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銀行內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容篇一

時(shí)代新威通過與銀行合作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出銀行主要存在兩大問題：激勵(lì)約束機(jī)制不完善和審計(jì)人員素質(zhì)不高。

3.在審計(jì)中檢查不力,，對(duì)該發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn),，引起嚴(yán)重后果的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);。

4.內(nèi)部審計(jì)人員缺乏工作責(zé)任感和職業(yè)道德,，審計(jì)時(shí)為了不得罪人,，對(duì)相識(shí)的人審計(jì)走過場(chǎng)，自我防范能力差,，自我保護(hù)意識(shí)差,，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，這樣審計(jì)出的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量肯定不高,，使審計(jì)缺乏客觀,、權(quán)威性。

(1)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),。

(3)合理配備審計(jì)人員,，提高審計(jì)人員素質(zhì)。

(5)完善激勵(lì)約束機(jī)制,。

每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目,、審計(jì)事項(xiàng)都或隱藏著風(fēng)險(xiǎn)隱患，在審計(jì)時(shí)要時(shí)刻注意風(fēng)險(xiǎn)防范,，克服麻痹大意,，避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),，要強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)培育，加強(qiáng)審計(jì)人員規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的能力,，銀行內(nèi)部審計(jì)部門服務(wù)于基層,，要加強(qiáng)與基層的溝通和交流。

開拓創(chuàng)新,，拓展內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容,，大膽嘗試開展新領(lǐng)域的審計(jì)。平時(shí)在工作中要善于總經(jīng)經(jīng)驗(yàn),，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)查找,，及時(shí)解決，并做好審計(jì)成果的提煉工作,。

建立健全審計(jì)責(zé)任制,，提高審計(jì)人員的職業(yè)操守和誠(chéng)信意識(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任意識(shí),。實(shí)行親屬回避制度,，實(shí)行異地審計(jì)人員交流工作，通過交流,、溝通和協(xié)作，學(xué)習(xí)他人審計(jì)長(zhǎng)處,，提升審計(jì)人員知識(shí)面,，促進(jìn)審計(jì)成果共享，提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量,。

最后,，我們通過時(shí)代新威在銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)里的指導(dǎo)總結(jié)出：提高銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理有利于提高銀行的生命力，銀行要充分發(fā)揮審計(jì)"免疫系統(tǒng)"作用,，為銀行的健康穩(wěn)健運(yùn)行"保駕護(hù)航",。

銀行內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容篇二

xx年，我們一如既往地按“科學(xué),、嚴(yán)格,、規(guī)范、透明,、效益”的原則,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置,，提高資金使用效益,，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展,，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度,，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能,，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能,，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持,。

2,、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分,、子公司,，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性,。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng),，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行,。

一年以來,，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分,、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn),。

3、充分利用稅收政策

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了x物流公司,、x運(yùn)輸公司的稅收減、免,、緩工作,，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予x物流公司、x運(yùn)輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬元,、營(yíng)業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度x物流公司,、x運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益,。

4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用,。

5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案,，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路,，以“摸清家底,、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范,、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作,。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”,、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查,，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間,、性質(zhì)等分門別類,，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施,，限期整改到位,。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度,。

6,、加強(qiáng)資金管理的作用

為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分,、子公司的資金管理,，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率,，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展,。集團(tuán)公司從xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利,、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對(duì)各分,、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算,、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編,。與此同時(shí),，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分,、子公司要加大催收貨款力度,，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

(二)審計(jì)方面的工作

1,、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神,，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用,。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理,，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況,，發(fā)揮主觀能動(dòng)性,，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核,。

(2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,，增強(qiáng)危機(jī)感,、緊迫感和責(zé)任感,，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求,。

(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用,，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,，效益和權(quán)益的積累也越來越多,，內(nèi)控也越來越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算,，更重要在管理,，內(nèi)部管理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi),，嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度,，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費(fèi)用,，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量,，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式,、集約化發(fā)展,。

2、全面迎接國(guó)家審計(jì)

為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查,，根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn)，我部門xx年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn),、難點(diǎn)問題開展工作,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置,。

3,、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì),、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位,。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度,，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》,，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé),。

xx年,，我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題,，主要表現(xiàn)在：

1,、是需要加大制度建設(shè)的力度;

2、是加強(qiáng)對(duì)分,、子公司的財(cái)務(wù)管理;

3,、是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;

4、是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn),。

在這即將過去的一年中,，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn),，我們將面臨許多問題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善,，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng),。面對(duì)這些挑戰(zhàn),，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,，結(jié)合公司實(shí)際,，開創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階,。

xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理,、資金預(yù)算,、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性,，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路,，根據(jù)實(shí)際,，開創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù),。

銀行內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容篇三

國(guó)有商業(yè)銀行股改上市后,，隨著公司治理結(jié)構(gòu)的不斷深化，其所有權(quán),、經(jīng)營(yíng)權(quán)以及資本結(jié)構(gòu)都發(fā)生重大變化,。內(nèi)部審計(jì)作為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)監(jiān)督的重要部門，其職能已由財(cái)務(wù)審計(jì)向效益審計(jì)和管理審計(jì)轉(zhuǎn)型,，從傳統(tǒng)審計(jì)向現(xiàn)代審計(jì)轉(zhuǎn)型,，從事后審計(jì)向事前事中審計(jì)轉(zhuǎn)型，從強(qiáng)調(diào)監(jiān)督和查處,，走向促進(jìn)管理者提高管理能力,。相應(yīng)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)審的重點(diǎn)也將由單純的合規(guī)性審計(jì)轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、制度和流程缺陷審計(jì),、經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。

（一）以維護(hù)股東權(quán)益為重點(diǎn),，全面開展經(jīng)營(yíng)管理審計(jì),。國(guó)有商業(yè)銀行股改上市后，維護(hù)股東權(quán)益最大化是銀行經(jīng)營(yíng)的主要目標(biāo),。內(nèi)部審計(jì)工作的重點(diǎn)應(yīng)主要圍繞公司治理機(jī)制的建設(shè),，從傳統(tǒng)的揭示操作風(fēng)險(xiǎn)向重點(diǎn)揭示管理風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，自上而下的開展經(jīng)營(yíng)管理審計(jì),。通過檢查各級(jí)行建立并遵循相關(guān)制度,、程序，以及預(yù)期效率,、效果目標(biāo)情況,，驗(yàn)證銀行既定制度、程序,、目標(biāo)的適用性,，以評(píng)價(jià)管理層在經(jīng)營(yíng)決策的準(zhǔn)確性、合理性和科學(xué)性,。

（二）以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo),，積極開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。隨著國(guó)有商業(yè)銀行公司治理的不斷完善,，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理日益規(guī)范,，健康的企業(yè)文化逐步形成，以及專職合規(guī)部門的設(shè)立,，以往重點(diǎn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管在內(nèi)部審計(jì)中將逐步減少,。審計(jì)工作重心將由傳統(tǒng)的合規(guī)性審計(jì)轉(zhuǎn)向經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)是針對(duì)各行所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境,、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀等各種經(jīng)營(yíng)要素,，對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的效率、效果和效益狀況進(jìn)行審計(jì)分析,，做出客觀的判斷與評(píng)價(jià),，并通過提出合理化審計(jì)建議，促進(jìn)其提高人財(cái)物等各項(xiàng)資源的合理配置和有效利用,，不斷增強(qiáng)盈利能力,。通過開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，挖掘經(jīng)營(yíng)管理中優(yōu)良的運(yùn)行模式和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),，在經(jīng)濟(jì)狀況條件類似的地區(qū)推廣,，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。

（三）以識(shí)別,、控制與化解風(fēng)險(xiǎn)為目的,創(chuàng)新開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì),。針對(duì)加強(qiáng)全行風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，作為內(nèi)部審計(jì)部門如何將審計(jì)方法由傳統(tǒng)的合規(guī)性審計(jì)向以加強(qiáng)和改善組織風(fēng)險(xiǎn)管理為目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)轉(zhuǎn)變,，已成為當(dāng)前亟須解決的問題,。國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作必須適應(yīng)金融形勢(shì)的發(fā)展和變化，大力推行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì),。通過風(fēng)險(xiǎn)程度識(shí)別和評(píng)估程序,，確定審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題風(fēng)險(xiǎn)程度，分析評(píng)估各機(jī)構(gòu)層面,、業(yè)務(wù)品種風(fēng)險(xiǎn)管理狀況和風(fēng)險(xiǎn)集中度,。據(jù)此制訂審計(jì)工作計(jì)劃,；進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)項(xiàng)目的符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試，并進(jìn)行監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià),，提出建設(shè)性意見和建議,；分類指導(dǎo)問題整改和后續(xù)審計(jì)。應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法,，能使內(nèi)部審計(jì)通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果,、建議，直接影響經(jīng)營(yíng)政策的制定,，確保風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的一致性,，力求從源頭上加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，真正做到“風(fēng)險(xiǎn)先行”,。

（四）以對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的鑒證,、咨詢?yōu)閷?dǎo)向，定期開展領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。內(nèi)審的一項(xiàng)重要職能是開展鑒證審計(jì),除主要監(jiān)督銀行及時(shí)準(zhǔn)確披露與銀行經(jīng)營(yíng)決策重大問題有關(guān)信息外,，還體現(xiàn)對(duì)高管人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)既包括合規(guī)性,、合法性審查,，也包括經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性的評(píng)價(jià),，成為集傳統(tǒng)合規(guī)性審計(jì)與績(jī)效審計(jì)為一體的綜合性審計(jì)項(xiàng)目,，審計(jì)對(duì)象和內(nèi)容既是對(duì)個(gè)人更是對(duì)單位的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),、財(cái)務(wù)收支,、重大經(jīng)營(yíng)決策、內(nèi)部控制執(zhí)行,、個(gè)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任等情況進(jìn)行全面審查和評(píng)價(jià),，通過定量分析領(lǐng)導(dǎo)干部的工作績(jī)效，正確評(píng)價(jià)其是否履行了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。它是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部素質(zhì)的綜合評(píng)價(jià),，是解除領(lǐng)導(dǎo)干部受托責(zé)任的重要機(jī)制。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告要遵循相關(guān)性,、重要性,、全面性原則、謹(jǐn)慎性原則和利用現(xiàn)有審計(jì)檢查成果的原則,，使之成為向組織部門考核,、任免、選用領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考依據(jù),。

計(jì)方式,。流程缺陷審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注流程鏈條是否過長(zhǎng),、煩瑣,，是否適應(yīng)市場(chǎng)以及內(nèi)外部客戶需要，是否合理,、經(jīng)濟(jì),、高效，流程設(shè)計(jì)是否把握了業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)的平衡關(guān)系,。流程審計(jì)應(yīng)從以下三個(gè)方面分析現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程的問題：

銀行內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容篇四

總結(jié),就是總括事實(shí),得出結(jié)論.沒有事實(shí)就無法得出結(jié)論.今天本站小編精心為大家整理了銀行內(nèi)部審計(jì)20xx,。

供大家閱讀參考,。

自今年省分行督導(dǎo)組對(duì)市分行信貸財(cái)會(huì)基礎(chǔ)管理基本規(guī)范督導(dǎo)以來,，市分行內(nèi)部審計(jì)部統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，把握重點(diǎn)環(huán)節(jié),，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，確保督導(dǎo)整改工作不走過場(chǎng)、抓出實(shí)效,。

一,、充分認(rèn)識(shí)做好督導(dǎo)整改工作的重要意義，增強(qiáng)搞好工作的自覺性,。

抓好督導(dǎo)整改是確保全行業(yè)務(wù)“又好又快”發(fā)展和爭(zhēng)創(chuàng)“兩個(gè)領(lǐng)先”目標(biāo)的關(guān)鍵,。市分行內(nèi)部審計(jì)部本著對(duì)農(nóng)發(fā)行事業(yè)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真開展督導(dǎo)整改,。對(duì)整改需要解決的問題,，做到思想不松、力度不減,、標(biāo)準(zhǔn)不降,，抓緊抓實(shí)、一抓到底,。

在抓好督導(dǎo)整改的過程中,，市分行內(nèi)部審計(jì)部緊密結(jié)合本行業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際，把解決思想問題和解決實(shí)際問題結(jié)合起來,，通過解決思想,、工作和作風(fēng)上存在的問題，進(jìn)一步堅(jiān)定信心,，振奮精神,，為構(gòu)建和諧督導(dǎo)、加快農(nóng)發(fā)行發(fā)展而盡職盡力,。

二,、切實(shí)把握重點(diǎn)環(huán)節(jié),，扎實(shí)搞好督導(dǎo)整改的各項(xiàng)工作,。

1,、切實(shí)把握督導(dǎo)整改的三個(gè)環(huán)節(jié)。做好督導(dǎo)整改工作關(guān)鍵是要抓好制定整改措施和整改方案,、認(rèn)真進(jìn)行整改,、向全行員工公布整改結(jié)果這三個(gè)環(huán)節(jié)的工作。市分行內(nèi)部審計(jì)部對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)都扎扎實(shí)實(shí),、不折不扣地抓好落實(shí),，確保督導(dǎo)整改工作的高質(zhì)量。

2,、切實(shí)把握督導(dǎo)整改的三個(gè)重點(diǎn),。一是抓好思想整改，著力提高員工的思想政治素質(zhì),。堅(jiān)持把學(xué)習(xí)貫穿始終,，進(jìn)一步增強(qiáng)學(xué)習(xí)實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想的自覺性，針對(duì)查找出的在理想信念,、宗旨意識(shí),、工作作風(fēng)、遵紀(jì)守章和立足本職發(fā)揮作用等方面存在的問題,，搞好思想整改,。二是抓好工作整改，著力提高推動(dòng)工作的水平,。緊緊圍繞“發(fā)展第一要?jiǎng)?wù),、和諧第一要義”來進(jìn)行整改，進(jìn)一步在全行形成合規(guī)經(jīng)營(yíng)的強(qiáng)大合力,，進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)發(fā)行又好又快發(fā)展,，力爭(zhēng)在創(chuàng)建“兩個(gè)領(lǐng)先”上取得明顯成效，進(jìn)一步推進(jìn)構(gòu)建平安銀行的進(jìn)程,。三是抓好作風(fēng)整改,，著力增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的本領(lǐng)。切實(shí)發(fā)揮督導(dǎo)的“督,、幫,、促”作用，注重改進(jìn)督導(dǎo)方式,，提高督導(dǎo)藝術(shù),，主動(dòng)為業(yè)務(wù)部室服務(wù)，謀求業(yè)務(wù)部室的支持與配合,。對(duì)督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的各種問題進(jìn)行分類排隊(duì),，然后向各個(gè)部室進(jìn)行反饋，幫助業(yè)務(wù)部室在易出錯(cuò)環(huán)節(jié),、易出錯(cuò)部位制定防范整改的措施,。對(duì)于新業(yè)務(wù),，主動(dòng)向業(yè)務(wù)部室進(jìn)行前期警示，預(yù)警可能發(fā)生實(shí)體或程序違規(guī)的環(huán)節(jié)部位,，增強(qiáng)員工合規(guī)經(jīng)營(yíng)的本領(lǐng),。

三、切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，確保督導(dǎo)整改工作和諧發(fā)展,。

為確保督導(dǎo)整改工作任務(wù)的全面完成，市分行內(nèi)部審計(jì)部高度重視,，周密部署,，精心組織，務(wù)求實(shí)效,，做到“三到位”。一是責(zé)任落實(shí)到位,。督導(dǎo)整改的關(guān)鍵在落實(shí),。對(duì)納入督導(dǎo)整改方案的整改任務(wù)，明確主要責(zé)任人和責(zé)任部門,，提出整改時(shí)限,，人人做到整改內(nèi)容、整改措施,、整改時(shí)限,、整改目標(biāo)“四個(gè)清楚”。二是領(lǐng)導(dǎo)帶頭到位,。行領(lǐng)導(dǎo)率先垂范,，帶頭抓督導(dǎo)整改，推動(dòng)督導(dǎo)整改工作高效,、扎實(shí),、有序開展。三是建章立制到位,。按照構(gòu)建平安銀行的要求,，把抓好督導(dǎo)整改與建章立制工作相結(jié)合，建立健全各項(xiàng),。

規(guī)章制度,。

努力構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營(yíng)的長(zhǎng)效機(jī)制。

我們根據(jù)本行的重點(diǎn)工作,、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)確定審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目二項(xiàng),。分別是《對(duì)瑞安支行集中采購(gòu)管理情況的調(diào)查》、《對(duì)瑞安支行外匯法規(guī),、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》,。

(二)見和建議,。

今年11月份對(duì)支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進(jìn)行了調(diào)查,，通過現(xiàn)場(chǎng)詢問,、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況,，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來看,，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時(shí)貫徹落實(shí)外匯政策,，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度,，業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確,。并能根據(jù)上級(jí)局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點(diǎn),，對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度予以細(xì)化補(bǔ)充,，及時(shí)修訂完善了各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé),、外管股人員考核辦法,，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題,，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議,，基本得到整改落實(shí)。促進(jìn)了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策,，嚴(yán)格內(nèi)部管理制度,，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

今年我們通過審計(jì)調(diào)查,，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項(xiàng),，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實(shí),，分別撰寫的,。

調(diào)查報(bào)告。

已呈報(bào)給支行行長(zhǎng)和中支內(nèi)審科,。

(三)積極開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題“回頭看”活動(dòng),。

在行長(zhǎng)親自督導(dǎo)下,我支行由內(nèi)審牽頭，認(rèn)真組織開展了對(duì)20xx年度以來審計(jì)查出問題整改情況的檢查,，做足做細(xì)“亡羊補(bǔ)牢”工作,，強(qiáng)化了整改落實(shí)，鞏固了審計(jì)監(jiān)督成效,。

1,、領(lǐng)導(dǎo)重視，強(qiáng)化整改意識(shí)。布置安排對(duì)20xx年度以來審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進(jìn)行檢查事宜,。要求有關(guān)部門進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任,，制定切實(shí)可行的措施;強(qiáng)化整改意識(shí)，主動(dòng)查找風(fēng)險(xiǎn)隱患,，堅(jiān)決杜絕同類問題的再次發(fā)生,。

2、精心組織,，確保整改實(shí)效,。安排專人對(duì)所有審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行逐一梳理，認(rèn)真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況,、未整改原因及下一步具體整改措施報(bào)內(nèi)審部門,。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進(jìn)行了再檢查,。

3,、強(qiáng)化責(zé)任，落實(shí)整改措施,。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度,，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后,，根據(jù)問題的原因,、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟(jì)處罰,。

4、嚴(yán)格督促,，實(shí)現(xiàn)整改目標(biāo),。針對(duì)個(gè)別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施,。通過開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動(dòng),，真正實(shí)現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高,、整改促進(jìn)步”的目標(biāo),。

(四)積極參加市中支內(nèi)審項(xiàng)目檢查。

根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排,，今年主要參加了對(duì)泰順縣支行的行政執(zhí)法檢查,、對(duì)樂清支行行長(zhǎng)履職審計(jì)、對(duì)溫州中心支局外匯依法行政審計(jì),，對(duì)參與的每一個(gè)項(xiàng)目檢查都能認(rèn)真盡職地對(duì)待,，保質(zhì)保量完成任務(wù)。

1,、審有無,。

合同,。

沒有推銷合同肯定不予付款。

說說抓對(duì),，每月打算本錢法核算下的料單要抓對(duì),，推銷部的那聯(lián)與大庫(kù)考核回來的那聯(lián)要抓隊(duì)(一式幾聯(lián)是復(fù)寫來的，所以號(hào)碼肯定是不合的抓對(duì)),，若是推銷部的聯(lián)次有,，而大庫(kù)的聯(lián)次沒有就是說明大庫(kù)沒有驗(yàn)收，或資料沒到,，就掛在途,。若是推銷部的聯(lián)次沒有，而大庫(kù)的聯(lián)次有,，那肯定是暫估的聯(lián)次,，發(fā)票未到，而資料到了,，要暫估入庫(kù)，次月沖暫估,，發(fā)票來時(shí)普通入,。抓隊(duì)能夠按號(hào)碼分，如票據(jù)號(hào)碼為658320,，就看百位和十位數(shù)字,，即32，把32的票據(jù)放到一路,，異樣33的或34的85的,，說的是百位和十位數(shù)字不合的都放在一路，擺一桌面,，最后一堆一堆的抓,，如許抓對(duì)是最快的，當(dāng)然了,，我說的這種是營(yíng)業(yè)量較大的情況下,，若是營(yíng)業(yè)量小的話如何抓都有理。

好忘性不如爛筆頭,，任務(wù)多的時(shí)分把每件事在紙上記個(gè)摘要,，做完一筆劃掉，相對(duì)是個(gè)好習(xí)氣,，費(fèi)不了幾多事,，還一點(diǎn)不會(huì)丟三落四的。

來發(fā)票時(shí)，借：資料推銷等科目,。

若是購(gòu)貨方認(rèn)證后,，請(qǐng)求退票，需購(gòu)貨方主管稅務(wù)機(jī)緣出具一份進(jìn)貨加入證實(shí)單(退貨證實(shí)),，我銷貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)才予以核準(zhǔn)當(dāng)月作廢,，或次月沖紅。

天天進(jìn)步一小步,，你的人生就會(huì)進(jìn)步一大步,。加油啊，伴侶們!

銀行內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容篇五

今年年初安排農(nóng)業(yè)支持補(bǔ)貼及村級(jí)債務(wù)專項(xiàng)審計(jì)由市局和鎮(zhèn)區(qū)共同開展,，之后市領(lǐng)導(dǎo)交辦的畜禽專項(xiàng)整治效益審計(jì)也準(zhǔn)備由鎮(zhèn)審計(jì)助理參加,。鎮(zhèn)級(jí)審計(jì)在自身安排的審計(jì)項(xiàng)目上也要把農(nóng)業(yè)支持補(bǔ)貼作為重點(diǎn)。之后操作方式上作了調(diào)整,，審計(jì)局也能利用鎮(zhèn)審計(jì)的成果,。

銀行內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容篇六

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)進(jìn)入新常態(tài)，銀行業(yè)生態(tài)環(huán)境出現(xiàn)了新的變化,。在新常態(tài)下,，國(guó)有大型商業(yè)銀行作為國(guó)家銀行業(yè)的支柱，面臨著如何順利闖過“資產(chǎn)質(zhì)量關(guān),、經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型關(guān),、改革創(chuàng)新關(guān)”和維護(hù)金融系統(tǒng)穩(wěn)定的難題。作為公司治理基石之一的內(nèi)部審計(jì)部門也應(yīng)在促進(jìn)國(guó)有大型商業(yè)銀行公司治理體系不斷完善,、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制水平不斷提升方面發(fā)揮積極作用,。

內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮作用的新領(lǐng)域。

2014年國(guó)務(wù)院出臺(tái)《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》,，明確要求“加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用”,。新常態(tài)下,，國(guó)有大型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)要努力落實(shí)國(guó)務(wù)院及各級(jí)監(jiān)管機(jī)關(guān)關(guān)于審計(jì)工作的各項(xiàng)要求，促進(jìn)國(guó)有大型銀行公司治理體系的不斷完善,，公司治理能力的不斷提高,。

我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)后，傳統(tǒng)行業(yè)卻面臨經(jīng)營(yíng)困難的挑戰(zhàn),，中小型企業(yè)受到總體宏觀政策和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響,，產(chǎn)能低迷，資金融通緊張,，銀行經(jīng)營(yíng)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)相互交織影響,，風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的幾率增大。同時(shí)，隨著產(chǎn)品創(chuàng)新步伐的加快,，證券投資,、結(jié)構(gòu)性融資等新業(yè)務(wù)將出現(xiàn)井噴式增長(zhǎng)，新型產(chǎn)品將迅速涌現(xiàn),，全面管控各類風(fēng)險(xiǎn)的難度日益加大,。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)加大產(chǎn)品創(chuàng)新中風(fēng)險(xiǎn)隱患的審計(jì)力度，密切關(guān)注新業(yè)務(wù)存在的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)地域,、重點(diǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注力度，注意發(fā)現(xiàn)和反映苗頭性,、傾向性問題,，積極提出解決問題和化解風(fēng)險(xiǎn)的建議，從而為商業(yè)銀行在新常態(tài)下的平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)提供保障,。

新常態(tài)下,，國(guó)有大型商業(yè)銀行面臨著更多新的內(nèi)外部挑戰(zhàn),，隨著金融體制改革的不斷深化，保險(xiǎn),、證券、信托等非銀行金融機(jī)構(gòu)加速由單一業(yè)務(wù)向綜合化資產(chǎn)管理服務(wù)轉(zhuǎn)型,。銀行作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核心,，勢(shì)必會(huì)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理措施的不斷調(diào)整和業(yè)務(wù)流程的不斷優(yōu)化,，加快重大決策落地和推進(jìn)銀行金融轉(zhuǎn)型。而內(nèi)部審計(jì)為了更好地的發(fā)揮作用，也需要緊隨變化做出調(diào)整,，持續(xù)組織對(duì)重要改革措施落實(shí)情況的跟蹤審計(jì),，做好政策落實(shí)的督查員,，及時(shí)糾正有令不行、有禁不止行為,。同時(shí),，注重反映各項(xiàng)改革措施的協(xié)調(diào)配合情況，以獨(dú)立客觀的視角提出體制機(jī)制改革的意見或建議,，當(dāng)好深化改革“催化劑”,，促進(jìn)銀行頂層設(shè)計(jì)不斷完善，保證責(zé)權(quán)利分配的合理有序,，在激發(fā)基層單元活力的同時(shí)有效防控潛在重大風(fēng)險(xiǎn),。

作為對(duì)銀行內(nèi)關(guān)鍵管理人員責(zé),、權(quán),、利進(jìn)行監(jiān)督和控制的重要手段之一,，內(nèi)部審計(jì)在銀行治理體系中作為監(jiān)督者的角色逐漸顯現(xiàn)。內(nèi)部審計(jì)部門以維護(hù)銀行運(yùn)營(yíng)的安全性,、效率性為目標(biāo),，客觀地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),，及時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)信息,，并提出降低,、轉(zhuǎn)移或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的建議，能夠?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理決策提供輔助,，更有效地把控風(fēng)險(xiǎn),。按照最新頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》，董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任,，內(nèi)部審計(jì)工作向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告,，通報(bào)高級(jí)管理層，進(jìn)一步強(qiáng)化了內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性,，保證銀行管理控制機(jī)制的地有效實(shí)施,。充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，有助于建立銀行治理體系的綠色通道,，應(yīng)對(duì)新常態(tài)下的經(jīng)營(yíng)管理挑戰(zhàn),。

內(nèi)部審計(jì)履職的新要求。

近年來,，國(guó)家層面對(duì)審計(jì)工作的深切期望推動(dòng)了國(guó)有大型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門完善和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)和工作機(jī)制,，在促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制水平提升方面發(fā)揮了一定的作用。但新常態(tài)下國(guó)有大型商業(yè)銀行面臨的嚴(yán)峻的內(nèi)外部環(huán)境,，內(nèi)部審計(jì)工作還存在一些亟須完善之處,。

在風(fēng)險(xiǎn)管理體系初步形成時(shí)期，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)主要發(fā)揮咨詢職能,，協(xié)助管理層搭建風(fēng)險(xiǎn)管理體系,；在風(fēng)險(xiǎn)管理成熟期，風(fēng)險(xiǎn)管理流程逐步整合到企業(yè)經(jīng)營(yíng)流程中,，內(nèi)部審計(jì)更多地通過檢查,、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，發(fā)揮確認(rèn)職能,。新常態(tài)下,，國(guó)有大型商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)變，必然導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理流程也面臨著重構(gòu),，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)及時(shí)調(diào)整審計(jì)理念,，更多地發(fā)揮咨詢作用，提醒管理層以引起其對(duì)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理程序的業(yè)務(wù)流程的注意,，并對(duì)建立風(fēng)險(xiǎn)管理政策提出意見,。而當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)對(duì)變革時(shí)期風(fēng)險(xiǎn)管理體系重構(gòu)的合理性、整體運(yùn)行的有效性等關(guān)注較少,，在完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架方面提出建設(shè)性意見的能力還有待進(jìn)一步加強(qiáng),。

伴隨著國(guó)有大型銀行以國(guó)際化經(jīng)營(yíng)方式應(yīng)對(duì)新常態(tài)下國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩帶來的經(jīng)營(yíng)壓力，境外機(jī)構(gòu)的成立日益增多，其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)占集團(tuán)整體的比重也逐漸提高,，對(duì)國(guó)際化進(jìn)程中境外機(jī)構(gòu)所面臨各類風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)督是新常態(tài)下內(nèi)部審計(jì)履行職能的重要領(lǐng)域,。但目前國(guó)有大型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體制以國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)進(jìn)行搭建，對(duì)境外機(jī)構(gòu)的審計(jì)管理架構(gòu)及審計(jì)模式仍處在探索階段,，且由于各境外機(jī)構(gòu)監(jiān)管環(huán)境,、經(jīng)濟(jì)發(fā)展及經(jīng)營(yíng)模式的差異較大，對(duì)國(guó)際化進(jìn)程中各境外機(jī)構(gòu)面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn),、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的布局研究還不夠深入,。

作為監(jiān)管環(huán)節(jié)的重要一環(huán),，銀行內(nèi)部審計(jì)部門要及時(shí)對(duì)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型措施的效率效果進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)完善管理措施提出意見,，使得經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型得以成功實(shí)行,。但目前內(nèi)部審計(jì)開展的審計(jì)項(xiàng)目中戰(zhàn)略審計(jì)、管理審計(jì)等審計(jì)項(xiàng)目開展較少,，甚至從未涉及,，難以為戰(zhàn)略規(guī)劃、管理結(jié)構(gòu)建設(shè)提供有效監(jiān)管與合理反饋,，在促進(jìn)商業(yè)銀行提高經(jīng)營(yíng)管理水平,、，提升投入產(chǎn)出效率方面還有待進(jìn)一步加強(qiáng),。

新常態(tài)下,，各類風(fēng)險(xiǎn)的演變速度逐漸加快，如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別評(píng)估,，及時(shí)提醒管理層關(guān)注重大風(fēng)險(xiǎn),，是內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮獨(dú)立客觀、縱觀全局優(yōu)勢(shì)的重要體現(xiàn),。但目前內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)分析思路主要依托于審計(jì)項(xiàng)目，以行內(nèi)制度和監(jiān)管規(guī)定為主要依據(jù),，開展事后檢查,，事中事前審計(jì)開展較少，對(duì)業(yè)務(wù)當(dāng)下實(shí)際面臨的風(fēng)險(xiǎn)缺少必要的研判,，也無法有效預(yù)見風(fēng)險(xiǎn),，同時(shí)對(duì)區(qū)域整體風(fēng)險(xiǎn)布局的演變和外部風(fēng)險(xiǎn)傳染的可能性關(guān)注不多，風(fēng)險(xiǎn)敏感性不強(qiáng),，難以及時(shí)識(shí)別評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),，無法對(duì)公司管理層提出規(guī)避經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的有效建議，鑒于此，內(nèi)部審計(jì)的開展需要以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)事中監(jiān)控與發(fā)現(xiàn)能力,。

內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)按照國(guó)際化發(fā)展進(jìn)程和商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理要求，建立覆蓋境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的合理的內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu),，真正確保審計(jì)部門的獨(dú)立性和權(quán)威性,，使審計(jì)重點(diǎn)由境內(nèi)市場(chǎng)為重心，向境內(nèi)外機(jī)構(gòu)并重轉(zhuǎn)變,。按照條塊結(jié)合的總體思路，重構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門設(shè)置,，明晰內(nèi)部審計(jì)部門各內(nèi)設(shè)處室境外機(jī)構(gòu)審計(jì)工作職責(zé),，試點(diǎn)設(shè)立境外區(qū)域?qū)徲?jì)中心，逐步完成集團(tuán)和區(qū)域兩級(jí)相結(jié)合,，分層次,、集約型的境外審計(jì)機(jī)構(gòu)全球化布局。

內(nèi)部審計(jì)需要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的前瞻性研判,。一是繼續(xù)深化非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)技術(shù)的應(yīng)用,，完善審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)過程的在線監(jiān)控,，快速查找并化解風(fēng)險(xiǎn),；二是不斷推進(jìn)監(jiān)督信息共享平臺(tái)建設(shè)，通過專業(yè)監(jiān)督檢查信息的資源共享,，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn),、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的深入分析；三是建立涵蓋全球的外部風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng),，有效分析研判國(guó)內(nèi),、國(guó)際環(huán)境為集團(tuán)經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來的影響；四是加強(qiáng)大數(shù)據(jù)分析技術(shù)運(yùn)用,，通過數(shù)據(jù)演算及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)和客戶交易行為變化,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)進(jìn)一步從事后監(jiān)督向事中事前監(jiān)測(cè)轉(zhuǎn)變，為經(jīng)營(yíng)管理提供決策參考,。

內(nèi)部審計(jì)不再是“獨(dú)善其身”的后臺(tái)部門,，而是轉(zhuǎn)型發(fā)展的“智囊謀士”。內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量的高低對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略的制定與實(shí)施將會(huì)產(chǎn)生重要的影響,，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定層次清晰的質(zhì)量控制體系,，建立基于不同崗位、不同專業(yè)的工作質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn),，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整,，不斷規(guī)范引導(dǎo)審計(jì)人員業(yè)務(wù)操作。要建立健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督檢查制度，完善內(nèi)部審計(jì)監(jiān)理工作機(jī)制,，探索建立內(nèi)部審計(jì)的事后驗(yàn)證機(jī)制,，促進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目運(yùn)作質(zhì)量持續(xù)提升。

銀行內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容篇七

20xx年集團(tuán)切實(shí)提高服務(wù)水平,。要立足微觀審計(jì),，著眼宏觀服務(wù)，加強(qiáng)綜合分析,，在深入挖掘?qū)徲?jì)成果,、提升審計(jì)工作層次上下功夫，搞好分類研究,，強(qiáng)化對(duì)共性問題的系統(tǒng)分析,，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員經(jīng)過各種審計(jì)實(shí)例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),，要事例有事例,，經(jīng)過綜合分析,，把審計(jì)成果,、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因,，加以綜合利用,，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的提議和對(duì)策,，為領(lǐng)導(dǎo)決策供給參考，加以綜合利用,，提高了內(nèi)審工作層次,，提升了內(nèi)審工作的地位，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用,。

銀行內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容篇八

一,、引言,。

國(guó)有商業(yè)銀行是指由國(guó)家控制和管理的商業(yè)銀行,。在我國(guó),，國(guó)有商業(yè)銀行是指中國(guó)工商銀行,、中國(guó)銀行,、中國(guó)建設(shè)銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行四大商業(yè)銀行,。內(nèi)部審計(jì)是指在一個(gè)組織內(nèi)部建立的一個(gè)獨(dú)立的,，客觀的評(píng)價(jià)和咨詢職能,，其目的是增加機(jī)構(gòu)的價(jià)值并提高機(jī)構(gòu)的運(yùn)作效率，改善一個(gè)組織的運(yùn)作以及協(xié)助該組織的領(lǐng)導(dǎo)和成員有效地履行他們的職責(zé),。由于四大國(guó)有商業(yè)銀行的特殊地位,，內(nèi)部審計(jì)在銀行治理中的地位日益突顯。隨著國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈,，國(guó)有商業(yè)銀行在深化改革,、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、改善資產(chǎn)質(zhì)量,、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn),、提高競(jìng)爭(zhēng)力等方面,，面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的作用越來越重要,。我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部審計(jì)力量薄弱,，是銀行業(yè)內(nèi)部屢屢出現(xiàn)問題的重要原因。因此,，加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作,，對(duì)于深化商業(yè)銀行改革、完善銀行內(nèi)部管理和促進(jìn)銀行業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高具有重要的意義,。

2002年9月7日,，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，其中提到要提高對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門重要性的認(rèn)識(shí),。我國(guó)各商業(yè)銀行也進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)體制改革的探索,，相繼對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門做了調(diào)整。如中國(guó)工商銀行組建了稽核（審計(jì)）監(jiān)督委員會(huì),，將原稽核部改組為稽核監(jiān)督局,；在沈陽(yáng)、西安,、南京等六個(gè)中心城市派出了稽核專員辦公室,，加大了總行對(duì)分支行的稽查力度。中國(guó)銀行在全國(guó)建立了若干個(gè)稽核中心,；中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行建立了稽核特派員制度等,。另外巴塞爾委員會(huì)在2001年8月發(fā)布的《銀行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)管當(dāng)局與審計(jì)師的關(guān)系》報(bào)告中也闡述了銀行內(nèi)部審計(jì)工作的重要性，提出了內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)原則,，要求所有銀行建立一個(gè)常設(shè)的獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門,。標(biāo)準(zhǔn)普爾公司在一份名為《中國(guó)銀行業(yè)2003-2004年度展望》的報(bào)告中指出，1998年四大銀行向資產(chǎn)管理公司剝離了14000億不良資產(chǎn)之后,，又產(chǎn)生了17000億的不良資產(chǎn),。由于中國(guó)國(guó)有銀行在短期內(nèi)難以單憑自身力量降低不良貸款比率，巨額壞賬已經(jīng)使國(guó)有銀行在理論上資不抵債,。因此,，加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)既是依照有關(guān)法律和國(guó)際慣例建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，又是加強(qiáng)內(nèi)部管理,、嚴(yán)格自律,、提高效益和防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在需要。

銀行內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容篇九

摘要：本文通過對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村合作金融內(nèi)部審計(jì)狀況及特征的梳理和當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村合作金融組織內(nèi)部審計(jì)存在的問題分析,，來探究我國(guó)農(nóng)村合作金融組織審計(jì)的現(xiàn)實(shí)路徑,，希望能解決一些實(shí)際問題，促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村合作金融組織審計(jì)工作的有效,、健康地運(yùn)行,。

首先,，美國(guó)的農(nóng)村合作金融內(nèi)部審計(jì)主要是由聯(lián)邦政府出資贊助，然后由聯(lián)邦銀行,、合作銀行和引用合作社三大體系形成一個(gè)大的體系,、各司其職，根據(jù)政府對(duì)不同時(shí)期,、不同地域的農(nóng)業(yè)發(fā)展情況作出資金,、設(shè)備支持。與美國(guó)不同的是德國(guó)是在民間信用社的基礎(chǔ)上建立起來的,，雖然也有政府的支持,，但它主要由地方、省,、中央三個(gè)不同層次的農(nóng)業(yè)信貸銀行構(gòu)成,，不同層次分制不同。

正是由于合作機(jī)制的不同,，所以發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村合作金融內(nèi)部審計(jì)的特征也各有各的特點(diǎn),，美國(guó)：多元復(fù)合式管理，各個(gè)部門相互協(xié)調(diào),，整合不同團(tuán)隊(duì)的人才資源,，然后有一個(gè)核心思維指揮，對(duì)于相關(guān)事務(wù)的處理,，多顯示出有條不紊,、不慌不忙的狀態(tài)；德國(guó)：每部審計(jì)外包,，因?yàn)榈聡?guó)勞動(dòng)力較少,，所以不得不實(shí)行內(nèi)部與外部結(jié)合的辦法，根據(jù)客觀需要將一部分審計(jì)任務(wù)外包,，這樣可以保證審計(jì)工作的效率和質(zhì)量,。

二、學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村合作金融組織內(nèi)部審計(jì)的必要性,。

結(jié)合國(guó)內(nèi)農(nóng)村合作金融內(nèi)部審計(jì)的一些現(xiàn)實(shí)性問題,，必須加強(qiáng)農(nóng)村合作金融內(nèi)部審計(jì)體系的建立，以讓金融審計(jì)能真正發(fā)揮它的效用能滿足農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)管理的現(xiàn)實(shí)需要,。為了確保內(nèi)部審計(jì)工作的改革能取得建設(shè)性進(jìn)步,，最終能確保審計(jì)工作有效運(yùn)行，這就要求我們不得不像發(fā)達(dá)國(guó)家借鑒經(jīng)驗(yàn),，建立內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)體系。

1,、有助于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展,。

隨著農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的不斷增加和實(shí)際工作的需要,，內(nèi)部審計(jì)工作也會(huì)越來越復(fù)雜和繁重,，為了保證農(nóng)村金融審計(jì)能夠有效運(yùn)行,，建立內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)體系就十分必要了。這樣,，無論是外部情況的變化還是內(nèi)部條件的調(diào)整都會(huì)有一個(gè)相對(duì)完善的體系機(jī)制監(jiān)管,，并應(yīng)對(duì)這種變化，并且在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)中,，審計(jì)并不是僅僅作為一種機(jī)制存在，他還起著很大的監(jiān)督作用或者說管理措施,。它不僅要對(duì)整個(gè)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展中的行為或不規(guī)范起著監(jiān)督作用，并且它的改革也有助于金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部調(diào)整,，對(duì)審計(jì)工作的不斷要求可以促進(jìn)整個(gè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)工作的效率的不斷提高，從而對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理提出新的挑戰(zhàn),，然后不斷促進(jìn)其工作的發(fā)展,。

2,、有助于強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制中國(guó)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則,。

第19號(hào)《內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制》指出：內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)制定并實(shí)施系統(tǒng)、有效的質(zhì)量控制與程序負(fù)總體責(zé)任,；內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制是內(nèi)部自我質(zhì)量控制的重要組成部分；內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過持續(xù)和定期的檢查,，對(duì)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行考核和評(píng)價(jià),。在內(nèi)部審計(jì)的過程中,，如果沒有一個(gè)統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，那么對(duì)于質(zhì)量的控制或者程序總體責(zé)任的負(fù)責(zé)方面就會(huì)顯得松懈,，一些工作人員就會(huì)懈怠甚至讓一些人有機(jī)可乘，最終會(huì)讓整個(gè)內(nèi)部審計(jì)工作陷入一種危險(xiǎn)的境地,。而如果建立一個(gè)有效的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系，那么內(nèi)部審計(jì)工作人員就會(huì)有一個(gè)無形的約束，對(duì)于內(nèi)部審計(jì)工作能夠規(guī)范進(jìn)行,，保證內(nèi)部審計(jì)工作的有效運(yùn)行,。并且，因?yàn)橛辛诉@個(gè)評(píng)價(jià)體系的存在,，審計(jì)工作人員會(huì)有一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,，讓他們更注意控制內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量,。

三、當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村合作金融組織內(nèi)部審計(jì)存在的問題,。

農(nóng)村合作金融組織內(nèi)部審計(jì)的工作必須需要各方面的配合和監(jiān)管或評(píng)價(jià)機(jī)制標(biāo)準(zhǔn),，以及有效規(guī)范的審計(jì)流程、方法和各部門的清晰權(quán)責(zé)等等才能夠保證內(nèi)部審計(jì)工作的順利有效的進(jìn)行,，但是由于我國(guó)農(nóng)村合作金融組織內(nèi)部審計(jì)的工作開始的比較晚,，有很多技術(shù)或是管理上有很多的不足，所以在實(shí)際的工作中會(huì)存在計(jì)劃和現(xiàn)實(shí)的落差,，也讓我們國(guó)家的內(nèi)部審計(jì)工作存在的問題比較多,，需要進(jìn)一步的加強(qiáng)管理和規(guī)范。

1,、主要的流程不夠規(guī)范,。

首先一個(gè)不可忽視的問題就是在實(shí)際的工作中，我們的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在落實(shí)內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)常常忽略對(duì)于審計(jì)流程的規(guī)范，或者說對(duì)于審計(jì)流程的規(guī)范性不夠重視,。因?yàn)閷?duì)于審計(jì)流程的規(guī)范性關(guān)注較低,，所以對(duì)于它相關(guān)的專業(yè)性也要求較低，這就造成在實(shí)際工作中沒有長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃,，對(duì)于后期可能遇到的特殊環(huán)節(jié)沒有一個(gè)良好的基礎(chǔ)準(zhǔn)備作鋪墊,，容易在審計(jì)工作的細(xì)節(jié)方面出現(xiàn)錯(cuò)誤，而又沒有相應(yīng)的其他措施做補(bǔ)救,，這種細(xì)節(jié)性的錯(cuò)誤沒有后續(xù)流程,，一直發(fā)展積少呈多，最終影響某些特定流程的規(guī)范和具體實(shí)施落實(shí),。長(zhǎng)此以往,，負(fù)面效應(yīng)就會(huì)積少成多。而在處理一些特殊化審計(jì)時(shí),，工作人員也欠缺規(guī)范流程和特殊化的綜合考慮,，往往依照經(jīng)驗(yàn)或普通研究方法進(jìn)行處理，最終在落實(shí)工作中出現(xiàn)錯(cuò)誤,，這些都是具體流程欠缺規(guī)范化的后果,。

2、依據(jù)的方法單一乏味,。

我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)審計(jì)工作本就是一個(gè)復(fù)雜的情況,，所以在處理內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)需要具體問題具體分析，需要多種多樣的審計(jì)方法來進(jìn)行處理,，可是在實(shí)際具體的落實(shí)中,，可以看到所依據(jù)的方法十分單一。有些是因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)部門人員數(shù)量比較少,，有時(shí)因?yàn)闀r(shí)間比較少,，為節(jié)約時(shí)間，或者是因?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)工作中的懈怠或缺乏責(zé)任感等等原因造成我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在處理內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)總是采用相同的十分單一乏味的審計(jì)方法,。無論是對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)問題的處理還是對(duì)于線下問題的處理,，我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)于問題的`本身都不能夠深入了解，然后根據(jù)具體情況作出符合實(shí)際發(fā)展需要的解決,，大多采用一些固定模式進(jìn)行套用,，對(duì)于具體問題的研究有待深入，這種方法雖然從表面上看節(jié)約了時(shí)間,，但是整體來看卻嚴(yán)重降低了工作的質(zhì)量和效率,。這種單一乏味而又低效率的工作方法已經(jīng)嚴(yán)重影響到了農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的工作進(jìn)展，需要盡快改善,。

四,、當(dāng)前優(yōu)化我國(guó)農(nóng)村合作金融組織審計(jì)的現(xiàn)實(shí)路徑分析,。

面對(duì)我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)所存在的種種問題，以及優(yōu)化我國(guó)內(nèi)部審計(jì)工作的必要性,，可以根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家在這方面的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn),，在我國(guó)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)采取必要的措施建立合理有效的管理機(jī)制和方法規(guī)范，從而提高我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)能力的提高和工作開展的順利,。

1,、多部推進(jìn)，完成綜合體系,。

構(gòu)建農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)聽起來好像簡(jiǎn)單,，但是并不是一個(gè)或幾個(gè)簡(jiǎn)單的部門或工作人員就能完成的，它需要很多部門的共同配合才能完成,。正是由于在實(shí)際的內(nèi)部審計(jì)工作中需要多部門共同推進(jìn)，所以建設(shè)多部門一體化的綜合管理體系就變得更加必要和迫切,。首先,，人力資源管理部門要做好審計(jì)工作各個(gè)環(huán)節(jié)的人員分配問題，需要哪些人員,，采取什么方法,，具體怎么去做，這都需要人力資源管理部門有一個(gè)詳細(xì)的計(jì)劃,，并做好相應(yīng)的安排,。財(cái)務(wù)部門則需要對(duì)于審計(jì)工作中各個(gè)環(huán)節(jié)的資金需要，資金流出和流入有記錄,，每一筆資金的流動(dòng)方向都能詳細(xì)明確,。監(jiān)督部門則需要做好監(jiān)督管理工作，對(duì)于其他部門或整個(gè)內(nèi)部審計(jì)工作都能起到監(jiān)督管理的作用,，對(duì)相關(guān)工作和人員作出標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)和監(jiān)督,，對(duì)于一些可能出現(xiàn)的問題提早做好防御措施等等。這三大部門索然看起來是各司其職,，但是卻又是內(nèi)部統(tǒng)一的,，它們之間需要相互配合，資源能夠和諧統(tǒng)一,。建立一個(gè)一體化的管理體系可以對(duì)著三個(gè)部門有一個(gè)整體的規(guī)范和管理,，在三個(gè)部門出現(xiàn)矛盾時(shí)或不同意見看法時(shí)，這個(gè)綜合的管理體系就會(huì)根據(jù)更部門的實(shí)際情況和需要作出調(diào)整,，從而作出最有利的安排,。

2、構(gòu)建平臺(tái),，公辦私營(yíng)相互合作,。

我們可以看到法國(guó)的農(nóng)村合作金融組織內(nèi)部審計(jì)工作,，采用的是公私合營(yíng)的方式，并且經(jīng)過的多年的實(shí)踐取得很大成效,，而這個(gè)方法同樣適用于我國(guó)的發(fā)展,。根據(jù)我國(guó)實(shí)際發(fā)展需要，建立公辦企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)之間的合作平臺(tái),，有效推進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)工作的有效落實(shí),。由于農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的特殊的地理因素和經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的特殊化，這就為資源的開發(fā)和有效利用創(chuàng)造了不同于城市的條件,。所以這就需要公辦企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)互相合作,，采取同樣的方法和觀點(diǎn)以追求共贏，一旦任何一方出現(xiàn)資金問題或者人力資源問題可以相互幫助,。在二者之間的合作平臺(tái)上交流,，如果任何一方出現(xiàn)不規(guī)范現(xiàn)象或?qū)徲?jì)方法問題，另一方可以及時(shí)知道并作出補(bǔ)救措施,?；蛘咴趯?shí)際工作中資金鏈出現(xiàn)問題，雙方可以根據(jù)自身的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行彌補(bǔ),?？傊k于私營(yíng)互相合作的審計(jì)模式是十分有必要的,，不僅能夠帶動(dòng)相關(guān)企業(yè)的發(fā)展,，也能推動(dòng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)工作的有效進(jìn)行，彌補(bǔ)農(nóng)村地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)條件相對(duì)薄弱的缺點(diǎn),。

五,、總結(jié)。

根據(jù)我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r和存在的問題,，內(nèi)部審計(jì)對(duì)于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)而言意義重大,。為了滿足它的需要必須作出一定的調(diào)整。而鑒于發(fā)達(dá)國(guó)家,，如美國(guó)的多元復(fù)合型管理,、法國(guó)的公私合作式管理、德國(guó)的內(nèi)部審計(jì)外包等等這些有效的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),，我們國(guó)家都可以拿來實(shí)踐,，并根據(jù)我國(guó)的實(shí)際發(fā)展情況進(jìn)行調(diào)整。所以在以后的農(nóng)村合作金融內(nèi)部審計(jì)工作中需要不斷推行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,、建立一套完整,、客觀的評(píng)價(jià)體系，并且積極落實(shí)相關(guān)政策,，不斷提升內(nèi)部審計(jì)的戰(zhàn)略功能,，確保內(nèi)部審計(jì)工作能夠有效,、有序的進(jìn)行，以滿足不斷發(fā)展的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的高效運(yùn)營(yíng)及發(fā)展的客觀現(xiàn)實(shí)需要,。

參考文獻(xiàn),。

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銀行內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容篇十

根據(jù)中支內(nèi)審工作部署,，20××年6月份和12月份分別在全行范圍內(nèi)開展對(duì)內(nèi)部控制管理風(fēng)險(xiǎn)的分析評(píng)價(jià)活動(dòng)。依照內(nèi)控評(píng)價(jià)方案,，分“內(nèi)部控制環(huán)境”,、“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估”、“控制活動(dòng)”,、“信息交流與反饋”,、“監(jiān)督評(píng)審”五個(gè)方面內(nèi)容對(duì)支行內(nèi)控制度進(jìn)行評(píng)審，將定期風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)工作滲透到全行每一個(gè)職能股室,、每一個(gè)工作環(huán)節(jié)和每一個(gè)崗位。我們將評(píng)價(jià)的監(jiān)督對(duì)象確定為一線營(yíng)業(yè)人員和各級(jí)管理人員,；以重點(diǎn)股室、關(guān)鍵崗位,、薄弱環(huán)節(jié)的審計(jì)為主,；有針對(duì)性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項(xiàng)制度，注意內(nèi)控制度和管理上的漏洞和缺陷,。拓展了評(píng)價(jià)范圍,，提升了評(píng)價(jià)層次。通過審計(jì)評(píng)價(jià),，共發(fā)現(xiàn)重要崗位尚存在十多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)隱患和薄弱環(huán)節(jié),，一一列出，分析存在問題的原因,，提出合理的防范措施和建議,，并書面報(bào)告市中支和支行領(lǐng)導(dǎo)，督促各項(xiàng)內(nèi)部控制制度在全行得到嚴(yán)格落實(shí)?，F(xiàn)將工作總結(jié)如下：

我們根據(jù)本行的重點(diǎn)工作,、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)確定審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目二項(xiàng),。分別是《對(duì)瑞安支行集中采購(gòu)管理情況的調(diào)查》,、《對(duì)瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》,。

今年8月份對(duì)支行集中采購(gòu)管理情況進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作,，提出了整改意見和建議。

今年11月份對(duì)支行外匯法規(guī),、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進(jìn)行了調(diào)查,，通過現(xiàn)場(chǎng)詢問,、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況,，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況；從調(diào)查情況來看,，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī),，及時(shí)貫徹落實(shí)外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度,，業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。并能根據(jù)上級(jí)局的內(nèi)控要求,，結(jié)合自身特點(diǎn)，對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度予以細(xì)化補(bǔ)充,，及時(shí)修訂完善了各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)操作流程,、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法,，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題,，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議,，基本得到整改落實(shí),。促進(jìn)了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策,，嚴(yán)格內(nèi)部管理制度,，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

今年我們通過審計(jì)調(diào)查,，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項(xiàng),，提出整改建議20條,，大部分已得到整改落實(shí)，分別撰寫的調(diào)查報(bào)告已呈報(bào)給支行行長(zhǎng)和中支內(nèi)審科,。

（二）積極開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題“回頭看”活動(dòng)。

在行長(zhǎng)親自督導(dǎo)下,，我支行由內(nèi)審牽頭，認(rèn)真組織開展了對(duì)xx年度以來審計(jì)查出問題整改情況的檢查,，做足做細(xì)“亡羊補(bǔ)牢”工作，強(qiáng)化了整改落實(shí),，鞏固了審計(jì)監(jiān)督成效,。

1,、領(lǐng)導(dǎo)重視,，強(qiáng)化整改意識(shí),。布置安排對(duì)xx年度以來審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進(jìn)行檢查事宜,。要求有關(guān)部門進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任,，制定切實(shí)可行的措施,；強(qiáng)化整改意識(shí),，主動(dòng)查找風(fēng)險(xiǎn)隱患，堅(jiān)決杜絕同類問題的再次發(fā)生,。

2,、精心組織,，確保整改實(shí)效。安排專人對(duì)所有審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行逐一梳理,，認(rèn)真排查問題整改情況,；并要求各部門將自查情況,、未整改原因及下一步具體整改措施報(bào)內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上,，組織人員進(jìn)行了再檢查,。

3、強(qiáng)化責(zé)任,，落實(shí)整改措施,。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度,，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后,，根據(jù)問題的原因,、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,，并給予經(jīng)濟(jì)處罰。

4,、嚴(yán)格督促,，實(shí)現(xiàn)整改目標(biāo)。針對(duì)個(gè)別未整改到位的問題,，督促,，制定下一步具體整改措施,。通過開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動(dòng)，真正實(shí)現(xiàn)了“整改促完善,、整改促提高、整改促進(jìn)步”的目標(biāo),。

（三）積極參加市中支內(nèi)審項(xiàng)目檢查,。

根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對(duì)泰順縣支行的行政執(zhí)法檢查,、對(duì)樂清支行行長(zhǎng)履職審計(jì),、對(duì)溫州中心支局外匯依法行政審計(jì),，對(duì)參與的每一個(gè)項(xiàng)目檢查都能認(rèn)真盡職地對(duì)待，保質(zhì)保量完成任務(wù),。

銀行內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容篇十一

寫好總結(jié)的關(guān)鍵.首先要有正確的指導(dǎo)思想.歡迎來到本站,，下面是小編給大家整理收集的銀行內(nèi)部審計(jì)。

希望對(duì)大家有幫助,。

時(shí)代新威通過與銀行合作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出銀行主要存在兩大問題：激勵(lì)約束機(jī)制不完善和審計(jì)人員素質(zhì)不高。

3.在審計(jì)中檢查不力,，對(duì)該發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn),，引起嚴(yán)重后果的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);,。

4.內(nèi)部審計(jì)人員缺乏工作責(zé)任感和職業(yè)道德,，審計(jì)時(shí)為了不得罪人,，對(duì)相識(shí)的人審計(jì)走過場(chǎng)，自我防范能力差,，自我保護(hù)意識(shí)差,，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，這樣審計(jì)出的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量肯定不高,，使審計(jì)缺乏客觀,、權(quán)威性,。

(1)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),。

(3)合理配備審計(jì)人員,，提高審計(jì)人員素質(zhì),。

(5)完善激勵(lì)約束機(jī)制,。

每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)事項(xiàng)都或隱藏著風(fēng)險(xiǎn)隱患,，在審計(jì)時(shí)要時(shí)刻注意風(fēng)險(xiǎn)防范,，克服麻痹大意，避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),，要強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)培育,，加強(qiáng)審計(jì)人員規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，銀行內(nèi)部審計(jì)部門服務(wù)于基層,，要加強(qiáng)與基層的溝通和交流,。

開拓創(chuàng)新，拓展內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容,，大膽嘗試開展新領(lǐng)域的審計(jì),。平時(shí)在工作中要善于總經(jīng)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)查找,，及時(shí)解決，并做好審計(jì)成果的提煉工作。

建立健全審計(jì)責(zé)任制,，提高審計(jì)人員的職業(yè)操守和誠(chéng)信意識(shí),，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)。實(shí)行親屬回避制度,，實(shí)行異地審計(jì)人員交流工作,，通過交流、溝通和協(xié)作,，學(xué)習(xí)他人審計(jì)長(zhǎng)處,，提升審計(jì)人員知識(shí)面，促進(jìn)審計(jì)成果共享,，提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量,。

最后，我們通過時(shí)代新威在銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)里的指導(dǎo)總結(jié)出：提高銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理有利于提高銀行的生命力,，銀行要充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”作用，為銀行的健康穩(wěn)健運(yùn)行“保駕護(hù)航”,。

逝者如斯,，轉(zhuǎn)眼間我在縣支行審計(jì)部已經(jīng)渡過了半年,，在這半年里我又經(jīng)歷了一次由彷徨到適應(yīng)再到熱愛自己崗位的過程。20xx年8月是我從學(xué)校踏入社會(huì)的一個(gè)轉(zhuǎn)型期,，在總行匆匆的培訓(xùn)后,，我就滿懷著信心與激昂投入到了自己在郵政儲(chǔ)蓄銀行的事業(yè)上,，入行之初我被分配到了前臺(tái)柜員崗位上,，在這里我渡過了自己事業(yè)的第一個(gè)半年，在營(yíng)業(yè)部這個(gè)溫暖的大家庭里,，我忙碌而又充實(shí),，學(xué)到了很多的業(yè)務(wù)知識(shí)和道理,，這里就像我的一個(gè)家溫暖而甜蜜，兄弟姐妹們熱情又朝氣,，我們共同努力為著共同的目標(biāo)奮斗,。我以為我將會(huì)這里渡過1至2年的時(shí)間，來學(xué)習(xí)和體會(huì),，來成長(zhǎng)和提高,，我一直記得入行第一天我們行長(zhǎng)語(yǔ)重深長(zhǎng)的一句話“厚積而薄發(fā)”,，而當(dāng)時(shí)的我也安心的在前臺(tái)崗位虛心的學(xué)習(xí)和努力的工作。然而20xx年1月11日,，我接到了人事變動(dòng)的通知,，讓我到審計(jì)部報(bào)到。當(dāng)時(shí)的我真的是茫然無措,，審計(jì)對(duì)于我來說一直是一個(gè)神秘的職業(yè),，從內(nèi)心多多少少總有幾分畏懼，我反復(fù)的思量,，一方面我相信這是行領(lǐng)導(dǎo)們深思熟慮的決定,，必有這樣安排的道理，這也是行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的信任;另一方面,，從自身長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展審計(jì)工作能讓我學(xué)習(xí)和吸收到更多,。從此我便踏上了審計(jì)員的道路。

初入審計(jì)部,，我感到深深的茫然和挫敗,，僅憑我自己掌握的那一丁點(diǎn)個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的知識(shí)在這里遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，作為一名內(nèi)審人員,，必要的前提就是要精通本行經(jīng)辦的各項(xiàng)業(yè)務(wù),，然后才是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的把控。所幸的是,，審計(jì)部的同事并非我以前想象的那樣神秘和令人畏懼,，一樣是溫暖和可親的。起初我就隨著他們一起下鄉(xiāng)根班學(xué)習(xí),，回到部門我就開始學(xué)習(xí)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度和內(nèi)控環(huán)節(jié),。每每遇到不懂的地方，我就主動(dòng)請(qǐng)教部門同事,，同事們也耐心細(xì)致的講解,。在同事們熱心的幫助和自己刻苦的努力下，大約一個(gè)星期的時(shí)間我就開始參與審計(jì)工作了,，盡管開始之時(shí),，速度往往根本上團(tuán)隊(duì)的進(jìn)度，某些地方甚至還出現(xiàn)了一些問題,，同隊(duì)的同事總是耐心的等待和委婉的指正,，就是在這樣的情況下我一點(diǎn)點(diǎn)的開始成長(zhǎng)。

到了現(xiàn)在我已經(jīng)成長(zhǎng)為我們支行審計(jì)戰(zhàn)線的一員合格的員工,，能獨(dú)立的承擔(dān)一塊審計(jì)工作,，撰寫真實(shí)準(zhǔn)確的審計(jì)報(bào)告。這半年來,，我們對(duì)我們支行的信貸部,，公司業(yè)務(wù)部,，會(huì)計(jì)出納，2個(gè)一類網(wǎng)點(diǎn),，按月一次進(jìn)行了常規(guī)審計(jì),，并按照上級(jí)提出的要求展開了多次專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)了隱藏的問題并提出整改的意見,，為支行業(yè)務(wù)發(fā)展的巨艦保駕護(hù)航。同時(shí)還按季對(duì)郵政的二類網(wǎng)點(diǎn),、代理網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了常規(guī)審計(jì),，我負(fù)責(zé)每周針對(duì)郵政網(wǎng)點(diǎn)向縣郵政局檢查部門繕發(fā)審計(jì)意見書，及時(shí)的把郵政網(wǎng)點(diǎn)存在的問題報(bào)告給郵政領(lǐng)導(dǎo),，并提出了合理的整改意見,。

審計(jì)部的工作沒有出類拔萃的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，也沒有實(shí)實(shí)在在的成績(jī)光環(huán),，我們默默的為支行付出,，唯一的目的就是為了不出現(xiàn)金融案件，確保企業(yè)的資金安全,。同時(shí)我們的工作也有極少數(shù)人的不理解,，對(duì)于檢查存在的問題，沒有引起足夠的重視,，也沒能按要求及時(shí)整改,。在檢查中，有些問題屢犯不改,，屢犯屢查,，不斷提出，這不但增加了我們的工作負(fù)擔(dān),，也讓我們甚為憂心,。譬如，郵政部分網(wǎng)點(diǎn)防尾隨門不關(guān)閉作業(yè),，每次我們提出這個(gè)問題,，他們總有一大堆理由，什么工作需要總是進(jìn)進(jìn)出出不方便,，說到頭還不是因?yàn)閱T工自身的隨意和懶惰形成習(xí)慣,，把習(xí)慣凌駕于制度之上。前不久甘肅發(fā)生的郵政網(wǎng)點(diǎn)殺人搶劫案,，最根本的一點(diǎn)還是因?yàn)闋I(yíng)業(yè)員自身不執(zhí)行制度,，放尾隨門不關(guān)閉才讓歹毒有機(jī)可乘，希望經(jīng)過這次事件能讓我們網(wǎng)點(diǎn)的員工能從沉痛中有所體會(huì),。還有很多類似習(xí)慣凌駕于制度上的問題,，比如,，交接班不嚴(yán)格履行交接手續(xù)、臨時(shí)離柜不執(zhí)行兩鎖一簽制度,、單人臨柜現(xiàn)象,、日終不執(zhí)行互盤制度、保險(xiǎn)憑證不嚴(yán)格視同現(xiàn)金保管等等,，都潛在巨大的隱患,，而這些問題的根源僅僅只在于柜員們自身的習(xí)慣和責(zé)任心。我建議應(yīng)加大這些方面的考核力度,，用小痛來消除劇痛的根源,。

對(duì)于目前的審計(jì)工作，我覺得我們?nèi)匀煌Ａ粼诨榈碾A段,，還未真正做到內(nèi)審的需要,，隨著我們銀行的不斷發(fā)展，我想由稽查向內(nèi)審的轉(zhuǎn)變這是歷史發(fā)展得必然,，同時(shí)我們面臨的挑戰(zhàn)也會(huì)愈來愈巨大,，對(duì)我們自身素質(zhì)的要求也會(huì)越來越高。在這半年我參加了多次關(guān)于審計(jì)工作的培訓(xùn),，同時(shí)審計(jì)條線上的審計(jì)系統(tǒng)也在不斷的出臺(tái),。電子稽查系統(tǒng)、信貸審計(jì)系統(tǒng),、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線,，現(xiàn)在又即將推出一個(gè)全新的審計(jì)系統(tǒng)，工作方式在不斷的改變,，所學(xué)習(xí)的知識(shí)不只停留在制度上,，對(duì)于新系統(tǒng)的運(yùn)用，新工作方法的實(shí)應(yīng)等等,，對(duì)于我們來說都是一次全新的挑戰(zhàn),，唯一不斷的學(xué)習(xí)，才能適應(yīng)不斷升級(jí)的工作方法,，否則唯有被淘汰,。不驕傲不自滿，努力學(xué)習(xí)和創(chuàng)新,，不斷嘗試和總結(jié)才能保持著審計(jì)工作的新鮮與活力,。審計(jì)為我打開了一扇挑戰(zhàn)的窗戶，是閉門造車還是勇敢的走出去,，這已經(jīng)沒有必要再做回答,。這半年是工作的總結(jié)也是面臨新的挑戰(zhàn)的開始。我明白自己還有許多的不足，理論知識(shí)的不全面,，人際交往技巧的缺乏,，都是我目前急需要解決的難題，為此我專門為自己制定了一個(gè),。

學(xué)習(xí)計(jì)劃,。

每天花2個(gè)小時(shí)來補(bǔ)充自己在這些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闖敢學(xué)的沖勁唯一缺乏的是耐心和持之以恒的決心,。自己最大的敵人永遠(yuǎn)都是自己我堅(jiān)信自己一定能夠戰(zhàn)勝自己,。半年的工作已經(jīng)結(jié)束新的工作才剛剛開始每一天都是一個(gè)全新的挑戰(zhàn)我有信心在未來的審計(jì)工作中做得更好。

銀行內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容篇十二

今年集團(tuán)按照河北省內(nèi)審協(xié)會(huì)的要求,，對(duì)已取得內(nèi)審資格證書的人員,，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對(duì)未取得崗位資料證書的人員,，則鼓勵(lì)他們積極參加市會(huì)組織的考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn),。分會(huì)同時(shí)還鼓勵(lì)廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試,，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對(duì)cia資格考試有了深入地了解,，及時(shí)到市內(nèi)審協(xié)會(huì)報(bào)名,，五人參加cia報(bào)名。

銀行內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容篇十三

（一）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性,，完善內(nèi)部審計(jì)模式,。

1.加強(qiáng)內(nèi)審的獨(dú)立性。獨(dú)立性是內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循的最重要的原則,，它不僅是審計(jì)的精髓和特征,，同時(shí)也是內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)，是內(nèi)部審計(jì)能否客觀,、公正地履行職責(zé)的保障,，是內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮作用的先決條件。為了要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性,內(nèi)審部門應(yīng)和董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)保持通暢的報(bào)告渠道,審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)不受任何阻撓地傳達(dá)至審計(jì)委員會(huì)及董事會(huì),。內(nèi)部審計(jì)部門的有關(guān)人事方面的安排應(yīng)由審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé),內(nèi)審人員的薪酬應(yīng)根據(jù)審計(jì)工作質(zhì)量本身來確定,不應(yīng)和銀行收益等指標(biāo)掛鉤,。

2.完善內(nèi)審模式。對(duì)于內(nèi)部審計(jì)模式,，發(fā)達(dá)國(guó)家銀行普遍選擇了審計(jì)委員會(huì)制模式,，并取得了良好的效果。為加強(qiáng)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì),，我們也可以借鑒使用審計(jì)委員會(huì)制模式,，這個(gè)模式是所有權(quán)和使用權(quán)分離的產(chǎn)權(quán)制度的客觀選擇，其中董事會(huì)對(duì)建立和維持一個(gè)充分有效的內(nèi)部審計(jì)和控制系統(tǒng)負(fù)最終責(zé)任,。商業(yè)銀行的審計(jì)委員會(huì)隸屬董事會(huì),，獨(dú)立于管理當(dāng)局,；銀行高級(jí)管理層向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制系統(tǒng)及其運(yùn)轉(zhuǎn)的情況；內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)總經(jīng)理及公司的全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì),，擁有足夠的獨(dú)立性和權(quán)威性,，活動(dòng)程序是：制定以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的審計(jì)計(jì)劃，檢查和評(píng)價(jià)獲取的信息,，通報(bào)審計(jì)結(jié)果和進(jìn)行后續(xù)審計(jì),，改變內(nèi)審部門地位低下的現(xiàn)狀，提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

（二）拓展內(nèi)部審計(jì)的范圍,，提高審計(jì)質(zhì)量。

文檔-------,。

“小金庫(kù)”的問題,，要全面開展“小金庫(kù)”和截留收入問題大清查，層層簽訂《杜絕“小金庫(kù)”承諾書》,，明確有關(guān)責(zé)任人的處理辦法,。

2.提高審計(jì)質(zhì)量。提高審計(jì)質(zhì)量是一個(gè)系統(tǒng)工程,，受許多因素制約,，需要審計(jì)部門和審計(jì)人員扎實(shí)工作，花大力氣從基礎(chǔ)工作抓起,，從每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目做起,。提高審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵在于能不能按照審計(jì)規(guī)范來開展審計(jì)活動(dòng)。因此,，必須規(guī)范審計(jì)行為,，按制度、程序開展工作,；嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量管理,，實(shí)行審計(jì)全過程質(zhì)量控制，將審計(jì)準(zhǔn)則,、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到審計(jì)的各個(gè)環(huán)節(jié),，明確每個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)該“干什么”、“怎么干”,。

1．加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè),。審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力是充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用的前提條件，這意味著審計(jì)人員必須具備足以完成其任務(wù)的必要的知識(shí),、技能和其他專業(yè)能力,，必須具有獨(dú)立的收集、分析、評(píng)價(jià)和記錄信息的能力,。隨著內(nèi)部審計(jì)在銀行公司治理結(jié)構(gòu)中的地位日益重要,，審計(jì)部門就不僅僅需要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專家，而且也大量需要具備經(jīng)濟(jì)學(xué)和企業(yè)管理學(xué)知識(shí)的專家,，包括內(nèi)部控制專家,、風(fēng)險(xiǎn)管理專家、公司法理專家和信息系統(tǒng)審計(jì)專家,。因此,，必須通過各種途徑比如后續(xù)教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等來提高銀行審計(jì)整體隊(duì)伍和人員的專業(yè)素質(zhì)和水平,，遮掩才能為公司治理提供源源不斷的符合要求的監(jiān)督控制資源,。

2．嚴(yán)肅查處違規(guī)責(zé)任人員。對(duì)各種違規(guī)問題,，在深入核查,、分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，要本著從嚴(yán)治行的方針,，按照黨紀(jì),、政紀(jì)和行規(guī)，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅處理,，不僅要追究直接經(jīng)辦人員的責(zé)任，還要上追一級(jí),，追究有關(guān)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任,。特別是加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)“一把手”的監(jiān)督制約，加大對(duì)各項(xiàng)決策程序和“權(quán),、錢,、人”等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的管理與檢查力度，促進(jìn)從嚴(yán)執(zhí)行落到實(shí)處,。對(duì)違法違規(guī)人員要嚴(yán)厲懲處,，這不僅對(duì)極少數(shù)不法分子和違規(guī)違紀(jì)人員形成強(qiáng)大的震懾，也會(huì)進(jìn)一步教育廣大干部員工,。要建立處理違規(guī)違紀(jì)人員聯(lián)席會(huì)計(jì)制度,，規(guī)范和監(jiān)督對(duì)違規(guī)違紀(jì)人員的處理，便定期通報(bào),，進(jìn)行警示教育,。

文檔-------。

模型,；建立和完善資產(chǎn)分類制度,、審慎的會(huì)計(jì)制度、損失準(zhǔn)備金制度；構(gòu)建有效的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體系,，提高內(nèi)部審計(jì)的效果和覆蓋面,；樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思想，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,、計(jì)量和管理控制的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,；強(qiáng)化資產(chǎn)組合管理，把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從單個(gè)項(xiàng)目擴(kuò)大到整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),；塑造現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化,；健全風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系、決策體系和評(píng)價(jià)體系,，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才,。

1．認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策。充分發(fā)揮國(guó)有銀行在宏觀調(diào)控中的應(yīng)有作用,，堅(jiān)決執(zhí)行穩(wěn)健的貨幣政策,，合理控制信貸規(guī)模，依法合規(guī),，均衡審慎的掌握貸款投放,。加強(qiáng)信貸政策與產(chǎn)業(yè)規(guī)劃和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策的協(xié)調(diào)，堅(jiān)持有保有壓,，有進(jìn)有退,，區(qū)別對(duì)待，把好信貸投向,，加快信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整,。

2．扎實(shí)和快速推進(jìn)資產(chǎn)質(zhì)量改善。首先,，確保新增貸款質(zhì)量,。其次，控制住存量貸款劣變,，切斷不良貸款形成的源頭,。第三，加速處置不良資產(chǎn),，綜合運(yùn)用各種政策和手段,，繼續(xù)保持這種不良資產(chǎn)快速下降的態(tài)勢(shì)。

3．不失時(shí)機(jī)的推進(jìn)綜合改革,。加快管理體制改革和經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換,，完善商業(yè)銀行內(nèi)部公司治理。一是以科學(xué)的發(fā)展為指導(dǎo)完善戰(zhàn)略,，大力推進(jìn)經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)調(diào)整和增長(zhǎng)方式,、盈利模式的轉(zhuǎn)變,。二是健全內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。完善內(nèi)審垂直管理體制,，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性,、權(quán)威性和有效性。加快開發(fā)應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法,，構(gòu)建覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn),、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,。三是推進(jìn)業(yè)務(wù)流程再造和組織機(jī)構(gòu)整合,。按照以客戶為中心，以風(fēng)險(xiǎn)控制為主線的原則,，建立科學(xué)高效的業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu),。四是改革財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度。實(shí)施更加審慎的會(huì)計(jì)制度,，逐步與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則接軌,。擴(kuò)大國(guó)際審計(jì)，規(guī)范信息披露制度,。五是擴(kuò)大現(xiàn)代信息技術(shù)在管理領(lǐng)域的運(yùn)用,，不斷提升管理信息換水平。

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銀行內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容篇十四

工作情況作如下簡(jiǎn)要。

一,、強(qiáng)化理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，不斷提高自身綜合素質(zhì)。作為不是審計(jì)專業(yè)畢業(yè),，對(duì)審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)和工作程序接觸不多,。因而只有不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí),，積累充實(shí)自己,，才能更好的進(jìn)入角色，做好工作,。

一是加強(qiáng)思想政治學(xué)習(xí),，認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹黨和國(guó)家制定的各項(xiàng)路線,、方針,、政策，保持政治上的清醒和堅(jiān)定,。堅(jiān)定為人民服務(wù)的念,。二是認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí),，虛心向前輩學(xué)習(xí)，一年來,，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下,，我對(duì)工銀行個(gè)人總結(jié)程審計(jì)有了更深層的認(rèn)識(shí)。

二,、創(chuàng)新思維,，不斷改善工作方式。本人主要負(fù)責(zé)審計(jì)資料管理和檔案保管,。自從我接手工作后,，充分利用計(jì)算機(jī)維護(hù)檔案管理，使檔案的保管,、查詢都方便快捷,。同時(shí)還擬稿了《審計(jì)檔案管理規(guī)范》、《審計(jì)臺(tái)賬管理操作程序》等流程文件,，進(jìn)一步規(guī)范了審計(jì)檔案管理和建立了審計(jì)臺(tái)賬,，為后續(xù)審計(jì)提供了充分的依據(jù)。

三,、拓寬工作領(lǐng)域,，積極參加流程銀行建設(shè)。今年初,，很榮幸被部門選派參加聯(lián)社的流程銀行改革籌備小組,。在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，能迅速調(diào)整傳統(tǒng)銀行的工作模式,，按時(shí)按量完成了部門的崗位,。

說明書。

編寫,、流程化文件編寫以及精細(xì)化工作手冊(cè)編寫,。通過上述一系列做法，稽核工作得到了有效的開展,，取得了良好的監(jiān)督效果,，杜塞漏洞，患未然,。在今后的內(nèi)審工作中要不斷改進(jìn)工作方法,，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，爭(zhēng)取更好成績(jī),。對(duì)于目前的審計(jì)工作,，我覺得我們?nèi)匀煌Ａ粼诨榈碾A段，還未真正做到內(nèi)審的需要,，隨著我們銀行的不斷發(fā)展,，我想由稽查向內(nèi)審的轉(zhuǎn)變這是歷史發(fā)展得必然,，同時(shí)我們面臨的挑戰(zhàn)也會(huì)愈來愈巨大，對(duì)我們自身素質(zhì)的要求也會(huì)越來越高,。信貸審計(jì)系統(tǒng),、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線，現(xiàn)在又即將推出一個(gè)全新的審計(jì)系統(tǒng),，工作方式在不斷的改變,，所學(xué)習(xí)的知識(shí)不只停留在制度上，對(duì)于新系統(tǒng)的運(yùn)用,，新工作方法的實(shí)應(yīng)等等,，對(duì)于我們來說都是一次全新的挑戰(zhàn)，不斷的學(xué)習(xí),，才能適應(yīng),。

轉(zhuǎn)眼間從進(jìn)入xx銀行那時(shí)算起已經(jīng)滿了第二年。兩年時(shí)間說長(zhǎng)不長(zhǎng),，說短也不短,。時(shí)間讓我對(duì)于xx銀行有了更加深入的了解，也讓我通過自身的學(xué)習(xí),、領(lǐng)導(dǎo)和同事的教育幫助,，提升自己的業(yè)務(wù)技能，更加勝任自己從事過和正在從事的崗位工作,。

最近這一年,，我作為一名xx銀行員工，親身感受了xx銀行股改給我們的日常工作,、生活帶來各方面的巨大變化——如經(jīng)濟(jì)增加值,、要害績(jī)效考核指標(biāo)等概念的引入，使經(jīng)營(yíng)部門的經(jīng)營(yíng)理念真正從過去只注重量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒅刭|(zhì)的提升,，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的顯著變化,。各種。

規(guī)章制度,。

的出臺(tái),，對(duì)于我們xx銀行“規(guī)范經(jīng)營(yíng)”提出了許多更為明確和細(xì)化的要求，工作中注重細(xì)節(jié)治理,、精細(xì)化治理,，針對(duì)違法違規(guī)行為,，也有了更多的預(yù)防和懲戒措施,，非凡是行內(nèi)開展的“違法違規(guī)行為專項(xiàng)整治活動(dòng)”向我們?cè)僖淮蔚厍庙懥司姟ぷ鞑粌H要做得“好”、“快”還要“合法”,、“合規(guī)”,，不僅要懂得“亡羊補(bǔ)牢”,，重要的還在于“未雨綢繆”。年末,，我報(bào)名并經(jīng)行內(nèi)的擇優(yōu)選聘有幸被調(diào)動(dòng)至地審批組擔(dān)任合規(guī)性審查崗工作,。

從支行理財(cái)中心的個(gè)貸綜合崗轉(zhuǎn)到原先從未接觸過的以公司類信貸和個(gè)人大額信貸業(yè)務(wù)為主的審批組合規(guī)性審查崗，這個(gè)跨度不可謂不大,。但領(lǐng)導(dǎo)的教育關(guān)心,、同事的幫助指導(dǎo)和我個(gè)人的自學(xué)努力下，通過閱讀相關(guān)書籍,、解讀文件規(guī)章,，我很快渡過了起初的不適應(yīng)，迅速地融入到現(xiàn)在的崗位角色中,。從xx年初至xx年7月末,，我總計(jì)完成了109筆公司類貸款、3筆公司類授信業(yè)務(wù)的合規(guī)性審查工作,，合計(jì)金額47435.2624萬元;完成了67筆公司類信用等級(jí)評(píng)定的合規(guī)性審查,，其中aa級(jí)29筆、a級(jí)34筆,、bbb級(jí)4筆;完成332筆個(gè)人類貸款的接收,、送審、下發(fā)決策意見工作,，合計(jì)金額6463.475萬元,。較好地完成了本崗位的工作任務(wù)要求。

地審批組屬于行內(nèi)審批部門,，面對(duì)的都是行內(nèi)的經(jīng)營(yíng)部門,，受理審批xx銀行信貸經(jīng)營(yíng)部門報(bào)送的各類信貸業(yè)務(wù)。因此,，樹立內(nèi)部客戶理念,，把經(jīng)營(yíng)部門作為我們所服務(wù)的客戶，為客戶提供優(yōu)質(zhì),、高效,、規(guī)范的服務(wù)，是我作為一名審批組合規(guī)性審查人員最基本的要求,。在日常業(yè)務(wù)中,，我總是盡自己的努力幫助經(jīng)營(yíng)部門工作，耐心解答他們對(duì)于審批中存在的各種疑問,，并時(shí)常通過各種合規(guī),、有效的渠道與他們進(jìn)行溝通，了解經(jīng)營(yíng)部門的現(xiàn)實(shí)情況和問題,，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo),、專審進(jìn)行匯報(bào),，盡可能幫助解決審批與經(jīng)營(yíng)由于信息不對(duì)稱造成的矛盾，為行領(lǐng)導(dǎo)與專審的有效決策提供依據(jù),，實(shí)現(xiàn)xx銀行利益的化,。

地審批組是行內(nèi)一個(gè)日常工作量較大、工作較為繁忙的一個(gè)部門,。如何提高工作效率,，更好地完成工作要求，是我經(jīng)常思考的問題,。我在工作中發(fā)現(xiàn),，大量工作時(shí)間都是消耗在一些相對(duì)機(jī)械的簡(jiǎn)單重復(fù)勞動(dòng)中，如在合規(guī)性審查工作中對(duì)申報(bào)單位一些財(cái)務(wù)指標(biāo)的驗(yàn)算,，計(jì)算比較簡(jiǎn)單,，但要檢查多個(gè)單位的多個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)也要花費(fèi)合規(guī)性審查人員相當(dāng)多的時(shí)間和精力。我通過自學(xué),，運(yùn)用我們常用的execl電子表格軟件中的公式與函數(shù)編制了一張表格,，只需要將企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表中的有關(guān)數(shù)據(jù)填入表格,，相應(yīng)的各年度財(cái)務(wù)指標(biāo)如資產(chǎn)負(fù)債率,、流動(dòng)比、速動(dòng)比,、利潤(rùn)率,、本息保障倍數(shù)、抵押率,、擔(dān)保率等數(shù)據(jù)就能自動(dòng)計(jì)算生成,，極大地方便了工作、提高了效率,。

銀行內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容篇十五

時(shí)代新威通過與銀行合作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出銀行主要存在兩大問題：激勵(lì)約束機(jī)制不完善和審計(jì)人員素質(zhì)不高,。

3.在審計(jì)中檢查不力，對(duì)該發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn),，引起嚴(yán)重后果的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);,。

4.內(nèi)部審計(jì)人員缺乏工作責(zé)任感和職業(yè)道德，審計(jì)時(shí)為了不得罪人,，對(duì)相識(shí)的人審計(jì)走過場(chǎng),，自我防范能力差，自我保護(hù)意識(shí)差,，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄,，這樣審計(jì)出的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量肯定不高，使審計(jì)缺乏客觀、權(quán)威性,。

(1)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

(3)合理配備審計(jì)人員,，提高審計(jì)人員素質(zhì),。

(5)完善激勵(lì)約束機(jī)制。

每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目,、審計(jì)事項(xiàng)都或隱藏著風(fēng)險(xiǎn)隱患,，在審計(jì)時(shí)要時(shí)刻注意風(fēng)險(xiǎn)防范，克服麻痹大意,，避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),，要強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)培育，加強(qiáng)審計(jì)人員規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的能力,，銀行內(nèi)部審計(jì)部門服務(wù)于基層,，要加強(qiáng)與基層的溝通和交流。

開拓創(chuàng)新,，拓展內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容,，大膽嘗試開展新領(lǐng)域的審計(jì)。平時(shí)在工作中要善于總經(jīng)經(jīng)驗(yàn),，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)查找,，及時(shí)解決，并做好審計(jì)成果的提煉工作,。

建立健全審計(jì)責(zé)任制,，提高審計(jì)人員的職業(yè)操守和誠(chéng)信意識(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任意識(shí),。實(shí)行親屬回避制度,，實(shí)行異地審計(jì)人員交流工作，通過交流,、溝通和協(xié)作,，學(xué)習(xí)他人審計(jì)長(zhǎng)處，提升審計(jì)人員知識(shí)面,，促進(jìn)審計(jì)成果共享,，提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。

最后,，我們通過時(shí)代新威在銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)里的指導(dǎo)總結(jié)出：提高銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理有利于提高銀行的生命力,，銀行要充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”作用，為銀行的健康穩(wěn)健運(yùn)行“保駕護(hù)航”,。

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