制定計劃前，要分析研究工作現(xiàn)狀，充分了解下一步工作是在什么基礎上進行的，是依據(jù)什么來制定這個計劃的,。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的計劃嗎？那么下面我就給大家講一講計劃書怎么寫才比較好,，我們一起來看一看吧,。

內(nèi)部審計工作計劃篇一

一、年度審計工作目標

年的內(nèi)部審計工作,，以"三個代表"重要思想為指導,，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務管理制度為依據(jù),，以財務收支行為的真實性,、合法性、效益性為重點,，結合我院年工作要點,、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務，把促進管理，防范資金風險,，提高資金使用效益,，增進服務，作為審計工作的出發(fā)點,，針對合理科學利用教育資源,，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價,，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,，幫助和督促被審計單位及時整改。

二,、審計的內(nèi)容

1,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放,，學生獎學金,、助學金發(fā)放，班費,、實習費等使用情況進行內(nèi)審;

2,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學費,、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

3,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學的學費,、教材費等財務收支情況進行內(nèi)審;

4,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學費,、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

5,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;

6,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審;

通過開展財務周期審計，使審計工作規(guī)范化,、制度化,，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強事前防范,，促進部門管理自律,。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個別訪談,、審計調(diào)查等方法進行。

審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況,，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級,。

四、時間安排

1,、上半年對教學系進行內(nèi)審;

2,、下半年對電大工作部、附屬中學,、成人教育部,、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

五,、有關資料的提供

1,、學生獎學金、助學金發(fā)放,，評定辦法,、評定程序、評定結果;班費,、實習費的使用情況等資料,。

2、院,、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3、電大工作部,、附屬中學,、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)

4,、學院有關接待,、招待的文件、審批表,、月匯總表等

六,、其它相關工作

學院內(nèi)部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭,，抽調(diào)相關人員,，組成年學院內(nèi)部審計工作組，工作組依據(jù)國家,、省,、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計,，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

內(nèi)部審計工作計劃篇二

一、財政收支審計

根據(jù)省審計廳要求,，我縣今年安排12個財政收支審計項目,，包括：

1、本級預算執(zhí)行審計7個,，即對縣財政局,、民政局、人口和計劃生育局,、法院,、檢察院、經(jīng)貿(mào)局,、信訪局進行預算執(zhí)行審計,。

2、地稅系統(tǒng)審計1個,，并延伸審計啤酒有限公司,、石材有限公司、液壓機械有限公司,、山水房地產(chǎn)有限公司,、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司,、創(chuàng)業(yè)集團公司,、紡織有限公司、縣煙草公司,、縣信用合作聯(lián)社,、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè),。

3,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個，即對鎮(zhèn),、鄉(xiāng),、鎮(zhèn)進行財政決算審計。

二,、經(jīng)濟責任審計

經(jīng)與縣委組織部商定,，今年將結合其他專業(yè)審計，加大任中審計力度,，共安排任中經(jīng)濟責任審計項目11個,，即對縣交通局、科技局,、統(tǒng)計局,、招商局,、畜牧局、文體局,、財辦,、扶貧開發(fā)辦、工會,、第二實驗小學,、職教中心的單位主要負責人進行任中經(jīng)濟責任審計。離任經(jīng)濟責任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進行,。

三,、財務收支審計

全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務收支審計項目,。

1,、市局項目2個，對縣物價局,、水利局進行財務收支審計,。

3、縣局項目5個,，對經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會,、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦,、實驗中學,、中心衛(wèi)生醫(yī)院的某某年度財務收支情況進行審計。

四,、資產(chǎn),、負債、損益審計

全年安排資產(chǎn)負債損益審計項目2個,，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社,、自來水公司進行資產(chǎn)負債損益審計。

五,、投資審計

市局全年安排投資審計項目6個,，即對三中搬遷跟蹤審計,、經(jīng)濟適用房決算審計,、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納情況審計、鎮(zhèn)中小學標準化建設項目決算審計,、農(nóng)村公路建設及管理養(yǎng)護收支審計和審計調(diào)查,、已建成污水處理項目效益審計調(diào)查。

內(nèi)部審計工作計劃篇三

一,、指導思想

審計工作圍繞街道發(fā)展目標,，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念,，堅持“圍繞街道中心，突出重點,，求真務實”的工作方針,，建立、健全內(nèi)部審計規(guī)章制度,，有效開展內(nèi)部審計工作,，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督,、管理,、服務職能，為街道的發(fā)展提供有力保障,。

二,、年度工作目標

圍繞街道全面建設這個中心，以科學發(fā)展觀統(tǒng)領內(nèi)審工作,，繼續(xù)做好財務收支,、經(jīng)濟責任、在建項目審計,，加強監(jiān)督,，促進規(guī)范。著力抓好審計整改落實,，不斷改進審計方法,，努力提高審計工作質(zhì)量，進一步加強股份經(jīng)濟合作社集體資產(chǎn),、資源,、資金監(jiān)管，推進股份經(jīng)濟合作社財務規(guī)范管理,，推動農(nóng)村經(jīng)濟健康發(fā)展,。

三、審計工作內(nèi)容

1,、加強業(yè)務培訓,，提高業(yè)務技能。

由街道內(nèi)審工作站牽頭,，至少組織一次對社區(qū),、股份經(jīng)濟合作社財務人員,、民主理財小組人員及相關領導人的集中培訓,，主要就財經(jīng)紀律、農(nóng)村財務管理制度和業(yè)務知識等方面進行培訓,，進一步提高社區(qū),、股份經(jīng)濟合作社財務人員,、民主理財小組人員的業(yè)務水平,，進一步規(guī)范村級財務管理工作。

2,、開展財務審計,，建立長效機制。

根據(jù)街道實際情況,，有計劃,、有步驟地對部門和社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社進行財務收支審計,、專項資金審計工作,，不斷擴大內(nèi)部審計工作的覆蓋面，建立長效監(jiān)督機制,，充分發(fā)揮審計監(jiān)督對嚴肅財經(jīng)紀律,、維護經(jīng)濟秩序、加強領導干部監(jiān)督管理,、促進黨風廉政建設的積極作用,。

3、對社區(qū),、股份經(jīng)濟合作社進行審計,。

根據(jù)農(nóng)村財務三年一輪審的內(nèi)審工作要求，結合今年街道社區(qū),、股份經(jīng)濟合作社換屆情況,，按照街道20__年內(nèi)審工作計劃，重點對蘆花,、施家岙,、吳家岙等16個股份經(jīng)濟合作社近3年村級財務收支、工程項目,、財務管理情況開展財務審計,。同時，針對社區(qū),、股份經(jīng)濟合作社黨支部換屆離任情況,，適時開展經(jīng)濟責任審計。通過審計,，建立審計結果情況通報機制,，強化責任落實和整改，切實提高農(nóng)村財務審計監(jiān)督實效,。

4,、加強審計工作隊伍建設，做好信息交流和業(yè)務培訓工作,。

20__年各項內(nèi)審工作的開展,，要在街道內(nèi)審工作領導小組的統(tǒng)一領導和街道紀工委的協(xié)調(diào)組織下，堅持以點帶面,、突出重點,，加大后續(xù)整改力度，不斷創(chuàng)新新經(jīng)濟常態(tài)下的審計工作的新思路,、新方法,、新舉措，建立健全事前,、事中,、事后審計監(jiān)督和問責工作機制，提高審計工作質(zhì)量,。同時,，要切實抓好內(nèi)審信息的收集和報送工作，開展審計案例分析調(diào)研,，落實審計項目調(diào)研課題,，積極組織內(nèi)審人員參加省、市各級內(nèi)審業(yè)務培訓,，提升內(nèi)審業(yè)務工作水平,，為促進我街道內(nèi)審工作常態(tài)化、程序化,、規(guī)范化水平而繼續(xù)努力,。

內(nèi)部審計工作計劃篇四

一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：

1,、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計,、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重,。

2,、20__年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量,，加強審計意見的落實,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，即在實施審計監(jiān)督同時,，提高審計服務職能。

二,、20__年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：

1,、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型,，準備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實,、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，20__年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)商活動,、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點,，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)商活動正常運行,。

⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變,。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準),，因此,，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍,。審計將配合財務等相關部門,，建立與健全各項費用管理措施，制定相關費用開支標準,，同時使之成為預算編制指引,、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結合經(jīng)濟責任審計,。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因,，抓住關鍵,，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合,，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標,、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計,，還應搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)

通過對下屬企業(yè)20__年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對20__年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施,，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益,。

⑵結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理,，并入賬核算，禁設小金庫,，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進行審計,。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預算控制,，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍,、標準,、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法性,。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此,，主要是對工程招標、合同簽訂,、竣工驗收,、付款進行審計。

三,、依照“審后要追究,、審后要整改、審后要運用”的原則,，建立審計結果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。

1,、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏,、防范未然、強化管理,、規(guī)避風險的目的,。

2、與集團公司各職能部門,，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關信息及時通報,，避免管理、監(jiān)督,、考核脫節(jié),。

四、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量,。

1,、20__年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足,，導致年度工作目標未能全部落實,，20__年,，需要領導支持與相關部門配合,，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量,。

2,、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度,，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前,、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關部門進行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從 了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎。

4,、通過審計回訪,，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務企業(yè)。

5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓,，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識,，提高審計人員自身素質(zhì),，適應新形勢、新任務的需要,。

內(nèi)部審計工作計劃篇五

一,、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計,、內(nèi)部控制審計,、經(jīng)濟合同審計等并重。

2,、201x年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎,，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量,，加強審計意見的落實,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，即在實施審計監(jiān)督同時,，提高審計服務職能。

二,、201x年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：

1,、完善審計內(nèi)控制度，促進集團內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，201x年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上,，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行,。

⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全,，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準),，因此，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門,，建立與健全各項費用管理辦法,，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引,、規(guī)范性文件,。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結合經(jīng)濟責任審計,。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關鍵,，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合,，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計,。集團公司不僅要加強離任審計,，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價,。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告,，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對201x年的半年度預算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策,、落實經(jīng)營管理措施,，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

⑵結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算,，禁設小金庫,，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計,。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書,，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算控制,，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準,、原始票據(jù)合法性進行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性,。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此，主要是對工程招標,、合同簽訂,、竣工驗收、付款進行審計,。

三,、依照"審后要追究、審后要整改,、審后要運用"的原則,，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏、防范未然,、強化管理,、規(guī)避風險的目的。

2,、與集團公司各職能部門,，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報,，避免管理、監(jiān)督,、考核脫節(jié),。

四、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量,。

1,、201x年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足,，導致年度工作目標未能全部落實,，201x年,，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員,，充實審計隊伍力量,。

2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度,，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前,、事中、事后參與經(jīng)營管理作用,。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關部門進行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎,。

4,、通過審計回訪，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務企業(yè),。

5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓,，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質(zhì),，適應新形勢,、新任務的需要。

內(nèi)部審計工作計劃篇六

20__年是公司實施“10年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年,，也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時期,。內(nèi)部審計工作將以公司戰(zhàn)略目標為指引，以適應“償二代”監(jiān)管體系要求為導向，按照既定的思路,、目標,、主線、主題開展工作,，加大常規(guī)審計和專項審計力度,，有效促進公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展。

一,、工作思路

20__年內(nèi)部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標,，強化兩種職能，抓好三大工程,、突出四項重點,、落實五點舉措”的總體思路組織開展。

一個目標——降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生,，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風險,，促進公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效。

兩種職能——監(jiān)督職能和服務職能,。

三大工程——人才工程,、系統(tǒng)工程、質(zhì)量工程,。

四項重點——整改落實,、專項審計、成果運用,、風險防范,。

五點舉措——增強服務意識、加強培訓教育,、有效整合資源,、

強化責任追究、積極探索創(chuàng)新,。

二,、工作目標

緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第三道防線”作用,，強化監(jiān)督和服務功能,，有力降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風險,，促進公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效，為實現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領先的,、專業(yè)化的綜合保險金融集團的發(fā)展目標而保駕護航,。

三、工作主線

進一步清晰年度計劃制定、具體項目實施,、發(fā)現(xiàn)問題梳理,、審計建議提煉、審計成果運用等基本工作脈絡,。有效發(fā)揮內(nèi)部審計職能和作用,，提升公司風險控制能力和經(jīng)營管理水平，促進公司可持續(xù)發(fā)展,。

四,、工作主題

圍繞上述工作思路、目標和主線,，確立以下工作主題：

(一)抓好三大工程

20__ 年乃至今后一段時期,，將著力和加大“人才、系統(tǒng),、質(zhì)量”三大工程建設力度,，努力提升審計專業(yè)能力和整體工作水平。

1.推進人才工程建設

人才是生產(chǎn)力中最有力的要素,。當前,，人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現(xiàn)狀,，為適應內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要,，從20__年起實施“百人計劃”和“721人才梯次”建設工程。

一是實施“百人計劃”,，不斷充實人才隊伍,。隨著公司集團化發(fā)展步伐的加快推進，審計范圍將不斷擴大,，審計任務將更加繁重,，有必要逐步充實審計人才隊伍。擬通過內(nèi)部選調(diào),、社會公開招聘和高校招收等途徑,，力爭經(jīng)過2-3年的努力，使公司專職審計人員數(shù)量達到100 人左右,，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距,。

20__ 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃，擬新增審計人員12 人,，其中審計中心新增10 人,，配齊15 人的計劃編制;監(jiān)察審計部增配投資專業(yè)和壽險專業(yè)各1人。

二是實施“721人才梯次”建設,，不斷優(yōu)化人才結構,。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓資源，多渠道、多角度,、分層次加強對系統(tǒng)審計從業(yè)人員的專業(yè)技術培訓;同時,鼓勵審計人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試,，通過以考促學方式，不斷提高專業(yè)勝任能力,，力爭通過2-3年的努力,，實現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2：1 的人才結構,。

2.加快系統(tǒng)工程建設

隨著公司的發(fā)展和新技術的廣泛應用,，對審計環(huán)境、審計對象,、審計程序?qū)a(chǎn)生重大影響,，迫切需要加快審計信息化建設，20__年將加快推進以“aim”為核心的審計信息系統(tǒng)平臺建設步伐,。

一是完善非現(xiàn)場審計系統(tǒng),。20__ 年2季度末，完成非現(xiàn)場審計系統(tǒng)開發(fā),、測試工作,，并正式上線運行。通過建立審計模型,、設定風險閥值,、健全監(jiān)測機制，實現(xiàn)審計系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接,，實現(xiàn)提前介入,，為數(shù)據(jù)分析、實時預警,、非現(xiàn)場審計,、提高運行效率提供有力支撐。

二是開發(fā)現(xiàn)場審計系統(tǒng),。20__ 年2 季度啟動系統(tǒng)招投標工作,，10月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作,，并上線運行,。通過現(xiàn)場審計信息系統(tǒng)的開發(fā)與應用，實現(xiàn)審計過程信息化,。

三是建立審計管理系統(tǒng),。20__ 年4 季度啟動審計管理系統(tǒng)建設工作，力爭20__ 年底前完成,，實現(xiàn)審計管理信息化,，提升審計管理水平,。

3.加強質(zhì)量工程建設

質(zhì)量是審計工作的生命，是促進審計成果運用的關鍵,。20__年將進一步健全以“三維一體四級把關”為主架構的質(zhì)量控制體系，繼續(xù)推進精品項目建設,。

一是健全審計質(zhì)量控制體系,。在現(xiàn)有制度基礎上，進一步健全完善“三維一體四級把關”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評估的三維一體”;“主審復核——組長復核——主任復核——監(jiān)審部復核的四級把關”的質(zhì)量控制體系,，實施對審計項目全方位,、多角度控制。

二是完善審計復核審理制度,。適時推行審計“職能分離”模式,，支持復核和審理人員嚴格把好復核審理關。

三是開展審計項目考核評估,。對已經(jīng)完成的審計項目,，實施后評估機制。進一步加強審計業(yè)務質(zhì)量考核,，確保和提升審計效果,。

四是引入外部監(jiān)督評價機制。適時聘請外部中介機構,，對公司內(nèi)部審計體系的健全性和有效性,，內(nèi)部審計工作質(zhì)量進行監(jiān)督與評價。

(二)突出四個重點

20__ 年內(nèi)部審計工作,，將堅持“圍繞中心,、服務全局、統(tǒng)籌兼顧,、突出重點”原則,，著力以下四個重點：

1.督促整改落實

將20__年定為“審計整改落實年”，落實“回頭看”制度,。尤其是對近兩年審計發(fā)現(xiàn)的問題及風險隱患進行梳理與分類,，形成《審計整改意見書》，進一步強化整改落實力度,。

一是完善后續(xù)跟蹤,。通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬，重點關注是否存在未整改到位的情況;同時,，針對審計發(fā)現(xiàn)問題較多且對整改不力的機構開展后續(xù)審計,，監(jiān)督、促進被審計單位將整改工作落到實處,。

二是加強歸因分析,。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,，特別是帶有普遍性、傾向性的問題,，從體制機制,、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因，提出解決和預防的建議,，并及時和相關職能部門進行交流反饋,，推動審計整改取得成效。

三是推行結果披露,。適時對審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進行通報,，通過在季度內(nèi)部審計工作簡等途徑，適時披露審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況,，形成輿論監(jiān)督壓力,，督促被審計單位主動整改。

2.加強專項審計

一是組織開展專項檢查工作,。根據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)一部署安排,，組織開展全系統(tǒng)“兩個加強、兩個遏制”專項檢查工作,。對各級機構自查工作開展情況進行督導和檢查,。通過自查自糾，全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié),，在深入分析問題成因的基礎上,，不斷完善內(nèi)控體系建設，切實提升公司內(nèi)控管理水平,。

二是深入開展經(jīng)濟責任審計,。20__ 年，將繼續(xù)堅持“有離必審”的原則,，對財險公司所屬省級分公司,、中心支公司、支公司20__年離任的負責人,，開展離任審計,，審計覆蓋率100%。同時,，重點選擇審計時間超過2年,，且業(yè)務發(fā)展不力、經(jīng)營指標波動異常,、管理薄弱,、監(jiān)管評價較低、易出現(xiàn)重大風險機構的部分分支機構,，對負責人開展任中審計,。

三是加大專項審計力度,。在確保完成經(jīng)濟責任審計和常規(guī)審計任務的基礎上，將緊密結合經(jīng)營管理中的“重點,、熱點,、難點”問題，著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題,、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點,，確立十大專項審計。

(1)內(nèi)部控制評估審計

根據(jù)財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會《保險公司內(nèi)部控制基本準則》有關規(guī)定,，對控股公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進行審計和評估,。編制和提交內(nèi)部控制自我評估報告,，督促內(nèi)控缺陷整改，確保評價結果客觀準確,、全面連續(xù),。

(2)農(nóng)業(yè)保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《關于做好20__年農(nóng)業(yè)保險工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險專項審計管理辦法(試行)》，在總結以前年度農(nóng)險業(yè)務專項審計的基礎上,，對財險公司八家省級分公司農(nóng)險業(yè)務進行專項審計,。中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點對農(nóng)險業(yè)務主要經(jīng)營指標完成情況及真實性,、完整性實施審計和評價,。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國家資金,、侵害農(nóng)民利益等嚴重違法違規(guī)行為,，是否存在“五個嚴禁”行為。對業(yè)務管理,、財務管理及綜合管理相關內(nèi)部控制的健全性,、恰當性和有效性進行審計和評價。

(3)關聯(lián)交易審計

根據(jù)《保險公司關聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定,，對控股公司和財險公司開展關聯(lián)交易審計,。檢查控股公司和財險公司20__年度關聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會計準則》及保險公司信息披露的'相關規(guī)定進行披露;是否按照公司管理制度進行審查;是否按規(guī)定向保監(jiān)會備案或報告等。

(4)資金運用審計

根據(jù)保監(jiān)會《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關制度,，對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務進行審計,。對控股公司和財險公司保險資金運用相關內(nèi)部控制的健全性和有效性，實際運作的合規(guī)性,、真實性和完整性,，以及效率效果等方面進行審計和評價。

(5)再保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《財產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范》規(guī)定,，對財險公司再保業(yè)務經(jīng)營情況和管理情況進行審計,。整體掌握財險公司再保險業(yè)務經(jīng)營活動的真實性,、合法性、效益性,，促進公司加強經(jīng)營管理,，實現(xiàn)預期經(jīng)營目標。

(6)大病保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《保險公司城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務管理暫行辦法》(保監(jiān)發(fā)〔20__〕19號)和公司《大病保險業(yè)務審計制度》的要求,，組織對財險公司經(jīng)營大病保險的廣東,、湖北、湖南,、江蘇,、遼寧、內(nèi)蒙古,、四川,、浙江等8 家分公司進行審計。

(7)印章和有價單證審計

對印章和有價單證管理情況進行審計,。印章管理方面重點關注：是否存在私刻公章(含財務專用章,、業(yè)務專用章等)、公章脫離印章保管人員管理,、公章使用審批流程是否規(guī)范,、個人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等,。有價單證管理方面重點關注：有價單證征訂,、印制是否規(guī)范，是否存在私印有價單證的現(xiàn)象;單證出入庫管理是否規(guī)范,，交接手續(xù)是否完善;單證使用是否規(guī)范,，是否違規(guī)手工出單，是否使用已停用單證出單,，是否存在系統(tǒng)外出單;作廢單證管理是否規(guī)范等,。

(8)經(jīng)營績效審計

根據(jù)財險公司20__ 年工作重點，對2-3家分公司進行經(jīng)營績效專項審計,。對被審計單位經(jīng)營管理活動的效率和效果進行獨立檢查和評價,。通過解剖分析，查找經(jīng)營管理活動實際效果與預期目標的差距,，揭示影響效益的關鍵因素和業(yè)務環(huán)節(jié),，從體制機制上提出改進意見和建議。

(9)電網(wǎng)銷業(yè)務審計

對財險公司電網(wǎng)銷業(yè)務進行專項審計,，重點關注歷年業(yè)務質(zhì)量,、經(jīng)營效益情況，操作流程是否合規(guī),，業(yè)務渠道及客戶信息是否真實等,。

(10)固定資產(chǎn)購建審計

對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進行專項審計,。重點關注固定資產(chǎn)購置的程序及運作是否合規(guī)，財險總公司批復固定資產(chǎn)計劃執(zhí)行情況,，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點制度,，賬務處理是否及時、規(guī)范等,。

(11)其他專項審計根據(jù)監(jiān)管及公司要求,，適時安排和開展其他專項審計工作。

3.強化成果運用

審計成果是審計工作的核心,，是提升內(nèi)部審計地位的重要載體,，是審計項目從立項到調(diào)查乃至審計實施過程的最終結果的體現(xiàn)。根據(jù)公司當前現(xiàn)狀,，必須進一步強化審計成果運用,。

一是完善成果運用制度。從運用原則,、程序及內(nèi)容上明確相關部門的權限與職責，對審計成果運用的方式,、要求,、反饋、責任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定,，使審計成果運用有章可循,、有規(guī)可依。

二是建立信息傳導機制,。建立健全“向上報送,、橫向交流、向下反饋”審計信息傳導機制,，明確各級管理層和主管部門管理責任,。適時對審計發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計咨詢時積累的疑點進行風險分析，并向公司管理層揭示風險;對重復發(fā)現(xiàn)的審計問題進行綜合數(shù)據(jù)分析,，從制度設計上,、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因，并形成專題報告和管理建議書,，使審計成果得到有效轉化,。

三是強化考核掛鉤力度。把審計結果納入到分支機構經(jīng)營績效考核指標中以及領導干部業(yè)績檔案和廉政檔案,，提升審計剛性約束力,。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計結果作為干部教育培訓、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù),，將審計發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計單位領導干部談話的重要內(nèi)容,，審計結果報告歸入干部人事和廉政檔案,，根據(jù)審計結果劃分領導干部履行經(jīng)濟責任情況等次，做到紀檢監(jiān)督,、組織監(jiān)督與審計監(jiān)督的有機結合,。

4.抓好風險防范

通過履行日常監(jiān)督和專項審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部控制環(huán)境,、提高操作風險及案件風險評估能力,、改善操作風險及案件風險控制措施和手段的作用，增強公司風險防控能力,。

一是加大內(nèi)部控制健全性,、合規(guī)性和有效性的力度。切實發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務操作和業(yè)務管理,、防范案件風險,、加強內(nèi)部管控、提升案件防控內(nèi)生動力建設水平等方面的重要作用,。

二是加強“高風險”人員排查監(jiān)督,。密切關注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟活動工作人員，尤其是重要崗位工作人員,，應及時排查與摸清隱患,，防范風險的轉移與擴散。

三是加強風險點和案件檢查評估,。定期檢查評估被審計單位操作風險及案件風險管理體系的運作情況,，監(jiān)督管理政策、監(jiān)管要求的落實情況,，重點對高風險機構,、高風險業(yè)務、高風險環(huán)節(jié),、高風險崗位的操作規(guī)范和業(yè)務程序進行評估與監(jiān)測,。

五、工作舉措

為有力推進整體和階段工作,，確保全面實現(xiàn)年度工作目標,，

全年將采取以下主要工作舉措：

(一)增強服務意識

內(nèi)部審計的監(jiān)督和服務職能是辯證統(tǒng)一的,要堅持監(jiān)督與服務并重，監(jiān)督寓于服務之中,。進一步加強作風建設,，增強審計條線上下主動服務和自覺服務意識。

一是為領導決策服務,。通過綜合歸納出具有全局性,、有建設性的防止問題重復發(fā)生的措施,為領導提供完善體制、改進機制方面的建議;同時，對領導決策的實施分層次,、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進行評價,并將審計信息反饋給領導,為完善和優(yōu)化決策服務,。各審計中心應結合審計發(fā)現(xiàn)的問題，起草不少于2份的審計分析報告上報監(jiān)察審計部,。

二是為被審單位服務,。各審計組在每個大型審計項目結束后，針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題,，進行專題培訓,，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規(guī)避風險,，避免問題屢查屢犯,，切實防范風險，提升經(jīng)營經(jīng)營管理水平,。

三是為職能部門服務,。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的有利條件，為解決問題搭建平臺,。20__年,，將繼續(xù)結合公司業(yè)務流程以及監(jiān)管部門最新出臺的政策制度要求，制作相應培訓課件,，積極傳播審計正能量,，擴大審計影響力。

四是建立聯(lián)系人制度,。審計中心根據(jù)管理原則，指定專門骨干人員,，定點聯(lián)系所轄分公司,。重點關注跟蹤外部監(jiān)管檢查動態(tài)，主動協(xié)助基層機構有效配合應對檢查;并及時向監(jiān)察審計部報告工作進展情況,。

(二)加強培訓教育

為確?！?21 人才梯次”工程順利推進，20__ 年將進一步落實“學習型組織”的建設規(guī)劃,。

一是健全內(nèi)部培訓體系,。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心，根據(jù)領導干部,、業(yè)務骨干,、普通審計人員等不同的培訓對象，制定目標明確的總體培訓規(guī)劃,，以保證不同群體都能夠適時接受培訓,。重點開展“財務管理、風險管理理論、內(nèi)部審計發(fā)展趨勢,、風險導向的審計方法與審計管理,、內(nèi)部控制理論、資金運用理論,、再保險理論”等理論知識培訓,，以及“財務系統(tǒng)、業(yè)務系統(tǒng),、審計系統(tǒng)”等實務操作培訓,。組織舉辦一期全體審計人員系統(tǒng)性的綜合培訓。

二是建立學習交流平臺,。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學堂”,，以監(jiān)察審計部和區(qū)域?qū)徲嬛行臑閱挝唬x取熱點,、難點,、審計工作經(jīng)驗心得和條線上下關心的問題定期進行研討與交流。

三是逐步培育講師團隊,。開展內(nèi)部培訓講師隊伍選拔工作,，選拔業(yè)務能力強、語言表達能力強的骨干人員組成15 人左右的內(nèi)部培訓講師團隊,，(每個區(qū)域?qū)徲嬛行?人,、監(jiān)察審計部3 人)，并通過問卷調(diào)查確定具體培訓宣導的需求和主題,。

(三)有效整合資源

整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源,，是降低審計成本和擴大審計成果的有效途徑。

一是加大整合內(nèi)審資源,。進一步完善和細化審計中心考核機制,，加大對派人參與監(jiān)察審計部組織審計項目的考核權重，增強大局意識和團隊協(xié)作精神,。合理配置和調(diào)劑人力資源,，積極推進“傳幫帶”機制。繼續(xù)實施審計人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè),，落實橫縱向交流,，發(fā)揮復合功能。

二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源,。建立職能部門兼職審計聯(lián)系人制度,，主動加強和職能部門聯(lián)系溝通，充分利用其掌握的資源,，提高審計工作效率,。

三是積極開展對外交流,。積極利用外部會計師事務專業(yè)性強的特點，聘請其對內(nèi)部審計人員進行專業(yè)培訓,，計劃組織1-2次的專題培訓或講座,。適時申請加入內(nèi)審協(xié)會組織。主動向同業(yè)先進公司學習借鑒,，不斷拓寬工作視野,。

(四)強化責任追究

有效的責任追究是確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關鍵，20__年將進一步強化責任追究力度,。

一是實施集中問責機制,。對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的違法違紀違規(guī)問題，嚴格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責任追究暫行辦法,，進行責任追究,，利用紀律行政經(jīng)濟手段強化問責到位，形成震懾作用,。真正達到“審計一點,、規(guī)范一片，重罰少數(shù),、教育全部”的目的,。

二是落實責任掛鉤制度?！罢讼日骸?，制定下發(fā)《內(nèi)部審計人員行為準則》，明確和規(guī)范審計人員行為,，對違反行為準則的,，要嚴格按照制度規(guī)定進行責任追究。

(五)積極探索創(chuàng)新

創(chuàng)新是審計工作發(fā)展的不竭動力,，只有不斷創(chuàng)新,，才能適應形勢的變化和公司發(fā)展的需要。

一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵,。要進一步轉變觀念，不斷拓寬工作思維,。內(nèi)部審計通過確認活動,，幫助公司減少或避免損失，創(chuàng)造直接價值;通過審計關口前移,，提供咨詢服務,，實現(xiàn)事前、事中控制,，為管理層及分支機構提供建議及風險預警等,，間接為公司創(chuàng)造價值。

二是創(chuàng)新審計管理機制。積極探索不同種類審計項目之間的有機結合,，推行“1+n”的作業(yè)模式,，避免多次進點、重復審計,，努力做到一審多果,，一果多用。對項目實行分類管理,，利用審計管理系統(tǒng),，建立完善“審計對象檔案庫”、“審計項目數(shù)據(jù)庫”,、“審計評價標準庫”等,。

三是健全內(nèi)部激勵機制。通過制定《審計項目主審津貼》,、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度,，開展“三個一”評優(yōu)活動，即評選一個優(yōu)秀審計項目,、一篇優(yōu)秀審計論文,、一名優(yōu)秀審計主審，進一步調(diào)動審計人員的工作積極性,。

四是深化審計文化建設,。大力弘揚保險業(yè)“誠信、責任,、價值,、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，進一步推進“公正,、奉獻,、服務、專業(yè),、價值”為核心內(nèi)容的審計文化建設,，并通過開展論文征集活動、舉辦演講比賽等方式,，不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求,。

內(nèi)部審計工作計劃篇七

第一章內(nèi)部衛(wèi)生系統(tǒng)審計

第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，建立健全各單位內(nèi)部審計制度,，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制,，規(guī)范收支管理，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展,，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》,，結合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況,，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃,。

第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構和審計人員,，對本單位及所屬機構的財務收支、經(jīng)濟活動的真實,、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為,。

第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門,、各單位),。

第二章內(nèi)部審計機構和審計人員

第四條內(nèi)部審計機構及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負責人領導下,，依照國家法律,、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。

單位主要負責人要加強對內(nèi)部審計工作的領導,，定期聽取匯報,，研究部署工作，及時批復年度內(nèi)部審計工作計劃,、審計報告,，并督促有關部門、單位落實審計意見,，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權,。

第五條各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定,，設置內(nèi)部審計機構,，配備審計人員,，開展審計工作。

年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構,、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè),、事業(yè)單位,，應當設置獨立的內(nèi)部審計機構,，配備專職審計人員,。

其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要,，設置獨立的內(nèi)部審計機構,，配備專職審計人員，也可以授權本單位其他機構履行審計職責,，配備專職或者兼職審計人員。

第六條內(nèi)部審計人員應當具有審計,、會計,、經(jīng)濟管理,、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度,，各單位應當予以支持和保障,。

第七條內(nèi)部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業(yè)技術職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷,。內(nèi)部審計機構負責人任免應征求上級主管內(nèi)部審計機構的意見,，并按干部管理權限任免。

第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項,，應當嚴格遵守內(nèi)部審計準則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范,，依法審計，忠于職守,，做到獨立,、客觀、公正,、保密,。

內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的，應當回避,。任何組織和個人不得干預內(nèi)部審計工作,。

第九條部門和單位應當支持內(nèi)部審計工作，及時解決工作中存在的問題,，保護內(nèi)部審計人員依法履行職責,，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓所必需的經(jīng)費。

第三章業(yè)務指導與監(jiān)督

第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構負責指導和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作,，并對部屬(管)單位組織實施內(nèi)部審計,。

地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構負責指導和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位實施內(nèi)部審計,。

各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構負責本單位的內(nèi)部審計工作,，并對所屬機構進行審計和業(yè)務指導、監(jiān)督,。

各部門,、各單位內(nèi)部審計機構接受國家審計機關的指導和監(jiān)督。

第四章內(nèi)部審計職責與任務

第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務指導和監(jiān)督的主要職責是：

(一)按照國家法律和法規(guī),，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;

(二)指導和監(jiān)督有關部門,、單位建立健全內(nèi)部審計機構，配備內(nèi)部審計人員,，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作;

(三)制定內(nèi)部審計工作計劃,，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;

(四)組織審計業(yè)務培訓，開展審計工作研究,，交流審計工作經(jīng)驗,，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人,。

第十二條內(nèi)部審計機構履行下列職責：

(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度;

(二)審計預算的執(zhí)行和決算;

(三)審計財務收支及有關經(jīng)濟活動;

(四)按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經(jīng)濟責任審計;

(五)審計基本建設投資、修繕工程項目;

(六)審計衛(wèi)生,、科研,、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;

(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷,、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況,、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作;

(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;

(九)審計內(nèi)部有關管理制度的落實;

(十)其他審計事項,。

第十三條內(nèi)部審計機構每年應當向本部門,、本單位主要負責人提交工作報告。

第十四條內(nèi)部審計機構對審計工作中的重大事項,，應及時向上級主管部門內(nèi)部審計機構報告,。

第十五條內(nèi)部審計機構根據(jù)審計業(yè)務的需要，報經(jīng)所在部門,、單位主要負責人批準,，可委托具有相應資質(zhì)的社會中介機構進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質(zhì)量,。

第十六條內(nèi)部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作,。

第五章內(nèi)部審計機構權限

第十七條內(nèi)部審計機構在履行審計職責時，具有下列權限：

(一)要求被審計單位按時報送財務預算,、財務決算,、會計報表及有關文件、資料;

(二)參加本單位基建,、設備購置,、財務、對外投資等相關會議,，主持召開與審計事項有關的會議;

(三)參與研究制定有關規(guī)章制度;

(四)審核會計憑證,、賬簿、報表,，現(xiàn)場勘察實物;

(五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料;

(六)對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查,，并取得證明材料;

(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為,，做出臨時制止決定;

(八)經(jīng)本部門,、本單位主要負責人批準，對可能轉移,、隱匿,、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿,、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關的資料,，予以暫時封存;

(九)根據(jù)審計結果，提出糾正,、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理,、提高效益的建議;

(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員,，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議,。

第十八條本部門,、本單位在管理權限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構必要的處理,、處罰權,。

第六章內(nèi)部審計工作程序

第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序：

(一)根據(jù)本部門、本單位的具體情況,，擬定審計項目計劃,，報經(jīng)單位主要負責人批準后實施;

(二)內(nèi)部審計機構實施審計前，應編制審計工作方案,，組成審計組,，并提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應配合審計工作，提供必要的工作條件;

(三)審計組對審計事項實施審計,，應取得審計證據(jù),，編制審計工作底稿，由被審計單位相關人員簽字確認;

(四)審計組對審計事項實施審計后,，編制審計報告,，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi),，提出書面反饋意見,，送交審計組;

(五)內(nèi)部審計機構對審計組提交的審計報告進行審核后，報本部門,、本單位主要負責人審批下達被審計單位,，被審計單位應當執(zhí)行;

(六)內(nèi)部審計機構應督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見，并書面報告執(zhí)行結果;

(七)內(nèi)部審計機構應對必要的項目實施后續(xù)審計,。

第二十條內(nèi)部審計機構對辦理的審計事項,，應當建立完整的審計檔案，并按照有關規(guī)定保存,。

第七章獎勵與處罰

第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構和履行職責,、忠于職守、堅持原則,、做出突出成績的內(nèi)部審計人員,，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計職責的內(nèi)部審計人員,，由所在單位給予批評;對濫用職權、徇私舞弊,、玩忽職守,、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關規(guī)定嚴肅處理,。

第二十二條對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作,、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內(nèi)部審計人員的單位和人員,，各部門,、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理。

第八章附則

第二十三條各部門,、各單位可根據(jù)本規(guī)定,，結合實際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報上級內(nèi)部審計機構備案,。

第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋,。

第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止,。

內(nèi)部審計工作計劃篇八

為進一步規(guī)范財務管理,，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失,，根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際,，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作。現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃,。

一,、年度審計工作目標

年的內(nèi)部審計工作，以"三個代表"重要思想為指導,，以國家財經(jīng)法規(guī),、財務管理制度為依據(jù)，以財務收支行為的真實性,、合法性,、效益性為重點，結合我院年工作要點,、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務,，把促進管理，防范資金風險,，提高資金使用效益,，增進服務，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學利用教育資源,，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計,。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,，幫助和督促被審計單位及時整改,。

二、審計的內(nèi)容

1,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放，學生獎學金,、助學金發(fā)放，班費,、實習費等使用情況進行內(nèi)審;

2,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學費,、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

3,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學的學費,、教材費等財務收支情況進行內(nèi)審;

4,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學費,、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

5,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;

6,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審;

通過開展財務周期審計，使審計工作規(guī)范化,、制度化,，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強事前防范,，促進部門管理自律,。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個別訪談、審計調(diào)查等方法進行,。

審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況,，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。

四、時間安排

1,、上半年對教學系進行內(nèi)審;

2,、下半年對電大工作部、附屬中學,、成人教育部,、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

五,、有關資料的提供

1,、學生獎學金、助學金發(fā)放,，評定辦法,、評定程序、評定結果;班費,、實習費的使用情況等資料,。

2、院,、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3、電大工作部,、附屬中學,、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)

4、學院有關接待,、招待的文件,、審批表、月匯總表等

六,、其它相關工作

學院內(nèi)部審計工作,，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調(diào)相關人員,，組成年學院內(nèi)部審計工作組,，工作組依據(jù)國家、省,、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計,，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

內(nèi)部審計工作計劃篇九

根據(jù)審計署的有關會議精神，結合本市xx區(qū)的審計制度的相關規(guī)定,，特制定了20xx年的內(nèi)部審計工作計劃,，具體的情況如下：

一,、指導思想：

認真貫徹落實十x大精神，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，繼續(xù)堅持“圍繞中心,、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念,，切實履行監(jiān)督職責,，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二、工作重點

(1)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計,，使審計關口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為,，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制,、情況報告制,、跟蹤落實制、結果公告制等,。

(2)繼續(xù)深入開展財務收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實,、合法,、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容,，不斷改進審計方法,。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。

(3)進一步完善相關的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(4)認真抓好跟蹤審計。以審計意見,、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。

三,、主要措施

1.堅持以人為本,，以法治審的原則。加強審計隊伍建設,，提高審計人員的素質(zhì),，努力學習《審計法》、《會計法》,、《內(nèi)部審計具體準則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法,、求真,、嚴謹、奮進,、奉獻”的審計精神,。

2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針,，做到認識到位;強化管理,、夯實基礎、質(zhì)量到位;突出重點,、落實責任,，成果到位。開展文明審計樹立公開,、公正,、文明、廉潔的審計形象,。

3.堅持求真務實,，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是,，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚“嚴謹細致,、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程,，力求做到從審計計劃,、審計方案,、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致,，以避免審計風險的產(chǎn)生。

內(nèi)部審計工作計劃篇十

為進一步規(guī)范財務管理,，提高經(jīng)費使用效益,，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際,，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃。

一,、年度審計工作目標

年的內(nèi)部審計工作,，以"三個代表"重要思想為指導，以國家財經(jīng)法規(guī),、財務管理制度為依據(jù),，以財務收支行為的真實性、合法性,、效益性為重點,，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務,，把促進管理,，防范資金風險，提高資金使用效益,，增進服務,，作為審計工作的出發(fā)點,，針對合理科學利用教育資源,，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價,，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,，幫助和督促被審計單位及時整改。

二,、審計的內(nèi)容

1,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放,，學生獎學金,、助學金發(fā)放，班費,、實習費等使用情況進行內(nèi)審;

2,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

3,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內(nèi)審;

4,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

5,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;

6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審;

通過開展財務周期審計,，使審計工作規(guī)范化、制度化,，及時評價部門財經(jīng)管理狀況,，加強事前防范，促進部門管理自律,。

三,、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個別訪談,、審計調(diào)查等方法進行。

審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況,，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級,。

四、時間安排

1,、上半年對教學系進行內(nèi)審;

2,、下半年對電大工作部、附屬中學,、成人教育部,、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

五,、有關資料的提供

1,、學生獎學金、助學金發(fā)放,，評定辦法,、評定程序、評定結果;班費,、實習費的使用情況等資料,。

2,、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3,、電大工作部、附屬中學,、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)

4,、學院有關接待、招待的文件,、審批表,、月匯總表等

六、其它相關工作

學院內(nèi)部審計工作,，由院監(jiān)察審計室牽頭,，抽調(diào)相關人員，組成年學院內(nèi)部審計工作組,，工作組依據(jù)國家,、省、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

內(nèi)部審計工作計劃篇十一

x年在院領導的支持下,，在上級主管部門的指導幫助下，我們審計科全體同志認真學習,、領會xx大會議精神,，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī),。以醫(yī)院工作為中心,，結合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點,、重點,、難點問題開展審計工作,，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務職能,，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項,，為醫(yī)院節(jié)約了資金,。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設,，加強財務管理,，提高經(jīng)濟效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。

一.基礎建設

x年是我院迅速發(fā)展的一年,，醫(yī)療,、科研、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神,，結合我院實際,，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展,。堅持完善自我,，提高認識的原則，努力完善審計制度,，健全審計機構,，調(diào)整人員結構。

1,、規(guī)范了審計工作流程,，按照x年審計工作計劃，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管,。

2,、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度若干項,。規(guī)范了經(jīng)濟行為,，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化,。

3,、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領導提供決策依據(jù)。

4,、調(diào)整人員的知識和年齡結構,，新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設,。

二.學習及培訓

強化措施,，進一步提高審計人員的業(yè)務素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務過硬,、技能嫻熟,、務實高效的工作高手。

1,、參加審計廳,、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班,，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗,。

2、與南昌市第九醫(yī)院,、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,，共同探討審計工作新思路。

3,、加強自身業(yè)務素質(zhì)的學習,，積極進行學術研究和探討。

三,、具體審計工作

1,、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富,，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次,，對基建維修的每個項目都進行審計,，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用,。

2、參與財務收支審計

做好醫(yī)院財務賬面審計工作,，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性,、合理性、準確性,，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務收支情況進行審計,，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務制度,，為領導提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。

3,、參與各項招投標工作審計

隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速發(fā)展,，加強內(nèi)部管理,，強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要,。醫(yī)院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,，要實現(xiàn)對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束,。我們參與制定招投標程序的相關規(guī)定并監(jiān)督實施,。在招投標工作中真正堅持公開、公正,、公平的原則,。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購活動的監(jiān)督,，尤其是對藥品,、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生,。在這半年工作中,，單位六個項目的招標工作，我科室全程監(jiān)督,，嚴肅招投標紀律,，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開,、公平,、公正地順利進行。為單位節(jié)約資金萬余元

4,、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查,，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時做出了整改,。

5、參與專項支出審計

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作,，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項,，促進了科研工作的發(fā)展,。

四.工作體會

1.領導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關鍵。領導的重視程度越高,，內(nèi)審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流,，不定期匯報工作情況,，爭取領導的信任，取得了領導對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持,。

2.健全的審計機構,，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下,，審計機構不斷得到完善,，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展,，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎,。

3.內(nèi)審要樹立服務意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,，寓監(jiān)督與服務之中,。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理,，為管理者服務,。結合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督,、評價,、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。

內(nèi)部審計工作計劃篇十二

一、實習時間

xx年x月x日——xx年x月x日

二,、實習地點

校內(nèi)：案例討論室,、管理學院機房

三、實習內(nèi)容

在一周的實習里,，我們首先了解審計的整個基本流程,，主要完成實質(zhì)性測試中的貨幣資金審計、應收賬款審計,、存貨審計,、固定資產(chǎn)的審計、應付賬款審計,、管理費用審計,、主營業(yè)務收入審計、主營業(yè)務成本審計,、營業(yè)稅金及附加審計,、所得稅審計這幾個內(nèi)容,。這些審計的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應的項目明細表或明細帳，而最后一件事都是確定該項目是否已在報表中做出合理的披露,。但是不同的審計內(nèi)容,，審計過程也有所不同。

貨幣資金的審計過程除了以上所說的那兩個程序之外主要有

1,、對庫存現(xiàn)金還有盤點庫存現(xiàn)金,、抽查大額現(xiàn)金收支,、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;

2,、對銀行存款余額的函證，對銀行存款余額的調(diào)節(jié),、檢查一年以上定期存款或限定用途存款,、抽查大額銀行存款的收支、檢查外幣銀行存款的折算是否正確;

3,、其他貨幣資金過程銀行存款的過程相同,。

應收賬款與應付賬款的審計過程類似，應收賬款獲取明細賬后,，需要分析應收賬款的賬齡,，然后函證應收賬款、檢查未函證的應收賬款,、檢查壞賬的確認和處理,、檢查外幣應收賬款的的折算、分析應收賬款明細賬余額,。而應付賬款除了函證之外,，還要對應付賬款的借方余額進行重分類調(diào)整，并根據(jù)預付賬款的明細賬的余額進行分析歸類,，檢查應付賬款長期掛賬的原因,。

存貨的審計過程，由于存貨的內(nèi)容比較多,，有委托代銷商品,、分期收款發(fā)出商品等，因此在審計的時候,，除了先核對明細賬之外,，還要對不同的類別的存貨進行進行檢查。然后根據(jù)原材料明細賬復核計算材料成本差異率,、檢查存貨的跌價準備,，對存貨的盤盈、盤虧,、報廢情況進行檢查,，最后完成存貨的審定表,。固定資產(chǎn)的審計則跟存貨的審計過程相類似，先對固定資產(chǎn)的減值準備進行檢查,，然后檢查固定資產(chǎn)的盤盈,、盤虧、報廢情況,，根據(jù)之前的兩個步驟以及相關的明細賬填列固定資產(chǎn)及累計折舊審定表,，最后完成固定資產(chǎn)審計程序表。管理費用的審定過程比較簡單,，但是管理費用所涉及的內(nèi)容比較繁雜,，因此審計的過程也比較麻煩，容易出現(xiàn)很多小問題,。在審計過程中,，需要先根據(jù)管理費用的明細賬和憑證完成管理費用檢查情況表，然后完成審定表,。

主營業(yè)務收入的審定要根據(jù)主營業(yè)務收入的明細賬填列主營業(yè)務收入檢查情況表,，并檢查相應的原始憑證以及是否過入總賬，還有收入的確認時間是否正確,。最后完成主營業(yè)務收入的審定表,，調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄，完成主營業(yè)務收入審計程序表,。

主營業(yè)務成本的審計過程基本與主營業(yè)務收入的審計程序相同,，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致。要根據(jù)銷售合同等確認主營業(yè)務成本的確認時間,，對錯誤的處理進行調(diào)整,，并完成相應的審定表，再根據(jù)實際檢查的情況完成主營業(yè)務成本審計程序表,。營業(yè)稅金及附加的審計與所得稅的審計,，主要根據(jù)之前所做的營業(yè)收入等科目的審定結果進行調(diào)整，需要聯(lián)系之前所做的審計過程,，進行相應的調(diào)整,，如:對虛增的銷售業(yè)務的調(diào)整，對退貨有關的稅金的調(diào)整,，對于補提折舊造成所得稅差異的調(diào)整等,。最后根據(jù)實際檢查審定的情況完成所得稅審定表。

四,、實習心得

經(jīng)過一周的實習實訓,，讓我真正體會到審計是一項龐大而復雜的系統(tǒng)工作，可以說,，審計是對一個人的耐力與細心的高度考驗,，從報表中審出問題,，在對問題進行調(diào)整分析，最后寫寫出審計報告,，每一個過程都是那么的復雜與繁瑣,，讓我認識到審計工作的重要性和謹慎性。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機實習課,，每一次都有不一樣的體會,，不僅因為實習的課程不同了，也因為隨著年歲的增長,，看到的東西也有所不同了,，通過這次審計的上機實習課我也學到了不少的東西。

首先,，我了解到自學能力和自我的領悟能力很重要,。審計的理論課更側重于講授整體的理論體系,，對于實踐方面會碰到的問題基本不提及,，因此我們在做審計的上機實習課的時候幾乎是先看答案，再自己摸索著尋找答案應該從哪里去得出,，以及各賬審定表處理的先后順序,。在學校里，老師可以教會我們很多的理論知識,，但是一旦出了學校,，擁有較強的自學能力就必不可少。自學能力是指一個人獨立學習的能力,，也是一個人獲取知識的能力,。它是一個人多種智力因素的結合和多種心理機制參與的綜合性能力。自學能力也是衡量一個人可持續(xù)發(fā)展能力的重要要素,。在大學期間我們不僅要學會很多的專業(yè)和課外知識,，更要學會怎樣去學習，這也是一個人是否具有可持續(xù)發(fā)展能力的先決條件,。然而要有良好的自學能力,，就要不斷的鍛煉自己的感知能力和領悟能力

其次，要加強實踐能力,，改變自己的思維方式,。由于之前一直學習的是會計的知識，在很多方面,，我們會過分的強調(diào)會計分錄的重要性,，然而在不同的環(huán)境下，所注重的重點必將有所不同,。從這次上機實習課中,，我看到了自己定式思維模式的嚴重性,，不懂得變通，發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的前提,，希望在以后的實踐中自己的思維方式能更加的活躍,、變通。正所謂“窮則變,，變則通,，通則達”，很多時候我們是被自己的思維方式所禁錮的,，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動,。

第三，做事之前要先了解“游戲規(guī)則”,，磨刀不誤砍柴工,。第一節(jié)課的時候老師有要求我們先看看企業(yè)的會計制度和審計約定書的內(nèi)容，但是我們太急功近利了,，直接就開始做練習,。然而在做到后面的折舊的計提、壞賬準備的提取時,，對于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來的,，但是這一些在企業(yè)的會計制度中都有涉及到。其實每一件事情都有它自己的運行規(guī)則,，只有我們了解了它的運行規(guī)則才會事半功倍,，處理起來也更加得心應手。

五,、實習建議

經(jīng)過這次上機實習,，讓我對審計工作有了新的理解，也讓我學習到了很多課堂上學習不到的實踐操作能力,。由于是第一次接觸這個操作系統(tǒng),，我們對這個實訓操作系統(tǒng)不了解，自己打字的速度不快,，學校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快,，有時會出現(xiàn)突然死機的情況，導致我們在實際操作的時候出現(xiàn)一些問題耽擱了實訓的進度,。這次實習采用的是模擬系統(tǒng)和實習資料相結合的方式,，這讓我們在學習理論知識的同時通過上機操作部分對審計工作有了更深一層的理解。通過實際寫出管理建議書,，審計業(yè)務約定書等審計文件,，以及在模擬系統(tǒng)中學習后，利用實習資料案例進行練習,，能很好的學以致用,，希望以后能繼續(xù)采用這種實習方式,。總之,，在這次的實訓暴露出自己的很多問題,，在以后的工作和學習中，我會不斷的警示自己,，并改善自己的,，以便在以后工作中能夠勝任會計這個崗位，提高自己的職業(yè)能力水平,。