計劃可以幫助我們明確目標,、分析現(xiàn)狀,、確定行動步驟,,并在面對變化和不確定性時進行調(diào)整和修正。優(yōu)秀的計劃都具備一些什么特點呢,?又該怎么寫呢,?以下是小編為大家收集的計劃范文,僅供參考,,大家一起來看看吧,。
審計部門工作總結(jié)及計劃篇一
xx年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年,,教學,、科研,、管理工作有條不紊的開展,,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認真貫徹落實審計廳,、教育廳等上級部門的指示精神,,結(jié)合我校實際,,在做好審計工作的同時,,積極配合其它各項工作的開展,。堅持完善自我,,提高認識的原則,,努力完善審計制度,健全審計機構(gòu),,調(diào)整人員結(jié)構(gòu),。
1.參與制定了學校物資采購,、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項,。規(guī)范了經(jīng)濟行為,,使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化,。
2.在學校機構(gòu)改革后,,進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),,可以更好的為領(lǐng)導提供決策依據(jù),。
3.調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員2名(均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生),,加強了審計隊伍建設(shè),,一名同志獲高級會計師資格,。經(jīng)驗豐富的老同志和積極上進的年輕人相互交流,、相互學習、以老帶新,、新老結(jié)合,,形成了一支知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍,。
二.學習及培訓,。
強化措施,,進一步提高審計人員的`業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我校每個內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先,、業(yè)務(wù)過硬,、技能嫻熟,、務(wù)實高效的工作高手,。
1.派一名同志隨同教育廳考察團赴法國等國外學習考察,,獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。
2.與南京大學,、華南理工大學,、河南大學等省內(nèi)外高校相互交流,,共同探討審計工作新思路,。
三.參與后勤改革,。
隨著高校后勤管理社會化改革的深入,,我校后勤集團已逐步成為獨立核算,、自主經(jīng)營,、自負盈虧的經(jīng)濟實體,,這就要求我們必須建立健全成本核算制度,。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施,,同財務(wù)處、后勤管理處一道,,對集團每個中心進行了成本核算,并結(jié)合外校經(jīng)驗,,根據(jù)本校實際,,制定了各項定額標準,為推動學校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用,。
四.參與校辦產(chǎn)業(yè)改革,。
科教興國和發(fā)展高科技,,實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化這一戰(zhàn)略的提出,給以高科技為特征的高校校辦產(chǎn)業(yè)帶來了新的機遇和挑戰(zhàn),。但是由于校辦企業(yè)的利益和學校的利益并不完全是一致的,企業(yè)內(nèi)某些同志往往會為了個人利益或小團體利益而致學校利益于不顧,,很難保證學校國有資產(chǎn)的保值增值,。面對這一現(xiàn)狀,,我們會同財務(wù)處,、企業(yè)管理處一道,參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件,,對校辦每個企業(yè)進行了清產(chǎn)核資,,摸清了企業(yè)家底,,改善了經(jīng)營環(huán)境,,明確了經(jīng)濟責任,,提高了經(jīng)濟效益,為領(lǐng)導提供了決策依據(jù),,為學校的改革和發(fā)展做出了貢獻,。
五.參與各項招投標工程及政府采購。
隨著學校改革的迅速發(fā)展,,加強內(nèi)部管理,,強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要,。學校工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,,要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制,,就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束,。我們參與制定招投標程序及學校物資采購工作的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施,。在招投標工作中真正堅持公開,、公正,、公平的原則,。對物資采購工作,審計處自始至終全過程參加,,充分發(fā)揮了事前,、事中、事后審計的監(jiān)督作用,。一年來共參與招投標項目及物資采購項目110余項,,監(jiān)督簽訂經(jīng)濟合同50余份,涉及金額近千萬元,,為學校節(jié)約資金130多萬元,,規(guī)范了學校物資采購行為,維護了學校的經(jīng)濟利益,。
認真貫徹落實三個代表重要思想,,進一步搞好內(nèi)審工作,按照審計署提出的積極穩(wěn)妥,、量力而行,、提高質(zhì)量、防范風險的原則,,穩(wěn)步推進審計工作深入的開展,。
1.開展決算審計2項,,通過對xx年度學校財務(wù)決算和工會經(jīng)費決算情況進行審計,提出了相關(guān)意見和建議,,進一步規(guī)范了學校預(yù)決算的編制和管理工作,。
2.開展財務(wù)收支審計和專項審計調(diào)查4項,提出合理化建議20余條,,查處應(yīng)交未交學校資金共計162萬元(其中家電公司107.6萬元,;機械廠29.92萬元;印刷廠16.21萬元,;文體用品公司8.23萬元),,現(xiàn)基本已全部追回。
3.經(jīng)濟責任審計是為了加強對領(lǐng)導干部的管理和監(jiān)督,,正確評價其經(jīng)濟責任,、促進黨風廉政建設(shè)、保障國有資產(chǎn)增值而實行的一種監(jiān)督管理制度,。一年來我們開展經(jīng)濟責任審計4項,,既澄清了廠長(經(jīng)理)任期內(nèi)的各項經(jīng)濟責任,,同時又為企業(yè)和學校提出了一系列建議和措施,,促進了企業(yè)的經(jīng)營管理,為校領(lǐng)導提供了決策依據(jù)。
4.基建審計:隨著我校辦學規(guī)模的進一步擴大,,基礎(chǔ)建設(shè)項目資金的投入繼續(xù)增加,,全處同志克服人員少,任務(wù)重,,審計事項跨度長的困難,,以我校自身的利益為出發(fā)點,緊抓工程項目審計,,從工程的招標,、施工到竣工驗收結(jié)算的每個環(huán)節(jié),實行全面審計,,從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項目,,多計工程量,高套定額和多結(jié)算工程款諸多問題,,對查出的問題進行糾正,、整改。全年共審計基建,、維修,、裝飾工程項目340多項,審計金額5000多萬元,,審減金額160多萬元,。為學校挽回了經(jīng)濟損失,,維護了學校合法權(quán)益,有效地規(guī)范了工程項目的管理,。
審計部門工作總結(jié)及計劃篇二
時間如梭,,忙碌中20xx年將要過去,嶄新的20xx即將到來,,回顧這一年來的工作體會,,感慨良多,總結(jié)有以下幾點:
一,、工作回顧,。
1、春節(jié)過后,,我就遵從組織的安排去前門營業(yè)部實習,,在那里我從前臺做起,認真學習了最基礎(chǔ)的開戶工作,,在營業(yè)部的財務(wù)又學習了以前沒有接觸過的證券營業(yè)部財務(wù)管理,。同時抓緊時間學習,通過了證券人員從業(yè)資格考試,。
2,、4月回公司以后,保質(zhì)保量的完成公司的20xx年度檔案整理工作,。并根據(jù)歸檔中出現(xiàn)的問題對20xx年修訂的《審計擋案管理細則》進行了修訂,。
3、5月參加了上海浦東大道的常規(guī)審計和經(jīng)濟責任審計項目,,以及上海靈山路的基建審計,。特別是基建審計項目,這是我第一次參與,,跟同事學了不少這方面的專業(yè)知識,,增長了自己的審計經(jīng)驗。
累了一些還不夠成熟經(jīng)驗:
我們應(yīng)該更加注重對內(nèi)審重要性的認識,,豐富內(nèi)審的手段和方法,。受傳統(tǒng)觀念的束縛,許多人依舊認為,,內(nèi)部審計是一個成本中心,。這種看法有很大的局限性。內(nèi)部審計服務(wù)于組織各個層次,,無論是通過“硬貨幣”還是“軟貨幣”的形式,,它能給企業(yè)帶來收益、增加組織價值。我們應(yīng)該研究內(nèi)部審計的價值體現(xiàn)在哪里,,如何為眾多的內(nèi)外部客戶提供服務(wù),,如何實現(xiàn)增值。應(yīng)該將內(nèi)部控制和風險管理審計的經(jīng)驗視作內(nèi)部審計的產(chǎn)品,,與全體員工分享,,以此來進行知識管理。同時,,按利潤中心或投資中心的要求來管理內(nèi)部審計機構(gòu),,使其直面外部競爭,接受市場的檢驗,。
總的來說,,20xx年我個人還算是嚴格執(zhí)行領(lǐng)導指示,工作到位,,認真負責,,比較圓滿地完成上級交代的各項本職任務(wù),稍有不足的就是在個人工作經(jīng)驗和業(yè)務(wù)知識上有所欠缺,。
二,、來年對自己的工作要求。
1,、由于自己以前沒有在營業(yè)部干過,,還是要一如既往的向各位同事學習,勤學好問,,不斷的豐富自己的業(yè)務(wù)知識,。
2,、利用業(yè)余時間加強新的審計知識的充電和學習,,特別是注重證券業(yè)務(wù)方面的新的規(guī)章制度的知識的學習和更新。以便在今后的工作中更細致的把握好工作重點,。更好的完成個項工作任務(wù),。
3、時刻牢記“細節(jié)決定成敗”
節(jié)決定成敗”,,把工作中的每一件小事都做好,、做到位。只有注重細節(jié),,把小事做細了,,這樣工作效率自然就提高了。
俗話說的好:“萬丈高樓平地起”,、“一份耕耘一份收獲”,,20xx年,我將始終以踏實、勤懇來自勉,。
審計部門工作總結(jié)及計劃篇三
1,、20xx年,我處共審計基建修繕項目128個,,涉及送審金額1.27億元,,其中包括:在審項目21個,涉及送審金額約1,978.47萬元,;已審結(jié)并出具審計報告的項目107個,,涉及送審金額10,674.88萬元,最終審定金額8,732.10萬元,,直接核減額1,942.78萬元,,平均核減率18.20%。
2,、20xx年,,我處共參與包括田徑場在內(nèi)的基建工程項目招投標54次,涉及金額8700多萬元,;參與設(shè)備招投標334余次,,涉及金額5000余萬元。
3,、20xx年,,我處共完成合同項目審計108個,涉及金額2,077.96萬元,。
4,、20xx年,我處繼續(xù)有序開展財務(wù)收支審計工作,,完成財務(wù)收支審計項目12項,,涉及審計金額9.01億元。
5,、20xx年,,學校新一輪中層領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計工作啟動,我處接受組織部委托對7個職能處室和6個學院的正職領(lǐng)導進行了任期經(jīng)濟責任審計,,提出相應(yīng)整改意見45條,。
6、完成或部分完成上級部門要求整改的項目16個,。
7,、起草并經(jīng)校辦發(fā)文頒布《上海理工大學建設(shè)工程項目審計實施辦法》(上理工【201x】82號)、《上海理工大學審計整改工作實施辦法》(上理工【20xx】81號),,修訂《上海理工大學內(nèi)部審計工作相關(guān)文件選編》(第二版),。
(二)工作亮點。
1、加強審計宣傳,。召開了全校性的“審計工作會議”,、完成了全校性審計制度宣講,宣揚了內(nèi)部審計的職能與作用,,強化了各方的審計意識,、營造了更多領(lǐng)導、老師關(guān)注審計,、重視審計的校園氛圍,。
2、建立長效機制,。加強了基礎(chǔ)性工作和制度建設(shè)及長效機制建設(shè),,建立并不斷完善“審計聯(lián)絡(luò)員隊伍”、完成了《上海理工大學內(nèi)部審計工作相關(guān)文件選編(第二版)》的修訂和編印,。
3,、承擔審計責任。通過審計發(fā)現(xiàn)的問題,,向校領(lǐng)導提出了管理建議若干條,,承擔了審計處應(yīng)該承擔的職責。
(三)201x年工作思路,。
2,、依法高質(zhì)量完成日常審計工作(基建、修繕,、財務(wù),、專項、合同等),;
3,、完善中層干部經(jīng)濟責任審計工作;
4,、進一步強化審計整改工作,,研究并逐步建立審計結(jié)果公開制度。
審計部門工作總結(jié)及計劃篇四
20xx年財務(wù)總監(jiān)辦在公司經(jīng)營班子的領(lǐng)導下,,加強預(yù)算管理,以增收節(jié)支為中心,,降低公司運行成本和產(chǎn)品生產(chǎn)成本,,提高產(chǎn)品質(zhì)量,增加企業(yè)效益為目標,,深入生產(chǎn)經(jīng)營一線,,認真發(fā)揮公司職能部門監(jiān)督管理作用,配合各生產(chǎn)單位做了一些基礎(chǔ)管理工作。現(xiàn)將一年的工作情況作工作總結(jié)如下:
一,、認真做好部門日?;A(chǔ)管理工作。
1,、切實加強了本部門職工的思想政治學習,,及時準確地傳達了公司決定、決策,、規(guī)定等,,并認真學習落實。使大家能自覺遵守公司的規(guī)章制度,,處處以公司大局為重,,維護了公司的利益和形象。
2,、按照公司財務(wù)收支計劃,,做好財務(wù)收支登記工作,認真編制公司財務(wù)收支情況表,。
3,、加強公司預(yù)算管理工作。定期不定期地對公司財務(wù)預(yù)算(計劃)執(zhí)行情況,,進行檢查,、考核,并對執(zhí)行中存在的問題及時提出整改意見,,按年度編制公司財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況報告,。
4、嚴格按照公司印鑒管理使用規(guī)定,,管好,、用好了財務(wù)印鑒,確保公司資金的統(tǒng)一調(diào)度安排使用,,有效地保證了資金的安全運營,,提高了資金使用效率。
5,、配合財務(wù)部門一道做公司財務(wù)核算管理和稅收管理工作,。
6、加強自身業(yè)務(wù)知識學習,,進一步提高了業(yè)務(wù)水平及工作效率和辦事能力,。先后參加了會計人員繼續(xù)教育培訓、企業(yè)所得稅培訓等,。
二,、深入生產(chǎn)經(jīng)營工作實際,,配合生產(chǎn)單位做了一些工作。
1,、按公司安排,,定期不定期地到公司各單位了解生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)運營情況。在工作中以資金管理和物流管理為基礎(chǔ),,以成本控制為核心,,參與生產(chǎn)經(jīng)營過程,并將有關(guān)情況及時與生產(chǎn)單位勾通,。
2,、積極配合協(xié)助生產(chǎn)單位財務(wù)部門,進一步建立和完善內(nèi)控制度,,特別是生產(chǎn)成本,、費用的控制和考核,理順基礎(chǔ)財務(wù)管理,、會計核算工作,。
3、與公司其他管理部門一道,,就炭素廠xx年的生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)運營現(xiàn)狀做了認真的了解分析,,為炭素廠降低經(jīng)營風險,提高經(jīng)濟效益做了一些工作,。
4,、與公司其他管理部門一道,完成了硅鈣廠資產(chǎn)租賃工作,,完善了相關(guān)租賃手續(xù),,并全額回收了xx年租賃費用和材料銷售款項。
三,、完成領(lǐng)導交辦的其它任務(wù),。
xx年財務(wù)總監(jiān)辦盡職盡責做好了本職工作,基本完成了領(lǐng)導交辦的各項工作,,工作成效是顯著的,。但由于自身業(yè)務(wù)能力不夠強,對公司生產(chǎn)經(jīng)營具體情況了解不夠深入細致,,工作還有很多地方需要提高和完善,。xx年打算從以下幾個方面進一步做好工作:
一)、為了提高部門履行職責的能力,,我們將更加努力加強政治思想和業(yè)務(wù)知識學習,,不斷提高自身的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),增強自我管理,、自我約束能力,,提高履行職責的能力。
二),、在工作繼續(xù)深入地做好財務(wù)預(yù)算管理工作,,以成本管理為核心,抓基礎(chǔ)管理工作為重點,,促進公司增收節(jié)支工作取得更大成效,,使公司盈利能力和競爭能力進一步提高。
審計部門工作總結(jié)及計劃篇五
20xx年,,審計處在學校黨委和行政的領(lǐng)導下,,按照省教育紀工委有關(guān)審計工作要求和學校年度審計工作計劃,緊緊圍繞學校中心工作,,積極履行審計職能,,較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務(wù)作用,全年共完成審計項目79項,,其中處級領(lǐng)導干部經(jīng)濟職責審計2項,,財務(wù)收支審計2項,審計調(diào)查1項,,專項審計3項,,基建、修繕工程審計71項,,審計金額1.19億元,。
1、嚴格基建,、修繕工程項目的審計控制制度,,確保工程審計質(zhì)量。審計處從接收報審資料的完整性審查入手,,對需要外審的新建和修繕工程項目,,實行項目負責人審計制度。即在慎重公開選擇事務(wù)所的基礎(chǔ)上,,首先對送審資料進行初審,,處領(lǐng)導和項目負責人全程參與現(xiàn)場勘查、對帳等審計過程,,協(xié)調(diào)解決審計過程中遇到的`問題,,最終對外審結(jié)果進行有重點的復核。初審,、參與,、復核的控制程序既有效的保證了審計質(zhì)量,又為學校節(jié)儉了委托審計費用,。
對簡單的小型修繕工程實行項目負責人,、復核,、分管處領(lǐng)導組成的審計組自審審計制度,截至xx年12月31日,,全年共完成基建,、修繕工程項目審計71項,其中自審項目31項,。審核資金總額7820.39萬元,,審減426.92萬元。
3,、完成了對經(jīng)營性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開發(fā)部xx年10月至xx年5月的財務(wù)收支情景和后勤集團及其所屬飲食中心,、招待所、幼兒園xx年1月至xx年5月財務(wù)收支情景的審計,,審計資金總額4101.72萬元,。同時對學校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營情景進行了專項審計調(diào)查,針對合同管理,、協(xié)議執(zhí)行,、帳務(wù)處理等方面存在的問題,提出審計意見及提議27條,。
4,、完成了3項縱向科研課題經(jīng)費決算的審核工作;。
5,、積極參與學校合同審簽事項,,共完成合同審簽百余份。
6,、參與學校有關(guān)工程和大宗物資采購招投標,、清理小金庫、銀行賬戶和對行政部門規(guī)章制度的會審等工作,。
7,、完成了教育紀工委安排的有關(guān)審計工作檢查工作。
8,、在學校開展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中,,完成了《領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟職責審計實施辦法》、《科研經(jīng)費決算審簽辦法》,、《審計項目委托審計管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作,。
完成了《經(jīng)濟職責審計讀本》的編寫。
目前,,我處正在進行福州分院成立以來的財務(wù)收支情景審計和22#23#職工住宅樓工程,、臨潼校區(qū)08、09,、xx年綠化工程等項目審核工作,。
審計部門工作總結(jié)及計劃篇六
隨著醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展,,內(nèi)部審計監(jiān)督已經(jīng)成為醫(yī)院進行現(xiàn)代化管理的一種重要手段,并且由“經(jīng)濟監(jiān)督”向“經(jīng)濟控制”轉(zhuǎn)變,,通過對醫(yī)院預(yù)算,、內(nèi)控制度,、專項資金,、固定資產(chǎn)投資、基建項目等重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)的效益審計,,促進醫(yī)院管理水平和經(jīng)濟效益的提高,。近年來,市三院內(nèi)審工作緊緊圍繞醫(yī)院中心工作,,科學整合審計資源,,創(chuàng)新審計思路,有效拓展審計領(lǐng)域,,做到管理與服務(wù)并重,,以審計促社會效益、經(jīng)濟效益同步增長的大好局面,。
貫徹科學發(fā)展觀,,建立和諧醫(yī)院,作為醫(yī)院內(nèi)審部門,,最根本的一條是全面履行審計職責,,提高審計監(jiān)督能力,說到底就是在審計工作中要嚴要求,、高標準,,確保審計質(zhì)量。審計質(zhì)量是審計工作的生命線,,提高審計質(zhì)量為也是審計服務(wù)構(gòu)建和諧社醫(yī)院,、體現(xiàn)服務(wù)水平的根本要求”。
為了確保審計質(zhì)量,,市三院審計科多年來始終強化依法審計意識,,牢固豎立依法審計、依法監(jiān)督,、在工作中自覺遵守,、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,克服審計過程中的隨意性,,做到審計程序合法,、審計行為規(guī)范、審計問題定性準確,、審計結(jié)論客觀公正,。堅持“全面審計,、突出重點”的審計思路,從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā),,重點著眼于對加強各類資金管理能力,、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項的`審計并取得了顯著的效益。例如醫(yī)院在煤炭采購上,,開始由一家公司獨家供貨,,無審計人員參與,造成質(zhì)量不穩(wěn)定,、價格不透明,,當由審計參與后,根據(jù)事前,、事中,、事后的審計跟蹤,單這一項就為我院節(jié)約了數(shù)萬元資金,。印刷品方面,,xx年前印刷品支出一直居高不下,且?guī)齑娣e壓太多,,有的能用幾十年,。通過審計參與,進行印刷品印制招標,,從而大大降低了印刷品支出:xx年印刷品審減率xx%(個別品種審減率達xx%);xx年審減率xx%;xx年審減率xx%,。
近年來審計科按照院領(lǐng)導“扎緊口袋”、“關(guān)口前移”的要求,,使審計工作做到“三個提前”:一是位置提前,,二是時間提前、三是工作提前,,實行事前審計,、事中審計、事后審計的全過程審計,,對需要審計的費用支出活動都提前介入,,以確保醫(yī)院資金的使用安全和使用效果。規(guī)范了物資采購程序和采購行為,,參與了醫(yī)院的材料設(shè)備采購,、零星維修基建工程等招標比價或跟蹤詢價活動,審計工作進一步加強,,審計的項目,、范圍不斷拓寬,在厲行節(jié)約方面取得了明顯效果。從xx年到目前參與招標比價工作xx次,,參與議價采購物品xx批次,,涉及xx多個供應(yīng)商,完成專項項目審計xx項,,接審各種物資采購,、基建維修等總額xx萬元,在總務(wù)和財務(wù)等部門的通力合作下,,審減金額xx萬元,,審減幅度為xx%,最高審減率達xx%,,為醫(yī)院節(jié)約了大量資金,。
審計部門工作總結(jié)及計劃篇七
近兩年來,xxx本著“民本審計”原則,,高度重視民生資金審計工作,把民生資金審計看成審計機關(guān)推動金華和諧社會建設(shè),、維護廣大人民群眾切身利益的大事來抓,。在擔任組長的民政、社保,、教育,、慈善、住房公積金等民生項目的審計中,,大膽揭露和查處違規(guī)行為,,維護百姓利益,取得顯著成效,。
在民政系統(tǒng)項目審計中,,通過審計促使市民政局及時出臺政策,全面提高市區(qū)低保對象補助標準,,促進市區(qū)民政部門及時組織力量對城鄉(xiāng)低保對象進行了全面核查,,使239戶(423人)增補為低保對象,實實在在維護困難群眾利益,;揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂,,促進民政部門規(guī)范管理,降低殯葬用品和公墓的收費標準,,讓利百姓,。在醫(yī)院審計中查處違規(guī)收費320余萬元,并按規(guī)定進行處理處罰,,規(guī)范醫(yī)院收費管理,,減輕老百姓看病負擔。在教育經(jīng)費審計中,促進市區(qū)財政將教育教育費附加5500萬元及時安排使用,,促使教育經(jīng)費足額投入,,并針對學校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象,促進市教育局出臺關(guān)于市直屬學校食堂財務(wù)管理的暫行辦法,,維護了就餐學生的權(quán)益,。在住房公積金審計中,促進市政府出臺關(guān)于推進全市住房公積金制度擴面工作的實施意見,,進一步深化住房公積金征繳和管理工作,,使該項政策惠及更多群眾。在慈善資金審計中督促和協(xié)助慈善總會收回信托慈善資金1900萬元,,保障資金安全,。
近兩年來,xxx在實施社?;?、住房公積金、學校及醫(yī)院等審計項目中,,大膽嘗試,,用心開展計算機輔助審計,提高審計績效,。如醫(yī)院審計中,,通過計算機輔助審計,查實醫(yī)院在藥品銷售,、醫(yī)療收費等方面的違規(guī)問題金額320多萬元,;東陽市社保基金的審計中,,通過勞動部門和住房公積金管理中心相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機輔助審計,,發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)xx年度少繳社會保險費700多萬元;市區(qū)社?;饘徲嬛?,通過失業(yè)和養(yǎng)老保險相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機輔助審計,揭示xx年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金,,涉嫌違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)金116.13萬元,。
在開展醫(yī)院計算機輔助審計后,上報的金華市中醫(yī)院財務(wù)收支審計案例及醫(yī)院醫(yī)療檢查項目收費價格審計專家經(jīng)驗分別獲xx年審計署計算機現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)(ao)應(yīng)用獎和入選xx年度浙江省審計廳專家經(jīng)驗庫目錄,,同時撰寫的醫(yī)院亂收費現(xiàn)象原因分析與推薦論文在浙江審計上發(fā)表,。
近兩年,xxx在審計項目實施中,,不僅僅注重審查和揭示問題,,更關(guān)注政策,、制度制定的合理性、民生資金使用的效益性,、老百姓的受惠程度等方面,,通過審計分析存在問題的'根源,并對如何完善政策,、健全制度,、加強管理提出合理推薦,如民政資金審計中,,針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及經(jīng)驗做法,,撰寫了多篇審計信息,其中:被市長,、副市長批示1篇,,市委辦及省廳采用5篇,促使市,、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件,,市民政局調(diào)整政策文件1件。該項目被省審計廳評為xx年度同步審計優(yōu)秀項目,,是當年全市唯一獲獎的優(yōu)秀同步審計項目,。在教育經(jīng)費投入審計中,針對市區(qū)學校負債沉重,、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費、民辦學校投入不足等問題,,在審計內(nèi)參和每日要訊上予以反映,,兩篇信息分別被市委書記、市長,、市委副書記批示,,并引起教育主管部門高度重視,市教育局專門召開局長辦公會議進行專題研究,,審計意見和推薦得到很好落實,。在慈善資金審計中,發(fā)現(xiàn)1500萬元對外投資慈善資金收回困難,,存在較大投資風險,,以審計內(nèi)參形式專題向市政府反映,市長,、分管副市長作了重要批示,,在審計的用心協(xié)助下,最后收回本金及投資收益1900余萬元,,化解了慈善資金投資風險,,審計工作得到了慈善總會的充分肯定。
審計部門工作總結(jié)及計劃篇八
年初公司對審計部人員作了相應(yīng)調(diào)整,根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計計劃的安排,,審計部制定了部門內(nèi)部審計工作程序,,并重新修改了審計部崗位責任制,對現(xiàn)有人員作了具體分工,,責任落實到人,,從下達審計通知、現(xiàn)場審計,、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負責,,做到了責任明確、工作效率有所提高,,審計部年度工作總結(jié)與年度工作計劃,。
1、年初對下屬企業(yè)xx年度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核,,審核結(jié)果提交公司考核小組,,為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù)。
2,、今年于4,、7、10月分別對下屬企業(yè)一,、二,、三季度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核,我們針對一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問題,,以及公司經(jīng)營預(yù)算與實際賬務(wù)處理口徑不一致等問題,,分別向公司企管部和計財部提出建議報告,并提交給公司經(jīng)理辦公會,,據(jù)此公司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知,,企管部和計財部也對經(jīng)營預(yù)算與賬務(wù)處理口徑作了相應(yīng)調(diào)整,計財部還及時出臺了《會計工作指導意見》,,對下屬企業(yè)的會計核算和財務(wù)管理進行規(guī)范,。
又于今年12月份對各下屬企業(yè)10—11月份的經(jīng)營業(yè)績進行了預(yù)審,待各企業(yè)年終財務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營業(yè)績,,并匯總出具審核報告提交公司考核小組,。
3、合同簽訂與履行情況審查,。
根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求,,在對經(jīng)營業(yè)績進行審核的同時還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查,特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進行了重點審查,,發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題,,并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進意見和建議共12條,,公司據(jù)此下發(fā)了整改通知,各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實情況上報企管部,,企管部也根據(jù)審計部的建議,,草擬了《分公司合同管理辦法》,對分公司的合同管理進行規(guī)范,。
xx年先后對津濱物業(yè)公司董事長楊鐘環(huán),,精采軟件公司董事長于景偉,總承包公司總經(jīng)理劉寶銘,,津濱投資公司董事長江連國,、總經(jīng)理朱賢方,新材料公司董事長房大海,,磁電分公司總經(jīng)理楊公,,二分公司總經(jīng)理朱賢方的離任進行了經(jīng)濟責任審計,出具的8份審計報告中針對以上企業(yè)在會計核算和財務(wù)管理中存在的問題,,提出建議27條,,公司據(jù)此對相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知,審計部已對此進行了整改意見落實情況的后續(xù)審計,。
1,、金融街一期竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計。
經(jīng)過與外審長達8個月的配合工作,,金融街一期的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計于xx年10月全部完成,,并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會審議通過。經(jīng)審計,,金融街一期工程實際完成投資額36873萬元,,其中建筑安裝工程費30595萬元,土地費3312萬元,,資本化利息1695萬元,開發(fā)間接費1271萬元,。在對建筑安裝工程費的審核中審減工程造價103萬元,,為公司節(jié)約了工程成本。
2,、高科技園二期工程結(jié)算補充審計和財務(wù)決算審計,。
xx年初,科技園二期工程結(jié)算審計完成,,結(jié)算造價4570,。66萬元,審減額68萬元,。在對該工程進行財務(wù)決算審計時,,一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬元的工程直接費用未報外審,,經(jīng)過與分公司、外審的三方協(xié)作,,于9月底完成此項工程的補充結(jié)算審計,,至此,科技園二期工程的結(jié)算造價為4596,。81萬元,。10月份正式開始進行科技園二期的財務(wù)決算審計工作,目前決算審計報告的初稿已出具,,準備征求一分公司意見后上報公司領(lǐng)導,。
3、高科技園三期工程結(jié)算和財務(wù)決算審計工作,。
科技園三期工程的結(jié)算審計工作于xx年11月完成,,結(jié)算總造價為8256。36萬元,,審減額1,。57萬元。該工程土地合同剛剛落實,,一分公司正在進行財務(wù)決算,,審計部對該工程的財務(wù)決算審核工作也同時進行。
4,、軟件大廈工程結(jié)算審計工作,。
軟件大廈工程結(jié)算審核,一分公司除內(nèi)裝修工程(美圖裝飾有限公司施工)結(jié)算外,,其他資料均已報外審審核完畢,。根據(jù)一分公司預(yù)算部提供的結(jié)算工作說明,該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對完結(jié)算,,但美圖公司不認可最終結(jié)算價,,因此一分公司至今未報外審該部分結(jié)算資料,并影響了整體工程結(jié)算報告的出具,。
為進一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題,,挖掘內(nèi)部潛力,找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié),,xx年對磁電分公司進行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計工作,,目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力,以提高企業(yè)的盈利水平,,并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù),。在調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對在產(chǎn)品核算不真實的問題,及時上報公司領(lǐng)導,,成立了財務(wù)整頓小組,,對其實物資產(chǎn)進行清查核實,,并針對其在會計核算和財務(wù)管理中存在的問題下發(fā)了整改通知。
遵照公司領(lǐng)導的安排,,本年度1—10月我們負責對下屬企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指導工作,。主要有:
1、支持財務(wù)總監(jiān)開展工作,,發(fā)表獨立意見;,。
4、對財務(wù)總監(jiān)的月度報告,,摘錄要點匯總上報公司領(lǐng)導,。
八、部門制度的修訂,、補充,、完善工作。
根據(jù)公司要求,,對我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實際審計工作操作流程的部分進行了修改,,并將修改后的制度上報公司總經(jīng)辦以待上會通過;配合公司iso質(zhì)量認證年檢工作,于上半年修改了部門的工作手冊,,對手冊中的崗位權(quán)限和工作程序進行了全面的修改,,使之更符合審計部現(xiàn)行的實際工作操作流程。
九,、對公司下發(fā)文件責令整改的津濱造紙公司,、磁電分公司進行了落實審計整改意見工作,幫助下屬企業(yè)搞好財務(wù)會計核算和管理,,建立健全內(nèi)控制度,。
十、按照公司的嚴格要求,,完成了審計檔案整理和歸檔工作,。
十二、根據(jù)公司領(lǐng)導的指示,,
對公司本部xx年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險,、住房公積金計提和繳納情況進行了審計,并向公司計財部提出審計建議7條,,審計報告已在公司經(jīng)理辦公會通報。
十三,、對公司有關(guān)職能部門及下屬企業(yè)提供服務(wù)支持,。
審計部在對公司本部及下屬企業(yè)進行監(jiān)督的同時,還提供了關(guān)于會計核算和財務(wù)管理方面的咨詢和服務(wù),,對公司有關(guān)職能部門或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定,,以及下屬企業(yè)財務(wù)方面存在的問題進行認真的研究和討論,,提出我們的意見和建議,多條意見和建議被采納,。主要有:
1,、參與計財部“會計工作指導意見1—3”的擬定和修改;。
4,、在對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的審核和合同審查中所發(fā)現(xiàn)的問題,。
向企管部通報情況及提出我們的建議;。
6,、針對下屬企業(yè)存在的問題,,我們多次書面向計財部、企管部提出我們的建議,。
綜上所述,,審計部較好地完成了xx年全年的審計工作。xx年內(nèi)審工作應(yīng)以內(nèi)部控制制度審計為基礎(chǔ),,經(jīng)營業(yè)績審計為中心,,嘗試經(jīng)營決策審計,提高審計工作質(zhì)量,,加強審計意見的落實,,體現(xiàn)審計價值。因此,,要做好以下五個方面的工作:
1,、先是要完善公司內(nèi)審制度,xx年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進行了修改,,xx年為使審計工作有標準可依,,根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務(wù)的類型,準備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《公司合同管理審計辦法》,、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》、《委托社會審計管理辦法》四項內(nèi)審制度,。
2,、內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,保障資產(chǎn)完整,,保證會計信息真實,、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng),包括對與會計記錄,、會計業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會計控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng),。
xx年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,,對其執(zhí)行情況進行檢查和評價,主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效,,可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴的前提下,,在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進公司的發(fā)展等,,以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),從而確定審計重點,,提高審計工作效率,,保證審計工作質(zhì)量,有針對性的提出審計意見,,促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,,保證其經(jīng)營活動正常運行。
內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,,主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計,,通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,,逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,,更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,分析原因,,抓住關(guān)鍵,,提出建議和意見,進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,,提高經(jīng)濟效益,。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是:經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合,,經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標,、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進行審計。不僅要搞離任審計,,還應(yīng)搞任中審計,,注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營績效的評價,以此作為津濱公司選擇,、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考,。
在以上兩項審計的基礎(chǔ)上,內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營決策審計。經(jīng)營決策審計,,即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學,、依據(jù)是否可靠,、效果是否良好等實施審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤,。通過經(jīng)營決策審計,,提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量,為津濱公司總體決策提供參考依據(jù),。
在今后的審計中,,從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔,都由專人負責,,并且崗位定期輪換,,這樣既做到了責任明確,又提高了審計人員的業(yè)務(wù)能力,。為下屬企業(yè)提供好服務(wù),,又為公司領(lǐng)導當好參謀,應(yīng)精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計,。
1,、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核。
在對各下屬企業(yè)xx年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎(chǔ)上,,對12月份經(jīng)營業(yè)績進行審核,,并匯總出具審核報告,提交公司考核小組,,作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。
2、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計,。
銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動的第一手資料,,容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索,因此在審計中應(yīng)作為重點進行審計,。審計時要結(jié)合銀行對賬單進行核對,,必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進行核對或跟蹤審計。
3,、對往來款項的跟蹤審計,。
往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務(wù)核算的重要內(nèi)容,也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方,,因此我們在審計中應(yīng)對往來款項進行重點審計,。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應(yīng)收、應(yīng)付款項應(yīng)逐個進行跟蹤審計,,特別是對已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項,,應(yīng)延伸到對方單位進行跟蹤審計,以對其經(jīng)濟活動和核銷手續(xù)的真實,、合法進行審查,,確保公司資產(chǎn)的安全和完整。
4,、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計,。
津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責任書,將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績效的考核,。因此,,對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進行審計,也是我們審計的重點內(nèi)容,。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標準以及帳務(wù)處理進行審查,,還要對各項成本費用支出的原始票據(jù)的合法性進行審查,并對大宗支出去向進行跟蹤審計,,以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法,為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料,。
5,、對合同簽訂及履行情況的審計。
抽審的辦法進行,。
6,、做好工程項目的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計。
工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進行,,工程財務(wù)決算審計原則上由審計部自行完成,,特殊情況由公司領(lǐng)導批準聘請外部審計。xx年應(yīng)完成的工程項目審計有以下五項,。
(1),、津濱高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計。
(2),、金融街二期工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計,。
(3)、津濱雅都天元居工程階段性結(jié)算審計,。
(4),、公司領(lǐng)導交辦的其他工程審計。
對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn),、負債及潛虧情況進行審查,,協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底,,加快企業(yè)改制進程。
我們要利用司刊宣傳內(nèi)審,,報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,,或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進行座談,,讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用,,特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,,為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ)。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓,,不斷豐富業(yè)務(wù)知識,,提高審計人員自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要,。
以上是審計部xx年工作總結(jié)和xx年工作計劃,請公司領(lǐng)導審閱,。
審計部門工作總結(jié)及計劃篇九
20xx年集團審計室在董事會的直接領(lǐng)導下,、在各企業(yè)的相互配合下,嚴格按照“獨立,、客觀,、公正、廉潔”的審計行為準則,,認真地處理每一項審計工作,,基本完成了年初制定的工作目標。現(xiàn)將本年度的審計工作做如下簡要總結(jié):
通過各項審計,,規(guī)范物資流程管理,,規(guī)避企業(yè)各類風險,履行好審計監(jiān)督與審計服務(wù)的雙重職能,。
上半年審計室針對流程規(guī)范進行了重點審計,,特別對集團公司各類物資操作流程規(guī)范進行全面檢查,從此次專項流程檢查的情況分析,,各企業(yè)還是存在較多問題和隱患,。總體上講,,新建企業(yè)問題多,,老企業(yè)問題少;細節(jié)方面問題多,,宏觀方面問題少,,各類倉庫則是流程問題的多發(fā)地帶,。同時,各企業(yè)間出現(xiàn)了不少通病,,比如產(chǎn)品調(diào)換過程不規(guī)范,、外發(fā)零備件維修的定價問題等等。
下半年審計室再次進行復查,,各分公司雖就部分問題和隱患進行了整改,,但還是發(fā)現(xiàn)不少問題沒有完全整改到位。這說明我們的日常工作中,,特別是在流程方面要經(jīng)常性,、全方位地進行進行跟蹤監(jiān)督或后續(xù)審計,督促被審單位舉一反三進行整改,,真正體現(xiàn)審計監(jiān)督的價值和意義,,實現(xiàn)管理的有效和長效。
內(nèi)部審計另一個非常重要的作用就是強化領(lǐng)導采取的各項措施,,督促這些措施及條例的有效實施,。
審計室對下發(fā)的各項規(guī)章管理制度的執(zhí)行與實施情況進行檢查并督促各成員企業(yè)落實到位,除對管理制度的執(zhí)行情況進行督促實施,,并對相關(guān)條款進行重申外,,還重點物資使用及報廢情況等各項規(guī)定的執(zhí)行情況進行督查,確保相關(guān)制度得到有效貫徹,。
這一年來,,審計室堅持以現(xiàn)場審計為主,審計來源全部進行現(xiàn)場核實,,杜絕審計依據(jù)的虛假性,,并且不斷與企業(yè)領(lǐng)導、各崗位員工及外來客戶進行溝通交流,,盡可能全面掌握各方面的信息,,不斷地提高自身的業(yè)務(wù)技術(shù)能力,從而更好地全面開展審計工作,。
內(nèi)部審計主要是以防為主,,改善企業(yè)經(jīng)營管理水平、降低企業(yè)成本費用,,提,。
高企業(yè)經(jīng)濟效益,最終實現(xiàn)企業(yè)目標,。審計室日常主要工作分為常規(guī)審計和專項審計,。
(一)常規(guī)審計。
審計室在常規(guī)審計中一絲不茍,,除對兩大倉庫進行經(jīng)常性盤點和監(jiān)督外,,還對各個企業(yè)資金進行不定期月度核查使資金運轉(zhuǎn)情況得到有效監(jiān)控,,對應(yīng)收款情況及帳齡進行分析使應(yīng)收款回收情況保持在集團規(guī)定的正常范圍內(nèi)等等。
(二)專項審計,。
在集團公司領(lǐng)導的指導及督促下,,在20xx年度審計室主要進行了五十幾項大大小小的專項審計,包括資金使用,,工程決算,,工程招標,應(yīng)收帳款,,投入產(chǎn)出等等,,涉及到生產(chǎn)經(jīng)營的方方面面。
回顧一年來的工作,,公司的審計工作仍然存在一些問題和不足:
三是審計工作質(zhì)量保證體系尚未完全建立,,有效的審計監(jiān)督的約束機制尚未形成;
四是內(nèi)控審計工作的開展亟待加強,。
1、要堅持在工作中學習,。內(nèi)審工作涉及公司經(jīng)營的方方面面,,每一次的審計內(nèi)容都是各不相同,如果對審計項目沒有足夠的了解,,就不可能了解到最真實的情況,,就不可能作出正確的判斷,提供出切實,、合理的建議,。所以內(nèi)審人員對各部門的各種業(yè)務(wù)不能局限于了解,還必須進行專業(yè)知識學習,,要對其流程,、目的、績效評價都有所領(lǐng)悟,,內(nèi)審員只有在工作中持續(xù)學習,,才能不斷的提高內(nèi)審工作質(zhì)量。
2,、內(nèi)審人員要對本部門的定位有正確的認識,,要對內(nèi)審工作有正確的理解。內(nèi)審室從定位上可以獨立于其它部門,,但從實際操作上應(yīng)該以服務(wù)部門的姿態(tài)出現(xiàn),,內(nèi)審的目的是通過核查過程,找出差距,、漏洞,,促進工作改進和質(zhì)量提高,,決不是挑毛病,抹滅成績,,更不能挫傷大家的工作積極性,,內(nèi)審一定要主動配合、協(xié)助經(jīng)營部門解決問題,。另外,,內(nèi)審工作需要時刻保持著敏銳和主動,只有敏銳才能撲捉到線索,,只有主動才能及時開展工作,,才能發(fā)揮內(nèi)審的過程控制作用,如果依賴領(lǐng)導安排任務(wù),,只做事后檢查,,內(nèi)審工作的意義就會大打折扣。按照“獨立,、客觀,、公正、廉潔”的審計行為準則,,我們會努力在堅持原則和部門協(xié)調(diào)之間把握好分寸,。
3、要有科學嚴謹?shù)氝m用的工作方法,。內(nèi)審工作是對公司各項制度及流程的執(zhí)行進行檢查,,做出客觀、真實公正的評價,。由于內(nèi)審評價要用于管理者對實際工作的指導,,還直接關(guān)系著被審計部門的切身利益,所以內(nèi)審工作須嚴謹,,內(nèi)審結(jié)論須客觀,。目前內(nèi)審室在借鑒理論推薦方法的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司現(xiàn)狀,,以現(xiàn)場審核為主,,依據(jù)制度、管理文件進行溝通,、查證,、核實,記錄底稿,,內(nèi)審報告初稿反饋溝通等,,嚴格執(zhí)行這一工作程序,避免工作出現(xiàn)的大的紕漏,。
4,、要和各部門,、公司領(lǐng)導保持有效的溝通。與人相處始終是大文章,!沒有有效的溝通就沒有有效的工作,,溝通是任何工作開展的基礎(chǔ)。首先是和公司領(lǐng)導和主管領(lǐng)導進行溝通,,掌握公司的發(fā)展方向,,工作重點,緊跟公司的戰(zhàn)略部署確定內(nèi)審工作重點,。二是和各部門的負責人進行聯(lián)系溝通:內(nèi)審計劃的確定,,審計結(jié)論的反饋溝通,審計結(jié)論落實的后續(xù)跟蹤等,,通過溝通,,促使存在的不足的得以改正。希望通過內(nèi)審部門主動,、及時的溝通,,與各部門建立起和諧、互信的關(guān)系,,使公司的管理工作得到有效的提高,。
審計部門工作總結(jié)及計劃篇十
在過去的一年里,我雖然取得了一些成績,,但在財務(wù)分析、溝通協(xié)調(diào)能力方面,,距離上級業(yè)務(wù)主管部門,、領(lǐng)導以及單位同事對我的要求還存在一定差距,工作缺乏創(chuàng)新精神,,針對這些問題,,我會在年進一步加以提高和改進。20xx年是集團公司推進行業(yè)改革,、拓展市場,、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路,,規(guī)范管理的一年,。財務(wù)審計部堅持“以市場為導向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,,緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點,,團結(jié)奮進,真抓實干,,完成了部門職責和公司領(lǐng)導交辦的任務(wù),,取得一定的成績,。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓,更好的完成20xx年的各項工作任務(wù),,我部就財務(wù),、審計方面的工作作出總結(jié)如下:
(一)財務(wù)方面的工作。
1,、增強財務(wù)服務(wù)意識,。
20xx年,我們一如既往地按“科學,、嚴格,、規(guī)范、透明,、效益”的原則,,加強財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,,提高資金使用效益,,把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度,。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善,。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,,集團公司的實際情況,組織匯編了集團的財務(wù)制度,。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,,我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,,保證會計信息的真實,、準確、完整,;強化財務(wù)的預(yù)測,、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,,為領(lǐng)導決策提供有效的,、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2,、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進,。
一是細化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細賬詳細分析了收入,、成本與期間費用的執(zhí)行情況,,按科目進行了分類統(tǒng)計,為各分,、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ),;二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分,、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后,,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,,使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,,增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性,。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴格審批程序,,對申請調(diào)整的事項,,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行,。一年以來,,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分,、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,,為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
3,、充分利用稅收政策,。
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了xx物流公司,、xx運輸公司的稅收減、免,、緩工作,,并由此取得了市國家稅務(wù)局準予xx物流公司、xx運輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計777.29萬元,、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的.批復以及20xx年度xx物流公司,、xx運輸公司所得稅減免的批復,,為集團公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟收益。
4,、切實加強財務(wù)管理。
根據(jù)集團公司規(guī)范財務(wù)管理,、優(yōu)化財務(wù)審核程序,、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,,分級負責”的原則進行管理,。財務(wù)審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分,、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),,充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
5,、強力整頓財經(jīng)秩序,。
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,,促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,,為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,以“摸清家底,、揭示隱患,、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想,,嚴格按照市局(公司)的自查要求,,認真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴從細,,自上而下對“帳外帳”,、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查,,并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間,、性質(zhì)等分門別類,,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,,限期整改到位,。通過此次的自查,切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度,。
6,、加強資金管理的作用。
為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序,,加強各分,、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風險,提高資金使用效率,,促進集團健康發(fā)展,。集團公司從20xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團資金管理中心能順利,、及時進入市局(公司)結(jié)算中心,,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對各分,、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算,、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進行了認真嚴格的審核和匯編,。與此同時,,為確保各項工作有條不紊的開展,強調(diào)各分,、子公司要加大催收貨款力度,,保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。
1,、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,,對財務(wù)審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,,加強財務(wù)人員的管理意識和責任心,,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,,要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,,這一要求作為20xx年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,,增強危機感,、緊迫感和責任感,加強學習,,努力提高自身素質(zhì),,適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
(3)加強內(nèi)部審計工作力度,,發(fā)揮專項審計工作的作用,,從而降低經(jīng)營風險,。隨著集團公司快速發(fā)展,,企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,效益和權(quán)益的積累也越來越多,內(nèi)控也越來越重要,。作為會計不能只抓核算,,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,,就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費,,嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)的保值和不流失,;通過加強內(nèi)部管理,,降低成本費用,提高資產(chǎn)運行質(zhì)量,,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,,實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展,。
2,、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查,,根據(jù)市局(公司)審計重點,,我部門20xx年12月31日的財務(wù)收支進行了復查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,,緊緊圍繞集團公司的熱點,、重點、難點問題開展工作,,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,,及時為集團公司領(lǐng)導提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進行了具體的安排和布置,。
3,、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位,。
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,,充實加強財務(wù)的審計,、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇,,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責任制及考核辦法,,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
4,、制定并學習了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》,。
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責,,加強(集團)公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的`工作積極性和責任感,,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》,,通過大家認真地學習和討論,積極思考,,并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責,。
20xx年,我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步,,但仍然存在著較為突出的問題,,主要表現(xiàn)在:
1、是需要加大制度建設(shè)的力度,;
2,、是加強對分、子公司的財務(wù)管理,;
3,、是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;
4,、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風尚需改進,。
在這即將過去的一年中,經(jīng)過全部門同志的共同努力,,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益,,財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導的認可和支持,取得了單位同事的信任,。但是隨著改革的縱深推進,,我們將面臨許多問題:財務(wù)審計制度有待進一步完善,財務(wù)審計方法需要進一步改進,,財務(wù)審計力度需要進一步加強,。面對這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,,我們將在市局(公司)的指導下,,按照公司領(lǐng)導的總體部署,結(jié)合公司實際,,開創(chuàng)性工作,,努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。
審計部門工作總結(jié)及計劃篇十一
一,、完成主要工作20xx年共完成審計項目97項,,其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計12項,專項經(jīng)營考核審計1項,,任期經(jīng)濟職責審計2項,,投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項,,基建工程項目預(yù)算審計38項,基建工程項目結(jié)算審計41項,,為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻,。