。今后將進一步完善制度,，強化內控管理，切實提高會計工作效率,。
