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小公司財務(wù)管理制度框架篇一

1,、依據(jù)<中華人民共和國會計法>,、<企業(yè)會計準(zhǔn)則>制定本制度;

2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為,，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督,，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,，制定本制度;

財務(wù)管理細則

一,、總原則

1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付,，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),，財務(wù)負責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán),。

2,、嚴格執(zhí)行<會計法>和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政,、稅務(wù),、審計等部門的檢查、監(jiān)督,，保證會計資料合法,、真實、及時,、準(zhǔn)確,、完整。

二,、財務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1,、對崗位設(shè)置、人員配備,、核算組織程序等提出方案,。同時負責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員,。

2,、貫徹國家財稅政策、法規(guī),，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式,，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

3,、進行成本費用預(yù)測,、計劃、控制,、核算,、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用,、提高經(jīng)濟效益。

4,、其他相關(guān)工作,。

(二)財務(wù)主管職責(zé)

1、負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作,。

2、負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置,、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3,、負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理,、教育,、培訓(xùn)和考核,。

4,、負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等,。

5,、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,，加強財務(wù)管理。

6,、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃,、核算,、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo),、監(jiān)督,、檢查。

7,、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃,、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。

8、負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料,、文件,、憑證、報表的整理,、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀,。

9,、參與價格及工資,、獎金、福利政策的制定。

10,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(三)會計職責(zé)

1,、按照國家會計制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳、報賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,、處理及時;

2,、發(fā)票開具和審核,，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督,，業(yè)務(wù)報表的整理,、審核、匯總,，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督,、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3、會計業(yè)務(wù)的核算,，財務(wù)制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作;

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

(四)出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫,。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時核對,，保證帳實相符。

小公司財務(wù)管理制度框架篇二

一,、 總則

1,、 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度;

2,、 為規(guī)范公司日常財務(wù)行為,，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督,，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度,，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度;

二、財務(wù)工作崗位職責(zé)

(一),、會計職責(zé)

1,、遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī),，按照會計制度，進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細賬,、分類賬,，及時記賬,、結(jié)賬、對賬，報賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符,、賬實相符,、賬表相符,、賬證相符。

2,、 發(fā)票開具和審核,，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督審核，各報表的整理、審核、保管及統(tǒng)計報表的填報。

3、根據(jù)會計核算資料,、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料,，對公司經(jīng)營運作狀況,，作出系統(tǒng)的,、歷史的及階段性統(tǒng)計分析,，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),。

4、建立公司固定資產(chǎn)賬,，進行科學(xué)的折舊與報廢,，并負責(zé)固定資產(chǎn)及庫存物質(zhì)資產(chǎn)盤點。

3,、負責(zé)財務(wù)檔案的整理,、裝訂及管理。

4,、處理,、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù),、金融等部門間的關(guān)系,，依法納稅,。

5、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

(二)出納職責(zé)

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫,。

2,、順序,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容準(zhǔn)確,，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金,、銀行存款,，保證帳實相符。

3,、保管好庫存現(xiàn)金,，確保其安全無缺，如有短缺要查明原因或及時賠償損失,。

4,、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章,，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管,。

5、嚴格管理空白收據(jù)和空白支票,，認真辦理領(lǐng)用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責(zé),。

6,、完成財務(wù)及總經(jīng)理交付的其它工作。

三,、現(xiàn)金管理制度

1,、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。

2,、 建立健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié),，帳實相符,。

3、不坐支現(xiàn)金,、不準(zhǔn)用“白條”入帳

4.不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金。

5,、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,，防止重復(fù)報銷,。

四、銀行存款管理制度

1.公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本帳戶和一般帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

2.公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》

等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。

3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,，妥善保存。

4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)帳支票,，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用,。

5 從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時入帳。

6 公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對,。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。

7 銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因,，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正,，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致,， 應(yīng)盡快解決,。

8 空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位、金額,、支票號碼等,。

五,、往來帳款的管理

1 、應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后,，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理,，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿,，同時要定期與銷售部門進行核對,，保證雙方賬賬核對一致。

2,、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付賬款應(yīng)及時進行帳務(wù)處理,，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)供應(yīng)商對帳,，保證雙方賬賬核對一致,。

3、其他應(yīng)付應(yīng)收：定期清查核對其他往來款項

六,、借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

(一)借款標(biāo)準(zhǔn)及審批

1,、因出差或其他因公事宜必須預(yù)支現(xiàn)金的,，須填寫借款單,，注明金額事由，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或憑合法有效的原始憑證，經(jīng)簽批后,，沖抵借款單,，做到多退少補,。

2,、原則上嚴禁個人因私借款,，如確有特殊情況，由借款人出具書面申請,經(jīng)經(jīng)理審核同意后,，且借款額不應(yīng)超過當(dāng)月(未發(fā)放月)應(yīng)發(fā)工資額,。員工個人私用借款在工資發(fā)放時予以扣除。對于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽,，造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失,。

3,、對于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行,，由財務(wù)支付備案,。

4,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

(二)費用開支及審核標(biāo)準(zhǔn)

1,、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則,。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始正式發(fā)票，原始始憑證上的數(shù)字和文字必須填寫清楚，不得涂改;對于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對方出具相關(guān)收款證明,。特殊情況，收據(jù)及白條必須有總經(jīng)理于相應(yīng)票據(jù)簽字批準(zhǔn)方可支付,。

3,、當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是,、準(zhǔn)確無誤”的原則,，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額,、發(fā)生時間等要素填寫齊全,，票據(jù)粘貼要整齊規(guī)范，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷 ,。

4,、出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改,、費用的計算是否正確,、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備,，在審核無誤

5,、費用報銷應(yīng)及時，當(dāng)月費用當(dāng)月報銷,，當(dāng)天費用當(dāng)天報銷,，盡量不跨月報銷 。

七,、財產(chǎn)存貨的清查,、盤點

1、 公司應(yīng)定期進行財產(chǎn)存貨清查盤點工作,，年終必須進行一次全面的盤點清查;并且必須有財務(wù)人員參加 ,。

2、盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,、盤虧和毀損的,，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧損,、盤盈原因,。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;

3、 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn),，上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見;

4、 凡尚未達到自然報廢條件,，但已不能正常使用的固定資產(chǎn),，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報;屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,，應(yīng)上報總經(jīng)理,，決定處理意見。

八,、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行,。

20xx年5月16日

小公司財務(wù)管理制度框架篇三

一、庫存現(xiàn)金管理

1,、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),，不得超限額存放現(xiàn)金。

2,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款,，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo),，并要追究責(zé)任者的責(zé)任,。

3、不準(zhǔn)用“白條”入帳,。小企業(yè)財務(wù)管理制度,。

4、不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金,。

5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時,，需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。

6、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙,。

7,、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。

8,、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督,。

9、出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,。

二,、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。小企業(yè)財務(wù)管理制度。

2,、公司必須認真貫徹執(zhí)行<中國人民銀行法>,、<中華人民共和國票據(jù)法>等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3,、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,，妥善保存。

4,、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票,、電匯,、信匯、銀行承兌匯票,、委托收款(僅限于水費,、電費、電話費結(jié)算),，除上述結(jié)算方式外,，其他不予使用。

5,、從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時入帳。

6,、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表,。

7,、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正,，對未達帳項要及時予以清理,。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決,。

8,、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管,。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位,、金額、支票號碼等,。

三,、往來帳款的管理

1、應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后,，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理,，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿,，同時要定期與銷售部門進行核對,，保證雙方賬賬核對一致。

2,、其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款,、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷,，每年12月中旬進行清理,。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新,。

3,、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿,，定期與相關(guān)部門對帳,，保證雙方賬賬核對一致。

四,、內(nèi)部牽制:

1,、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金,、銀行收付業(yè)務(wù),。

3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次,。

4,、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單,。

五,、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

小公司財務(wù)管理制度框架篇四

一,、會計人員工作職責(zé)

(一),、按照國家財務(wù)制度的規(guī)定,，認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算,，遵守各項收入制度和收費標(biāo)準(zhǔn),，遵守費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),，分清資金渠道,，合理使用資金，從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成,。

(二),、按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳,、報帳,，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實,，數(shù)字準(zhǔn)確,，帳目清楚，日清月結(jié),。按要求編制會計報表,，按期上報，妥善保管會計憑證,、帳簿,、報表等檔案資料。

(三),、按照勤儉建校,，勤儉辦事的原則，定期檢查,、分析預(yù)算執(zhí)行情況,，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象,，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出改進措施,。

(四)、遵守,、宣傳,、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行《會計法》,，保護公共財產(chǎn)安全,，同一切違法亂紀行為作斗爭。

(五),、按月做好經(jīng)費分類帳,，了解和掌握專項經(jīng)費的情況,。

二、出納人員工作職責(zé)

(一),、根據(jù)學(xué)校發(fā)展方針批準(zhǔn)的計劃和預(yù)算,，及時合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計劃,。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè),，勤儉節(jié)約的方針，堅持少花錢多辦事,，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益,，積極促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。

(二),、遵守各項收入制度和收費標(biāo)準(zhǔn),，遵守費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴格按照財務(wù)制度,、現(xiàn)金管理制度,、銀行結(jié)算制度以及財務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。

(三),、按照國家會計制度的規(guī)定,，記帳、算帳,、投帳,，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實,。數(shù)字準(zhǔn)確,，帳目清楚，日清月結(jié),，帳帳相符,，帳款相符，帳單相符帳表相符,。

(四),、根據(jù)核算中心的規(guī)定，及時正確交接原始憑證,。

(五),、遵守、宣傳,、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律,，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭,。

財務(wù)管理制度

一,、依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,，加強會計基礎(chǔ)工作,，嚴格執(zhí)行會計法規(guī)制度，會計,、出納必須持證上崗,，保證會計工作依法有序地進行。財務(wù)負責(zé)人,、財務(wù)會計,、出納都必須自覺執(zhí)行《會計法》和各項財務(wù)規(guī)定。

二,、妥善保管會計憑證、帳冊,、報表與財務(wù)檔案資料,，并及時立卷歸檔。

三,、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，仔細審核每張收據(jù)，力爭每筆業(yè)務(wù)均符合財務(wù)收支標(biāo)準(zhǔn),。

四,、支票及財務(wù)專用章由專人分別保管，即安全又牽制,。

五,、按規(guī)定做好記帳、算帳,、報帳,、編制各類會計報表及預(yù)算工作，做到手續(xù)完備,，數(shù)字有根據(jù),，報表及時準(zhǔn)確，情況真實可靠,。

六,、參與并嚴格執(zhí)行學(xué)校財務(wù)預(yù)算計劃，合理使用資金,，節(jié)約使用資金,，檢查資金使用效果，檢查報銷票據(jù)是否符合財務(wù)要求。

七,、對各項收入,，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金,，分清資金渠道,，費用開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。

八,、物品的采購須統(tǒng)一編制采購計劃并報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再行采購,，財務(wù)會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發(fā)票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續(xù),。

九,、急用物品的采購須由使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)辦理,。經(jīng)批準(zhǔn)購買的物品由總務(wù)處管理人員和財務(wù)人員共同派人采購并予核定其價格。

十,、轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票均由財務(wù)會計購買并保管,。出納存放未使用的轉(zhuǎn)賬支票不得超過五張，存放未使用的現(xiàn)金支票不得超過一張,。財務(wù)會計負責(zé)隨時檢查支票使用情況,。因公使用支票和現(xiàn)金憑用款申請單報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可在財務(wù)部門辦理規(guī)定的借用支票和借款手續(xù),。個人一律不得借用公款,。

十一、因公需借支的現(xiàn)金數(shù)額較大時,，借款人應(yīng)提前一天向財務(wù)部門打招呼,，財務(wù)部門到銀行支取現(xiàn)金須經(jīng)財務(wù)主管簽字批準(zhǔn)。

十二,、查閱,、借閱會計檔案資料，必須由查閱,、借閱人寫出查閱,、借閱的理由和事項，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由會計檔案管理人員幫助查閱,，不得隨意帶出室外,。

十三、上級財務(wù)檢查調(diào)用會計檔案,，財務(wù)賬目及相關(guān)資料須經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn),，由財務(wù)人員經(jīng)手辦理,，并做好登記。未經(jīng)批準(zhǔn)任何人不得擅自動用財務(wù)資料,。

十四,、財務(wù)主管、財務(wù)會計和出納應(yīng)相互監(jiān)督,，共同把關(guān),，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和各項財務(wù)規(guī)定。

十五,、自覺接受和配合物價,、審計、稅收部門的監(jiān)督,、檢查,、主動報告財務(wù)工作情況。

小公司財務(wù)管理制度框架篇五

一,、公司財務(wù)管理制度：

全體財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度,，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事,，嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作,。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識,。

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財務(wù)工作的合法性,。

2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護公司的合法權(quán)益,。

4、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃,，督促有關(guān)部門加強資金回流,，確保資金的有效供應(yīng)。

5,、進行成本,、費用核算、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

6,、建立健全各種財務(wù)帳目,，編制財務(wù)報表。

7,、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作,。

8、及時核算和上繳各種稅金,。

9,、參與業(yè)務(wù)項目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算,。

10,、會計檔案資料的收集、整理,，確保檔案資料的完整,、安全、有效,。

11,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

12,、加強本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì),。

二,、借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

借款審批及標(biāo)準(zhǔn);

1、出差借款;出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款單”,，詳細填寫借款日期,、資金性質(zhì)、部門,、出差地,、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報簽批;持已批“借款單”到財務(wù)處領(lǐng)款,。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款,。

2,、出差在外人員借款;已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請一代理人到財務(wù)部部領(lǐng)取“借款單”,，詳細填寫借款日期,、資金性質(zhì),、部門、 出差地,、出差事由,、預(yù)計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”到財務(wù)處領(lǐng)款,。

3,、日常費用借款;各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金),、部門、借款事由,，所借金額,，審批程序同第1條。

4,、其他臨時借款;如業(yè)務(wù)費,、招待費用、周轉(zhuǎn)金等,，審批程序同第1條,。

5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報賬,，報賬后所欠金額三天內(nèi)補齊,，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。

6,、所有借款均遵守前賬不清后賬不借的原則。

7,、嚴格禁止個人借款、特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準(zhǔn)備后方可借支,。

三,、日常費用報銷

1、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則,。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原載始發(fā)票的情況,，需由對方出具收款證明。

3,、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

4,、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

5,、補充說明

如報銷審批人出差在外，由應(yīng)由審批人簽署批定代理人,，交財務(wù)部備案,，指定代理人可

財務(wù)部崗位職責(zé)：

辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有產(chǎn)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫;

1、順序,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容確準(zhǔn),，做到日清月結(jié),，要及時核對存現(xiàn)金,，每周一填寫貨幣資金周報表;

2、保管好庫存現(xiàn)金,，確保其安全無缺,，如有短缺要賠償損失;

3、保管好印章,，嚴格按規(guī)定用途使用印章;

4、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票,，認真辦理領(lǐng)用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票;

5,、負責(zé)登記各項經(jīng)管的明細分類賬,、日記賬,、總賬;

6、全面了解,、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度,、政策,、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定,，并正確執(zhí)行;

7、負責(zé)總賬,、明細賬、分類賬的核對工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會計憑證,，登記總賬;

8,、對其他應(yīng)收、應(yīng)收賬款及時催收清理;按公司規(guī)定固定資產(chǎn)及庫存商品和代管物資等資產(chǎn)每月月底盤點;做到賬存與實存數(shù)相符

9,、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實,、計算正確，鉤稽關(guān)系清楚;

10,、負責(zé)裝訂,、管理會計檔案;

11,、清楚工程整體概況,，包括規(guī)模、合同額,、所需主要材料,、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等;

12、理解并清析工程承包合同,、明確回款條款,、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等,、并結(jié)合合同督促項目部回款;

13,、按照各工程預(yù)算進行工程成本的控制;

14、每月末及時督促各項目部報賬;

15,、及時,、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入賬;

16,、準(zhǔn)確把握各項材料采購,、分包勞動合同,，按合同執(zhí)行付款;

17,、工程付款依據(jù)合同、財務(wù)賬,、工程預(yù)算進行審核;

18,、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;

19,、進行成本費用控制,、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益;

20、參與業(yè)務(wù)項目,、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算;

21,、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制和財務(wù)管理方法,，監(jiān)督執(zhí)行會議;

22,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作;

財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范：

財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門日常具體工作進行指導(dǎo)和解釋,。

一,、票據(jù)

1、票據(jù)的種類;

(1)外部取得的原始發(fā)票

(2)公司自制的差旅費報銷單;

(3)公司自制的支出證明,。

2,、票據(jù)的報銷要求

(1)外部取得的原始發(fā)票;要求填寫齊全、字跡清晰,，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責(zé)任公司),、服務(wù)項目、金額(大小寫一致),、收款單位蓋章,、日期。

(2)公司自制的差旅費報銷單;此報銷單專為出差報銷使用,，后附出差火車,、船、飛機等票據(jù),、住宿發(fā)票,、寫明出差天數(shù)、出差補貼,、核出報銷金額,。票面不允許有任何涂改。

(3)公司自制的支出證明單;此支出證明單有兩種用途,，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況,，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，可以報銷;另一種為對于一次報銷,，票據(jù)非常多的情況，使支出證明單進行票據(jù)匯總,。此票面不允許任何涂改,。

附錄：

現(xiàn)金支出范圍;

l)職工工資,、津貼。

2)個人勞務(wù)報酬,。

3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù),、文化藝術(shù)、體育等各種獎金,。

4)各種勞保,、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款,。

6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

7)結(jié)算起點以下的零星支出,。

8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出,。

前款結(jié)算起點為1000元以下，1000元以上的不得使用現(xiàn)金,，要通過銀行轉(zhuǎn)賬,，特殊情 況要有總經(jīng)理審批;每天庫存現(xiàn)金限額不得超過3-5天的零星開支,。超過部分要及時送存銀行

本制度自發(fā)布之日起生效

小公司財務(wù)管理制度框架篇六

一,、財務(wù)部職責(zé)范圍

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財務(wù)工作的合法性,。

2,、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益,。

4,、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃,，督促有關(guān)部門加強資金回流,，確保資金的有效供應(yīng)。

5,、進行成本,、費用預(yù)測、核算,、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益,。

6,、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表,，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7,、負責(zé)公司材料庫,、辦公用品庫的管理。

8,、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作,。

9、及時核算和上繳各種稅金,。

10,、參與項目部與施工隊結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算,。

11,、會計檔案資料的收集、整理,，確保檔案資料的完整,、安全、有效,。

12,、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn),，提高本部門工作人員素質(zhì),。

13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

二、借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1,、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”,，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì),、部門,、出差地、出差事由,、出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù),。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,，不得再借款,。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門,、借款事由,，所借金額，審批程序同第1條,。

3,、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上,，使用年限在一年以上者,，辦公設(shè)施單價20xx元以上者，屬固定資產(chǎn),。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后,，方可由相應(yīng)部門辦理,。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票 。

4,、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款,，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行,。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清,。

5、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費,、招待費,、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條,。

6,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊,，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

7,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

8、嚴格禁止個人借款,，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)后方可借支,。

三,、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則,。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對方出具收款證明。

3,、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷

5、補充說明

如報銷審批人出差在外,，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人,，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系,，先行借款或報銷,，待審批人回公司后再進行補簽。

財務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)

1,、編制和執(zhí)行預(yù)算,、財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財源,，有效使用資金。

2,、進行成本費用預(yù)測,、計劃、控制,、核算,、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益。

3,、建立健全經(jīng)濟核算制度,，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。

4,、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)

1,、負責(zé)協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算工作。

2,、制定和管理稅收政策及程序,。

3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織,、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系,，以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。

4,、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析,，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃,、努力降低成本,、增收節(jié)支

5、參與項目部與施工隊,、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算,。

6、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策,，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法,，監(jiān)督執(zhí)行會議決議。

7,、負責(zé)全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作,，并考核財會人員工作業(yè)績,，不

8、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

9,、負責(zé)會計監(jiān)交工作。

財務(wù)部成本會計崗位職責(zé)

1,、清楚工程整體概況,，包括規(guī)模、合同額,、所需主要材料,、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等,。

2,、理解并清晰工程承包合同,、明確回款條款,、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等,，并結(jié)

3、按照各工程預(yù)算進行工程成本的控制。

4,、每月末及時督促各項目部報帳,，核對上月計劃執(zhí)行情況,。

5、及時、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù),，并制單入帳。

6,、準(zhǔn)確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同,，按合同執(zhí)行付款,。

7、工程付款依據(jù)合同,、財務(wù)帳,、工程預(yù)算進行審核。

8,、工程完工后,，準(zhǔn)確核算出工程成本,，編報工程成本表,。

9,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

財務(wù)部綜合會計崗位職責(zé)

1,、負責(zé)登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳

2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度,、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定,，并正確執(zhí)行

3,、負責(zé)總帳,、明細帳、分類帳的核對工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會計憑證,，登記總帳

4,、對其他應(yīng)收,、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點

5、每月編制會計報表,，確保報表數(shù)字真實,，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚

6,、負責(zé)裝訂,、管理會計檔案

7,、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

小公司財務(wù)管理制度框架篇七

一,、總則

1,、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度;

2,、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為,，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督,，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度,，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度;

財務(wù)管理細則

一,、總原則

1,、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付,，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),，財務(wù)負責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的,，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán),。

2,、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度,，接受財政,、稅務(wù),、審計等部門的檢查、監(jiān)督,，保證會計資料合法、真實,、及時、準(zhǔn)確、完整。

二,、財務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對崗位設(shè)置,、人員配備,、核算組織程序等提出方案。同時負責(zé)選拔,、培訓(xùn)和考核財會人員。

2,、貫徹國家財稅政策,、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

3、進行成本費用預(yù)測、計劃,、控制,、核算,、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗,、節(jié)約費用,、提高經(jīng)濟效益。

4,、其他相關(guān)工作,。

(二)財務(wù)主管職責(zé)

1、負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作,。

2,、負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備,、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見。

3,、負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理,、教育、培訓(xùn)和考核,。

4,、負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等,。

5,、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,，加強財務(wù)管理。

6,、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測,、計劃、核算,、分析決策和管理,，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督,、檢查,。

7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃,、財務(wù)預(yù)決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核,。

10,、負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件,、憑證,、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀,。

11、參與價格及工資,、獎金,、福利政策的制定,。

12,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(三)會計職責(zé)

1,、按照國家會計制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳、報賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,、處理及時;

2,、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督,，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總,，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督,、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3、會計業(yè)務(wù)的核算,，財務(wù)制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作;

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

(四)出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫,。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時核對,，保證帳實相符。

三,、現(xiàn)金管理制度

1,、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。

2,、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存,。作到日清月結(jié),，帳實相符。

3,、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行,。

4、出納收取現(xiàn)金時,，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人,、業(yè)務(wù)部門,、出納、會計各留存一聯(lián),。

5,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度),。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定),。

6,、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章,，防止重復(fù)報銷。

四,、支票管理

1,、支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé),。

2,、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。

3,、出納收取支票時,，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人,、繳款部門、出納,、會計各留存一聯(lián),。

4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,，由經(jīng)辦人,、部門經(jīng)理,、財務(wù)主管(經(jīng)理),、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。

5,、所開出支票必須封填收款單位名稱,。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。

五,、印鑒的保管

1,、銀行印鑒必須分人保管。

2,、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責(zé)保管,。

六、現(xiàn)金,、銀行存款的盤查

1,、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金,、銀行存款的上存,、收入、支出,、結(jié)存情況,，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查,，其他時間進行抽查。

2,、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對,，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。

3,、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行,。

支出審批制度

一、目的

1,、為簡化支出審批手續(xù),，提高工作效率。

2,、防止因私占用公司財產(chǎn),。

二、適用原則

(一)使用商業(yè)單位制,，經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi),，授權(quán)行使終審權(quán)。(經(jīng)理/部門負責(zé)人對該單位之營業(yè)指標(biāo)負全責(zé)),。

(二)部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限,，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等,。

(三)授權(quán)方式可分為兩類：

三,、審批程序

1、計劃內(nèi)報銷：

經(jīng)手人,、證明人(持原始憑證),、分管經(jīng)理(部門負責(zé)人),、財務(wù)部

2、超計劃報銷：

經(jīng)手人,、證明人(持原始憑證和超支報告),、分管經(jīng)理(部門負責(zé)人)、財務(wù)

四,、計劃審批內(nèi)容

1,、購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃,，由運營中心收齊匯總,，報公司總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存,，各部門登記領(lǐng)用,，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細表(經(jīng)各部門簽字確認),。

2,、固定資產(chǎn)與辦公家具(包括機房與oa設(shè)備)：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責(zé)人簽字,，公司總經(jīng)理批準(zhǔn),，公司技術(shù)部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后,，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告,，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批,。

3,、參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批,，財務(wù)部審核付款,。本地展會原則上不得支付會務(wù)費;外地展會如在參展費中包含會務(wù)費用的，必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù),。凡批準(zhǔn)住會,，予以報銷往返車票與會務(wù)費;不住會的，報銷車票與差旅補助,。

3,、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項申請報告,，注明參展必要性,、參展人數(shù)、費用預(yù)算等,。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行,。

4、差旅費：各部門根據(jù)工作需要,，制定出差計劃,，應(yīng)注明出差地點、事由,、時間,、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性,、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款,。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行),。

5,、工資、獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤,，財務(wù)部編制發(fā)放表,，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放,。

6,、業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費(含油費、保養(yǎng)費,、過路費,、搬運費)、快遞費,、禮品費及業(yè)務(wù)招待費,。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批;計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批。

報銷審核制度

一,、原則

1,、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單,，注明支出事由,、項目、發(fā)票張數(shù),、報銷金額,、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字,、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理),、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款,。

2,、加強報銷管理,，當(dāng)月帳，當(dāng)月了,，25日以后帳最遲不得超過下月3日,。

3、為了分清責(zé)任,，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上,。

二、支出相關(guān)部門審核

對所有報銷內(nèi)容,，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核,。

三、財務(wù)部門審核

財務(wù)部門對所有報銷票據(jù),，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核,。

四、審核權(quán)限

同審批權(quán)限,。

五,、費用報銷及借款時間一覽

六、報銷手續(xù)

嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度,，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務(wù),。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶,。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：

1,、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單,，財務(wù)部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單),，核對無誤后付款。

2,、印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票,，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后,，填寫費用(成本)報銷單,，財務(wù)審核無誤后付款。

3、辦公用品,、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的,，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單),，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單,。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷,。

4,、機房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單,。

5,、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書,、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收,，并在書、資料上蓋章,、編號,。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

6,、差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷,，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務(wù)核銷借款,。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款,。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次,，仍不辦理者,，財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保,，視同經(jīng)理借款,。

7、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票,，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字,。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費,。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始,、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱,。所有費用均計入部門成本,。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。

8,、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告,，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。

差旅費報銷管理規(guī)定

為保證公司差旅費的合理使用,，規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定,，具體如下：

1,、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工。

2,、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理,、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》,。申請表中需注明部門名稱,、出差人姓名、出差時間,、出差地點,、出差事由,、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額,，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔,。

3)報批手續(xù)：

一般人員出差,，在特殊情況下需乘飛機,，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn),。

1,、工出差到外地,，可預(yù)借一定金額的差旅費,。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者,，將從工資中扣除所借款項,。

2,、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費,、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)),，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己,、超支不補,。

3、出差乘坐火車,，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn),，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助,。

6,、出差期間的交際應(yīng)酬費,，須事先請示總經(jīng)理特批,。

7、往返機場,、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷(不含出租車費用),。

8、出差參加展示會的運雜費,、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議,、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔(dān)的,，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助.

10,、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn),、參加會議等,，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷,，不享受任何補助,。

11、出差補助天數(shù)的計算方法：

1)出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00后出發(fā)的,，當(dāng)日不能到達目的地的,，可享受半天補助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達目的地的并住宿,，可享受全天補助;

2)到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助,。

12、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算,。

13,、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本,。

14、其它

1)報銷差旅費時,，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費,、市內(nèi)交通費、餐費等),，以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理,。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅,。

2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的),，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還,。

小公司財務(wù)管理制度框架篇八

第一條 為規(guī)范協(xié)會的財務(wù)行為，加強協(xié)會財務(wù)管理,，保障協(xié)會健康發(fā)展,，根據(jù)協(xié)會《章程》，特制定協(xié)會財務(wù)管理制度,。

第二條 本協(xié)會財務(wù)管理制度基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律,、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度以及本協(xié)會章程，遵循“來自會員,，服務(wù)會員,，勤儉節(jié)約,，合理使用”的原則管理和使用資金,。

第三條 協(xié)會為非贏利性組織,，協(xié)會經(jīng)費來源主要為：

1,、會員交納的會費;

2,、企業(yè)和個人的捐贈;

3,、政府和有關(guān)單位的資助;

4,、協(xié)會資金的銀行利息;

5,、協(xié)會開展有償服務(wù)的收入等,。

第四條 協(xié)會經(jīng)費的使用范圍為：

1,、為開展本會工作所需的辦公費和其它必須的開支;

2、本會工作人員的報酬或補貼;

3,、刊物,、資料、書報費用支出;

4,、專家,、學(xué)者講學(xué)、咨詢的報酬;

5,、與國內(nèi),、國際有關(guān)社會團體,、組織來往活動的費用;

6、給予對本團體做出重大貢獻的有關(guān)社會團體或個人的獎勵,。

第五條 本協(xié)會的財務(wù)管理工作遵守國家的法律,、法規(guī)和財務(wù)管理制度，切實履行財務(wù)職責(zé),，如實反映財務(wù)狀況,，接受上級主管部門和財務(wù)審計部門的檢查、監(jiān)督,。

第六條 本協(xié)會要認真做好財務(wù)收支計劃,，按需合理籌集資金，有效利用各種資產(chǎn),。嚴格遵守成本開支范圍,，劃清各項費用界限。

第七條 實行民主理財,，財務(wù)公開,，協(xié)會會長向辦公會議和會員代表大會報告財務(wù)收支狀況，如實反映協(xié)會收支情況,。

第八條 協(xié)會配備的財務(wù)人員具備基本的業(yè)務(wù)素質(zhì),，并保持穩(wěn)定性，在財務(wù)人員變動時,，應(yīng)事先辦理好審計和財務(wù)交接手續(xù)。

第九條 會計賬戶必須在本協(xié)會所在地營業(yè)所開戶,，結(jié)算方式應(yīng)為轉(zhuǎn)帳和現(xiàn)金票據(jù),，堅決取消存折存款。

第十條 協(xié)會的現(xiàn)金支出憑證除需要有經(jīng)辦人簽字外,，還必須有財務(wù)負責(zé)人(協(xié)會會長)簽字,。嚴格控制開支，緊縮管理費支出,。秘書長應(yīng)及時在會長辦公會議上通報協(xié)會的各項經(jīng)費收支情況,，并接受審議。

第十一條 本協(xié)會建立嚴格的財務(wù)管理制度,，保證會計資料合法,、真實、準(zhǔn)確,、完整,。會計人員調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。

第十二條 協(xié)會換屆或更換法定代表人之前,，必須接受廣東省民政廳社團登記管理機關(guān)和廣東省教育廳組織的財務(wù)審計,。

第十三條 本協(xié)會的支出必須用于協(xié)會章程規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和事業(yè)的發(fā)展，不得在會員中分配

第十四條 本制度由會員大會討論通過后生效,，理事會負責(zé)解釋,。