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部門預(yù)算編制會(huì)議上的講話內(nèi)容篇一

長(zhǎng)航局 系統(tǒng)20xx年度預(yù)算編制工作布置會(huì)議今天在此召開，主要任務(wù)是布署20xx年度全局系統(tǒng)部門預(yù)算的具體編制工作,，培訓(xùn),、講解、討論新的預(yù)算編制方法,、要求及預(yù)算編制計(jì)算機(jī)軟件操作規(guī)范,，這既是一個(gè)基礎(chǔ)性和綜合性極強(qiáng)的工作會(huì)議，也是一個(gè)非常務(wù)實(shí)性的工作會(huì)議,，希望大家認(rèn)真重視,。下面我先講幾點(diǎn)意見：

一、轉(zhuǎn)變觀念，與時(shí)俱進(jìn),，提高對(duì)預(yù)算編制工作的認(rèn)識(shí)

改革開放以來(lái),，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立和完善，行政事業(yè)單位的職能及其活動(dòng)范圍發(fā)生了較大的變化,，實(shí)現(xiàn)了由過去以經(jīng)濟(jì)職能為主向現(xiàn)行以經(jīng)濟(jì)和其他社會(huì)事務(wù)管理并重的方向發(fā)展。為適應(yīng)變化后的新形勢(shì),，國(guó)家對(duì)行政事業(yè)單位部門預(yù)算的編制,、管理及執(zhí)行工作從20xx年開始也先后進(jìn)行了一系列重大改革。經(jīng)過改革,，使舊體制下預(yù)算不夠統(tǒng)一,、不夠規(guī)范、約束力度不夠,、財(cái)政收支及單位整體收支效益不高等問題逐步得到了改進(jìn)和規(guī)范,。我國(guó)行政事業(yè)單位預(yù)算改革的方向是要推行部門零基綜合預(yù)算，使行政事業(yè)單位等國(guó)家公共事務(wù)管理部門年度經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算的編制和運(yùn)用,，達(dá)到以下幾個(gè)方面要求：

(一)政府的各項(xiàng)支出要根據(jù)公共支出的需要進(jìn)行安排,，不受各項(xiàng)比例的制約，不受上年收支總量的制約,。

(二)各項(xiàng)公共支出要根據(jù)新的定員,、定額的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合理確定。

(三)合理保障各部門履行社會(huì)公共事務(wù)職能和完成行政事業(yè)工作計(jì)劃的經(jīng)費(fèi)需要,，避免浪費(fèi),。

(四)使“吃飯”和“辦事”經(jīng)費(fèi)徹底分開，提高預(yù)算編制和執(zhí)行透明度,。

(五)提高預(yù)算編制和分配的科學(xué)性,，解決不同部門不同單位之間苦樂不均的問題。

(六)使預(yù)算管理走向規(guī)范和細(xì)化,，改變“一年預(yù)算,，預(yù)算一年”的現(xiàn)狀。

(七)實(shí)現(xiàn)國(guó)家預(yù)算單位收支統(tǒng)一,、歸口,、細(xì)化管理，防止腐敗和亂揮霍,、亂運(yùn)用,、不受控制，從根本上徹底改變過去預(yù)算不規(guī)范,、軟約束,、資金運(yùn)用效益不高等等弊端。

近兩年國(guó)家又正在逐步試行國(guó)庫(kù)集中支付改革，此項(xiàng)改革,，今年已經(jīng)推行到了交通部系統(tǒng),，這是深化預(yù)算管理改革的又一重大舉措，是嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)財(cái)政預(yù)算資金控制,、運(yùn)用和管理,，實(shí)行追蹤問效的一種新方法。

為認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家對(duì)于部門預(yù)算的有關(guān)規(guī)定,，適應(yīng)國(guó)家對(duì)預(yù)算編制,、管理、執(zhí)行等各個(gè)方面的綜合要求,，我們必須審時(shí)度勢(shì),，解放思想，與時(shí)俱進(jìn),，不斷調(diào)整我們的預(yù)算工作思路,，充分提高對(duì)預(yù)算編制這一重要工作的認(rèn)識(shí)，明確肩負(fù)的責(zé)任,。要以“三個(gè)代表”重要思想和黨的xx屆三中全會(huì)精神為指導(dǎo),，堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀，嚴(yán)格按照國(guó)家關(guān)于新的部門預(yù)算的總體要求,，充分建立和完善預(yù)算決策和管理制度,，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化和透明化,，不斷提高預(yù)算的管理水平和預(yù)算資金的使用效益,，全面促進(jìn)交通事業(yè)的發(fā)展和長(zhǎng)江航運(yùn)支持保障事業(yè)的發(fā)展。

二,、把握原則,，腳踏實(shí)地，扎實(shí)做好預(yù)算編制工作

部門預(yù)算的編制既是一項(xiàng)基礎(chǔ)性非常強(qiáng)的工作,，又是一項(xiàng)綜合性非常強(qiáng)的工作,，每個(gè)預(yù)算單位在編制本單位新一年度預(yù)算時(shí)，不僅要充分了解和掌握本單位各方面真實(shí)情況,，還要樹立起統(tǒng)攬全局生產(chǎn)和管理等各方面工作整體的經(jīng)濟(jì)收支觀念,，注重綜合平衡。具體從事各單位預(yù)算編制工作的人員均肩負(fù)著對(duì)本單位新一年度預(yù)算科學(xué)編制的重任,，因此,，我們的預(yù)算編制工作者在預(yù)算編制過程中，一定要充分把握國(guó)家對(duì)于部門預(yù)算編制的總體原則要求,，做到“完整統(tǒng)一,、真實(shí)可靠,、專款專用,、收支平衡,、優(yōu)先保障、科學(xué)論證,、合理排序”;要在充分了解本單位客觀實(shí)際的基礎(chǔ)上,，對(duì)本單位預(yù)算年度內(nèi)的各項(xiàng)收入來(lái)源進(jìn)行全面、合理的測(cè)算;各項(xiàng)支出預(yù)算安排要有充分依據(jù),，引入預(yù)算的各項(xiàng)數(shù)字指標(biāo)必須真實(shí)可靠,，不得估算或假定;對(duì)項(xiàng)目預(yù)算的申報(bào)，必須進(jìn)行充分的可行性論證和嚴(yán)格審查,，并按輕重緩急的原則進(jìn)行合理排序。每個(gè)預(yù)算編制工作者要以認(rèn)真,、積極,、負(fù)責(zé)的態(tài)度對(duì)待預(yù)算編制工作，所編制出的預(yù)算方案,，要能真正地給單位領(lǐng)導(dǎo)提供符合本單位實(shí)際情況的決策依據(jù),。各預(yù)算單位領(lǐng)導(dǎo)要在充分提高對(duì)預(yù)算編制工作重要性認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上,，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算工作的領(lǐng)導(dǎo),，積極組織預(yù)算編制工作，主要或分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此項(xiàng)工作要親自掛帥,，充分調(diào)度和發(fā)揮好各相關(guān)部門的作用,，不僅要負(fù)責(zé)建立起一個(gè)分工合理、相互協(xié)作,、運(yùn)轉(zhuǎn)順暢,、環(huán)環(huán)相扣的預(yù)算編制內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)程，確保預(yù)算編制規(guī)范有序進(jìn)行,，還要負(fù)責(zé)抽調(diào)精兵強(qiáng)將,，選派好政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志組成預(yù)算編制工作隊(duì)伍,，以保證和提高預(yù)算編制質(zhì)量;同時(shí),，對(duì)本單位預(yù)算應(yīng)做到親自進(jìn)行細(xì)致審查、嚴(yán)格把關(guān),，確保上報(bào)出的預(yù)算真正達(dá)到準(zhǔn)確,、真實(shí)、可靠,、實(shí)用的目的,。

三,、強(qiáng)化措施，加強(qiáng)管理,，切實(shí)搞好預(yù)算執(zhí)行工作

預(yù)算的規(guī)范和合理編制是一項(xiàng)十分重要的工作,，預(yù)算的認(rèn)真執(zhí)行更是一項(xiàng)十分嚴(yán)格的工作。經(jīng)過規(guī)范編制,、嚴(yán)格批復(fù)的部門預(yù)算是具有相當(dāng)?shù)膰?yán)肅性和必行性,。預(yù)算一經(jīng)審查批準(zhǔn)，必須遵照?qǐng)?zhí)行,，這是《預(yù)算法》的規(guī)定,，否則就失去了預(yù)算的意義。如果說(shuō)預(yù)算編制是公共財(cái)政支出管理的核心環(huán)節(jié),，那么預(yù)算執(zhí)行則是最能體現(xiàn),、也是最好體現(xiàn)預(yù)算約束力的環(huán)節(jié)。預(yù)算執(zhí)行一旦缺乏有效的約束力,，就會(huì)變形走樣,，甚至變的虛假計(jì)劃。要規(guī)范執(zhí)行和遵循預(yù)算的約束力,，我們就絕不能在預(yù)算執(zhí)行過程中對(duì)預(yù)算進(jìn)行不斷地,、任意地追加和調(diào)整，出現(xiàn)“一年預(yù)算,、預(yù)算一年”的缺乏約束力和嚴(yán)肅性的現(xiàn)象,。

如何做好預(yù)算執(zhí)行工作，我想應(yīng)著重從以下幾個(gè)方面入手：

(一)強(qiáng)化措施,，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算收支管理,。各單位在預(yù)算執(zhí)行過程中，對(duì)本單位所有收入的取得必須合規(guī),、合法,，并按照規(guī)定全額予以正確核算;所有支出事項(xiàng)必須嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，不得相互串用,，更不能隨意突破,。

(二)要定期開展預(yù)算具體執(zhí)行情況分析，做到使用有數(shù),、開支有度,。

(三)對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算的執(zhí)行要實(shí)行追蹤問效，做好績(jī)效評(píng)價(jià)工作,，建立起項(xiàng)目預(yù)算安排與項(xiàng)目執(zhí)行效果評(píng)價(jià)有機(jī)聯(lián)系的績(jī)效評(píng)價(jià)體系,，逐步提高預(yù)算資金使用的有效性。

(四)要妥善處理預(yù)算的硬性約束與適度靈活性的辨證關(guān)系,。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束力,，并不等于“打醬油的錢絕對(duì)不能買醋”,，實(shí)際上作為一種支出計(jì)劃的預(yù)算，很難完全對(duì)未來(lái)一年內(nèi)的所有具體收支事項(xiàng)作出百分之百的準(zhǔn)確估計(jì),，這就要求預(yù)算執(zhí)行單位在充分理解預(yù)算硬性約束的同時(shí),，兼顧到預(yù)算執(zhí)行的靈活性，在適當(dāng),、合理的情況下,，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行過程中客觀變化因素(如遇國(guó)家政策發(fā)生變化或重大自然災(zāi)害等)，適時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng),，以便其年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果能夠達(dá)到最優(yōu)績(jī)效目標(biāo),，實(shí)事求是地因時(shí)制宜、因地制宜,。

同志們,，20xx年度預(yù)算編制工作在即，時(shí)間緊,、任務(wù)重,，各單位、各部門,、各具體負(fù)責(zé)預(yù)算編制工作的單位領(lǐng)導(dǎo)和工作人員，均要予以高度重視,，要站在實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想和認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家《預(yù)算法》的高度,，深刻領(lǐng)會(huì)和吃透國(guó)家預(yù)算改革精神，本著對(duì)國(guó)家,、對(duì)單位經(jīng)濟(jì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度,，上下一心，通力合作,，集中精力,，扎扎實(shí)實(shí)地做好此項(xiàng)工作，為確保新一年度長(zhǎng)江航運(yùn)支持保障系統(tǒng)正常經(jīng)費(fèi)收支來(lái)源打下堅(jiān)實(shí)的工作基礎(chǔ),，為促進(jìn)新一年度長(zhǎng)江航運(yùn)支持保障系統(tǒng)行政事業(yè)工作計(jì)劃的順利實(shí)現(xiàn)作出新的貢獻(xiàn),。

部門預(yù)算編制會(huì)議上的講話內(nèi)容篇二

同志們：

今天我們?cè)谶@兒 召開 一年一度的全縣預(yù)算編制工作會(huì)議。參加 會(huì)議的有縣直一級(jí)預(yù)算單位分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員,，二級(jí)預(yù)算單位的負(fù)責(zé)人,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場(chǎng)、區(qū))分管這項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)以及財(cái)政所所長(zhǎng),、預(yù)算會(huì)計(jì),、財(cái)政局分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)人員。這次會(huì)議是一個(gè)規(guī)模比較大的會(huì)議,，也是一年一度非常重要的會(huì)議,。 以 今天這次會(huì)議為標(biāo)志,，全縣預(yù)算編制工作進(jìn)入關(guān)鍵時(shí)期。剛才,， 財(cái)政局長(zhǎng) 陶 吉勇同志 就財(cái)政預(yù)算編制和財(cái)政收支情況的重要問題作了通報(bào),，提出了幾點(diǎn)建議 。 這些建議事關(guān)全縣財(cái)政收支和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行,，請(qǐng)大家務(wù)必 重視 ,、抓好落實(shí)。我再講 三個(gè)方面的意見,，供大家在具體工作當(dāng)中參考落實(shí),。

一、充分認(rèn)清當(dāng)前形勢(shì)

(一)認(rèn)清當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì),。 20xx年,，在整體經(jīng)濟(jì)下行壓力下，我們 積極應(yīng)對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的 經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和艱巨繁重的改革任務(wù),，全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體形勢(shì)是穩(wěn)中有憂,。我說(shuō)的憂是“憂慮”的“憂”，那么憂在哪里?主要 的 憂慮是經(jīng)濟(jì)還在下行,，觸底的情形還不十分明顯,，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的問題不是短期的、不是局部的,， 而 是中長(zhǎng)期的,、全國(guó)范圍的。政策層面上,，減稅,、清費(fèi)仍是主基調(diào)，大家都知道“營(yíng)改增”是今年5月份開始實(shí)施的,。 政策性減稅,、減費(fèi)、減收在持續(xù)發(fā) 酵 ,，收入增長(zhǎng)大幅下滑,。剛才 ，陶吉勇同志 通報(bào)的,，我們幾項(xiàng)收入到了11月份還只是完成了全年目標(biāo)任務(wù)的80%,、86%，可用財(cái)力在逐漸減少,。 現(xiàn)實(shí)層面上,，全縣工業(yè)經(jīng)濟(jì)總量小，骨干企業(yè)稅源減收嚴(yán)重,，41 個(gè)規(guī)上工業(yè)企業(yè)其中的6個(gè)企業(yè)今年是零申報(bào),，有 54 %的工業(yè)產(chǎn)值和增幅出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng),。 受諸多政策性因素影響， 20xx年財(cái)政收支將更加趨緊,、形勢(shì)更為復(fù)雜,、矛盾更加突出。

(二)認(rèn)清財(cái)政收支形勢(shì),。 一是政策減收影響巨大,。 稅收收入方面，整體 經(jīng)濟(jì)下行直接導(dǎo)致了稅收增速放緩,，我縣水電,、礦產(chǎn)、水泥,、汽配,、服裝、煙葉等30多家規(guī)模以上企業(yè)稅源減收嚴(yán)重,，11家正常生產(chǎn)企業(yè)減產(chǎn),，導(dǎo)致骨干稅源減稅額達(dá)1700萬(wàn)元， 加之營(yíng)改增后的增值稅與中央分成,，預(yù)計(jì)減少稅收1600萬(wàn)元,。上級(jí)取消電子、煙葉等行業(yè)增值稅劃轉(zhuǎn),，將減少稅收1800萬(wàn)元,。 營(yíng)改增政策還將持續(xù)影響20xx年的財(cái)政收入，減稅效應(yīng)將進(jìn)一步顯現(xiàn);非稅收入方面,，中央強(qiáng)力推進(jìn)“放管服”改革，清費(fèi)降費(fèi),，收入也還要進(jìn)一步減少,。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看,減稅降費(fèi)政策會(huì)持續(xù)深入推進(jìn)， 必將增加20xx年預(yù)算編制的困難,。今年元至10月份,，全縣財(cái)政收入完成42752萬(wàn)元，占預(yù)期目標(biāo)52300萬(wàn)元的81.7% ; 地方一般公共財(cái)政預(yù)算收入完成31828萬(wàn)元,，占預(yù)期目標(biāo)37800萬(wàn)元的84.2%,，相差5972萬(wàn)元。從當(dāng)前收入總體形勢(shì)看,， 能否實(shí)現(xiàn)全年財(cái)政收入目標(biāo),，將直接影響全年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行。為了完成這個(gè)目標(biāo),，我們這幾個(gè)月以來(lái),，一直在加緊步伐,、多管齊下，層層動(dòng)員,，出臺(tái)了加強(qiáng)稅收征管的指導(dǎo)性意見,，每個(gè)月都召開經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析會(huì)。國(guó)稅,、地稅,、財(cái)政及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場(chǎng)、區(qū)),、縣直有關(guān)職能部門都積極參與到行動(dòng)當(dāng)中來(lái),，力爭(zhēng)確保完成全年目標(biāo)任務(wù)。 二是剛性支出逐年增加,。 與收入增速放緩情況相反,，財(cái)政支出則呈剛性增長(zhǎng)。 今年以來(lái),，新增住房公積金,、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助,、村干部工資,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)等大額支出，比上年增加15723萬(wàn)元,?？h人大在20xx年財(cái)政預(yù)算方案中批準(zhǔn)的新增政策性支出有9項(xiàng)，全部落實(shí)需增加支出24740萬(wàn)元,，加上當(dāng)年減收增支因素,，全年財(cái)政收支缺口達(dá)27040萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)“保工資,、保運(yùn)轉(zhuǎn)”目標(biāo)十分困難,、壓力巨大。20xx年,，教育,、科技、文化,、社保,、衛(wèi)生、司法等方面的改革將持續(xù)推進(jìn),，需要足夠的財(cái)政資金來(lái)支撐,，這些方面的支出一旦增加了，就減不下來(lái)。同時(shí),，政府性債務(wù)已進(jìn)入償還高峰期;縣委,、縣政府重大戰(zhàn)略決策部署、支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和重大項(xiàng)目建設(shè)等支出的落實(shí),，都需要地方財(cái)力予以保障,，這些都是打基礎(chǔ)、管長(zhǎng)遠(yuǎn),、增后勁的一些支出,，是必不可少的。 三是可用財(cái)力十分有限,。 近幾年來(lái),，我們將財(cái)政資金統(tǒng)籌用于落實(shí)重大政策、推進(jìn)重大改革,、支持精準(zhǔn)扶貧等方面的支出非常多,。20xx年用于精準(zhǔn)扶貧的統(tǒng)籌資金將近40億，這里面有中央,、省里的項(xiàng)目和專項(xiàng)基金項(xiàng)目,。全縣財(cái)力儲(chǔ)備非常薄弱，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡十分困難,。

之所以說(shuō)這么多,，主要是想給大家客觀分析當(dāng)前形勢(shì)。 財(cái)政收入下滑,、可用財(cái)力不斷減少,但是剛性支出不斷增長(zhǎng),，財(cái)政收支矛盾日益凸顯。在這樣的財(cái)政形勢(shì)下,，我們預(yù)算編制工作的指導(dǎo)思想是什么?我覺得,，根本上還是 靠 我們大家，特別是在坐的各位,，要樹立過緊日子思想,，要推進(jìn)改革創(chuàng)新，要根據(jù) 這個(gè) 指導(dǎo)思想來(lái)編制明年的財(cái)政預(yù)算,。

二、牢牢把握工作重點(diǎn)

當(dāng) 前預(yù)算改革的主要任務(wù)是建立全面規(guī)范,、公開透明的現(xiàn)代政府預(yù)算管理制度,，核心內(nèi)容是預(yù)算編制科學(xué)完整、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范有效,、預(yù)算監(jiān)督公開透明,，三者要有機(jī)銜接、相互制衡。凡事預(yù)則立,，不預(yù)則廢,。做好預(yù)算編制需要集思廣益、凝聚共識(shí),，把握好各項(xiàng)政策,，并把改革精神融入到預(yù)算編制和財(cái)政管理工作中去。

(一)切實(shí)加快財(cái)政支出進(jìn)度,。 我們必須把財(cái)政資金更快,、更好地轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)物工作量，拉動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),。20xx年以來(lái),，財(cái)政部門積極落實(shí)“限時(shí)制、催辦制,、督辦制,、特事特辦制”，從很大程度上簡(jiǎn)化了資金撥付程序,，資金撥付效率得到了有效提升,。但從元至10月份支出情況通報(bào)看，全縣整體預(yù)算執(zhí)行仍然慢于時(shí)間進(jìn)度,，有部分單位今年預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi),、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)資金沒有支出進(jìn)度,，還有部分單位支出進(jìn)度在30%以下,。這里，我們就要反思了：不排除有些單位把獎(jiǎng)勵(lì)工資和年終兌現(xiàn)放在年底的幾個(gè)月來(lái)兌現(xiàn),。但是還有很多手里拿著資金找不到項(xiàng)目,、有資金沒有項(xiàng)目;或者說(shuō)是對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)度督辦不力、前期準(zhǔn)備工作不充分,。這是對(duì)單位,、對(duì)工作極不負(fù)責(zé)的態(tài)度。所以,，大家要嚴(yán)格執(zhí)照預(yù)算年度,，對(duì)應(yīng)撥付的資金加快撥付，形成實(shí)際支出,，確保支出按序,、按時(shí)、按進(jìn)度執(zhí)行,，杜絕年終突擊支出的現(xiàn)象發(fā)生,。當(dāng)年部門預(yù)算未形成實(shí)際支出的，對(duì)本級(jí)預(yù)算結(jié)余的資金，由縣 政府收回統(tǒng)籌使用,。我們?nèi)ツ暌呀?jīng)執(zhí)行,，今年還是按這個(gè)規(guī)則來(lái)辦。不僅要收回,，而且在下一年的預(yù)算還要進(jìn)行調(diào)整,。對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)兩年的資金，包括基建資金和非基建資金,，由縣政府收回統(tǒng)籌使用,。這不是要大家年終突擊花錢，只能說(shuō)明是一些單位預(yù)算編制不科學(xué),。

(二)切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政借款回收,。 根據(jù)省政府要求，全縣20xx年底財(cái)政借款余額要比20xx年壓縮30%以上,，在20xx年底全部收回,，并嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政借款程序，有效控制新增財(cái)政借款,。目前,，我縣財(cái)政借款金額過大，涉及單位較多,，回收工作難度較重,。財(cái)政部門要進(jìn)一步強(qiáng)化工作措施，對(duì)有約定還款時(shí)間,、到期的暫付款要全額收回,。對(duì)預(yù)算單位沒有明確還款時(shí)間或以前年度在財(cái)政部門的借款也必須在今年內(nèi)歸還。各單位也要主動(dòng)配合財(cái)政部門工作,，根據(jù)《鄖西縣財(cái)政資金外借管理辦法》要求,，通過用當(dāng)年指標(biāo)、結(jié)存指標(biāo),、自有資金等方式盡快歸還財(cái)政借款,，確保完成省政府考核指標(biāo)。同時(shí),，要控制新增財(cái)政借款,，在借款程序上要嚴(yán)格把關(guān)，按規(guī)程操作,。

(三)切實(shí)提高資金使用績(jī)效,。 財(cái)政資金使用實(shí)現(xiàn)效益最大化有兩個(gè)途徑，一靠理財(cái)能力,，二靠制度保障,，兩者的重點(diǎn)都是要進(jìn)一步深化改革，加強(qiáng)體制機(jī)制創(chuàng)新,。圍繞提高財(cái)政資金績(jī)效,，需要繼續(xù)推進(jìn)三個(gè)方面的工作：

一是加大資金統(tǒng)籌整合。 目前,，項(xiàng)目資金分配使用過于分散,，嚴(yán)重影響了資金使用效率。我們要通過向上爭(zhēng)取和向內(nèi)挖潛,，加大財(cái)政專項(xiàng)資金統(tǒng)籌力度,，按照“多個(gè)渠道進(jìn)水、一個(gè)池子蓄水,、一個(gè)龍頭放水”的要求,，采取跨部門、跨年度,、跨層級(jí)的辦法,，統(tǒng)籌各級(jí)性質(zhì)相近、用途一致的項(xiàng)目資金,，全力支持精準(zhǔn)扶貧工作,。精準(zhǔn)扶貧是當(dāng)前的頭等大事、要事,，要通過三年時(shí)間整合資金100億元,，集中用于特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)扶貧搬遷,、連片開發(fā)工程,、勞動(dòng)技能培訓(xùn)、社會(huì)保障兜底等“五大工程”建設(shè),，確保如期完成“精準(zhǔn)扶貧,、不落一人”目標(biāo)。在資金統(tǒng)籌工作上,，各部門要積極配合財(cái)政部門,，財(cái)政部門也要放開手腳，要?jiǎng)诱娓?、真行?dòng),，加大力度消除體制機(jī)制和管理制度等方面的障礙，真正提高財(cái)政資金使用效率和效益,。在這方面,，有些局領(lǐng)導(dǎo)做的很不錯(cuò)，主動(dòng)提出將資金整合到精準(zhǔn)扶貧資金大池子中,。

在目前的新常態(tài)下,，大家一定要解放思想,，不要再 像 過去一樣，手中拿幾個(gè)錢,，到年終時(shí),，等這個(gè)村的、那個(gè)局的負(fù)責(zé)人找自己,，自己好行使分配資金的權(quán)力,。 權(quán)力是 一把“雙刃劍” ，是沉甸甸的責(zé)任 ;錢用的好,、管理嚴(yán),，問題不大;錢用的過程中出了 問題，你是要負(fù)責(zé)任的!我們把小錢化零為整,，聚合力量辦大事,。只有這樣，完成精準(zhǔn)扶貧任務(wù)才有保障,，我們的履職盡責(zé)才能到位,。

二是積極盤活存量資金。 目前,，全縣有80多個(gè)單位賬上有存量資金,，而且賬面上資金量還不少。資金躺在賬戶中,，看似高枕無(wú)憂,，實(shí)則是對(duì)資金的極大浪費(fèi)。按照財(cái)政存量資金管理要求,，20xx年以前結(jié)存的財(cái)政資金,，如果在今年年底不能及時(shí)撥付使用，按政策在20xx年予以收回,，由縣政府統(tǒng)籌使用,。各單位要充分認(rèn)識(shí)盤活財(cái)政存量資金的重要性，務(wù)必把閑散資金降低到最低限度,，切實(shí)采取可行措施,，盡快撥付資金，讓趴在賬上的資金動(dòng)起來(lái),、用起來(lái),、活起來(lái)。

三是加強(qiáng)項(xiàng)目前期管理,。 項(xiàng)目管理是當(dāng)前工作中的一個(gè)薄弱環(huán)節(jié),，項(xiàng)目前期工作做得不細(xì)、不深,、不透 ,，會(huì) 嚴(yán)重影響預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度,，這是財(cái)政資金花不出去的主要原因。 今后,，各項(xiàng)目主管部門要加強(qiáng)聯(lián)系溝通,，督促項(xiàng)目建設(shè)單位及早做好項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)及招投標(biāo)工作,，在確保工程質(zhì)量的前提下，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,。說(shuō)到這兒,，縣直各相關(guān)單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場(chǎng)、區(qū))要做好項(xiàng)目的儲(chǔ)備工作,、做好前期工作,。20xx年要計(jì)劃推進(jìn)的重點(diǎn)項(xiàng)目，投資總額要達(dá)到130億,。這 130 億的幾十個(gè)項(xiàng)目中,，前期工作是不是充分、是不是到位,，直接關(guān)系到130個(gè)億是不是能如期花出去,。項(xiàng)目完工后，督促建設(shè)單位及時(shí)進(jìn)行竣工決算,、驗(yàn)收等工作,，確保項(xiàng)目建設(shè)資金能夠及時(shí)撥付。 希望大家高度重視項(xiàng)目前期管理,，盡快形成有效的項(xiàng)目管理工作機(jī)制,。

(四)牢固樹立勤儉節(jié)約意識(shí)。 我們要繼續(xù)弘揚(yáng)勤儉節(jié)約,、艱苦奮斗的中華民族傳統(tǒng)美德,，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，杜絕鋪張浪費(fèi),，大力壓縮一般性支出,。在有限的財(cái)力下，編制預(yù)算要做到“三精”：一要精準(zhǔn),，錢要花在刀刃上;二要精細(xì),，預(yù)算要精確到每一分錢上，把每一分錢都用好;三要精確,，要把預(yù)算落實(shí)到項(xiàng)目上,。同時(shí)，還要做到“三個(gè)結(jié)合”： 一是長(zhǎng)短結(jié)合 ,。長(zhǎng)期方面,，要發(fā)揮財(cái)政資金的引領(lǐng)支撐作用,，圍繞“十三五”重大項(xiàng)目、重要規(guī)劃目標(biāo),，加大支持和服務(wù)力度,。中期方面，要按照財(cái)政三年支出規(guī)劃既定要求,，適時(shí)更新重大改革,、重要政策和重大項(xiàng)目的支出管理，強(qiáng)化財(cái)政規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算的約束性,。短期方面,，要突出年度任務(wù)，除了基本保障性支出外,，對(duì)于已經(jīng)明確的重大工程,、重要改革事項(xiàng)，要給予充分保障,。 二是保壓結(jié)合 ,。保：財(cái)政本質(zhì)上是民生財(cái)政，財(cái)政工作首要的是保障基本民生,，解決人民群眾最關(guān)心,、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題,。同時(shí),，要保障各單位基本工資、基本運(yùn)轉(zhuǎn),，對(duì)于縣委,、縣政府“打基礎(chǔ)、管長(zhǎng)遠(yuǎn)”的重點(diǎn)項(xiàng)目,、重點(diǎn)工程,，要全力支持，做好保障,。壓：主要是一般性支出,，對(duì)于非生產(chǎn)性支出、非重點(diǎn)性建設(shè)支出,，原則上不增長(zhǎng),。 三是急緩結(jié)合 。任何時(shí)候任何情況下,，民生問題要優(yōu)先撥付,，全力支持。對(duì)于分進(jìn)度推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢,、計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目前期不到位等情況,，預(yù)算資金要根據(jù)項(xiàng)目推進(jìn)情況暫緩撥付,。因此，各部門 要 按照“精打細(xì)算,、厲行節(jié)約”原則編制預(yù)算,， 將有限的財(cái)力用在“刀刃”上。

三,、正風(fēng)肅紀(jì)狠抓落實(shí)

(一)壓實(shí)責(zé)任,。 部門預(yù)算編制是一項(xiàng)集預(yù)測(cè)與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個(gè)方面,。各單位要切實(shí)履行預(yù)算編制工作的主體責(zé)任,。特別是各單位“一把手”，要對(duì)本單位的財(cái)政狀況,，包括閑散資金、沉淀資金等,，做到心中有數(shù),。對(duì)一些按規(guī)定不能安排的支出要堅(jiān)決壓下來(lái)，真正把縣委,、縣政府關(guān)于預(yù)算編制的要求與本部門的具體情況結(jié)合起來(lái),，使部門預(yù)算編制更加科學(xué)合理。

(二)嚴(yán)格程序,。 部門預(yù)算是依據(jù)《預(yù)算法》批復(fù)的法律文件,，具有剛性約束，必須嚴(yán)格執(zhí)行,，真正實(shí)現(xiàn)依法預(yù)算,、依法理財(cái)。所有項(xiàng)目均要填報(bào)規(guī)范的項(xiàng)目申報(bào)表,，編報(bào)說(shuō)明要詳細(xì),、合規(guī)、合理,，有關(guān)內(nèi)容和數(shù)字應(yīng)銜接一致,。在預(yù)算編制的各個(gè)環(huán)節(jié)安排每一項(xiàng)預(yù)算資金時(shí)，要自覺接受人大,、審計(jì)監(jiān)督,，對(duì)預(yù)算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題要嚴(yán)格按照人大的要求整改到位。同時(shí),，財(cái)政部門,、各預(yù)算單位要落實(shí)好各自的工作責(zé)任，加大預(yù)決算信息公開力度,，切實(shí)做好相關(guān)解釋工作,，更好地接受公眾監(jiān)督,，提高依法理財(cái)水平。

(三)鐵律管財(cái),。 要用鐵的紀(jì)律管財(cái)政,，把紀(jì)律、規(guī)矩挺在前面,，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標(biāo)線,。要嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神、國(guó)務(wù)院約法三章,、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》和省委六條意見,。二是守住財(cái)務(wù)制度的紅線。有些單位的財(cái)務(wù)混亂現(xiàn)象要認(rèn)真查一查,，必須在財(cái)務(wù)制度上進(jìn)行規(guī)范約束,，嚴(yán)格執(zhí)行“先審批后立項(xiàng)”、“先有預(yù)算,、后有支出”等規(guī)章制度,。三是守住財(cái)政紀(jì)律的高壓線。要加強(qiáng)執(zhí)紀(jì)監(jiān)督,，加大問責(zé)力度,，以嚴(yán)的標(biāo)準(zhǔn)、鐵的紀(jì)律念好“緊箍咒”,。

同志們,，財(cái)政工作事關(guān)全縣改革、發(fā)展,、穩(wěn)定的大局,，希望大家按照縣委、縣政府提出的指導(dǎo)思想,、基本原則,、工作重點(diǎn)和具體要求，強(qiáng)化部門責(zé)任,，把握時(shí)間節(jié)點(diǎn),，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，精心組織實(shí)施,，確保部門預(yù)算編制工作落實(shí)推進(jìn)到位 ,。

謝謝大家!

部門預(yù)算編制會(huì)議上的講話內(nèi)容篇三

同志們：

今天把市直各部門的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)同志請(qǐng)來(lái)，主要是通報(bào)情況,，溝通信息,，總結(jié)過去部門預(yù)算編制工作和推進(jìn)部門預(yù)算改革的情況,部署20xx年部門預(yù)算編制工作。下面，我就即將開始的20xx年市直部門預(yù)算編制講幾點(diǎn)意見,。

一,、我市推進(jìn)部門預(yù)算改革的簡(jiǎn)要回顧

自20xx年推進(jìn)部門預(yù)算改革以來(lái)，在市委,、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，在上級(jí)財(cái)政部門的指導(dǎo)和幫助下,在市直各部門的大力支持和配合下,財(cái)政部門按照貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的要求,認(rèn)真履行職責(zé)，緊緊圍繞部門預(yù)算改革這個(gè)中心,一方面,積極探索,、穩(wěn)步推進(jìn)各項(xiàng)改革;另一方面,切實(shí)加強(qiáng)各項(xiàng)基礎(chǔ)性工作,建立和完善相關(guān)管理制度和規(guī)定,，提高預(yù)算資金分配和使用的規(guī)范性、安全性和有效性,。經(jīng)過幾年的共同努力,部門預(yù)算改革取得了明顯成效,。20xx年，市直74個(gè)部門301個(gè)預(yù)算單位納入了部門預(yù)算管理,，部門預(yù)算總收入17.54億元,，部門預(yù)算總支出17.12億元。在征求人大,、審計(jì)等部門意見的基礎(chǔ)上,，完善了《市直部門預(yù)算編制辦法》，使部門預(yù)算的編制更加合理,，并增強(qiáng)了可操作性,。首次使用軟件完成部門預(yù)算編制工作,，通過對(duì)財(cái)務(wù)人員的操作培訓(xùn),，確保了部門預(yù)算編制的規(guī)范和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。今年以來(lái),，預(yù)算執(zhí)行情況也比較好,。1至8月，地方財(cái)政總收入53.2億元,，完成預(yù)算的76%,，同比增長(zhǎng)31%;全市全地域財(cái)政收入完成113.4億元，同比增長(zhǎng)18%;全市地方一般預(yù)算收入完成23.6億元,，同比增長(zhǎng)29.1%,，完成預(yù)算的75.3%，超時(shí)間進(jìn)度8.7個(gè)百分點(diǎn);市直地方一般預(yù)算收入完成9.5億元,，完成預(yù)算的78.5%,同比增長(zhǎng)29.4%,，超時(shí)間進(jìn)度11.9個(gè)百分點(diǎn)。1至8月,，全市一般預(yù)算支出33.3億元,，同比增長(zhǎng)15%，完成預(yù)算的59.42%。部門預(yù)算改革的有效推進(jìn),，初步實(shí)現(xiàn)了國(guó)家宏觀政策與部門履行職能相結(jié)合的預(yù)算分配機(jī)制,，建立了較為規(guī)范和公開的預(yù)算編制程序和方法,預(yù)算編制的透明度和預(yù)算執(zhí)行的到位率不斷提高。具體體現(xiàn)在：一是部門預(yù)算編制的責(zé)任主體更加明確,，各部門預(yù)算管理理念增強(qiáng),，預(yù)算管理水平也得到了切實(shí)提高。二是實(shí)現(xiàn)了預(yù)算編制的統(tǒng)一性,，部門所有收入和支出都按照規(guī)定的編報(bào)內(nèi)容和形式在一本預(yù)算中反映,，保證了部門預(yù)算的統(tǒng)一性、完整性,，達(dá)到了一個(gè)部門一本預(yù)算,、自下而上逐級(jí)編制預(yù)算的改革目標(biāo)。三是建立了較為規(guī)范和公開的預(yù)算編制程序和方法,，預(yù)算編制的透明度和預(yù)算執(zhí)行的到位率不斷提高,。四是細(xì)化預(yù)算編制，收入細(xì)化到不同資金渠道,，支出細(xì)化到具體項(xiàng)目,，預(yù)算批復(fù)時(shí)既批復(fù)資金又批復(fù)項(xiàng)目。五是初步實(shí)現(xiàn)了與部門履行職責(zé)職能相結(jié)合的預(yù)算分配機(jī)制,。六是體現(xiàn)了預(yù)算的嚴(yán)肅性,，預(yù)算一旦確定，不再隨意追加,，機(jī)動(dòng)財(cái)力逐年減少,，領(lǐng)導(dǎo)和專家的意見集中到預(yù)算審核環(huán)節(jié)，減少了過去批條子的隨意性,。七是加大了政府宏觀調(diào)控力度,，財(cái)政資源配置逐步優(yōu)化。八是推進(jìn)了財(cái)政自身改革,，財(cái)政職能由重分配向重管理轉(zhuǎn)變,。

總體上看，部門預(yù)算改革的推進(jìn),，規(guī)范了財(cái)政管理,，優(yōu)化了資源配置，提高了資源配置效益,，從源頭上預(yù)防和治理腐敗的作用也十分明顯,。充分肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也應(yīng)清醒地看到,，在部門預(yù)算編制的一些程序上,，在預(yù)算管理的一些環(huán)節(jié)里,，在預(yù)算執(zhí)行的一些過程中，還存在一些問題和不足,，這些問題既有主觀的原因,、也有客觀的因素，都要引起重視,，認(rèn)真加以解決,。

一是項(xiàng)目支出預(yù)算編制還需進(jìn)一步完善。項(xiàng)目支出預(yù)算是部門支出預(yù)算的重要組成部分,，是市直部門為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo),，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃,。目前,，我市還沒有建立項(xiàng)目庫(kù)和項(xiàng)目評(píng)審制度,，項(xiàng)目支出具有很強(qiáng)的專業(yè)性,，每一個(gè)項(xiàng)目需花多少錢，該不該花錢,，部門比較主動(dòng),，財(cái)政相對(duì)被動(dòng),，部分單位沒有嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目支出預(yù)算管理制度,。有的將屬于基本支出開支范疇的事項(xiàng)作為行政事業(yè)類項(xiàng)目申報(bào),，如會(huì)議費(fèi)等;有的為套取財(cái)政資金，虛列項(xiàng)目申報(bào);有些部門項(xiàng)目設(shè)置重復(fù),分散了財(cái)政資金的使用方向;有些單位項(xiàng)目支出的范圍不清,增加了對(duì)這些項(xiàng)目監(jiān)督管理的難度;有些部門和單位在預(yù)算執(zhí)行中,，要求財(cái)政部門調(diào)整追加項(xiàng)目預(yù)算,，有的甚至隨意變更和調(diào)整批復(fù)的項(xiàng)目。

二是預(yù)算編報(bào)技術(shù)操作上有待進(jìn)一步改進(jìn),。部門預(yù)算編制及一些專項(xiàng)管理工作,都需要通過編報(bào)相關(guān)報(bào)表來(lái)反映,。嚴(yán)格按照財(cái)政部門的統(tǒng)一要求，準(zhǔn)確,、及時(shí)地編報(bào)各類報(bào)表,既是預(yù)算管理的一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性工作,同時(shí)也是落實(shí)相關(guān)改革措施的必要條件,。從這幾年市直部門預(yù)算執(zhí)行情況來(lái)看,在這方面還存在一些突出的問題：一是收入填報(bào)不完整,，有些部門和單位沒有嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算的有關(guān)規(guī)定,，對(duì)以前年度的各項(xiàng)結(jié)余、其他收入等沒有全額納入部門預(yù)算,。二是報(bào)送時(shí)間不及時(shí),，直接影響了財(cái)政部門匯總和相關(guān)工作的按時(shí)有序完成。三是項(xiàng)目未細(xì)化,由部門代編下級(jí)單位預(yù)算,。有些部門在編制“二上”預(yù)算時(shí),沒有按照預(yù)算管理要求對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算進(jìn)行細(xì)化,而是由部門代編下級(jí)單位預(yù)算,預(yù)算執(zhí)行中再進(jìn)行“二次分配”,。四是預(yù)算編制過程中調(diào)整過于頻繁。由于部門預(yù)算編報(bào)時(shí)可能存在的漏報(bào),、填寫信息不全等情況適當(dāng)?shù)卣{(diào)整是可以理解的,。但有的部門在批復(fù)預(yù)算時(shí)還要求調(diào)整,既影響上報(bào)市人大預(yù)算數(shù)字的準(zhǔn)確性,也影響了預(yù)算批復(fù)的進(jìn)度和質(zhì)量。

三是資產(chǎn)管理與部門預(yù)算管理結(jié)合不緊。由于資產(chǎn)“家底”不清,財(cái)政部門掌握不了部門資產(chǎn)的準(zhǔn)確信息,導(dǎo)致信息不對(duì)稱,難以做到結(jié)合資產(chǎn)占用狀況來(lái)安排各部門的基本支出和項(xiàng)目支出,。普遍缺乏資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn),，客觀上造成分配不公，資產(chǎn)占用較多的部門,不僅不會(huì)因此而少安排預(yù)算,反而可以多申請(qǐng)運(yùn)行維護(hù)費(fèi),甚至可以將一部分資產(chǎn)出租,為本部門謀取利益,，造成資產(chǎn)管理與部門預(yù)算管理脫節(jié),。節(jié)約使用資產(chǎn)的觀念強(qiáng)化不夠，部分對(duì)已占用的資產(chǎn)沒有成本和費(fèi)用的概念,影響預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性,。

四是審計(jì)中的違規(guī)違紀(jì)問題不容忽視,。市審計(jì)局對(duì)7個(gè)市直部門20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)時(shí)，提出了市直部門預(yù)算執(zhí)行中存在的一些問題：有4個(gè)部門采取長(zhǎng)期掛帳,、隱瞞收入,、虛列支出等手段將收入未納入部門預(yù)算管理，涉及資金1044萬(wàn)元;7個(gè)部門基本公用經(jīng)費(fèi)超支現(xiàn)象突出,，20xx年基本公用經(jīng)費(fèi)超支492萬(wàn)元,，有的是擠占挪用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，有的是用未納入部門預(yù)算的收入彌補(bǔ);4個(gè)部門虛列支出208萬(wàn)元轉(zhuǎn)暫存;3個(gè)部門超標(biāo)準(zhǔn)超范圍列支,、無(wú)預(yù)算列支費(fèi)用209萬(wàn)元;有2個(gè)部門違規(guī)收費(fèi)和未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”220萬(wàn)元;有1個(gè)部門資產(chǎn)處置不規(guī)范,，資產(chǎn)處置沒有辦理審批手續(xù);有2個(gè)單位部分收支未納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。財(cái)政部門在財(cái)政監(jiān)督檢查中也發(fā)現(xiàn)了這些問題,。上述問題的產(chǎn)生,，從預(yù)算執(zhí)行部門來(lái)看，一是預(yù)算編制不完整,，部分收支游離在財(cái)政監(jiān)督之外,。二是預(yù)算約束觀念不強(qiáng)，預(yù)算執(zhí)行打折扣,，造成無(wú)預(yù)算列支,、費(fèi)用超支等問題。三是有些部門和單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán),，存在違規(guī)收費(fèi),、占用其他單位資金等問題。四是部分財(cái)務(wù)人員素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平不高,，造成會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等問題,。上述問題也反映出在財(cái)政預(yù)算管理方面存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如預(yù)算編制缺乏科學(xué)性;財(cái)政預(yù)算管理和監(jiān)督力度不夠,，部分單位在編報(bào)收入預(yù)算時(shí)打埋伏,、執(zhí)行時(shí)超預(yù)算。

不難看出,，我們的部門預(yù)算工作,，離規(guī)范化,、科學(xué)化的標(biāo)準(zhǔn)還有距離，離市委,、市政府的要求還存在不足,，離上級(jí)財(cái)政部門的希望還需下功夫。部門預(yù)算改革盡管推進(jìn)了幾年,，但后面的路還很長(zhǎng),，任務(wù)還很艱巨，需要我們齊心合力,，繼續(xù)把改革引向深入,。

二、規(guī)范部門預(yù)算管理,，是上級(jí)對(duì)我們的明確要求

財(cái)政是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的物質(zhì)基礎(chǔ),，確保財(cái)政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性,，是財(cái)政工作的生命,。對(duì)此，各級(jí)黨委政府高度重視,。市委,、市政府明確要求和指示我們，要優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),，嚴(yán)格預(yù)算約束,，嚴(yán)格財(cái)政管理，深入推進(jìn)以部門預(yù)算改革為基礎(chǔ)的各項(xiàng)財(cái)政改革,。

第一,，中央財(cái)政部門對(duì)預(yù)算管理提出的新要求

財(cái)政部出臺(tái)的《關(guān)于完善和推進(jìn)地方部門預(yù)算改革的意見》強(qiáng)調(diào)了深化部門預(yù)算改革的重點(diǎn)：一是逐步規(guī)范預(yù)算決策機(jī)制，要立足公共財(cái)政職能,，將財(cái)政資金逐步從非公共服務(wù)領(lǐng)域退出,，增加對(duì)農(nóng)業(yè)、教育,、科技,、衛(wèi)生、社會(huì)保障等重點(diǎn)領(lǐng)域的資金投入;要加強(qiáng)項(xiàng)目的可行性研究論證,，建立和完善重大支出的項(xiàng)目評(píng)審機(jī)制,。二是繼續(xù)完善預(yù)算分配機(jī)制,，要不斷完善定員定額管理體系,，在研究制定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，積極開展實(shí)物費(fèi)用定額試點(diǎn)工作,，逐步建立預(yù)算定額與實(shí)物資產(chǎn)相結(jié)合的定額標(biāo)準(zhǔn)體系;要加快項(xiàng)目庫(kù)建設(shè),，穩(wěn)步推進(jìn)項(xiàng)目預(yù)算滾動(dòng)管理,，增強(qiáng)年度預(yù)算之間的連續(xù)性;要按照新的政府收支分類，逐步將項(xiàng)目支出預(yù)算細(xì)化到經(jīng)濟(jì)科目,，明晰反映各項(xiàng)支出用途,。三是全面推進(jìn)預(yù)算管理的各項(xiàng)改革,，要繼續(xù)深化“收支兩條線”改革,，大力推行政府采購(gòu)制度，加快國(guó)庫(kù)集中收付制度改革,。四是切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理監(jiān)督，要強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督,，要加強(qiáng)對(duì)部門的財(cái)政監(jiān)管,，要自覺接收人大、審計(jì)部門和社會(huì)公眾的監(jiān)督,。五是探索建立預(yù)算績(jī)效考評(píng)體系,，要把績(jī)效管理理念與方法引入財(cái)政支出管理,，逐步建立起與公共財(cái)政相適應(yīng),，以提高政府管理效能和財(cái)政資金使用效益為核心的績(jī)效評(píng)價(jià)體系,，并將績(jī)效考評(píng)結(jié)果作為編制以后年度預(yù)算的重要參考依據(jù),。

全國(guó)財(cái)政廳(局)長(zhǎng)座談會(huì)要求：要深化部門預(yù)算管理制度改革,，盡快建設(shè)“精細(xì)”財(cái)政,。全面強(qiáng)化行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理,，加強(qiáng)制度建設(shè),，抓緊研究出臺(tái)資產(chǎn)配置、使用,、處置,、評(píng)估等一系列配套制度，規(guī)范行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)各環(huán)節(jié)的管理,。進(jìn)一步鞏固和擴(kuò)大政府收支分類改革成果,。不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，抓緊完善政府收支分類改革,，并爭(zhēng)取盡快將部門預(yù)算細(xì)化到經(jīng)濟(jì)分類,。要不斷改進(jìn)部門預(yù)算編制辦法。進(jìn)一步完善基本支出標(biāo)準(zhǔn)體系,，完善基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn),。要全面實(shí)行綜合財(cái)政預(yù)算。努力將所有政府性收入和支出全部納入預(yù)算統(tǒng)一管理,，建立統(tǒng)一完整的政府預(yù)算,。

第二,，市委,、市政府對(duì)預(yù)算管理提出的新要求

市委書記李佑才在全市源頭治腐制度建設(shè)會(huì)議上強(qiáng)調(diào)指出：要深化部門預(yù)算改革。進(jìn)一步加強(qiáng)部門預(yù)算管理的基礎(chǔ)性工作,，完善基本支出定員定額管理辦法,。扎實(shí)推進(jìn)政府收支分類改革，實(shí)行按經(jīng)濟(jì)分類編制項(xiàng)目支出預(yù)算,，推動(dòng)項(xiàng)目支出預(yù)算的規(guī)范化,、程序化和滾動(dòng)化管理。制定項(xiàng)目支出績(jī)效考評(píng)辦法,，穩(wěn)步推進(jìn)績(jī)效考評(píng)工作,，提高財(cái)政資金的使用效益。要擴(kuò)大國(guó)庫(kù)集中收付制度改革范圍,。進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付改革級(jí)次,，將改革工作逐步實(shí)施到所有基層預(yù)算單位,。要擴(kuò)大改革資金范圍,，將所有財(cái)政性資金納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理,，擴(kuò)大國(guó)庫(kù)直接支付的資金范圍，提高直接支付的比例,。制定,、完善預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法,，完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系,。市直部門和有條件的縣市，要實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式改革，控制現(xiàn)金流量,，減少公款開支漏洞,。要認(rèn)真落實(shí)“收支兩條線”管理規(guī)定,。擴(kuò)大非稅收入管理范圍，將行政事業(yè)單位的非稅收入全部納入預(yù)算管理或財(cái)政專戶管理;將屬于政府的礦產(chǎn)資源、土地資源和城市公共設(shè)施收益，全部納入非稅收入管理。要健全財(cái)政監(jiān)督機(jī)制。隨著財(cái)政體制改革的深入,，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督工作,，加大對(duì)違規(guī)問題的查處力度，顯得十分重要和緊迫。各級(jí)黨委,、政府要高度重視財(cái)政監(jiān)督工作，把機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)納入重要議事日程,。要加強(qiáng)對(duì)部門預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,，增強(qiáng)部門預(yù)算的剛性和約束力。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)管,，嚴(yán)肅查處多頭開戶和私設(shè)“小金庫(kù)”的行為,。

第三，市人大對(duì)預(yù)算管理提出的新要求

市人大要求20xx年部門預(yù)算編制做到：一是項(xiàng)目的質(zhì)量要提高,，不能把項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)當(dāng)業(yè)務(wù)費(fèi)用,，要逐步降低行政事業(yè)性項(xiàng)目比重，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)要實(shí)行零基預(yù)算,，要加強(qiáng)項(xiàng)目審核評(píng)估,。二是編制口徑要科學(xué)，人員經(jīng)費(fèi)要保證,，公用經(jīng)費(fèi)要考慮單位的任務(wù)要求,。三要嚴(yán)格部門預(yù)算的執(zhí)行，預(yù)算批復(fù)后,，不得隨意調(diào)整和變更,，各項(xiàng)目之間也不得隨意調(diào)整,，要嚴(yán)格實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。四要加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督,，部門預(yù)算要按法定程序?qū)徍?，要開展決算審計(jì)。

三,、規(guī)范部門預(yù)算管理,，是財(cái)政發(fā)展的迫切需要

財(cái)政收入和財(cái)政支出是財(cái)政資金運(yùn)行的兩個(gè)方面。沒有完善,、健全的財(cái)政收入管理體系,，財(cái)政運(yùn)行將缺乏強(qiáng)有力的保障支撐;沒有完善,、健全的財(cái)政支出管理體系,，難以提高財(cái)政資源的配置效益，難以保證財(cái)政資金的良性運(yùn)行,。加強(qiáng)財(cái)政支出管理，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的必然要求，是加快公共財(cái)政建設(shè)的客觀需要,，同時(shí)也是推動(dòng)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力,。因此，必須把加強(qiáng)財(cái)政支出管理放在更加突出的位置上,。部門預(yù)算是財(cái)政支出管理的重要內(nèi)容,，是財(cái)政管理工作的核心和基礎(chǔ)，也是當(dāng)前整個(gè)財(cái)政管理中相對(duì)薄弱的環(huán)節(jié),。因此,，也必須把部門預(yù)算管理放在更加突出的位置上。特別是隨著財(cái)政“蛋糕”越做越大,，財(cái)政支出規(guī)模也快速增長(zhǎng),，這對(duì)規(guī)范部門預(yù)算管理提出了更高的要求,。20xx年，我市地域內(nèi)財(cái)政收入147.5億元,，比上年增長(zhǎng)40%;全市地方一般預(yù)算收入27.4億元,，比上年增長(zhǎng)21.7%;全市地方一般預(yù)算支出62.6億元，比上年增長(zhǎng)31.5%;市直地方一般預(yù)算收入10.5億元,，比上年增長(zhǎng)18.7%;市直地方一般預(yù)算支出11.7億元,，比上年增長(zhǎng)23%。近5年來(lái),，我市財(cái)政收入規(guī)模在全省地市州一直位居第一,。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，財(cái)政保障能力逐步增強(qiáng),。20xx年預(yù)算內(nèi)安排的?！俺燥垺北＿\(yùn)轉(zhuǎn)支出為3.53億元，20xx年達(dá)到7.4億元,，5年內(nèi)翻了一番,。20xx年市直部門預(yù)算總支出7.2億元，20xx年達(dá)到17.2億元,，5年內(nèi)增加了10億元,。人員經(jīng)費(fèi)基本得到了保障，公務(wù)員津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)在全省地市州中是較高的,。因此,，我們更要切實(shí)履行職責(zé)，確保財(cái)政資金運(yùn)行的安全,、可靠、準(zhǔn)確,、高效,，把過去“吃飯財(cái)政”時(shí)期“重收入、輕支出”,、“重分配,、輕管理”、“重投入,、輕效益”的狀況轉(zhuǎn)變到公共財(cái)政的要求上來(lái),，按照財(cái)政部提出的目標(biāo)，盡快建設(shè)“精細(xì)”財(cái)政,、“透明”財(cái)政,、“績(jī)效”財(cái)政、“法治”財(cái)政,、“科技”財(cái)政,、“協(xié)調(diào)”財(cái)政和“民生”財(cái)政,。

四、規(guī)范部門預(yù)算管理,，是我們共同的責(zé)任

部門預(yù)算涉及方方面面,，既涉及體制、機(jī)制,，又涉及管理,、監(jiān)督;既涉及中央，又涉及地方;既涉及財(cái)政部門,，又涉及所有預(yù)算單位,，解決起來(lái)需要各方面的共同努力。財(cái)政部門作為財(cái)政資金的具體分配和監(jiān)管部門,，肩負(fù)著不可推卸的重要責(zé)任,，更應(yīng)該增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感;市直部門是財(cái)政資金的使用和管理部門，同樣肩負(fù)著不可推卸的重要責(zé)任,，也應(yīng)該增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感?，F(xiàn)在應(yīng)該是規(guī)范部門預(yù)算管理的最有利時(shí)機(jī)，津貼補(bǔ)貼全額納入了預(yù)算,，單位支出有了財(cái)政保障,，單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員再不需“愁錢”發(fā)補(bǔ)貼,、發(fā)獎(jiǎng)金,，也就沒有必要冒風(fēng)險(xiǎn)搞“小金庫(kù)”等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事了。另外一個(gè)方面,，財(cái)政預(yù)算的全范圍覆蓋,，財(cái)政保障能力的不斷提高，對(duì)部門預(yù)算編制的規(guī)范性,、準(zhǔn)確性和科學(xué)性,，對(duì)部門預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性、合法性和安全性,，都提出了新的更高的要求,。這是我們共同的責(zé)任、共同的使命和共同的工作,，需要我們齊抓共管,，緊密配合。

五,、我們對(duì)規(guī)范預(yù)算管理的基本思路

在推進(jìn)部門預(yù)算改革的進(jìn)程中,，我們深感責(zé)任重大，任務(wù)艱巨,，工作艱辛,。由于工作性質(zhì)的原因,，財(cái)政部門往往處在各種矛盾交匯的風(fēng)口浪尖上。近年來(lái)我市財(cái)政收入盡管增幅較大,，但還是滿足不了人民群眾日益增長(zhǎng)的物質(zhì)文化生活的需要,、滿足不了社會(huì)事業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。我們力求通過“確保重點(diǎn),、兼顧各方”實(shí)現(xiàn)預(yù)算分配統(tǒng)籌協(xié)調(diào),，綜合平衡，得到公眾認(rèn)可,。但多年積累顯現(xiàn)而又急需解決的社會(huì)熱點(diǎn),、難點(diǎn)問題，更加突出了財(cái)力不足與需求的矛盾,，發(fā)展,、改革與穩(wěn)定對(duì)財(cái)政部門理財(cái)提出了更高的要求。我們?cè)谡J(rèn)真履行職責(zé),、嚴(yán)格財(cái)政監(jiān)管,、規(guī)范部門預(yù)算的同時(shí)，也要換位思考,，充分理解各部門,、各單位對(duì)財(cái)政資金的需求，充分理解各部門,、各單位工作上的難處,。按照上級(jí)財(cái)政部門和市委、市政府的要求,，結(jié)合財(cái)政改革與發(fā)展的實(shí)際情況,，提出下一步預(yù)算管理的基本思路，希望各部門,、各單位一如既往給予財(cái)政工作理解,、支持和幫助。

一是切實(shí)提高預(yù)算編制的科學(xué)性,、準(zhǔn)確性和完整性。財(cái)政收入具有“取之于民,，用之于民”的特征,，一分一厘來(lái)之不易。作為收入分配的職能部門,，我們理應(yīng)樹立“用不好財(cái)政資金就是對(duì)人民犯罪”的思想,，將有限的財(cái)政資金用在最需要花錢的地方，花小錢,、辦大事,，花小錢,、辦實(shí)事，花小錢,、辦好事,。為此，要繼續(xù)深化部門預(yù)算管理制度改革,，切實(shí)提高預(yù)算編制的科學(xué)性,、準(zhǔn)確性和完整性。

二是全面實(shí)行綜合財(cái)政預(yù)算,。努力將所有政府性收入和支出全部納入預(yù)算統(tǒng)一管理,，建立統(tǒng)一完整的財(cái)政預(yù)算。加大部門綜合預(yù)算資金統(tǒng)籌力度,，實(shí)現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外資金,、單位自有資金、政府性基金的統(tǒng)籌管理,。進(jìn)一步規(guī)范公共資源管理,，逐步實(shí)現(xiàn)公共資源的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

三是改進(jìn)部門預(yù)算編制辦法,。實(shí)行零基預(yù)算,，人員經(jīng)費(fèi)按政策據(jù)實(shí)安排，日常公用經(jīng)費(fèi)按定額安排,，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)按實(shí)際情況安排,。進(jìn)一步完善基本支出標(biāo)準(zhǔn)體系，探索資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)體系,，建立各部門,、各單位人員和資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，研究人員定額與實(shí)物費(fèi)用定額相結(jié)合的定額標(biāo)準(zhǔn)體系,，努力實(shí)現(xiàn)資源公平配置,。研究探索建立項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系，進(jìn)一步細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算編制,，提高項(xiàng)目預(yù)算的真實(shí)性,，完善項(xiàng)目管理辦法，加強(qiáng)項(xiàng)目清理工作,，實(shí)行對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算的滾動(dòng)管理,。逐步建立項(xiàng)目評(píng)審機(jī)制，對(duì)部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)建設(shè)類項(xiàng)目和部分行政事業(yè)類項(xiàng)目進(jìn)行專家評(píng)審,，擇優(yōu)安排,。

四是鞏固和擴(kuò)大政府收支分類改革成果。政府收支分類改革是細(xì)化預(yù)算編制的重要基礎(chǔ)。20xx年部門預(yù)算要按照新的政府收支分類科目編報(bào),，既要按功能分類,，又要按經(jīng)濟(jì)分類，要準(zhǔn)確反映政府各項(xiàng)支出的具體用途,，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目支出預(yù)算由粗放向科學(xué),、規(guī)范管理轉(zhuǎn)變，提高財(cái)政資金使用的規(guī)范性,、安全性和有效性,。

五是全面強(qiáng)化行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理。按照《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》和《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》的要求,，狠抓貫徹落實(shí),。加強(qiáng)制度建設(shè)，抓緊研究出臺(tái)資產(chǎn)配置,、使用,、處置、評(píng)估等一系列配套制度,，規(guī)范行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)各環(huán)節(jié)的管理,。積極做好與有關(guān)部門的溝通、協(xié)調(diào),，進(jìn)一步理順行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制,。同時(shí)，抓緊建設(shè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),，逐步實(shí)現(xiàn)與主管部門,、行政事業(yè)單位資產(chǎn)信息的共享和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，保證資產(chǎn)信息通暢傳遞,。

六是強(qiáng)化監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行,。從20xx年開始，我局每年將組織專班,，采取隨機(jī)抽樣的辦法,，在各業(yè)務(wù)科室服務(wù)的預(yù)算單位中分別抽取不少于10%的單位實(shí)施檢查，結(jié)合人大,、審計(jì)和監(jiān)察等部門反饋的意見和建議,，對(duì)其預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。一方面實(shí)地察看部門預(yù)算的執(zhí)行效果,，另一方面實(shí)地了解財(cái)政干部的服務(wù)質(zhì)量和效率,。檢查的結(jié)果作為財(cái)政干部綜合考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。

七是切實(shí)提高財(cái)政服務(wù)水平,。新時(shí)期新階段的財(cái)政工作就是做好服務(wù)。財(cái)政干部要轉(zhuǎn)變服務(wù)觀念，樹立服務(wù)宗旨,，改善服務(wù)方式,，提高服務(wù)質(zhì)量。預(yù)算的編制執(zhí)行,、資金的分配監(jiān)管,、工作的檢查督辦、改革方案的實(shí)施等,，都要貫穿于服務(wù)好300多家預(yù)算單位的具體工作過程之中,。我們衷心感謝預(yù)算單位多年來(lái)對(duì)財(cái)政工作的理解、關(guān)心,、支持和幫助,，我們也將繼續(xù)誠(chéng)懇地為各個(gè)預(yù)算單位做好財(cái)政服務(wù)工作。財(cái)政干部要經(jīng)常深入到預(yù)算單位,，向同事們學(xué)習(xí),、取經(jīng)，做好調(diào)查研究,，全面了解部門和單位的職責(zé)特點(diǎn),、工作范圍及工作重點(diǎn)，在項(xiàng)目的選擇,、論證和實(shí)施過程中主動(dòng)參與,、全程服務(wù)。也衷心希望預(yù)算單位加強(qiáng)對(duì)財(cái)政工作的監(jiān)督,、對(duì)財(cái)政干部的監(jiān)督,，促使我們能夠更好地履行職責(zé)，依法理財(cái),，規(guī)范管理,。

六、掌握政策,，精心組織,，共同努力，順利完成20xx年部門預(yù)算編制工作

部門預(yù)算編制涉及面廣,、政策性強(qiáng),，各部門、各單位要深刻理解,，準(zhǔn)確把握,，重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面的工作。

第一,，嚴(yán)格把握部門預(yù)算編制范圍

全額預(yù)算單位,、差額預(yù)算單位和依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章,、規(guī)范性文件和其他政府行為取得收入的自收自支單位都要編制部門預(yù)算,。工作地不在城區(qū)的行政事業(yè)單位也要編制部門預(yù)算。實(shí)行以錢養(yǎng)事的定額管理單位暫不納入部門預(yù)算管理,。

第二,，完整編制收入預(yù)算

各部門各單位的所有資金來(lái)源都要編入部門預(yù)算，包括財(cái)政預(yù)算撥款,、行政事業(yè)性收費(fèi)收入,、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、國(guó)有資源(有償)使用收入,、主管部門集中收入,、上級(jí)補(bǔ)助收入等政府非稅收入、經(jīng)營(yíng)收入,、上年結(jié)余,。未納入部門預(yù)算管理的政府非稅收入執(zhí)收單位也要同時(shí)編報(bào)收入計(jì)劃。此類收入包括政府性基金收入,、專項(xiàng)收入,、彩票資金收入、罰沒收入等,。非稅收入由執(zhí)收單位根據(jù)前3年的實(shí)際收入數(shù)進(jìn)行測(cè)算,，并考慮政策變化和業(yè)務(wù)量增減變化等因素，據(jù)實(shí)編制收入計(jì)劃,。收入計(jì)劃既要積極,，又要穩(wěn)妥。非稅收入預(yù)算嚴(yán)格按《**市直20xx年非稅收入計(jì)劃編制口徑》填報(bào),。執(zhí)收單位要將納入政府預(yù)算的各項(xiàng)非稅收入計(jì)劃按規(guī)定的時(shí)間報(bào)市非稅收入管理局匯總審核,，市非稅收入管理局審核確認(rèn)后，將非稅收入計(jì)劃報(bào)市財(cái)政局,，作為編制20xx年部門預(yù)算和政府非稅收入預(yù)算的依據(jù),。各執(zhí)收單位既要認(rèn)真填報(bào)納入本單位部門預(yù)算的非稅收入，又要認(rèn)真填報(bào)不納入本單位部門預(yù)算的非稅收入,。

第三,，科學(xué)編制支出預(yù)算

一是人員經(jīng)費(fèi)繼續(xù)執(zhí)行“編辦核編、人事核標(biāo),、財(cái)政核資”的編制辦法,。單位在填報(bào)“一上”階段人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，先按20xx年8月末在編在冊(cè)人員的工資數(shù)據(jù)填報(bào)基本工資,、離退休費(fèi),、規(guī)范津貼補(bǔ)貼,、補(bǔ)助工資，其他項(xiàng)目根據(jù)《**市直20xx年部門預(yù)算報(bào)表填報(bào)說(shuō)明》計(jì)算填列,。財(cái)政部門根據(jù)編辦,、人事部門審核的人員、工資標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整單位上報(bào)的“一上”階段預(yù)算數(shù)據(jù),。20xx年住房貨幣化按月補(bǔ)助額按市房改辦20xx年審批數(shù)列入支出預(yù)算，20xx年以后職工增減,、職稱職務(wù)變動(dòng),、工資增加等因素增減住房貨幣化補(bǔ)助的，由市房改辦在20xx年12月30日前審批后按預(yù)算追加程序辦理,。

二是進(jìn)一步完善日常公用經(jīng)費(fèi)定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系,。在保障財(cái)政全額負(fù)擔(dān)人員經(jīng)費(fèi)據(jù)實(shí)足額安排的前提下，根據(jù)部門履行職能情況,、有關(guān)政策調(diào)整等因素,，對(duì)部門定員定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整和完善，不斷提高預(yù)算編制的合理性,、規(guī)范性和準(zhǔn)確性,。核定20xx年市直部門預(yù)算日常公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為：市委、人大,、政府,、政協(xié)、民主黨派,、人民團(tuán)體人年1萬(wàn)元;其他行政單位,、具有行政管理職能并依照公務(wù)員管理的事業(yè)單位人年0.8萬(wàn)元;具有一定社會(huì)管理或公共服務(wù)職能的公益性事業(yè)單位，如監(jiān)察,、監(jiān)測(cè),、檢測(cè)、防疫,、勞動(dòng)統(tǒng)籌,、農(nóng)林水利、文教廣電,、醫(yī)療衛(wèi)生,、民政優(yōu)撫、技術(shù)推廣等單位人年0.6萬(wàn)元;各種考試,、培訓(xùn),、服務(wù)中心、科研及其他事業(yè)單位人年0.4萬(wàn)元;公安機(jī)關(guān),、檢察院,、法院按照省和市委市政府有關(guān)文件規(guī)定的保障標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍編制,，其中日常公用經(jīng)費(fèi)按人年1.1萬(wàn)元編制;司法系統(tǒng)按人年1.1萬(wàn)元編制日常公用經(jīng)費(fèi)。這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是部門預(yù)算的支出標(biāo)準(zhǔn),，不是預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)的分配標(biāo)準(zhǔn),，各部門各單位要將預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費(fèi)綜合安排日常公用經(jīng)費(fèi)。

三是規(guī)范填報(bào)行政事業(yè)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),。行政事業(yè)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指行政事業(yè)專項(xiàng)(業(yè)務(wù))支出(一般不形成固定資產(chǎn)),，如大中型會(huì)議、專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi),、大中型維修費(fèi),、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行費(fèi)、專項(xiàng)接待,、政府指定的專項(xiàng)工作等,。行政事業(yè)類項(xiàng)目預(yù)算要在預(yù)算報(bào)表上列示具體項(xiàng)目名稱，要填報(bào)申請(qǐng)理由,、依據(jù),、主要內(nèi)容、測(cè)算依據(jù)和說(shuō)明,，并附相關(guān)文件依據(jù),。

四是規(guī)范填報(bào)經(jīng)濟(jì)建設(shè)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。經(jīng)濟(jì)建設(shè)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指行政事業(yè)單位用于基本建設(shè),、事業(yè)發(fā)展等方面的支出(一般要形成固定資產(chǎn)),，如大中型或?qū)I(yè)設(shè)備購(gòu)置，水電路,、電子政務(wù)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),，辦公樓等基本建設(shè)項(xiàng)目。經(jīng)濟(jì)建設(shè)類項(xiàng)目應(yīng)在保證基本支出和行政事業(yè)類項(xiàng)目支出之后,，根據(jù)需要和可能原則安排,。基本建設(shè)項(xiàng)目須按基本建設(shè)管理程序?qū)徟?，要附市發(fā)改委立項(xiàng)批文,，項(xiàng)目申報(bào)要細(xì)化到勘察設(shè)計(jì)、土建,、設(shè)備,、大宗材料采購(gòu)等資金明細(xì)，并實(shí)行先評(píng)審再下達(dá)預(yù)算的管理辦法,。還貸項(xiàng)目要有詳細(xì)說(shuō)明和項(xiàng)目報(bào)批依據(jù),，方可列入部門預(yù)算項(xiàng)目支出。

政府專項(xiàng)資金的編制辦法待市政府批準(zhǔn)后另發(fā)通知,。

第四,，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算

政府采購(gòu)預(yù)算是政府采購(gòu)活動(dòng)的基礎(chǔ)和依據(jù),。各預(yù)算單位應(yīng)按照《市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)預(yù)算管理意見的通知》(宜府辦發(fā)〔20xx〕19號(hào))文件規(guī)定，認(rèn)真做好政府采購(gòu)預(yù)算的編制工作,。所有使用財(cái)政性資金包括政府性基金,、社保基金,、政府專項(xiàng)資金等采購(gòu)貨物,、工程和服務(wù)的支出都必須按規(guī)范文本同步編制政府采購(gòu)預(yù)算。

第五,，規(guī)范預(yù)算編報(bào)程序

按全國(guó)統(tǒng)一規(guī)定,，部門預(yù)算實(shí)行“二上二下”的基本程序：一上階段主要是各部門(單位)向財(cái)政部門報(bào)送部門預(yù)算文本草案。一下階段主要是財(cái)政部門向各單位下達(dá)收入預(yù)算控制數(shù),。二上階段主要是各部門(單位)根據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算收入控制數(shù)調(diào)整本單位的收支預(yù)算文本草案。二下階段主要是市直部門預(yù)算經(jīng)政府審查,，并報(bào)人大審議通過后,，市財(cái)政局按《預(yù)算法》規(guī)定在一個(gè)月以內(nèi)批復(fù)到主管部門，主管部門在財(cái)政部門批復(fù)預(yù)算15日內(nèi)批復(fù)到各預(yù)算單位,。各階段的編報(bào)時(shí)間和工作任務(wù),，文件上有詳細(xì)說(shuō)明，請(qǐng)各單位嚴(yán)格遵守,。

第六,，嚴(yán)格控制預(yù)撥資金

從法律上講,，預(yù)算批復(fù)前,，財(cái)政資金不能撥付，由于人代會(huì)3,、4月份才召開,，1至4月份正常運(yùn)轉(zhuǎn)需要資金保障，財(cái)政擬采取預(yù)撥辦法,，但必須嚴(yán)格控制,。20xx年度部門預(yù)算批復(fù)前，預(yù)撥資金主要有：一是按上年度預(yù)算月平均數(shù)預(yù)撥人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi);二是為保障運(yùn)轉(zhuǎn)性支出,，必須按月?lián)芨兜慕?jīng)常性業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi);三是具有救濟(jì)救災(zāi)性質(zhì),、必須在批復(fù)前執(zhí)行的項(xiàng)目;四是按照項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度必須在批復(fù)前撥付資金的延續(xù)性項(xiàng)目,。

第七，積極推進(jìn)部門預(yù)算支出績(jī)效考評(píng)試點(diǎn)工作

按照財(cái)政部和省財(cái)政廳的要求,，20xx年將在市直部門開展部門預(yù)算支出績(jī)效考評(píng)試點(diǎn)工作,，通過建立客觀公正的考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)有效的考評(píng)辦法,，合理的指標(biāo)體系,，對(duì)部門預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行全面的綜合考評(píng)，并將部門預(yù)算執(zhí)行情況考評(píng)結(jié)果和重點(diǎn)項(xiàng)目完成情況績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,，與部門履行職能的需要,、與部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理結(jié)合起來(lái),，建立有效的績(jī)效考評(píng)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，推進(jìn)部門的項(xiàng)目支出預(yù)算管理,，促進(jìn)提高提供公共服務(wù)水平和公共產(chǎn)品的質(zhì)量，提高財(cái)政資金使用效率和效益,。

第八,，研究建立資產(chǎn)與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合的機(jī)制

行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理是公共財(cái)政管理的重要組成部分。行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)是由財(cái)政資金轉(zhuǎn)化為實(shí)物形態(tài)形成的,財(cái)政資金的分配,，離不開對(duì)行政事業(yè)單位存量資產(chǎn)的掌握,單位資產(chǎn)的使用管理,也離不開財(cái)政資金的支持,因此,資產(chǎn)管理應(yīng)該與預(yù)算管理緊密結(jié)合。二者的有機(jī)結(jié)合對(duì)增強(qiáng)預(yù)算管理的科學(xué)性和有效性,解決預(yù)算管理中增量管理與存量管理的脫節(jié)問題,優(yōu)化資產(chǎn)管理,從源頭上控制資產(chǎn)形成具有重要意義,。20xx年部門預(yù)算中,，對(duì)房屋維修改造項(xiàng)目、設(shè)備購(gòu)置等固定資產(chǎn)新增事項(xiàng)要按財(cái)政部35號(hào),、36號(hào)令規(guī)定,，履行必要的審批程序。

20xx年部門預(yù)算編制即將開始,，任務(wù)十分艱巨,，工作非常繁重，希望各部門高度重視,，努力克服人員少,、時(shí)間緊、要求高等各種困難,，深入細(xì)致,，密切配合，狠抓落實(shí),，卓有成效地做好20xx年部門預(yù)算編制的各項(xiàng)工作,。

1、高度重視預(yù)算編制工作,。各部門,、各單位要按照早編預(yù)算,、細(xì)編預(yù)算的要求，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，分解任務(wù),，落實(shí)責(zé)任，認(rèn)真研究測(cè)算,，按時(shí)完成各階段的任務(wù),，編制一本符合實(shí)際的預(yù)算。向財(cái)政部門報(bào)送的預(yù)算文本須經(jīng)單位和主管部門主要領(lǐng)導(dǎo)簽字,。各主管部門要負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各單位部門預(yù)算的政策解釋,、技術(shù)指導(dǎo)、檢查督辦和質(zhì)量把關(guān),。

2,、規(guī)范部門預(yù)算編制內(nèi)容。編制部門預(yù)算要做到“一個(gè)部門一本預(yù)算”,。一是部門是部門預(yù)算編制的主體,，要對(duì)編報(bào)的部門預(yù)算負(fù)責(zé)。二是部門所有收支,，包括部門取得的一般預(yù)算撥款收入、預(yù)算外資金收入,、政府性基金預(yù)算收入,、其他收入等從不同來(lái)源取得的各類收入及相應(yīng)安排的基本支出、項(xiàng)目支出,、專項(xiàng)支出等各項(xiàng)支出,，都要編入部門預(yù)算，體現(xiàn)綜合預(yù)算的原則,。三是部門本級(jí)及其所有下屬單位的收支都要編入部門預(yù)算,，單獨(dú)反映。四是部門本級(jí)及其下屬單位所有收支要按照有關(guān)政策規(guī)定,，細(xì)化到具體的預(yù)算項(xiàng)目和相應(yīng)的政府收支分類科目,。

3、規(guī)范部門預(yù)算編制秩序,。部門預(yù)算編制影響到單位一年的工作,，政策性強(qiáng)，牽涉面廣,，各單位切不可馬虎應(yīng)對(duì),，必須實(shí)事求是。一是收入的申報(bào)要準(zhǔn)確,，不準(zhǔn)隱瞞不報(bào),。二是各單位的項(xiàng)目必須符合客觀實(shí)際需要,。三是人員經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按編辦、人事,、財(cái)政部門審核的基數(shù)和財(cái)政負(fù)擔(dān)口徑計(jì)算,。四要嚴(yán)格遵守時(shí)間，按時(shí)上報(bào),。

部門預(yù)算改革是財(cái)政各項(xiàng)改革的基礎(chǔ)和重點(diǎn),，任務(wù)繁重，工作艱巨,。特別是從事財(cái)務(wù)工作的同志,，工作非常辛苦，非常具體,，責(zé)任非常大,。但不能懈怠工作，要認(rèn)真負(fù)責(zé),，精心編制好本部門,、本單位的部門預(yù)算。

謝謝大家!