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最新企業(yè)管理制度篇一

第一條：為使工作人員薪酬管理規(guī)范化,，特制定本制度,。公司有關(guān)薪酬核定、薪酬計(jì)算,、薪酬發(fā)放,，除另有規(guī)定外，一律按本制度執(zhí)行,。

第二條：原則：

1.成立明確的分配制度,。根據(jù)不同部門的工作性質(zhì)與特點(diǎn)，成立合理的分配方式與制度,，以適應(yīng)不同部門的需要,。同時(shí)利于各級(jí)管理者有效管理工作人員，以實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵目標(biāo),。

2.成立合理的工資構(gòu)成體系并與企業(yè)效益,、個(gè)人業(yè)績(jī)掛鉤。工作人員收入不僅體現(xiàn)工作能力與所承擔(dān)責(zé)任,，而且更強(qiáng)調(diào)對(duì)績(jī)效的傾斜,。

3.成立積極的激勵(lì)機(jī)制。鼓勵(lì)工作人員提高自身能力,，承擔(dān)更大責(zé)任,，從機(jī)制上激發(fā)工作人員的上進(jìn)心。同時(shí)成立完善合理的考核機(jī)制,，做到多勞多得按能取酬,。在準(zhǔn)確傳達(dá)公司管理要求的基礎(chǔ)上，表彰績(jī)效突出的優(yōu)秀工作人員,。

第三條：公司采用月薪制度,，即每月發(fā)放工資及相應(yīng)的福利。

第四條：嚴(yán)格遵照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī),，由企業(yè)與個(gè)人分別繳納各自所應(yīng)承擔(dān)的稅費(fèi)(如個(gè)調(diào)稅,、社保等)。

第五條：本規(guī)定適用于與公司簽訂正式勞動(dòng)合同的工作人員,。兼職工作人員可參考本規(guī)定參照?qǐng)?zhí)行,。

第二章薪酬的構(gòu)成

第六條：工作人員薪酬由月薪資、福利,、獎(jiǎng)金組成,。月薪資由基本工資、崗位工資,、績(jī)效工資,、司齡工資、區(qū)域津貼,、特殊津貼與其他津貼組成,。

第七條：薪資各部分組成及定義：

1.基本工資：根據(jù)工作人員所獲得的國(guó)家承認(rèn)的最高職稱或?qū)W歷,、結(jié)合任職資格體系的有關(guān)規(guī)定來確定,。

基本工資金額對(duì)應(yīng)表

公司任職資格評(píng)定的薪等國(guó)家承認(rèn)的職稱國(guó)家承認(rèn)的學(xué)歷基本工資(元)

1,、2薪等**

高級(jí)職稱博士**

中級(jí)職稱碩士1800

初級(jí)職稱本科1500

技術(shù)員大專1300

技工中專1100

高中(含以下)1000 2.司齡工資：司齡工資體現(xiàn)公司對(duì)長(zhǎng)期服務(wù)工作人員的獎(jiǎng)勵(lì)，初始額為50元,，每增加一個(gè)年度,，增加50元，滿**年后不再增長(zhǎng),。

司齡工資從轉(zhuǎn)正后第二年開始核發(fā),。

3.區(qū)域津貼與其他津貼組成：

1)區(qū)域津貼體現(xiàn)公司對(duì)駐外工作人員的生活補(bǔ)貼；區(qū)域津貼為每月300元(其中北京,、廣州地區(qū)為每月500元),；在本地招聘的工作人員不享受區(qū)域津貼。

2)其他津貼根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要另文規(guī)定,。

4.崗位工資：由工作人員在企業(yè)中承擔(dān)的崗位責(zé)任大小來確定,，并以崗位的責(zé)任、貢獻(xiàn),、市場(chǎng)價(jià)值以及企業(yè)對(duì)崗位的需求作為評(píng)測(cè)依據(jù),。

如果請(qǐng)病假(需有醫(yī)院證明)，扣崗位與績(jī)效,，如果請(qǐng)事假或請(qǐng)病假但沒有醫(yī)院證明,，扣發(fā)崗位、基本與績(jī)效工資,，如請(qǐng)年假或調(diào)休假,，

不扣發(fā)崗位、績(jī)效工資,。

崗位工資依照崗位劃分為8薪等35薪級(jí)：詳見附件一《各薪級(jí)崗位工資與績(jī)效工資對(duì)應(yīng)表》,，其中研發(fā)類第三薪等以下(含第三薪等)人員的崗位工資基準(zhǔn)是同薪級(jí)的130%。

5.績(jī)效工資：績(jī)效工資體現(xiàn)工作人員的工作績(jī)效,；績(jī)效工資根據(jù)考核周期及考核結(jié)果公布次月予以核發(fā),。

1)工作人員的績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)與薪級(jí)相對(duì)應(yīng)，詳見附件一,。

2)第一,、第二薪等工作人員的績(jī)效考評(píng)以年度為單位，其主要考評(píng)依據(jù)為公司當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況,，其績(jī)效工資在考核結(jié)束后予以核發(fā),；

3)第三薪等以下(含第三薪等)人員的績(jī)效考評(píng)以季度為單位，在考核結(jié)束后予以核發(fā),；

4)根據(jù)公司不同發(fā)展時(shí)期的管理需要,，績(jī)效考評(píng)周期與辦法將做適當(dāng)調(diào)整,，具體以當(dāng)時(shí)發(fā)文通知為準(zhǔn)。

6.特殊津貼：在特定時(shí)期為公司帶來特殊收益或有價(jià)值的人員和業(yè)務(wù),，公司給與的特殊獎(jiǎng)勵(lì),，特殊津貼在當(dāng)月予以發(fā)放。

第八條：工作人員福利：包含國(guó)家法定福利及公司內(nèi)部福利,。

1.法定福利：包含五險(xiǎn)一金：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn),、生育保險(xiǎn),、醫(yī)療保險(xiǎn)以及住房公積金。法定福利的繳交標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定按月予以辦理,。

2.公司福利：包含午餐補(bǔ)貼,、差旅保險(xiǎn)、附加醫(yī)療保險(xiǎn)等,。其中午餐補(bǔ)貼在月工資中體現(xiàn),。

第九條：獎(jiǎng)金：獎(jiǎng)金分為年度獎(jiǎng)金與專項(xiàng)獎(jiǎng)金。

1.年度獎(jiǎng)金在公司完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的情況下,，對(duì)工作質(zhì)量完成出色的部門和工作績(jī)效突出的工作人員進(jìn)行特別獎(jiǎng)勵(lì),。

1)公司年度獎(jiǎng)金總額由董事會(huì)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)予以核定；

2)年度獎(jiǎng)金發(fā)放對(duì)象為對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)有重大貢獻(xiàn)的相關(guān)人員,，具體獎(jiǎng)金分配方案由經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)統(tǒng)一審定發(fā)放,。

2.專項(xiàng)獎(jiǎng)金為不定期不定額獎(jiǎng)金，是根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理需要,，為實(shí)現(xiàn)階段性重大特定的目標(biāo)而設(shè)定的特別激勵(lì)措施,。專項(xiàng)獎(jiǎng)金方案由公司經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)制定，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行,。

第三章新進(jìn)工作人員試用期薪酬方案

第十條：應(yīng)屆新進(jìn)工作人員試用期工資：

序號(hào)學(xué)歷崗位金額(元)備注

1博士研發(fā)4000

其他4000 2碩士研發(fā)3000

其他** 3本科

研發(fā)**

其他1500 4大專1000 5中專(含以下)800

第十一條：有工作經(jīng)驗(yàn)的新進(jìn)人員,，其試用期薪酬根據(jù)招聘職位在任職資格體系的要求予以核定薪級(jí)，其中崗位工資根據(jù)行業(yè)情況按70%~90%核發(fā),。根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要引進(jìn)的特別人才,，其

試用期工資由總經(jīng)理核定。

第十二條：試用人員不享受司齡補(bǔ)貼,、績(jī)效工資等,，但享受午餐補(bǔ)貼。

第十三條：工作人員轉(zhuǎn)正時(shí)間：工作人員轉(zhuǎn)正時(shí)間為每月1日,。

第四章薪酬計(jì)算方法

第十四條：日平均薪酬=月薪酬/月平均上班天數(shù)(按國(guó)家相關(guān)規(guī)定),。

第十五條：計(jì)薪期間中途任職、離職及解雇工作人員固定薪酬計(jì)算：

1.新進(jìn)工作人員第一個(gè)月薪酬按工作實(shí)際天數(shù)發(fā)給,，實(shí)際薪酬為：日平均薪酬×實(shí)際工作天數(shù),。

2.離職的工作人員當(dāng)月薪酬按日計(jì)算,，并依實(shí)際出勤日的薪酬總額支付。

3.停職前的薪酬,，依下列方式計(jì)算：停職前的薪酬×實(shí)際出勤日期/月平均上班天數(shù)(按國(guó)家有關(guān)規(guī)定),。

第十六條：在公司內(nèi)有兼職的人員，崗位工資就高不就低,，兼職不兼薪,。

第十七條：由于公司的績(jī)效考評(píng)是以工作績(jī)效作為考評(píng)依據(jù),，而不是工作時(shí)間,。因此，原則上對(duì)于加班不予發(fā)放加班費(fèi),。如確系需發(fā)放加班費(fèi)的,，以基本工資+崗位工資作為加班費(fèi)的計(jì)算基數(shù)。

第五章工作人員工資的調(diào)整

第十八條：工作人員調(diào)薪：公司視業(yè)績(jī)的成長(zhǎng)情況及工作人員的績(jī)效成績(jī)及能力進(jìn)展情況,，由分管領(lǐng)導(dǎo)提名,，經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)討論通過予以調(diào)整。

第十九條：調(diào)薪的內(nèi)容：

1.基本工資的調(diào)整：工作人員在取得公司認(rèn)定的新的職稱或?qū)W歷后,，資歷工資在當(dāng)月予以調(diào)整,。

2.崗位工資及績(jī)效工資的調(diào)整：

1)工作人員因工作需要調(diào)動(dòng)、工作能力進(jìn)行薪級(jí)調(diào)整時(shí),，崗位工資及績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)薪級(jí)變動(dòng)當(dāng)月調(diào)整,。

2)半年績(jī)效考核及年終績(jī)效考核后，依據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)崗位進(jìn)行調(diào)整,，崗位工資及績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)薪級(jí)變動(dòng)當(dāng)月調(diào)整,。

3.司齡津貼每年1月1日統(tǒng)一調(diào)整。

第六章薪酬發(fā)放

第二十條：薪酬的發(fā)放：為當(dāng)月發(fā)放上個(gè)月的薪酬,。

第二十一條：薪酬計(jì)算期間及發(fā)放時(shí)間：

1.薪酬計(jì)算期間為本月1日起至本月結(jié)束,。

2.每月最后一天制作本月在冊(cè)工作人員薪酬報(bào)表。

3.每月薪酬發(fā)放時(shí)間為每月10日,，如遇節(jié)假日則順延,。

第二十二條：薪酬支付方法及扣除：

1、薪酬的支付,，通常以現(xiàn)金或匯入存折的形式發(fā)放,。

2、薪酬個(gè)人所得稅,、法定保險(xiǎn)和公積金項(xiàng)目,，在發(fā)放前直接從薪酬中扣除。

第二十三條：人事行政部每月最后1日匯總整理本月在冊(cè)人員名單,、考勤記錄提交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部結(jié)合本月的調(diào)薪變動(dòng)申請(qǐng)表,，填制'月薪酬報(bào)表等,，財(cái)務(wù)部簽署后轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核定，再轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門核發(fā)薪酬,。

第七章附則

第二十五條：工作人員薪酬采取密薪制，工作人員應(yīng)對(duì)自己的薪酬保密,，并不打聽及傳播他人薪酬信息,，如有違反，公司將視情節(jié)嚴(yán)重程度予以扣發(fā)崗位與績(jī)效工資,、降職降薪,、解除勞動(dòng)合同等處罰。

第二十六條：本制度的修訂權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì),，授權(quán)人事行政部進(jìn)行解釋,。

第二十七條：本制度自頒布之日起施行。

最新企業(yè)管理制度篇二

(一)預(yù)付賬款管理規(guī)定,。

1,、預(yù)付賬款僅限于使用情況。

(1)各部門采購(gòu)貨物,經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)后尚未收到發(fā)票對(duì)外付款,。

(2)采購(gòu)貨物對(duì)外預(yù)付定金,。

2、預(yù)付賬款按部門和供應(yīng)商或經(jīng)辦人進(jìn)行分類明細(xì)核算,。

3,、各公司對(duì)外采購(gòu)付款,堅(jiān)持貨到付款原則。

4,、公司各部門對(duì)外采購(gòu)付款,100萬(wàn)元以上采購(gòu)付款,由分公司總經(jīng)理或其在人事部,、財(cái)務(wù)部授權(quán)人(最多不超過2人)簽字、審批,。100萬(wàn)元以下采購(gòu)付款,由各部門自行制定簽字權(quán)限,并報(bào)人事部,、財(cái)務(wù)部備案后執(zhí)行。

5,、各經(jīng)營(yíng)公司對(duì)外預(yù)付賬款無(wú)論金額大小,均需按照原則并經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)副總經(jīng)理審批簽字后方可到財(cái)務(wù)部辦理審核,、付款手續(xù)。

6,、各分公司預(yù)付定金,、必須提供購(gòu)貨合同復(fù)印件及定單,經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。100萬(wàn)元以上由財(cái)務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)者審批,。

7,、各分公司支付10萬(wàn)元以上采購(gòu)貨款必須具備條件。

(1)入庫(kù)單。

(2)采購(gòu)合同或訂單,、銷貨合同,。

(3)收款單位驗(yàn)貨單或入庫(kù)單。

8,、各經(jīng)營(yíng)公司對(duì)集團(tuán)公司外支付采購(gòu)貨款具備條件,經(jīng)總經(jīng)理審批,、財(cái)務(wù)審核后才可對(duì)外付款。

(二)預(yù)付賬款核算,。

預(yù)付賬款按發(fā)生部門,、經(jīng)辦人、收款單位組織明細(xì)分類核算,往來賬核算員定期進(jìn)行清理和催促報(bào)銷,對(duì)超過一個(gè)月預(yù)付賬款進(jìn)行跟蹤核對(duì),在合同約定期后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,。

應(yīng)付賬款按部門和供應(yīng)商進(jìn)行明細(xì)核算,按集團(tuán)內(nèi)外進(jìn)行分類核算,。財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì) 應(yīng)付賬款 的管理,及時(shí)清理入庫(kù)未達(dá)賬項(xiàng),確保余額真實(shí)反應(yīng)。集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)付賬款必須按月對(duì)賬,對(duì)賬方法,、流程,、要求同應(yīng)收賬款管理。按月報(bào)送對(duì)外長(zhǎng)期(三個(gè)月以上)應(yīng)付賬款及未付原因,。

各公司在經(jīng)營(yíng)過程中所發(fā)生除進(jìn)銷貨款以外代收等款項(xiàng)列入其他應(yīng)付款進(jìn)行管理,各公司應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì),并按月編報(bào)明細(xì)上報(bào)總經(jīng)理及集團(tuán)財(cái)務(wù)部。其核算按集團(tuán)內(nèi),、外部分類,按款項(xiàng)單位,、性質(zhì)進(jìn)行明細(xì)核算。

專項(xiàng)支出(如批量購(gòu)置家具,、大型維修,、裝修、廣告)借款時(shí),應(yīng)將批準(zhǔn)的項(xiàng)目計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部,。計(jì)劃內(nèi)容包括項(xiàng)目總支出,、明細(xì)項(xiàng)目支出計(jì)劃金額、項(xiàng)目完成時(shí)間,、結(jié)算方式及結(jié)算時(shí)間等,財(cái)務(wù)部據(jù)此辦理付款,。

最新企業(yè)管理制度篇三

(一)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)

固定資產(chǎn):使用期限超過一年,單位價(jià)值在20xx元以上,在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)資產(chǎn)。

1,、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用房屋,、建筑物、機(jī)器,、設(shè)備,、器具、工具等資產(chǎn),凡使用期限超過一年,均應(yīng)作為固定資產(chǎn),。

2,、非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備及物品,單位價(jià)值在20xx元以上,并且使用期限超過二年,才作為固定資產(chǎn)。

(二)固定資產(chǎn)分類。

按用途劃分:房屋,、動(dòng)力設(shè)備,、電子設(shè)備、車輛設(shè)備,、辦公設(shè)備和其他設(shè)備,。

1、固定資產(chǎn)增置原則,。

(1)各分公司固定資產(chǎn)采取計(jì)劃控制,統(tǒng)一管理辦法,。

(2)各分公司因業(yè)務(wù)需要所購(gòu)置固定資產(chǎn),一律限制在分公司計(jì)劃額度內(nèi),產(chǎn)權(quán)歸集團(tuán)公司所有。

(3)年初各經(jīng)營(yíng)公司根據(jù)實(shí)際需要,按照上年固定資產(chǎn)平均年度折舊額編制本年添置固定資產(chǎn)預(yù)算計(jì)劃,按公司內(nèi)部各分公司進(jìn)行逐級(jí)匯總報(bào)管理部門審批后,由商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室審核執(zhí)行,。

(4)額度范圍內(nèi)車輛更新,由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,。

(5)新添車輛、房屋及特殊需求固定資產(chǎn),由總裁辦審批,。

2,、固定資產(chǎn)購(gòu)置借款及報(bào)銷手續(xù)。

集團(tuán)內(nèi)各經(jīng)營(yíng)公司外購(gòu)固定資產(chǎn),應(yīng)持經(jīng)總裁辦審批固定資產(chǎn)年度預(yù)算計(jì)劃,由商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室審核計(jì)劃額度(如未設(shè)固定資產(chǎn)辦公室專職機(jī)構(gòu)可指定專人負(fù)責(zé))并在借款單簽字,財(cái)務(wù)部方予以辦理借款,。購(gòu)回后,應(yīng)先到固定資產(chǎn)辦公室專管員處辦理登記手續(xù),財(cái)務(wù)部根據(jù) 固定資產(chǎn)辦理單 進(jìn)行報(bào)銷,。

3、領(lǐng)用固定資產(chǎn)管理,。

(1)各分公司固定資產(chǎn)要有專人負(fù)責(zé),物品要落實(shí)到責(zé)任人,原則上誰(shuí)使用,、誰(shuí)保管、誰(shuí)負(fù)責(zé),。

(2)各分公司固定資產(chǎn)由分公司負(fù)責(zé)管理,各分公司專管員要確實(shí)負(fù)責(zé),。

(3)各部門內(nèi)部領(lǐng)用固定資產(chǎn),應(yīng)根據(jù)經(jīng)總公司審批固定資產(chǎn)增加計(jì)劃與額度,填寫《固定資產(chǎn)辦理單》經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意及固定資產(chǎn)管理員審批,確屬計(jì)劃內(nèi)辦理,審批后到庫(kù)房領(lǐng)取,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)方可辦理相關(guān)手續(xù)。

4,、固定資產(chǎn)辦理審批權(quán)限,。

(1)年初預(yù)算應(yīng)經(jīng)分公司管理部門批準(zhǔn)同意并到商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室備案。

(2)年度內(nèi)購(gòu)置時(shí),經(jīng)辦人填寫請(qǐng)購(gòu)單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),經(jīng)資產(chǎn)管理人員認(rèn)可屬額度內(nèi),方可辦理,。

(3)經(jīng)資產(chǎn)管理人員認(rèn)可,確屬額度內(nèi)可以辦理,如果在計(jì)劃額度指標(biāo)之外,須單獨(dú)報(bào)分公司管理部門審批,商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室備案后分公司方可辦理相關(guān)手續(xù),。

5、辦理手續(xù),。

(1)固定資產(chǎn)辦理必須填寫《固定資產(chǎn)辦理單》,。

(2)由使用人填寫《固定資產(chǎn)辦理單》并經(jīng)審批人簽字認(rèn)可后持單到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處辦理領(lǐng)用手續(xù)。

(3)《固定資產(chǎn)辦理單》填寫應(yīng)注明部門,、日期,、商品編號(hào)、品名規(guī)格,、單位,、數(shù)量、用途、經(jīng)辦人,、審批人,、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)審核單據(jù)無(wú)誤后照單發(fā)貨,并加蓋 貨已付訖 章和人名章。

(4)在庫(kù)商品必須辦理完出庫(kù)手續(xù)后方可使用,否則不允許以任何理由領(lǐng)取在庫(kù)商品作為資產(chǎn)使用,。

(5)固定資產(chǎn)辦理單格式及說明,。

第一聯(lián)、商務(wù)資產(chǎn)專管員,第二聯(lián),、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記賬,第三聯(lián),、經(jīng)辦人存查,第四聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)存查,。

6,、接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)管理。

接受捐贈(zèng)物品,先到固定資產(chǎn)辦公室專管員處辦理登記手續(xù),符合固定資產(chǎn)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn),辦理固定資產(chǎn)增加手續(xù),不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn),辦理低值易耗品手續(xù),財(cái)務(wù)部據(jù)商務(wù)部專管員傳遞單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理

7,、新增固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)與核算,。

(1)計(jì)價(jià):購(gòu)入固定資產(chǎn)按實(shí)際支付價(jià)值計(jì)價(jià);領(lǐng)用固定資產(chǎn)按當(dāng)期成本價(jià)值加配比稅金計(jì)價(jià);接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)按市值計(jì)價(jià)。

(2)核算:無(wú)論以何種方式取得固定資產(chǎn),均須按分類標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)價(jià)原則進(jìn)行明細(xì)核算,。詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱,、編號(hào)、規(guī)格,、數(shù)量,、單價(jià)、原值,、凈值、使用年限等要素,按照固定資產(chǎn)實(shí)物管理要求建立固定資產(chǎn)卡片,保證公司資產(chǎn)安全和核算準(zhǔn)確,。

1,、計(jì)提折舊范圍。

公司在用固定資產(chǎn)一般均應(yīng)計(jì)提折舊,不提折舊固定資產(chǎn)包括:未使用,、不需用機(jī)器設(shè)備,已提足折舊繼續(xù)使用固定資產(chǎn),未提足折舊提前報(bào)廢固定資產(chǎn),國(guó)家規(guī)定不提折舊固定資產(chǎn)等,。

2、折舊方法:固定資產(chǎn)實(shí)行分類折舊,采用直線法和年數(shù)總和法計(jì)提不同類別固定資產(chǎn)折舊,。

按《固定資產(chǎn)辦公管理實(shí)施細(xì)則》規(guī)定執(zhí)行,財(cái)務(wù)部根據(jù)商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室所傳賬單數(shù)據(jù),進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理,。

1、出售固定資產(chǎn),應(yīng)持寫明出售原因固定資產(chǎn)出售報(bào)告,賬面單位凈值在20xx元以下報(bào)商務(wù)部經(jīng)理審批,。賬面單位凈值在20xx元以上由商務(wù)部報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,。然后填寫 固定資產(chǎn)銷售單 ,經(jīng)固定資產(chǎn)辦專管員簽字確認(rèn)后,到財(cái)務(wù)部門辦理繳款,持財(cái)務(wù)部蓋章繳款單到固定資產(chǎn)辦公室專管員處辦理注銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部月末根據(jù)固定資產(chǎn)辦公室傳來辦理單據(jù),進(jìn)行注銷賬務(wù)處理,。

2,、各經(jīng)營(yíng)公司出售固定資產(chǎn)辦公類設(shè)備經(jīng)總經(jīng)理審批,車輛、房屋需經(jīng)集團(tuán)公司總裁辦批準(zhǔn)。

各經(jīng)營(yíng)公司根據(jù)需要對(duì)外捐贈(zèng)公司資產(chǎn)均需填報(bào)集團(tuán)對(duì)外贊助事項(xiàng)登記表,報(bào)經(jīng)公司總裁辦批準(zhǔn)備案,未經(jīng)批準(zhǔn)備案,任何公司部門人員不得以任何方式將公司資產(chǎn)對(duì)外贈(zèng)送,財(cái)務(wù)部根據(jù)相應(yīng)單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理,。

1,、對(duì)所有符合范圍資產(chǎn)都編碼,貼標(biāo)簽。

2,、對(duì)所有符合范圍資產(chǎn)都建卡立賬(有程序入電子賬,無(wú)程序做手工賬)

3,、誰(shuí)使用、誰(shuí)保管,、誰(shuí)負(fù)責(zé),。

根據(jù)《商務(wù)部管理制度》有關(guān)規(guī)定,公司資產(chǎn)管理制度,重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行流程管理方法。在不違反集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定情況下,使各項(xiàng)流程符合公司實(shí)際情況,。

1,、額度管理流程。

2,、領(lǐng)用流程,。

3、請(qǐng)購(gòu)流程,。

4,、轉(zhuǎn)讓流程。

5,、月末清查,。

1、資產(chǎn)額度管理流程,。

2,、資產(chǎn)辦理作業(yè)流程。

3,、資產(chǎn)清查流程,。

4、資產(chǎn)報(bào)廢流程,。

5,、辦公用品、禮品入庫(kù)業(yè)務(wù)流程,。

6,、辦公用品、禮品出庫(kù)業(yè)務(wù)流程,。

7,、辦公用品、禮品日常操作流程,。

8,、資產(chǎn)制度完善流程,。

9、資產(chǎn)專項(xiàng)管理流程,。

10,、資產(chǎn)數(shù)據(jù)傳送流程。

最新企業(yè)管理制度篇四

為了嚴(yán)格管理和控制公司采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格,，規(guī)范公司的采購(gòu)管理行為,，堵塞采購(gòu)環(huán)節(jié)的漏洞，有效降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本,，特制定本制度,。

一、比價(jià)采購(gòu)管理的實(shí)施原則：

公司的比價(jià)采購(gòu)管理要嚴(yán)格遵循以下原則：

（1）決策民主化,；

（2）操作透明化,；

（3）權(quán)力分散化；

（4）采購(gòu)規(guī)范化,；

（5）效益最大化,。

在此基礎(chǔ)上構(gòu)筑全公司的比價(jià)采購(gòu)管理體制。

2,、公司實(shí)行集團(tuán)公司和各分公司,、子公司三級(jí)管理的比價(jià)采購(gòu)管理模式。

具體分工辦法如下：集團(tuán)公司成立采購(gòu)管理辦公室,，由公司總工程師分管領(lǐng)導(dǎo),，與各分公司的采購(gòu)管理部門按采購(gòu)效益最大化的原則進(jìn)行分工管理。集團(tuán)采購(gòu)辦公室具體負(fù)責(zé)經(jīng)辦由集團(tuán)集中統(tǒng)一采購(gòu)的材料物資如：各分公司,、子公司共用的白糖,、香精等大宗常用原輔材料。

（3）提出制定和調(diào)整采購(gòu)物資控制價(jià)格的建議,；

（4）對(duì)供貨單位和價(jià)格有否決權(quán),；

（5）檢查處理違反公司比價(jià)采購(gòu)管理制度和損害公司利益的行為。

3,、集團(tuán)公司采購(gòu)管理辦公室的主要職責(zé)是：

（1）根據(jù)市場(chǎng)信息及時(shí)提供價(jià)格建議；

（2）嚴(yán)格控制和執(zhí)行比價(jià)采購(gòu)小組確定的采購(gòu)價(jià)格,；

（3）自覺接受比價(jià)采購(gòu)管理小組的監(jiān)督,，按程序開展工作；

（4）建立價(jià)格信息網(wǎng)絡(luò)及臺(tái)賬,；

（5）采購(gòu)人員隨時(shí)注意市場(chǎng)價(jià)格的變化,，并及時(shí)將信息反饋給比價(jià)采購(gòu)管理小組。

4,、特殊情況的處理辦法：

當(dāng)比價(jià)采購(gòu)管理在實(shí)施過程中,，出現(xiàn)特殊情況時(shí),，比價(jià)采購(gòu)管理小組無(wú)法裁定的，上報(bào)公司總裁,，由總裁依據(jù)公司比價(jià)采購(gòu)管理的實(shí)施原則進(jìn)行裁定,。

四、比價(jià)采購(gòu)管理程序

1,、由各物資使用部門在保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理需要的前提條件下做好采購(gòu)計(jì)劃,，并建立健全計(jì)劃管理工作，將物資采購(gòu)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算管理統(tǒng)一起來,，以公司預(yù)算為前提和依據(jù),，按月制定采購(gòu)明細(xì)計(jì)劃，按比價(jià)采購(gòu)的分工上報(bào)各級(jí)比價(jià)采購(gòu)管理辦公室,，經(jīng)比價(jià)采購(gòu)管理小組批準(zhǔn)后方可進(jìn)行比價(jià)采購(gòu),。

2、采購(gòu)部門在采購(gòu)前,，必須先進(jìn)行廣泛的市場(chǎng)調(diào)查,，然后由比價(jià)管理小組召集有關(guān)成員，集體研究,，對(duì)所采購(gòu)的物資貨比三家,，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，統(tǒng)一意見,。堅(jiān)決杜絕采購(gòu)中的權(quán)力行為和個(gè)人行為,。采購(gòu)部門根據(jù)研究的結(jié)果，在比價(jià)采購(gòu)辦公室審核備案,，辦理《采購(gòu)物資價(jià)格審核單》后具體執(zhí)行,。

3、各類物資采購(gòu)不論簽訂合同與否,，都按此程序辦理,。

4、對(duì)于價(jià)格低,、采購(gòu)量不大且不經(jīng)常使用的物資,，暫不按比價(jià)采購(gòu)程序管理。但必須事先經(jīng)過比價(jià)采購(gòu)辦公室確認(rèn),。

5,、在比價(jià)采購(gòu)工作中，要逐步實(shí)行公開招標(biāo)采購(gòu),，以降低采購(gòu)成本,。為此，公司要求,，只要具備條件,，各分,、子公司對(duì)大宗物資的購(gòu)置及其它經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需物資都要進(jìn)行公開招標(biāo)，公司總部比價(jià)管理小組將指導(dǎo)和配合企業(yè)的招標(biāo)活動(dòng),。

6,、對(duì)由集團(tuán)公司進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu)的材料物資，分別付款的管理辦法,。由公司采購(gòu)部門統(tǒng)一進(jìn)行采購(gòu)統(tǒng)籌管理,，各分公司和子公司分別進(jìn)行付款。對(duì)各分公司和子公司的物資采購(gòu)計(jì)劃實(shí)施網(wǎng)絡(luò)化的適時(shí)管理,，在保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)前提條件下,，以最近的距離和最短的采購(gòu)時(shí)間統(tǒng)一要求供貨商配送物資材料。由各使用單位按照約定的付款期限進(jìn)行付款,。

7,、對(duì)集團(tuán)所屬分公司及集團(tuán)總部所需辦公設(shè)備、辦公用品,、清掃用品以及勞保用品,，統(tǒng)一歸口到公司采購(gòu)辦公室進(jìn)行集中采購(gòu)，在貨比三家的基礎(chǔ)上實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu),，以取得規(guī)模采購(gòu)效益,，最大限度地降低采購(gòu)成本。

五,、采購(gòu)部門要建立《物資采購(gòu)分類流水臺(tái)賬》,，詳細(xì)記錄供貨單位的全稱、商品名稱,、規(guī)格型號(hào),、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格,、付款條件,、聯(lián)系電話及聯(lián)系人等情況，隨時(shí)備查,。

六,、違反比價(jià)采購(gòu)管理處罰規(guī)定：

1、不按比價(jià)采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)的,；

2,、不按比價(jià)采購(gòu)制度進(jìn)行集體討論研究，私自進(jìn)行采購(gòu)的,。

最新企業(yè)管理制度篇五

1.1會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置要求

各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu);不具備單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)條件的,應(yīng)當(dāng)在有關(guān)機(jī)構(gòu)中配備專職會(huì)計(jì)人員。

設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)配備會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人;在有關(guān)機(jī)構(gòu)中配備專職會(huì)計(jì)人員,應(yīng)當(dāng)在專職會(huì)計(jì)人員中指定會(huì)計(jì)主管人員,。

沒有設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和配備會(huì)計(jì)人員的單位,應(yīng)當(dāng)根據(jù)《代理記賬管理暫行辦法》委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所或者持有代理記賬許可證書的其他代理記賬機(jī)構(gòu)進(jìn)行代理記賬,。

1.2會(huì)計(jì)人員任職條件

持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書

從事會(huì)計(jì)工作的人員,必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書,。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要配備持有從業(yè)資格證書的會(huì)計(jì)人員,否則不得從事會(huì)計(jì)工作;會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格管理辦法由國(guó)務(wù)院財(cái)政部門規(guī)定。

具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能

熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律,、法規(guī),、規(guī)章和方針、政策,掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí);

按照規(guī)定參加會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定參加會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的培訓(xùn),。各單位應(yīng)當(dāng)合理安排會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn),保證會(huì)計(jì)人員每年有一定時(shí)間用于學(xué)習(xí)和參加培訓(xùn),。

1.3會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員任職條件

堅(jiān)持原則,廉潔奉公;

具有會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格;

熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律,、法規(guī),、規(guī)章和方針、政策,掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí);

有較強(qiáng)的組織能力;

身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求,。

擔(dān)任單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)的,除上述條件外,還應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會(huì)計(jì)工作三年以上經(jīng)歷,。

總會(huì)計(jì)師是主管本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的行政領(lǐng)導(dǎo)?？倳?huì)計(jì)師協(xié)助單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人工作,直接對(duì)單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé),。

2.1總會(huì)計(jì)師的設(shè)置范圍

國(guó)有的和國(guó)有資產(chǎn)占控股地位或者主導(dǎo)地位的大、中型企業(yè)必須設(shè)置總會(huì)計(jì)師,?？倳?huì)計(jì)師的任職資格、任免程序,、職責(zé)權(quán)限由國(guó)務(wù)院規(guī)定,。總會(huì)計(jì)師由具有會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)資格的人員擔(dān)任,。

2.2總會(huì)計(jì)師的地位

總會(huì)計(jì)師是單位行政領(lǐng)導(dǎo)成員,協(xié)助單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人工作,直接對(duì)單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé),。

凡設(shè)置總會(huì)計(jì)師的單位,在單位行政領(lǐng)導(dǎo)成員中,不設(shè)與總會(huì)計(jì)師職權(quán)重疊的副職。

總會(huì)計(jì)師具體組織本單位執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律,、法規(guī),、方針、政策和制度,保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn),。

總會(huì)計(jì)師的職權(quán)受國(guó)家法律保護(hù),。單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)支持并保障總會(huì)計(jì)師依法行使職權(quán)。

2.3總會(huì)計(jì)師的職責(zé)

編制和執(zhí)行預(yù)算,、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、信貸計(jì)劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財(cái)源,有效地使用資金;

進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃,、控制,、核算、分析和考核,督促本單位有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益;

建立,、健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析;

承辦單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人交辦的其他工作。

負(fù)責(zé)對(duì)本單位財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備,、會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案;組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核;支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán),。

協(xié)助單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)發(fā)展以及基本建設(shè)投資等問題作出決策,。

參與新產(chǎn)品開發(fā),、技術(shù)改造、科技研究,、商品(勞務(wù))價(jià)格和工資獎(jiǎng)金等方案的制定;參與重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究,、審查。

2.4總會(huì)計(jì)師的權(quán)限

對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律,、法規(guī),、方針、政策,、制度和有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失,、浪費(fèi)的行為,有權(quán)制止或者糾正。制止或者糾正無(wú)效時(shí),提請(qǐng)單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人處理,。

單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人不同意總會(huì)計(jì)師處理意見的,總會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定執(zhí)行,。

有權(quán)組織本單位各職能部門、直屬基層組織的經(jīng)濟(jì)核算,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和成本管理方面的工作,。

主管審批財(cái)務(wù)收支工作。除一般的財(cái)務(wù)收支可以由總會(huì)計(jì)師授權(quán)的財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者其他指定人員審批外,重大的財(cái)務(wù)收支,須經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批或者由總會(huì)計(jì)師報(bào)單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn),。

預(yù)算,、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本和費(fèi)用計(jì)劃,、信貸計(jì)劃,、財(cái)務(wù)專題報(bào)告、會(huì)計(jì)決算報(bào)表,須經(jīng)總會(huì)計(jì)師簽署,。

涉及財(cái)務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計(jì)劃,、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等,在單位內(nèi)部須經(jīng)總會(huì)計(jì)師會(huì)簽,。

會(huì)計(jì)人員的任用,、晉升、調(diào)動(dòng),、獎(jiǎng)懲,應(yīng)當(dāng)事先征求總會(huì)計(jì)師的意見,。財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者會(huì)計(jì)主管人員的人選,應(yīng)當(dāng)由總會(huì)計(jì)師進(jìn)行業(yè)務(wù)考核,依照有關(guān)規(guī)定審批。

2.5任免與獎(jiǎng)懲

企業(yè)的總會(huì)計(jì)師由本單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人提名,政府主管部門任命或者聘任;免職或者解聘程序與任命或者聘任程序相同。

3.1根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位

會(huì)計(jì)工作崗位一般可分為:會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者會(huì)計(jì)主管人員,出納,財(cái)產(chǎn)物資核算,工資核算,成本費(fèi)用核算,財(cái)務(wù)成果核算,資金核算,往來結(jié)算,總賬報(bào)表,稽核,檔案管理等,。開展會(huì)計(jì)電算化和管理會(huì)計(jì)的單位,可以根據(jù)需要設(shè)置相應(yīng)工作崗位,也可以與其他工作崗位相結(jié)合,。

3.2符合內(nèi)部牽制制度的'要求

會(huì)計(jì)工作崗位,可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人,。但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入,、費(fèi)用,、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

3.3有利于會(huì)計(jì)人員全面熟悉業(yè)務(wù),不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)

會(huì)計(jì)人員的工作崗位應(yīng)當(dāng)有計(jì)劃地進(jìn)行輪換,。

第十五條各單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)支持會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán);對(duì)忠于職守,堅(jiān)持原則,做出顯著成績(jī)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員,應(yīng)當(dāng)給予精神的和物質(zhì)的獎(jiǎng)勵(lì),。

集團(tuán)公司,、直屬單位、成員企業(yè)等單位任用會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度,。

單位領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,、會(huì)計(jì)主管人員。

會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作,。

需要回避的直系親屬為:夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系,、三代以內(nèi)旁系血親以及配偶親關(guān)系,。

會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量,。

敬

業(yè)愛崗會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù),使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求,。

熟悉法規(guī)會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī),、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度,并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳,。

依法辦事會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法規(guī)、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作,保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法,、真實(shí),、準(zhǔn)確、及時(shí),、完整,。

客觀公正會(huì)計(jì)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正,。

搞好服務(wù)會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況,運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法,為改善單位內(nèi)部管理,、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。

保守秘密會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密。除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)人同意外,不能私自向外界提供或者泄露單位的會(huì)計(jì)信息,。

會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職,必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員,。沒有辦清交接手續(xù)的,不得調(diào)動(dòng)或者離職。

接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作,并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng),。

6.1交接前的準(zhǔn)備工作工作

已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的,應(yīng)當(dāng)填制完畢,。

尚未登記的賬目,應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。

整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料,對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料,。

編制移交清冊(cè),列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,、印章,、現(xiàn)金、有價(jià)證券,、支票簿,、發(fā)票、文件,、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容;實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位,從事該項(xiàng)工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼,、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤(磁帶等)及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容,。

6.2交接的基本程序

移交點(diǎn)收

移交人員在辦理移交時(shí),要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交;接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收,。

現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交,。庫(kù)存現(xiàn)金,、有價(jià)證券必須與會(huì)計(jì)賬簿記錄保持一致。不一致時(shí),移交人員必須限期查清,。

會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺,。如有短缺,必須查清原因,并在移交清冊(cè)中注明,由移交人員負(fù)責(zé),。

銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì),如不一致,應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符,各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對(duì)相符;必要時(shí),要抽查個(gè)別賬戶的余額,與實(shí)物核對(duì)相符,或者與往來單位、個(gè)人核對(duì)清楚,。

移交人員經(jīng)管的票據(jù),、印章和其他實(shí)物等,必須交接清楚;移交人員從事會(huì)計(jì)電算化工作的,要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。

專人監(jiān)督

會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,。

一般會(huì)計(jì)人員交接,由單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,、會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交;

會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員交接,由單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)交,必要時(shí)可由上級(jí)主管部門派人會(huì)同監(jiān)交,。

會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,、會(huì)計(jì)主管人員移交時(shí),還必須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,、重大財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等,向接替人員詳細(xì)介紹。對(duì)需要移交的遺留問題,應(yīng)當(dāng)寫出書面材料,。

交接后的有關(guān)事宜

交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人員要在移交注冊(cè)上簽名或者蓋章,。并應(yīng)在移交注冊(cè)上注明:單位名稱,交接日期,交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名,移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)以及需要說明的問題和意見等,。

移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份,。

接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿,不得自行另立新賬,以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。

單位撤銷時(shí),必須留有必要的會(huì)計(jì)人員,會(huì)同有關(guān)人員辦理清理工作,編制決算,。未移交前,不得離職,。接收單位和移交日期由主管部門確定。

單位合并,、分立的,其會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)比照上述有關(guān)規(guī)定辦理。

6.3會(huì)計(jì)工作臨時(shí)交接

會(huì)計(jì)人員臨時(shí)離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的,會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,、會(huì)計(jì)主管人員或者單位領(lǐng)導(dǎo)人必須指定有關(guān)人員接替或者代理,并辦理交接手續(xù),。

臨時(shí)離職或者因病不能工作的會(huì)計(jì)人員恢復(fù)工作的,應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交接手續(xù),。

移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn),可由移交人員委托他人代辦移交,但委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任,。

6.3移交后的責(zé)任

移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料的合法性,、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任,。

會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育是會(huì)計(jì)管理工作的一個(gè)組成部分,是會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)的重要內(nèi)容。

會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的對(duì)象為在職會(huì)計(jì)人員,。

7.1會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的級(jí)別

會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育分為高級(jí),、中級(jí)、初級(jí)三個(gè)級(jí)別,即高級(jí)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育,、中級(jí)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育和初級(jí)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育,。

高級(jí)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育

包括已取得或受聘高級(jí)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格(職稱)及具備相當(dāng)水平的會(huì)計(jì)人員;

中級(jí)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育

包括已取得或受聘中級(jí)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格(職稱)及具備相當(dāng)水平的會(huì)計(jì)人員;

初級(jí)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育

包括已取得或受聘初級(jí)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格(職稱)和已取得會(huì)計(jì)證但未取得或受聘初級(jí)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格(職稱)的會(huì)計(jì)人員。

7.2繼續(xù)教育的內(nèi)容

會(huì)計(jì)理論與實(shí)務(wù);

財(cái)務(wù),、會(huì)計(jì)法規(guī)制度;

會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范;

其他相關(guān)知識(shí);

其他相關(guān)法規(guī)制度,。

7.3繼續(xù)教育的形式

培訓(xùn)形式

財(cái)政部門會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn);

財(cái)政部門會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的培訓(xùn)點(diǎn)舉辦的培訓(xùn);

省級(jí)以上業(yè)務(wù)主管部門舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn);

正在普通院校或成人院校接受國(guó)家承認(rèn)的會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)歷教育;

財(cái)政部門會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的其他形式,。

自學(xué)形式

部門或單位自行組織的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),、崗位培訓(xùn);

承擔(dān)會(huì)計(jì)專業(yè)課題研究,并取得研究成果;

參加上一級(jí)別會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試;

財(cái)政部門會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的其他形式。

7.4繼續(xù)教育的時(shí)間

高級(jí)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育和中級(jí)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的時(shí)間每年累計(jì)不少于68小時(shí),其中接受培訓(xùn)時(shí)間每年累計(jì)不少于20小時(shí),自學(xué)時(shí)間每年累計(jì)不少于48小時(shí),。

初級(jí)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的時(shí)間每年累計(jì)不少于72小時(shí),其中接受培訓(xùn)時(shí)間每年累計(jì)不少于24小時(shí),自學(xué)時(shí)間每年累計(jì)不少于48小時(shí),。

7.5財(cái)政部門對(duì)繼續(xù)教育管理的規(guī)定

財(cái)政部門會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)建立高級(jí)、中級(jí),、初級(jí)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育檔案,制發(fā)《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育手冊(cè)》,對(duì)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育情況予以記錄并加蓋繼續(xù)教育印章,同時(shí)在會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育檔案中記載,。

會(huì)計(jì)人員接受培訓(xùn)情況由培訓(xùn)單位出具證明,包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)日期、累計(jì)培訓(xùn)小時(shí)數(shù)等,經(jīng)財(cái)政部門會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)審核后確認(rèn),。

會(huì)計(jì)人員自學(xué)情況由會(huì)計(jì)人員,、會(huì)計(jì)人員所在單位以及有關(guān)單位提供證明,經(jīng)財(cái)政部門會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)審核后確認(rèn),有的自學(xué)形式需按有關(guān)規(guī)定折算自學(xué)小時(shí)后確認(rèn)。

年度內(nèi)未接受繼續(xù)教育或未按有關(guān)規(guī)定完成繼續(xù)教育時(shí)間的會(huì)計(jì)人員,如無(wú)正當(dāng)理由的,予以警告,。

連續(xù)2年未接受繼續(xù)教育或連續(xù)2年未按有關(guān)規(guī)定完成繼續(xù)教育時(shí)間的會(huì)計(jì)人員,不予辦理會(huì)計(jì)證年檢,不得參加上一檔次會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試或高級(jí)會(huì)計(jì)師資格評(píng)審,不得參加先進(jìn)會(huì)計(jì)工作者評(píng)選,財(cái)政部門不予頒發(fā)會(huì)計(jì)人員榮譽(yù)證書;會(huì)計(jì)人員所在單位負(fù)有責(zé)任的,其單位不得申請(qǐng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化資格,。

連續(xù)3年未接受繼續(xù)教育或連續(xù)3年未按有關(guān)規(guī)定完成繼續(xù)教育時(shí)間的會(huì)計(jì)人員,由省級(jí)財(cái)政部門作出或建議作出取消其會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書、會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格(職稱),、會(huì)計(jì)人員所在單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化證書的決定,。

被取消會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書、會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格(職稱),、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化證書的會(huì)計(jì)人員和單位,2年內(nèi)(含2年)不得重新參加會(huì)計(jì)證考試,、會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格(職稱)考試或評(píng)審、申請(qǐng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化資格,。如在2年后想重新獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書,、會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格(職稱)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化證書,須經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)后才能重新參加會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書證,、會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格(職稱)考試(評(píng)審)或申請(qǐng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化資格,。

7.6組織與實(shí)施

每年由人事部門組織安排;財(cái)務(wù)部門具體實(shí)施;

最新企業(yè)管理制度篇六

第一條為確保公司網(wǎng)絡(luò)及其相關(guān)設(shè)備的正常有效運(yùn)行,特制定本制度;

第二條本制度適用于xx實(shí)業(yè)集團(tuán)公司及所管轄各部門、各分子公司及項(xiàng)目部,。

第三條網(wǎng)絡(luò)設(shè)備操作規(guī)定

(一)非it人員或未經(jīng)it處許可,任何人不得進(jìn)入機(jī)房動(dòng)用服務(wù)器或更改其配置,。

(二)未經(jīng)it處許可,任何人不得動(dòng)用網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)備,包括關(guān)閉設(shè)備、移動(dòng)設(shè)備,不得在設(shè)備上堆放雜物,。

(三)非it處人員或未經(jīng)it處許可,任何人不得移動(dòng)或剪斷網(wǎng)線,。

(四)未經(jīng)it處許可,任何人不得在集線器、交換機(jī)上另外接線或接其他設(shè)備,。

(五)各使用部門如需增加網(wǎng)線,應(yīng)提前在it處備案申請(qǐng),由it處統(tǒng)一安排布線,。

(六)被it處確定為核心網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的設(shè)備,必須由專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行配置,其他人員不得動(dòng)用或更改配置。

(七)不得將網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及相關(guān)的配件占為私有,否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將視為盜竊公司財(cái)產(chǎn),。

第四條局域網(wǎng)管理規(guī)定

(一)非it處人員,任何人未經(jīng)計(jì)算機(jī)責(zé)任人許可,不得使用局域網(wǎng)帳號(hào)登錄他人計(jì)算機(jī),。

(二)用戶盡量不共享文件,如因工作需要通過網(wǎng)絡(luò)共享的文件或資料須設(shè)置權(quán)限并加密(公眾性的文件除外)。

(三)任何人不得使用網(wǎng)絡(luò)嗅探,、網(wǎng)絡(luò)管理等軟件對(duì)他人計(jì)算機(jī)進(jìn)行攻擊和嘗試連接,。

(四)任何人不得在局域網(wǎng)內(nèi)發(fā)布有損公司利益與形象的信息。

(五)任何人不得在局域網(wǎng)內(nèi)發(fā)布或傳送電影等與工作無(wú)關(guān)的資料,。

第五條互聯(lián)網(wǎng)管理規(guī)定

(一)未經(jīng)許可,不得將計(jì)算機(jī)通過電話或無(wú)線網(wǎng)卡上互連網(wǎng)(指不經(jīng)過公司服務(wù)器),。

(二)不得在上班時(shí)間利用網(wǎng)絡(luò)做與工作無(wú)關(guān)的事。一經(jīng)發(fā)現(xiàn),立即辭退,。

(三)任何時(shí)間不得登陸不健康,、不合法的網(wǎng)站,。

(四)不得利用公司計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)從事任何違法活動(dòng)。

(五)任何在網(wǎng)上發(fā)布的有關(guān)公司的信息必須經(jīng)相關(guān)責(zé)任部門審批,。

(六)不得在網(wǎng)上發(fā)布公司機(jī)密,或通過網(wǎng)絡(luò)將公司機(jī)密泄漏給他人,。

(七)不得在網(wǎng)上以公司名義宣傳個(gè)人或做有損公司利益與形象的事。

(八)不得在公司內(nèi)使用bt,、電驢等下載工具,不得下載與工作無(wú)關(guān)的資料,。

(九)不得安裝代理軟件使自己的計(jì)算機(jī)成為二級(jí)代理,讓未審批過的人員上外網(wǎng)。

(十)it處有權(quán)對(duì)上外網(wǎng)的所有用戶進(jìn)行監(jiān)控,并對(duì)違反以上規(guī)定的行為進(jìn)行通報(bào),。

第六條msn,、qq、等一些即時(shí)通信軟件的使用規(guī)定

(一)因工作需要,確需要長(zhǎng)期使用qq,、msn等軟件的人員,需向部門負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng),并限定使用qq,、msn等軟件的時(shí)間,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批再報(bào)總經(jīng)辦和it處審批后方可使用此類軟件,同時(shí)接受it處監(jiān)控。

(二)對(duì)于因工作需要,臨時(shí)使用qq,、msn等軟件的人員,須提交申請(qǐng)至總經(jīng)辦與it處備案方可上qq,、msn等軟件,同時(shí)接受it處監(jiān)控。

(三)不得利用即時(shí)通信軟件傳輸一些大容量非工作資料,。

(四)it處代表公司有權(quán)對(duì)用戶的聊天內(nèi)容進(jìn)行時(shí)行監(jiān)控。

第七條處罰規(guī)定

(一)如有以下行為,根據(jù)情節(jié)輕重將扣除責(zé)任人相應(yīng)績(jī)效分?jǐn)?shù),。

1.違反網(wǎng)絡(luò)設(shè)備操作規(guī)定;

2.違反局域網(wǎng)管理規(guī)定;

3.違反互聯(lián)網(wǎng)管理規(guī)定;

4.違反msn,、qq、等一些即時(shí)通信軟件的使用規(guī)定;

5.造成公司網(wǎng)絡(luò)中斷或癱瘓的,。

(二)違反互聯(lián)網(wǎng)管理規(guī)定達(dá)三次以上者,將取消上外網(wǎng)資格,。

(三)人為原因造成網(wǎng)線、集線器損壞者,由責(zé)任人照價(jià)賠償,。

第八條本制度解釋權(quán)歸行政部it處,執(zhí)行監(jiān)督權(quán)歸總經(jīng)辦與行政部it處,。

第九條本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。

最新企業(yè)管理制度篇七

第一條為提高工作效率,、創(chuàng)造良好工作環(huán)境,特制訂本制度,。

第二條本制度適用于集團(tuán)公司及所屬各分(子)公司、部門的辦公管理,各公司也可依據(jù)本制度精神自行擬定相應(yīng)制度,。

第三條愛崗敬業(yè),保持積極的工作狀態(tài),認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成本職工作和領(lǐng)導(dǎo)布置的工作任務(wù),。

(一)員工須服從領(lǐng)導(dǎo)安排;

(二)對(duì)工作范圍內(nèi)的事件盡職盡責(zé),對(duì)個(gè)人能力范圍內(nèi)的工作行為須負(fù)全部責(zé)任;

(三)承諾或會(huì)議任務(wù)應(yīng)按期完成。

第四條保持良好的工作秩序,樹立良好的工作形象,。

(一)工作時(shí)間不大聲喧嘩,、不唱歌、不打鬧嬉戲;

(二)上班時(shí)間不得穿背心,、短褲,、拖鞋;男職員不準(zhǔn)留長(zhǎng)發(fā),女職員不得穿超短裙,。

第五條認(rèn)真履行保密義務(wù),做好保密工作。

(一)嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制度,做到不該去的地方不去,不該問的問題不問,不該說的不說;

(二)未經(jīng)同意,任何人不得亂翻別人桌上文件,、物品;

(三)辦公室無(wú)人時(shí),須鎖好門窗,。因工作需要離開崗位時(shí)應(yīng)將桌面上文件收起放好,并將電腦處于鎖定或其他狀態(tài)。

第六條注意辦公環(huán)境衛(wèi)生,養(yǎng)成良好工作習(xí)慣,。

(一)廠區(qū)內(nèi)不準(zhǔn)隨地吐痰或亂扔雜物;

(二)廠區(qū)或者庫(kù)區(qū)內(nèi)不準(zhǔn)吸煙;

(三)辦公場(chǎng)所注意講究衛(wèi)生,保持良好的工作環(huán)境,做到辦公場(chǎng)所無(wú)蚊蠅,、無(wú)灰塵。

第七條愛護(hù)公司財(cái)物,養(yǎng)成勤儉節(jié)約的良好習(xí)慣,提高成本意識(shí),。

(一)不浪費(fèi)水,、電、紙等資源和辦公易耗品;

(二)按照相關(guān)要求使用辦公用品或車間設(shè)備;

(三)愛護(hù)公司財(cái)物,不損壞公司財(cái)物,。

第八條禮貌待人,、文明用語(yǔ),樹立良好個(gè)人形象。

第九條愛崗敬業(yè),嚴(yán)肅工作紀(jì)律,上班期間不做與本職工作無(wú)關(guān)的事,。

(一)不竄崗,、閑聊、吃零食,、唱歌,、談?wù)?包括利用電話談?wù)?或爭(zhēng)執(zhí)與工作無(wú)關(guān)的事;

(二)不看報(bào)紙、雜志等與工作無(wú)關(guān)的資料;

(三)不會(huì)見朋友,、親屬等與工作無(wú)關(guān)的人員;

(四)接聽私人電話應(yīng)盡量控制在3分鐘內(nèi);

(五)上班時(shí)間內(nèi)不偷懶睡覺,。

第十條電話使用

(一)電話使用必須使用禮貌用語(yǔ),電話接通后必須自報(bào)部門、單位;

(二)電話使用語(yǔ)言應(yīng)簡(jiǎn)明,切忌語(yǔ)言含糊不清;

(三)不利用公司辦公電話撥打私人電話;

(四)任何人員在利用電話進(jìn)行交談時(shí)應(yīng)有強(qiáng)烈的保密意識(shí),不得與無(wú)關(guān)人員談?wù)摴臼聞?wù),不得在無(wú)關(guān)人員在場(chǎng)的情況下討論涉及公司秘密的事項(xiàng),。

第十一條電話接聽處理

(一)辦公人員接聽電話時(shí)必須使用禮貌用語(yǔ),應(yīng)有較強(qiáng)的隨機(jī)應(yīng)變能力;

(二)重要電話接聽?wèi)?yīng)做好電話記錄工作,將電話接聽內(nèi)容記錄并及時(shí)傳達(dá),、回復(fù);

(三)語(yǔ)言要求:規(guī)范禮貌、簡(jiǎn)潔耐心;

(四)電話接聽時(shí)說:'您好+單位名稱';電話結(jié)束時(shí)說'再見!';

(五)對(duì)方撥錯(cuò)號(hào)碼時(shí),不要說'打錯(cuò)了'就馬上掛斷電話,而應(yīng)禮貌地說:'我想您撥錯(cuò)號(hào)碼了';

(六)接聽電話要及時(shí),一般電話鈴響不得超過3聲;

(七)為防止電話長(zhǎng)時(shí)間占線,接聽電話一般不宜超過3分鐘(特殊情況時(shí)可適當(dāng)延長(zhǎng));

(八)原則上不允許接聽私人電話,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后接聽私人外線不得超過3分鐘;

(九)領(lǐng)導(dǎo)無(wú)暇接聽電話或拒絕接聽電話時(shí),須靈活處理,可詢問對(duì)方詳細(xì)情況與來電事由以決定領(lǐng)導(dǎo)是否接聽,。

第十二條傳真接收處理

(一)做到及時(shí)接收傳達(dá)并做好接收登記工作,保證信息快速暢通;

(二)保密性文件要做好保密措施,不能隨意放置在辦公桌上,并及時(shí)通知相關(guān)人員承辦處理,。

最新企業(yè)管理制度篇八

第一條為加強(qiáng)對(duì)媒體關(guān)系科對(duì)外發(fā)稿的管理,特制定本制度。

第二條本制度適用于江蘇xx實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司,。

第三條月度發(fā)稿計(jì)劃

(一) 每月月底擬定下月月度發(fā)稿計(jì)劃,內(nèi)容包括稿件選題,、刊發(fā)媒體單位、稿件數(shù)量,。

(二) 將擬定發(fā)稿計(jì)劃報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審閱簽字,。

第四條稿件選題范圍

(一)選題時(shí)從正面、客觀,、全面的角度切入,避免對(duì)公司不利的選題,不涉及公司敏感話題,。

(二)根據(jù)當(dāng)前形勢(shì)及大政方針,結(jié)合公司實(shí)際情況,挑選與當(dāng)下緊密相關(guān)的選題。

(三)做公司高層個(gè)人形象報(bào)道時(shí),避免隱私選題,。

(四)根據(jù)公司項(xiàng)目投資,、發(fā)展規(guī)劃,、新近動(dòng)態(tài)做相關(guān)選題的報(bào)道,不涉及公司機(jī)密經(jīng)營(yíng)狀況。

(五)對(duì)外宣傳素材可以是公司舉辦的各種活動(dòng),、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),、突出成果、經(jīng)營(yíng)方針,、公益活動(dòng)等,。

第五條對(duì)外宣傳的原則:

(一)有利于提高企業(yè)知名度、美譽(yù)度;

(二)與公司決策相接軌;

(三)講求實(shí)際效果,不斷總結(jié)改進(jìn);

(四)勇于創(chuàng)新,、敢于探索;

(五)強(qiáng)化員工的對(duì)外宣傳意識(shí),保持對(duì)外口徑一致,。

第六條 稿件審批管理

(一)所有稿件撰寫完畢,必須上繳稿件審批表。

(二)稿件審批表包含發(fā)稿人員名單,、稿件名稱,、內(nèi)容摘要、稿件字?jǐn)?shù),、期望刊發(fā)的媒體單位及稿次,。

(三)要求稿件加蓋騎縫章,報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審閱。由主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)稿件提出意見和建議,達(dá)到發(fā)表要求,方可簽字同意,。

(四)審批流程表送檔案處存檔,以備日后查找,。

(五)稿件發(fā)表后,媒體關(guān)系科留存一份原件,檔案科留存二份原件。

(六)每月月底對(duì)發(fā)表稿件進(jìn)行整理存檔,裝訂成冊(cè),。每年年底對(duì)發(fā)表稿件總結(jié)存檔,并裝訂成冊(cè)

(七)未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,任何稿件不得對(duì)外發(fā)表,以免對(duì)公司造成不良影響,。如違反規(guī)定,后果由責(zé)任人自行承擔(dān)。

第七條 危機(jī)公關(guān)

(一)遇公司發(fā)生重大事故,、事件、負(fù)面報(bào)道等,第一時(shí)間告知行政部主管領(lǐng)導(dǎo),。

(二)由主管領(lǐng)導(dǎo)決策,制定相關(guān)處理方案,。

(三)如遇重大緊急事件發(fā)生,由董事長(zhǎng)直接授權(quán)相關(guān)人員組織實(shí)施。

(四)危機(jī)公關(guān)處理完畢后,擬寫處理報(bào)告,內(nèi)容包括事件內(nèi)容,處理方案,處理結(jié)果,注意事項(xiàng)等,。處理報(bào)告送檔案室存檔,。

危機(jī)處理流程圖如下:

突發(fā)危機(jī)事件

當(dāng)事人或知情人5分鐘內(nèi)告知部門或分公司總經(jīng)理

部門或分公司總經(jīng)理10分鐘內(nèi)告知集團(tuán)行政部

集團(tuán)行政部于15分鐘內(nèi)告知董事長(zhǎng)

由集團(tuán)行政部牽頭制定危機(jī)處理方案

處理完畢后,經(jīng)辦人上交危機(jī)處理報(bào)告至集團(tuán)行政部審核,由集團(tuán)檔案室統(tǒng)一存檔,以便今后參考。

第八條所有稿件必須責(zé)任到人,未按計(jì)劃發(fā)稿,相關(guān)責(zé)任人將扣除相應(yīng)績(jī)效分?jǐn)?shù),。

第九條未經(jīng)審批程序擅自發(fā)稿,將視情節(jié)輕重給予責(zé)任人相應(yīng)經(jīng)濟(jì)處罰,。

第十條發(fā)現(xiàn)關(guān)于公司的不利或負(fù)面信息未能及時(shí)上報(bào),將視情節(jié)輕重扣除績(jī)效分?jǐn)?shù)或行政處罰。

第十一條遇公司危機(jī)事件,未能及時(shí)上報(bào)或處理不善,將視情節(jié)輕重扣除績(jī)效分?jǐn)?shù)或行政處罰,。

第十二條本制度解釋權(quán)歸行政部,監(jiān)督執(zhí)行權(quán)歸總經(jīng)辦,。

第十三條本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。

最新企業(yè)管理制度篇九

某集團(tuán)商務(wù)統(tǒng)計(jì)管理制度

一,、商務(wù)統(tǒng)計(jì):通過錄入票據(jù),在計(jì)算機(jī)中生成報(bào)表,與儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)進(jìn)行賬賬核對(duì),、賬實(shí)核對(duì),以此發(fā)揮監(jiān)控職能,從而進(jìn)一步確保物資安全,、物資流規(guī)范,并為統(tǒng)計(jì)分析提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

二,、審核把關(guān)正確性和業(yè)務(wù)知識(shí)全面性及人員整體素質(zhì),。

1、業(yè)務(wù)流程,。

(1)票據(jù)審核流程,。

(2)票據(jù)錄入流程。

(3)票據(jù)及數(shù)據(jù)傳遞流程,。

(4)核對(duì)差異與日碰點(diǎn)業(yè)務(wù)流程,。

(5)隨時(shí)信息查詢業(yè)務(wù)流程。

(6)統(tǒng)計(jì)報(bào)表流程,。

(7)商品調(diào)撥業(yè)務(wù)流程,。

(8)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)流程。

2,、交接對(duì)象,。

(1)對(duì)內(nèi):儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)崗和總部數(shù)據(jù)匯總崗

(2)對(duì)外:財(cái)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)部門。

1,、票據(jù)審核流程:各種入,、出庫(kù)原始憑證票據(jù)填寫是否規(guī)范、合理,直接影響到總體物流通暢,也關(guān)系到財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確,、及時(shí),因此,票據(jù)審核非常關(guān)鍵,是統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)當(dāng)中至關(guān)重要環(huán)節(jié),。銷售業(yè)務(wù)員持已填好票據(jù)在辦理各種入、出庫(kù)業(yè)務(wù)時(shí),首先由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)對(duì)票據(jù)進(jìn)行審核,審核蓋章后再到商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗由商務(wù)統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行第二道把關(guān),進(jìn)一步確認(rèn)票據(jù)填寫正確性,。審核各類單據(jù)時(shí),通用原則是先轉(zhuǎn)單即首先檢查一張單據(jù)除核心部分周邊內(nèi)容是否都填寫的完整,、準(zhǔn)確,如辦理日期、辦理單位,、授權(quán)人,、經(jīng)手人等以及上面是否有儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)的簽章,再看單據(jù)核心部分的商品編號(hào)、名稱,、數(shù)量,、單價(jià)填寫的是否清楚、有無(wú)涂改痕跡,。

(1)入庫(kù)單,。

〈1〉供應(yīng)商名稱與開具發(fā)票單位名稱必須完全一致,不允許省略。

〈2〉入庫(kù)單必須錄入單價(jià),數(shù)量x單價(jià)=總金額,。

〈3〉沖紅時(shí),入庫(kù)單一紅一藍(lán)必須核對(duì),加蓋更改價(jià)格專用章,。

(2)外購(gòu)入庫(kù)單與外購(gòu)銷售單。

〈1〉外購(gòu)入庫(kù)與銷售小票內(nèi)容要一致,。

〈2〉銷售小票金額要大于入庫(kù)單金額,。

〈3〉一次入庫(kù)金額小于1萬(wàn)元,。

〈4〉外購(gòu)商品不許沖紅。

〈5〉不許欠款銷售,不許實(shí)物退貨,。

(3)商品出庫(kù)單,。

〈1〉凡是可以填寫商品出庫(kù)單商品一般都是在庫(kù)消耗品即耗材,如墨粉、墨盒等,。

〈2〉對(duì)于出庫(kù)非耗材商品,注意審核其金額,單價(jià)在500元以上20xx元以下需辦理低值易耗品,20xx元以上商品需辦理固定資產(chǎn),。

〈3〉例外情況:計(jì)算機(jī)內(nèi)部配件不論其價(jià)值均須辦理固定資產(chǎn),不允許隨便出庫(kù)。

〈4〉高價(jià)值類商品出庫(kù),如筆記本,、必須有高層領(lǐng)導(dǎo)人簽字,方可生效,。

(4)樣品借用單。

〈1〉需審核借用日期是否是當(dāng)日日期,歸還日期是否限制在一個(gè)月以內(nèi),。

〈2〉借用原因界定為展示,、樣機(jī)、維修,、索賠,。

(5)樣品歸還單:銷售業(yè)務(wù)員辦理歸還業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)首先到商務(wù)統(tǒng)計(jì)處審核,在程序中查找原借用單內(nèi)容,審核歸還單內(nèi)容是否與之相符,核實(shí)無(wú)誤后,加蓋人名章,辦理人員隨后到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員處辦理歸還手續(xù)。

〈1〉借用單號(hào)相同,。

〈2〉歸還數(shù)量小于等于借用數(shù)量,。

〈3〉一張歸還單只能還一張借用單的商品。

〈4〉還貨人與借用人相符,。

(6)退貨手續(xù),。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)在沖紅銷售小票上蓋貨已收汔章、人名章,商務(wù)統(tǒng)計(jì)需加蓋退貨專用章和人名章,。

2,、票據(jù)錄入流程(程序中詳細(xì)說明)。

3,、傳輸數(shù)據(jù),、傳遞流程操作步驟。

(1)每天將前一天所錄入(除歸還單,、借用單以外)所有票據(jù)財(cái)務(wù)聯(lián)連同數(shù)據(jù)盤一同傳遞給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗,雙方需在票據(jù)登記本上簽字認(rèn)可,以確認(rèn)票據(jù)的傳遞。

(2)每天嚴(yán)格按照集團(tuán)公司總部制定頒發(fā)分公司數(shù)據(jù)傳輸時(shí)間表向集團(tuán)公司總部傳輸數(shù)據(jù),傳榆內(nèi)容包括:單據(jù)庫(kù),、月報(bào)庫(kù),、成本庫(kù)、人員庫(kù),、部門庫(kù),、編號(hào)庫(kù)、出庫(kù)用途庫(kù),、入庫(kù)用途庫(kù),、庫(kù)別庫(kù),、部門代號(hào)庫(kù)、商品類別庫(kù),。如遇特殊原因未能按時(shí)傳送,應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)公司總部說明原因并告知補(bǔ)傳時(shí)間,。

(3)每旬、每月在出完月報(bào)后,應(yīng)將商務(wù)統(tǒng)計(jì)與儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)的旬,、月報(bào)及截止到本旬,、本月盤點(diǎn)記錄表及時(shí)送到集團(tuán)公司總部。月末商務(wù)統(tǒng)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)賬差異表于次月的9日之前交集團(tuán)公司總部,。

4,、信息查詢業(yè)務(wù)流程(程序中詳細(xì)說明)。

5,、核對(duì)差異業(yè)務(wù)流程(程序中詳細(xì)說明),。

6、統(tǒng)計(jì)報(bào)表流程(程序中詳細(xì)說明),。

7,、調(diào)撥業(yè)務(wù)流程(程序中詳細(xì)說明)。

為協(xié)助儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)做好庫(kù)房的管理工作,保證賬,、物,、卡的時(shí)時(shí)一致,發(fā)揮商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗的監(jiān)控職能,要求商務(wù)統(tǒng)計(jì)員應(yīng)每日與儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同依據(jù)當(dāng)日保管實(shí)存日?qǐng)?bào)對(duì)庫(kù)房貨物進(jìn)行盤點(diǎn),檢查賬物、賬卡,、物卡是否一致,。每日盤點(diǎn)可依據(jù)實(shí)地庫(kù)房大小對(duì)貨物進(jìn)行抽點(diǎn),抽點(diǎn)內(nèi)容通常是單位價(jià)值較高,出入庫(kù)動(dòng)態(tài)頻繁主要商品。而每旬,、每月在出完旬報(bào),、月報(bào)后則要求商務(wù)統(tǒng)計(jì)與儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員對(duì)庫(kù)房貨物進(jìn)行全面盤點(diǎn),以確保賬實(shí)相符。

1,、每日庫(kù)存盤點(diǎn)記錄表使用方法《商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗每日庫(kù)存盤點(diǎn)記錄表》,。

(1)對(duì)日盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行記錄,盤點(diǎn)結(jié)果(賬實(shí)相符或賬實(shí)不符)《統(tǒng)計(jì)崗每日庫(kù)存盤點(diǎn)記錄表》主要是記錄賬實(shí)不符情況。

(2)統(tǒng)計(jì)庫(kù)存商品暢銷與積壓,為月末庫(kù)存分析積累素材,。暢銷與積壓是相比較而言兩種極端情況,商務(wù)統(tǒng)計(jì)在每日盤點(diǎn)后可向儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)了解庫(kù)存動(dòng)態(tài),記錄暢銷商品與積壓商品,。

2、旬,、月盤點(diǎn)工作,。

每旬、每月出完旬報(bào),、月報(bào)后,商務(wù)部經(jīng)理,、商務(wù)統(tǒng)計(jì)員及儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員應(yīng)一同按核對(duì)無(wú)誤后的報(bào)表對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行全面盤點(diǎn),盤點(diǎn)結(jié)果也需登記在《統(tǒng)計(jì)崗每日庫(kù)存盤點(diǎn)記錄表》上。盤點(diǎn)后,商務(wù)統(tǒng)計(jì)員應(yīng)把截止到本旬、本月《統(tǒng)計(jì)崗每日盤點(diǎn)記錄表》和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員旬報(bào),、月報(bào)一同送至總部,。

1、商務(wù)交接,。

(1)統(tǒng)計(jì)商務(wù)向銷售商務(wù)提供已銷未提情況,并與銷售商務(wù),、銷售業(yè)務(wù)部門進(jìn)行確認(rèn)已銷未提數(shù)量。

(2)每日根據(jù)各庫(kù)別需要,協(xié)助銷售商務(wù)按時(shí)開出商品調(diào)撥單,以確保各庫(kù)別貨物運(yùn)轉(zhuǎn)暢通,。

(3)資金商務(wù)收款臺(tái)每天必須將當(dāng)天銷售數(shù)據(jù)錄入完畢,以保證商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員進(jìn)行勾對(duì)工作,。

(4)商務(wù)統(tǒng)計(jì)員在勾對(duì)銷售票據(jù)中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤,資金商務(wù)收款臺(tái)人員需及時(shí)協(xié)助修改,以保證數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確性。

2,、商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)交接,。

(1)商務(wù)統(tǒng)計(jì)應(yīng)每日定時(shí)將已錄入單據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗,并有財(cái)務(wù)核對(duì)天誤后簽收記錄部,商務(wù)統(tǒng)計(jì)員應(yīng)妥善保存,按月裝訂。商務(wù)統(tǒng)計(jì)每天及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)提供相應(yīng)單據(jù)庫(kù),并及時(shí)通知財(cái)務(wù)人員,。

(2)商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員每日應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部提供統(tǒng)計(jì)崗的商品編碼,以便財(cái)務(wù)部及時(shí)接收并進(jìn)行更新,。

(3)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每天必須及時(shí)對(duì)商務(wù)統(tǒng)計(jì)傳遞票據(jù)進(jìn)行核對(duì),在月末成本結(jié)轉(zhuǎn)工作完畢后,應(yīng)及時(shí)向商務(wù)統(tǒng)計(jì)傳遞,并通知商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗及時(shí)接收(每月28日下午4:00以前必須接收財(cái)務(wù)成本庫(kù))

(4)每月月末商務(wù)統(tǒng)計(jì)配合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)賬,向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)提供已銷未提數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決,確保賬賬相符。

(5)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)在月末和商務(wù)統(tǒng)計(jì)共同對(duì)庫(kù)房實(shí)物進(jìn)行全面盤點(diǎn),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決,。每月6日必須提供上月統(tǒng)計(jì)與財(cái)務(wù)庫(kù)存差異報(bào)表,商務(wù)統(tǒng)計(jì)查詢差異原因,確屬本部原因應(yīng)及時(shí)更正,9日前向集團(tuán)公司送財(cái)務(wù)庫(kù)存差異報(bào)表,。差異報(bào)表應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理,、經(jīng)手人簽字確認(rèn),。

1、票據(jù)需當(dāng)日錄入完畢確保庫(kù)存數(shù)量真實(shí)性,。

2,、每天須及時(shí)按照傳輸數(shù)據(jù)時(shí)間表進(jìn)行數(shù)據(jù)傳輸工作。如遇特殊情況不能及時(shí)傳遞,請(qǐng)速告集團(tuán)公司信息收集崗工作交接人員,。

3,、每旬6、7,、16,、17必須完成旬報(bào)核對(duì)、盤點(diǎn)工作,。

4,、每月26-29日須完成月報(bào)核對(duì)、打印報(bào)表,、盤點(diǎn),、數(shù)據(jù)備份、清庫(kù),、接收財(cái)務(wù)成本,、月末結(jié)轉(zhuǎn)、傳輸數(shù)據(jù)工作,。

5,、每旬、每月出完報(bào)表后,應(yīng)把截止到本旬,、本月《統(tǒng)計(jì)崗每旬盤點(diǎn)記錄表》復(fù)印,、裝訂后隨儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)旬報(bào)、月報(bào)一同送集團(tuán)公司總部,。

6,、配合集團(tuán)公司總部單據(jù)抽查工作,及時(shí)將單據(jù)進(jìn)行傳輸。

7,、需要進(jìn)行新,、舊商品編碼更改工作時(shí),應(yīng)及時(shí)通知集團(tuán)公司總部業(yè)務(wù)交接人員、財(cái)務(wù)人員共同解決,。

8,、配合部門經(jīng)理完成集團(tuán)公司總部下達(dá)各項(xiàng)工作任務(wù),配合公司其它部門完成各項(xiàng)檢查工作。

1,、目的:商品編碼是存貨管理現(xiàn)代化必要乎段,管理目的在于適應(yīng)與滿足電算化管理需要,提高工作效率,滿足各種信息快捷和準(zhǔn)確性傳遞,保證商品流通信息準(zhǔn)確性,便于分類統(tǒng)計(jì),、核算、計(jì)價(jià)準(zhǔn)確,同時(shí)對(duì)集團(tuán)內(nèi)物流環(huán)節(jié)加以合理控制,為大物流網(wǎng)絡(luò)化管理奠定基礎(chǔ)工作,。保證物資流,、資金流和信息流順利發(fā)展。

2,、編碼作用,。

(1)統(tǒng)計(jì)監(jiān)控。

〈1〉商品的唯一正確標(biāo)識(shí),。

〈2〉匯總統(tǒng)計(jì)時(shí)依據(jù),。

〈3〉財(cái)務(wù)核算依據(jù)。

(2)服務(wù),。

〈1〉對(duì)內(nèi):儲(chǔ)運(yùn)崗,、匯總崗、在途崗,、資產(chǎn)崗,、統(tǒng)計(jì)崗。

〈2〉對(duì)外:財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),、銷售業(yè)務(wù)部門,、資金商務(wù)收款臺(tái)、其它崗位,。

3,、編碼崗業(yè)務(wù)流程及操作程序,。

(1)商品劃分到銷售業(yè)務(wù)部門進(jìn)行管理,所涉及部門。

(2)商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗進(jìn)行日常維護(hù),。

4,、商品編碼有關(guān)規(guī)定。

(1)商品分為主營(yíng)商品和外購(gòu)商品兩類,。

〈1〉主營(yíng)商品:指在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)從集團(tuán)內(nèi)部購(gòu)入的商品,。

〈2〉外購(gòu)商品:從集團(tuán)公司所屬范圍以外單位購(gòu)入的商品。

(2)主管商品編碼一律由商務(wù)部編碼中心商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗負(fù)責(zé)編寫,編碼屬性必須謹(jǐn)慎確定,主營(yíng)商品編碼一律與集團(tuán)公司總部所用編碼保持一致,各銷售業(yè)務(wù)部門設(shè)編碼專管員負(fù)責(zé)處理編碼申請(qǐng)及維護(hù)事宜,。

(3)分公司自主經(jīng)營(yíng)或外購(gòu)商品在辦理入庫(kù)手續(xù)時(shí)必須先由采購(gòu)商務(wù)人員負(fù)責(zé)向商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗申請(qǐng)外購(gòu)商品編碼,。商品名稱應(yīng)完整填寫。

(4)為保持?jǐn)?shù)據(jù)統(tǒng)一,各使用崗只能依據(jù)集團(tuán)公司商務(wù)總部數(shù)據(jù)通過程序更新編碼庫(kù),。商品編碼庫(kù)添加和維護(hù)一律由商務(wù)統(tǒng)計(jì)員統(tǒng)一負(fù)責(zé),嚴(yán)禁其他人員自行開庫(kù)添加和修改,。

(5)商務(wù)統(tǒng)計(jì)應(yīng)每天及時(shí)從集團(tuán)公司商務(wù)部網(wǎng)絡(luò)銷售庫(kù)接收新增商品編碼庫(kù)并及時(shí)送到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)網(wǎng)址,為其提供商品編碼庫(kù),對(duì)未上網(wǎng)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)打印商品編碼表,以書面形式通知儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)人員。

(6)對(duì)于因直接分貨暫時(shí)無(wú)法從商品編碼庫(kù)中取得商品編號(hào),各分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)須向分公司各銷售業(yè)務(wù)部門詢問編碼,由商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗進(jìn)行增加,。

(7)編碼是唯一地確定一種商品,故每個(gè)編碼必須唯一地定義在一個(gè)部門編號(hào)中,。部門編號(hào)可以是需要單獨(dú)核算的最低級(jí)別部門,也可以是銷售業(yè)務(wù)部門編號(hào)。

(8)商務(wù)部必須做到與集團(tuán)公司商品編碼和規(guī)格名稱一致,每個(gè)商品編碼必須定義在唯一部門,必須保持商品名稱和規(guī)格及型號(hào)與其商品編碼唯一對(duì)應(yīng),。

5,、集團(tuán)公司商品編碼規(guī)則:按照《商務(wù)部管理制度》中關(guān)于庫(kù)別編號(hào)統(tǒng)一管理規(guī)定執(zhí)行。集團(tuán)公司將對(duì)庫(kù)別編號(hào)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定,經(jīng)商務(wù)部,、財(cái)務(wù)部共同研究,規(guī)定執(zhí)行方案,。

(1)所有商品編碼一律采用八位ascii字符。第一位代表定義部門,第二,、三,、四位共同構(gòu)成商品類別號(hào)用于按類別統(tǒng)計(jì)商品銷售和庫(kù)存情況,從第五到第八位由各銷售業(yè)務(wù)部門根據(jù)小類別順序自行定義。

(2)外購(gòu)商品編碼使用0開頭,后七位按編碼規(guī)則編制即oxxxxxxx ,第一位0代表外購(gòu)商品,。第二,、三位代表商品進(jìn)貨渠道,第四、五,、六位代表商品類別,第七,、八位自定義。

(3)集團(tuán)公司倉(cāng)庫(kù)編號(hào)規(guī)定:庫(kù)別編號(hào)由4位數(shù)字符號(hào)構(gòu)成,設(shè)定xi,、xii,、xiii、xiv,。

(4)前2位標(biāo)識(shí)庫(kù)所在的物理地點(diǎn),代表倉(cāng)庫(kù)地點(diǎn),統(tǒng)一規(guī)定(地點(diǎn)用英文字母),后兩位代表物資屬性,。

(5)集團(tuán)公司庫(kù)別設(shè)置:為保證商品流通順暢,實(shí)現(xiàn)辦公自動(dòng)化,辦理人員須按照庫(kù)別要求填寫單據(jù)。

〈1〉物資屬性:商品-01,。

〈2〉倉(cāng)庫(kù)地點(diǎn):某倉(cāng)庫(kù)-01,。

〈3〉商品種類:從其他倉(cāng)庫(kù)調(diào)入所有的商品以及外購(gòu)商品(序號(hào),、商品編號(hào)、商品名稱,、實(shí)存數(shù)量),。

(6)商品分為不同的屬性,庫(kù)別用一位數(shù)字代表。

0折扣銷售,、1商品收入、2系統(tǒng)集成,、3產(chǎn)品,、4技術(shù)收入、5其他(含材料),、6代墊收入,、7預(yù)留折扣、8折扣折讓,、9技術(shù)產(chǎn)品收入,。

(7)第iii位表示庫(kù)存狀態(tài),現(xiàn)有狀態(tài)規(guī)定。

0空狀態(tài),、1待修,、2報(bào)廢、3索賠,、4無(wú),、5備件、6無(wú),、7借用,、8暫存。

(8)第iv位表示庫(kù)存類別,現(xiàn)有類別規(guī)定,。

0空類,、1商品、2材料,、3成品,、4軟件、5處理品,、6研發(fā),、7輔料、8質(zhì)控,。

(9)各分公司及其所屬單位在申請(qǐng)?jiān)黾訋?kù)別時(shí),應(yīng)先向商務(wù)部提出申請(qǐng),說明新建庫(kù)別所在地,、庫(kù)存類別、所存放物品狀態(tài)或者用途,商務(wù)部將根據(jù)規(guī)則統(tǒng)一編制庫(kù)別編號(hào),。

6,、關(guān)于商品編碼更改操作使用說明,。商品編碼是物資管理電算化重要手段,是財(cái)務(wù)核算重要依據(jù)。因此商品編碼不得隨意更改和刪除,必須向集團(tuán)公司總部請(qǐng)示后,由總部與財(cái)務(wù)部協(xié)商同意后方能更改,。

(1)核對(duì)結(jié)存數(shù):各分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗核對(duì)錯(cuò)誤編號(hào)的商品結(jié)存數(shù)量,確保結(jié)存數(shù)量無(wú)誤,。

(備注:結(jié)存數(shù)量=庫(kù)房實(shí)存+商品借用數(shù)量)

(2)錯(cuò)誤編號(hào)的商品中有借用的應(yīng)先辦理歸還手續(xù)(例:某部門借用商品中有錯(cuò)誤編號(hào),準(zhǔn)備更改正確編號(hào))。

〈1〉查詢打印出所有錯(cuò)誤編號(hào)的商品的借用記錄,。

〈2〉按記錄填寫樣品歸還單(由商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員代為填寫單據(jù)并由借用人簽字)

注:商品編號(hào)填入歸還單上的內(nèi)容應(yīng)和借用單內(nèi)容一致(此單據(jù)調(diào)賬前錄入)

〈3〉填寫樣品借用單(由商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員代為填寫單據(jù)并由借用人簽字)

注:商品編號(hào)填寫正確編號(hào),其余內(nèi)容應(yīng)與歸還單內(nèi)容一致(此單據(jù)調(diào)賬后錄入)

〈4〉調(diào)賬前先把原實(shí)存數(shù)和借用數(shù)做記錄,以便查詢,。

(3)進(jìn)行調(diào)賬:將確認(rèn)無(wú)誤的商品進(jìn)行編號(hào)的調(diào)整,填寫商品調(diào)賬單。(例:某部門商品中有錯(cuò)誤編號(hào),準(zhǔn)備更改正確編號(hào))

〈1〉調(diào)出部門和調(diào)入部門編號(hào):某部門

〈2〉調(diào)賬前商品的編碼填寫錯(cuò)誤編號(hào)

〈3〉調(diào)賬前和調(diào)賬后的數(shù)量為結(jié)存數(shù)量(實(shí)存+借用)

〈4〉調(diào)賬后商品的編碼填寫正確編號(hào)

〈5〉請(qǐng)?jiān)趥渥⑻幱韶?cái)務(wù)會(huì)計(jì)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員雙方簽字,。

(4)單據(jù)錄入:儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),、商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員都要錄入歸還單、調(diào)賬單,、租賃單,并將票據(jù)傳遞財(cái)務(wù)部,。

〈1〉有錯(cuò)誤編號(hào)的借用的商品先錄入歸還單。

為了準(zhǔn)確請(qǐng)?jiān)趩螕?jù)查詢處對(duì)錯(cuò)誤編號(hào)的商品進(jìn)行查詢,屏幕應(yīng)顯示為無(wú)滿足條件的記錄,。

〈2〉錄入調(diào)賬單(在程序中的調(diào)撥單處錄入)

為了準(zhǔn)確請(qǐng)?jiān)趲?kù)存查詢處對(duì)錯(cuò)誤編號(hào)的商品進(jìn)行查詢,庫(kù)存數(shù)應(yīng)為0,對(duì)正確編號(hào)的商品進(jìn)行查詢數(shù)量應(yīng)為原錯(cuò)誤編號(hào)的實(shí)存數(shù),。

〈3〉錄入借用單。

為了準(zhǔn)確請(qǐng)?jiān)趩螕?jù)查詢處對(duì)正確編號(hào)的商品進(jìn)行查詢,屏幕顯示的數(shù)量應(yīng)為原錯(cuò)誤編號(hào)商品的租賃數(shù)量,。

〈4〉沒有錯(cuò)誤編號(hào)的借用的商品直接錄入調(diào)賬單,。

(5)打印出正確編號(hào)的商品的借用記錄,交給借用人確認(rèn),在還租賃時(shí)應(yīng)按正確的商品編號(hào)填寫。

(6)對(duì)商品編號(hào)進(jìn)行更改的商品需以書面形式通知財(cái)務(wù)部和商務(wù)部,以保證不再有錯(cuò)誤的商品編號(hào)出現(xiàn),。

(7)更改工作請(qǐng)務(wù)必在結(jié)賬前完成,并保證按時(shí)完成數(shù)據(jù)傳遞工作,。

(8)商品編碼修改和刪除的規(guī)定:凡財(cái)政年度或會(huì)計(jì)年度內(nèi)有發(fā)生額或余額及借用賬上有業(yè)務(wù)發(fā)生(存在入庫(kù)和銷售記錄或有實(shí)物)的商品,不能修改編碼,更不能刪除編碼。

(9)特殊情況,必須由采購(gòu)商務(wù)填寫《編碼變更通知單》,經(jīng)過財(cái)務(wù)部同意后,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)填寫《商品調(diào)賬(調(diào)撥)單》進(jìn)行處理,。

為統(tǒng)一各地分公司月末結(jié)賬時(shí)間,以確保月末結(jié)賬時(shí)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,現(xiàn)將月末結(jié)賬時(shí)間及相關(guān)注意問題作出規(guī)定,。

1、月末結(jié)賬時(shí)間截止為當(dāng)月xx日xx點(diǎn),遇節(jié)假日可提前到節(jié)假日之前的最后一個(gè)工作日,結(jié)賬日xx點(diǎn)之后發(fā)生票據(jù)算作下月票據(jù),為此要求儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員應(yīng)及時(shí)向商務(wù)統(tǒng)計(jì)傳票,。

2,、因?yàn)闃O特殊原因,結(jié)賬之后仍需補(bǔ)錄票據(jù),一定要把計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期改為當(dāng)月xx日后再錄入票據(jù),確保系統(tǒng)結(jié)賬日期為xx日。

3,、在接收財(cái)務(wù)成本無(wú)誤后結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),請(qǐng)確定計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期為xx日,如不是,請(qǐng)改為xx日,。在結(jié)轉(zhuǎn)后開始錄入下月新票據(jù)時(shí),系統(tǒng)日期一定恢復(fù)為當(dāng)日日期。

4,、如個(gè)別分公司xx日即可結(jié)轉(zhuǎn),請(qǐng)當(dāng)日結(jié)轉(zhuǎn)后不要錄入新票據(jù),于次日再開始錄入,。

(一)物資清理要求。

1,、關(guān)于存貨確認(rèn),。

(1)庫(kù)存商品。

〈1〉盤點(diǎn)時(shí),依據(jù)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員的實(shí)物報(bào)表進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤后,清理小組與儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)雙方簽字認(rèn)可,。

〈2〉出現(xiàn)賬實(shí)不符情況時(shí),先查明原因,如確無(wú)法查明原因,應(yīng)按實(shí)際庫(kù)存實(shí)有數(shù)進(jìn)行調(diào)賬,。

〈3〉盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)將貨物好壞質(zhì)量狀況準(zhǔn)確填寫,并將損壞,、常年積壓貨物列出清單,經(jīng)審計(jì),、財(cái)務(wù)、商務(wù)部及總經(jīng)理認(rèn)可同意后,按不同狀況進(jìn)入不同的庫(kù)別庫(kù)進(jìn)行管理,。

〈4〉商品報(bào)廢必須經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗(yàn)后,經(jīng)上級(jí)主管部門審批后,方可報(bào)廢統(tǒng)一處理,。

〈5〉盤點(diǎn)后的庫(kù)存報(bào)表應(yīng)按其在庫(kù)時(shí)間段(1個(gè)月-6個(gè)月及半年以上)分別列出,并分層次,、屬性設(shè)立商品,、材料,、成品、積壓,、待處理等庫(kù)別,分別進(jìn)行管理,。

〈6〉統(tǒng)計(jì)賬的實(shí)存數(shù)量與實(shí)物不符的,應(yīng)按確認(rèn)的庫(kù)存實(shí)有數(shù)進(jìn)行調(diào)賬。

〈7〉庫(kù)存實(shí)物中有計(jì)量單位與集團(tuán)公司總部不一致商品,應(yīng)以集團(tuán)公司總部計(jì)量單位為準(zhǔn)登記存實(shí)有數(shù)量,并進(jìn)行相關(guān)調(diào)賬處理,。

(8)盤點(diǎn)過程中,如發(fā)現(xiàn)代銷、寄存,、已售出等非庫(kù)存商品,應(yīng)登記在盤點(diǎn)報(bào)表的附表,并作為暫存庫(kù)的庫(kù)存進(jìn)行入賬,領(lǐng)出時(shí)應(yīng)辦理相應(yīng)的出庫(kù)手續(xù),并經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)貨,。

(2)借用商品:

〈1〉應(yīng)在月底前責(zé)成分公司將借用庫(kù)進(jìn)行清理并盡快以銷售小票頂物的方法進(jìn)行清理工作。

〈2〉未歸還借用商品應(yīng)在盤點(diǎn)前打印借用明細(xì)清單,清單中詳細(xì)注明借用商品存放地點(diǎn),并有借用人簽字確認(rèn),。

〈3〉借用商品中如存放地點(diǎn)不在公司內(nèi)部(在用戶或合作單位),應(yīng)有對(duì)方單位出示的借用合同(或借用證明),。

(3)已銷未提商品:

〈1〉應(yīng)在月底前責(zé)成分公司將已銷未提貨物盡快提走。

〈2〉如特殊尿因不能提貨的,應(yīng)按照明細(xì)清單進(jìn)行登記備案,未登記備案的,清理后不予提貨,。

〈3〉月結(jié)前的已銷未提貨物應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)提貨,過期銷售小票視為作廢,。

〈4〉月結(jié)后的銷售小票一個(gè)月內(nèi)提貨有效(以票據(jù)填寫日期為準(zhǔn)),過期作廢。

(4)按照流程工作后應(yīng)完成工作,。

〈1〉報(bào)出報(bào)表,要求清查小組成員(審計(jì),、財(cái)務(wù)、分公司領(lǐng)導(dǎo),、商務(wù)部)簽字,。

〈2〉報(bào)表中所列的積壓、報(bào)廢商品,按照《財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》進(jìn)行處理,。

(5)具體的流程:

〈1〉處理時(shí),應(yīng)按照集團(tuán)公司總部處理積壓,、報(bào)廢流程進(jìn)行公開招標(biāo),并以招標(biāo)中最高價(jià)進(jìn)行處理。招標(biāo)過程應(yīng)有總經(jīng)理或授權(quán)人,、商務(wù)管理人員,、處理商品所屬部門負(fù)責(zé)人、競(jìng)標(biāo)單位共同參加,。

〈2〉商務(wù)部成員有責(zé)任確認(rèn)其公開招標(biāo)的公正性,并在審核積壓處理報(bào)表后簽署商務(wù)部審核意見,。

2、關(guān)于資產(chǎn)(固定資產(chǎn),、低值易耗品)確認(rèn),。

(1)資產(chǎn)(固定資產(chǎn),、低耗)編碼與集團(tuán)公司總部編碼一致。

(2)清理時(shí),落實(shí)歸屬部門及責(zé)任人,并建賬立卡;

(3)資產(chǎn)卡片由責(zé)任人,、部門經(jīng)理簽字認(rèn)可,資產(chǎn)匯總報(bào)表由分公司總經(jīng)理簽字認(rèn)可,。

(4)未被認(rèn)領(lǐng)或同時(shí)認(rèn)領(lǐng)的資產(chǎn),由分公司總經(jīng)理裁決,但必須落實(shí)到責(zé)任人。

(二)商務(wù)部分賬要求,。

1,、關(guān)于編碼。

(1)商品編碼,。

〈1〉商品編碼應(yīng)與集團(tuán)公司總部銷售業(yè)務(wù)部門商品編碼一致,、計(jì)量單位一致。

〈2〉各銷售業(yè)務(wù)部門庫(kù)存中如有外購(gòu)商品存貨的處理辦法,。

〈3〉屬于分公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品,但不是從總公司進(jìn)貨外購(gòu)商品,應(yīng)按照總部商品編碼進(jìn)行(財(cái)務(wù)與庫(kù)存)賬物調(diào)整,。

〈4〉屬于非分公司經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品,應(yīng)調(diào)撥到另設(shè)的外購(gòu)部門,并盡快銷售。

〈5〉從清理日起,分公司各銷售業(yè)務(wù)部門在外購(gòu)時(shí),不允許有沉積庫(kù)存,同時(shí),按照總公司有關(guān)外購(gòu)編碼規(guī)定執(zhí)行,。

(2)庫(kù)別編碼:

〈1〉按照集團(tuán)公司總部統(tǒng)一編制的集團(tuán)公司庫(kù)別庫(kù)進(jìn)行統(tǒng)一操作,。

〈2〉新增庫(kù)別時(shí),應(yīng)與集團(tuán)公司商務(wù)部進(jìn)行申報(bào),并按統(tǒng)一庫(kù)別進(jìn)行操作。

(3)部門編碼與人員編碼:

〈1〉按照集團(tuán)統(tǒng)一的部門編碼及人員編碼規(guī)則進(jìn)行操作,。

〈2〉分公司應(yīng)設(shè)立與集團(tuán)公司總部各銷售業(yè)務(wù)部門對(duì)應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)部門,并有相應(yīng)的部門代號(hào),。

2、關(guān)于存貨管理:

(1)各分公司應(yīng)嚴(yán)格按照《財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》進(jìn)行存貨管理,。

(2)存貨管理制度參考《商務(wù)部管理制度》,。

(3)關(guān)于分賬。

〈1〉按照各銷售業(yè)務(wù)部門進(jìn)行現(xiàn)存儲(chǔ)運(yùn),、統(tǒng)計(jì)賬的分賬工作(新舊部門,、新舊庫(kù)別、新舊商品編碼,、新舊bmq),。

〈2〉同時(shí),借用庫(kù)、入庫(kù)單庫(kù)也按照新銷售業(yè)務(wù)部門,、新庫(kù)別代號(hào),、新商品編號(hào)進(jìn)行切換。

〈3〉分賬后,打印初始借用,、入庫(kù)及部門報(bào)表庫(kù),并經(jīng)過分公司總經(jīng)理,、各銷售業(yè)務(wù)部門、商務(wù)部及清理小組組長(zhǎng)及相關(guān)人員共同確認(rèn)后存檔備查,。

(4)傳送數(shù)據(jù)的要求:

〈1〉分公司自清理小組清查完畢,按照要求打印報(bào)表之日起,每日上午10點(diǎn)前應(yīng)將前一天庫(kù)存數(shù)據(jù)向集團(tuán)公司總部進(jìn)行準(zhǔn)確傳送,。

〈2〉商務(wù)部待匯總分公司庫(kù)存數(shù)據(jù)后,對(duì)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行檢查,并作為考核依據(jù)。

1,、綜合分析能提供指標(biāo),。

(1)存貨周轉(zhuǎn)情況。

(2)積壓情況,。

(3)商品在途數(shù)量與周期等各項(xiàng)綜合指標(biāo),。

(4)資產(chǎn)回收期與使用狀況。

(5)借用與銷售,、借用與庫(kù)存比例關(guān)系,。

(6)其他報(bào)警信息。

2,、綜合分析角度與立足點(diǎn),。

(1)從部分到整體地對(duì)存貨周轉(zhuǎn)情況進(jìn)行分析,能夠使決策層及時(shí)了解銷售趨勢(shì)變化,同時(shí)使銷售業(yè)務(wù)部門能夠掌握存貨各種信息。

(2)存貨積壓是影響資金周轉(zhuǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié),通過對(duì)積壓時(shí)間段進(jìn)行分析,主要是對(duì)將要產(chǎn)生積壓或已產(chǎn)生積壓情況盡快向銷售業(yè)務(wù)部門通報(bào),引起其高度重視,。

(3)對(duì)于在途數(shù)量與周期控制,是站在公司的立場(chǎng)上,縱觀并判斷作為點(diǎn)與點(diǎn)之間連接環(huán)節(jié)是否暢通,并對(duì)其進(jìn)行最佳效果控制,以期達(dá)到最小的損失,。

(4)對(duì)于資產(chǎn)分析,從回收期等數(shù)理角度進(jìn)行其科學(xué)性分析,同時(shí)又大量地立足于市場(chǎng),立足于公司實(shí)際運(yùn)作,對(duì)其使用合理性作出預(yù)見和總結(jié)分析。

(5)借用對(duì)于公司來說,它既是提高工作效率必不可少手段之一,同時(shí)又是給公司造成經(jīng)濟(jì)損失隱患,因此對(duì)于借用分析與跟蹤,對(duì)于存貨分析是重要指標(biāo)之一,。

3,、存貨控制目的。

(1)存貨合理控制,能夠減少公司財(cái)產(chǎn)損失,。

(2)存貨合理控制,能夠加速資金周轉(zhuǎn),促進(jìn)資金流運(yùn)作,。

(3)存貨控制,是保障數(shù)據(jù)真實(shí)性必要手段,。

(4)對(duì)于存貨控制,其關(guān)鍵是把物管活,要流通,、要周轉(zhuǎn)。

4,、違規(guī)認(rèn)定與處理,。

(1)各分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)和儲(chǔ)運(yùn)人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行操作,做到準(zhǔn)確、完整,、及時(shí),。

最新企業(yè)管理制度篇十

1、有符合流程及規(guī)定銷售訂單支持,。

2,、依據(jù)市場(chǎng)分析和預(yù)測(cè),確能保障銷路。

3,、依據(jù)總公司任務(wù)或者月季預(yù)算,。

1、商品購(gòu)入一律實(shí)行訂單管理制,凡是采購(gòu)商品(無(wú)論是主營(yíng)商品或外購(gòu)商品或公司內(nèi)部進(jìn)貨還是當(dāng)?shù)夭少?gòu))均需要填寫采購(gòu)定單,。

2,、各分公司采購(gòu)商務(wù)根據(jù)本公司庫(kù)存、銷售情況,以及隨時(shí)收集的儲(chǔ)運(yùn)和銷售人員提出采購(gòu)建議,及時(shí)填寫請(qǐng)購(gòu)?fù)ㄖ獑?并上報(bào)至主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理,。

3,、主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理根據(jù)市場(chǎng)及經(jīng)營(yíng)情況審批合理采購(gòu)計(jì)劃,并簽字認(rèn)可后,報(bào)業(yè)務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批,。

4、經(jīng)總經(jīng)理審批后采購(gòu)訂單由采購(gòu)商務(wù)員統(tǒng)一執(zhí)行,。

(1)集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一購(gòu)貨,由采購(gòu)商務(wù)人員統(tǒng)一向集團(tuán)內(nèi)各分公司訂購(gòu),確認(rèn)采購(gòu)訂單生效,。

(2)集團(tuán)外部購(gòu)入,由采購(gòu)商務(wù)員或指定專人統(tǒng)一購(gòu)貨,并在確認(rèn)采購(gòu)訂單生效后向商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗申請(qǐng)外購(gòu)商品編號(hào)。

5,、分公司采購(gòu)商務(wù)員確認(rèn)采購(gòu)訂單生效后,應(yīng)于當(dāng)日將單據(jù)其他聯(lián)次傳送給儲(chǔ)運(yùn),、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)主管,。

6,、財(cái)務(wù)人員根據(jù)采購(gòu)訂單對(duì)到貨后入庫(kù)金額進(jìn)行復(fù)核、監(jiān)控,。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)根據(jù)采購(gòu)訂單對(duì)庫(kù)房貨物存放地點(diǎn)做好接貨準(zhǔn)備,對(duì)貨物到貨周轉(zhuǎn)情況提供信息,。財(cái)務(wù)主管對(duì)資金作出合理安排。

7,、對(duì)未按定單方式進(jìn)行管理的商務(wù)及負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰,。

8、定單按月分類單獨(dú)歸檔,、備查,。

1、采購(gòu)商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購(gòu)訂單,。

2,、采購(gòu)商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購(gòu)訂單,不合格采購(gòu)訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門,發(fā)出合格采購(gòu)訂單。

3,、采購(gòu)商務(wù)將采購(gòu)訂單發(fā)給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)做接貨準(zhǔn)備,。

4、采購(gòu)商務(wù)負(fù)責(zé)將采購(gòu)訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商,。

1,、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)出付稅或付匯通知。

2,、資金商務(wù)填寫支票借款單,到財(cái)務(wù)部審批備案,。

3、資金商務(wù)傳遞數(shù)據(jù),通知財(cái)務(wù)部當(dāng)日用款,。

4,、資金商務(wù)持簽字后借款單到財(cái)務(wù)部借支票。

5,、資金商務(wù)將支票送到海關(guān)或銷售業(yè)務(wù)部門,。

6、每周由資金商務(wù)報(bào)給財(cái)務(wù)部資金計(jì)劃,每季報(bào)銷售業(yè)務(wù)部門作資金盤點(diǎn)。

1,、目的,。

(1)開展在途商品管理,監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨物計(jì)劃情況,明確各自責(zé)任和關(guān)系,。

(2)監(jiān)控集團(tuán)公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各個(gè)環(huán)節(jié)中狀態(tài),。

(3)在途商品管理工作側(cè)重于對(duì)貨物在途時(shí)間、在途數(shù)量,、在途金額及供應(yīng)商發(fā)運(yùn)能力控制,。

(4)跟蹤集團(tuán)公司和供應(yīng)商及分公司之間調(diào)撥商品在途時(shí)間、數(shù)量和金額,為相關(guān)部門提供真實(shí)和準(zhǔn)確在途信息,。

2,、國(guó)內(nèi)在途意義。

(1)為貫徹集團(tuán)公司物資管理目標(biāo),在各個(gè)物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨物,商務(wù)部開展了國(guó)內(nèi)在途業(yè)務(wù),。

國(guó)內(nèi)在途:主要指分公司之間因內(nèi)部銷售而產(chǎn)生在途商品,。

(2)在途商品定義:貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán),正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)企業(yè)但未驗(yàn)收入庫(kù)商品。

3,、國(guó)內(nèi)在途目的,。

(1)監(jiān)控分公司在途商品管理,明確銷售業(yè)務(wù)部門、運(yùn)輸公司,、分公司各方面責(zé)任,。

(2)對(duì)分公司在運(yùn)輸途中產(chǎn)生在途商品數(shù)量、金額以及狀況進(jìn)行監(jiān)控,縮短運(yùn)輸時(shí)間,加快物資流通速度,提高資金周轉(zhuǎn)速度,。

(3)收集,、匯總、加工,、整理在途數(shù)據(jù),掌握物流信息,根據(jù)在途數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)問題促使銷售部盡快解決,。

4,、在途商品確認(rèn),。

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部傳遞銷售給分公司發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務(wù)部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨信息及時(shí)傳送到相應(yīng)分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗并經(jīng)對(duì)方確認(rèn)生效后,即視為在途商品。

5,、在途商品管理,。

分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員每日接收發(fā)貨信息后,根據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量統(tǒng)計(jì)本公司在途情況,并逐日向集團(tuán)公司商務(wù)部傳送在途數(shù)據(jù)。對(duì)超出正常期限在途商品標(biāo)注,、說明,便于供應(yīng)商及時(shí)協(xié)調(diào)與解決,。對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未及時(shí)準(zhǔn)確提交在途信息而造成損失分公司,其損失由分公司分擔(dān),同時(shí)責(zé)任人應(yīng)寫出書面報(bào)告上報(bào)總經(jīng)理。

6,、國(guó)內(nèi)操作流程,。

(1)集團(tuán)公司商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)員將到貨清單遞交商務(wù)統(tǒng)計(jì)。

(2)商務(wù)統(tǒng)計(jì)根據(jù)《到貨登記單》和《商品入庫(kù)單》及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù)量、金額和計(jì)算在途時(shí)間,。

(3)商務(wù)統(tǒng)計(jì)將到貨清單上商品與實(shí)際到達(dá)商品差異表傳遞財(cái)務(wù)部,。

(4)財(cái)務(wù)部依據(jù)商務(wù)統(tǒng)計(jì)傳遞《到貨登記單》和《商品入庫(kù)單》辦理付款手續(xù)。

(5)商務(wù)統(tǒng)計(jì)將在途商品差異信息傳遞相關(guān)部門,。

(6)對(duì)在途時(shí)間監(jiān)控:掌握商品貨運(yùn)周期,。同時(shí),注重發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期未到,滯留途中貨物情況,促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決提高物流周轉(zhuǎn)速度,加快資金周轉(zhuǎn),搶占市場(chǎng)。

(7)對(duì)商品在途數(shù)量,、在途金額監(jiān)控:使分公司掌握在途商品規(guī)模及占用資金量大小,促使銷售業(yè)務(wù)部門加緊運(yùn)輸力度,加速資金周轉(zhuǎn),。

(8)對(duì)供應(yīng)商監(jiān)控:體現(xiàn)在運(yùn)輸貨物能力和返款速度,供應(yīng)商發(fā)運(yùn)能力高低直接影響貨物周轉(zhuǎn)速度,周轉(zhuǎn)速度越快越有助于分公司降低貨物風(fēng)險(xiǎn)系數(shù),返款速度快慢,影響分公司資金周轉(zhuǎn)及利潤(rùn)取得

(9)生成結(jié)果:對(duì)分公司在途商品管理,側(cè)重于從商品在途數(shù)量、在途金額;在途時(shí)間,供貨商運(yùn)作能力方面提供在途信息,。

7,、國(guó)內(nèi)在途程序所需數(shù)據(jù):財(cái)務(wù)數(shù)量+以銷未提=統(tǒng)計(jì)結(jié)存。

(1)銷售數(shù)據(jù):資金商務(wù)收款臺(tái)銷售庫(kù)數(shù)據(jù)(已銷數(shù))和庫(kù)房提貨數(shù)據(jù)(已提數(shù))進(jìn)行核對(duì)后,生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫(kù),包括銷售單號(hào),、銷售日期,、發(fā)票號(hào)、商品編號(hào),、代理編號(hào),、數(shù)量、單價(jià),、金額等內(nèi)容,。

(2)入庫(kù)數(shù)據(jù):各分公司商品入庫(kù)數(shù)據(jù)包括入庫(kù)單號(hào)、入庫(kù)日期,、發(fā)票號(hào),、商品編號(hào)、數(shù)量,、單價(jià),、金額等內(nèi)容。

8,、核對(duì)依據(jù):以銷售方發(fā)票號(hào)作為核對(duì)依據(jù),依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號(hào),、商品編號(hào),同分公司入庫(kù)單上發(fā)票號(hào)和商品編號(hào)自動(dòng)進(jìn)行核減生成各地在途商品信息。

9,、國(guó)外在途商品管理,。

(1)定義。

〈1〉在途存貨:包括運(yùn)入在途存貨和運(yùn)出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)公司尚未驗(yàn)收各種存貨,。

〈2〉商務(wù)部在途商品:進(jìn)口商對(duì)集團(tuán)公司進(jìn)行銷售并開制發(fā)票,貨物尚未運(yùn)抵各目的地商品,。商務(wù)部對(duì)在途商品管理主要通過核對(duì)進(jìn)口商發(fā)票和分公司入庫(kù)單據(jù),監(jiān)控公司在途物資狀況,多角度、多側(cè)面反映物資流通狀況,。

(2)意義,。

〈1〉開展進(jìn)出口商在途管理,跟蹤進(jìn)出口商,、分公司各方面執(zhí)行貨物計(jì)劃情況,明確各自責(zé)任和關(guān)系。

〈2〉監(jiān)控進(jìn)出口商至集團(tuán)公司或分公司物資流通過程,對(duì)貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控,、過程監(jiān)控,檢查進(jìn),、出口商運(yùn)作能力,降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。對(duì)在途商品管理工作,側(cè)重于對(duì)長(zhǎng)期在途商品及進(jìn)出口商發(fā)運(yùn)能力控制,。

10,、具體物控工作流程。

(1)工作內(nèi)容:依據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨資料核對(duì)公司入庫(kù)信息,獲取在途數(shù)據(jù),。

(2)進(jìn)口商發(fā)貨,商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)接收各種發(fā)貨資料流程,。

〈1〉商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)每日接收進(jìn)口商和銷售業(yè)務(wù)部門各種發(fā)貨資料。進(jìn)口商涉及單據(jù)有:發(fā)貨通知書,、裝箱單,、發(fā)票、進(jìn)口發(fā)貨單,、訂單,。銷售業(yè)務(wù)部門單據(jù):貨物清單。

〈2〉商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)整理各種單據(jù),并分別在登記本中詳細(xì)記錄,。

〈3〉核對(duì)裝箱單與發(fā)票中商品品名,、型號(hào)、數(shù)量,、金額,保證單據(jù)配套性,、一致性。

〈4〉核對(duì)裝箱單與銷售業(yè)務(wù)部門貨物清單,。檢驗(yàn)單據(jù)中發(fā)票號(hào),、發(fā)運(yùn)編號(hào)、發(fā)貨日期,、品名規(guī)格,、數(shù)量等信息是否一致,還有貨物清單、銷售業(yè)務(wù)部門制定分貨計(jì)劃,還提供貨物運(yùn)抵不同目的地,、運(yùn)輸方式,、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間。

〈5〉依據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨單核查每周進(jìn)口商發(fā)貨規(guī)模,。

〈6〉單據(jù)核對(duì)過程中,針對(duì)有問題單據(jù)向有關(guān)各方(進(jìn)口商,、銷售業(yè)務(wù)部門)進(jìn)行必要信息反饋,補(bǔ)充,、更正單據(jù)信息,最終進(jìn)行存檔,、備查。

〈7〉各種單據(jù)審核無(wú)誤后,將進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中,。

(3)貨物抵庫(kù),商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)核減在途流程,。

〈1〉貨物抵庫(kù),采購(gòu)商務(wù)人員填寫到貨登記單和入庫(kù)單,。

實(shí)物運(yùn)抵集團(tuán)公司,采購(gòu)商務(wù)按到貨、入庫(kù)流程,依據(jù)實(shí)到貨數(shù)量填寫相應(yīng)國(guó)外到貨登記單和入庫(kù)單實(shí)物運(yùn)抵各分公司,銷售商務(wù)開制銷售小票和內(nèi)容相對(duì)應(yīng)國(guó)外到貨登記單和入庫(kù)單辦理入庫(kù),。對(duì)于實(shí)物入庫(kù)和小票入庫(kù),采購(gòu)商務(wù)在途崗可以通過單據(jù)上庫(kù)別欄信息加以區(qū)分,。

〈2〉每日采購(gòu)商務(wù)在途崗接收商務(wù)統(tǒng)計(jì)審核后到貨登記單和入庫(kù)單,在單據(jù)傳遞交接過程中要有相應(yīng)交接手續(xù),記錄在冊(cè)。采購(gòu)商務(wù)在途崗將對(duì)國(guó)外到貨登記單和入庫(kù)單進(jìn)行再次審核重點(diǎn),。國(guó)外到貨登記單和入庫(kù)單中有效訂單號(hào)和裝箱單號(hào),、發(fā)運(yùn)編號(hào)等于在途統(tǒng)計(jì)息息相關(guān)內(nèi)容,檢驗(yàn)單據(jù)中各項(xiàng)填制內(nèi)容是否一致。

〈3〉審核過程中注重進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票,、貨物清單,、到貨登記單、入庫(kù)單之間對(duì)應(yīng)關(guān)系(一張發(fā)票針對(duì)一張貨物清單一張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張或多張到貨登記單;一張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張入庫(kù)單;一張到貨登記單可對(duì)應(yīng)多張入庫(kù)單),將審核無(wú)誤到貨登記單錄入在途程序中,。

〈4〉錄入到貨登記單后,程序自動(dòng)核減發(fā)票信息,通過報(bào)表顯示在途變化情況,。

(4)單據(jù)查詢流程。

(5)報(bào)表預(yù)覽,、打印流程,。

(6)在途數(shù)據(jù)傳輸流程。

(7)分析流程,。

〈1〉分析主要分月中,、月末兩次論述在途商品情況。

〈2〉分析角度:在途時(shí)間,、在途數(shù)量,、金額、進(jìn)出口商運(yùn)作能力,。

〈3〉分析重點(diǎn):統(tǒng)計(jì)長(zhǎng)期在途商品(在途時(shí)間超過一個(gè)月),定期向銷售業(yè)務(wù)部門反饋,促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決,。

11、損失調(diào)賬:貨物在運(yùn)輸過程中,因丟失,、損壞而產(chǎn)生差異情況,在途崗與銷售業(yè)務(wù)部門協(xié)商后,進(jìn)行賬面調(diào)整,。

(1)屬于進(jìn)出口商責(zé)任,造成貨物丟失調(diào)賬方法。

〈1〉貨物丟失,銷售業(yè)務(wù)部門查清責(zé)任,落實(shí)賠償事宜,。

〈2〉銷售業(yè)務(wù)部門開制銷售小票,將丟失貨物進(jìn)行銷售,即視同銷售給索賠責(zé)任人,。

〈3〉以銷售小票、國(guó)外到貨登記單,、入庫(kù)單入庫(kù),采購(gòu)商務(wù)在途崗核減在途商品,。

(2)屬于運(yùn)輸公司責(zé)任,致使貨物丟失調(diào)賬方法。

〈1〉銷售業(yè)務(wù)部門在確認(rèn)貨物丟失的同時(shí)通知商務(wù)部,。

〈2〉銷售業(yè)務(wù)部門落實(shí)賠償,、獲得索賠款后,將填制索賠通知單,并傳真給商務(wù)部(要求通知單有銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽章,附有賠償款的證明資料)

〈3〉商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)依據(jù)索賠通知單,核減在途差異。

12,、代運(yùn)商品:索賠,、贈(zèng)品,、配件、樣機(jī)等貨物,。

(1)辦理原則:所有權(quán)屬于集團(tuán)公司銷售業(yè)務(wù)部門,無(wú)價(jià)格或價(jià)格為零代運(yùn)商品,運(yùn)抵目的地后,需辦理入庫(kù)手續(xù),。

(2)具體操作方式:提供該類商品在途信息,同時(shí),定期反饋代運(yùn)商品在途情況,督促銷售業(yè)務(wù)部門盡快辦理入庫(kù)。

13,、匯總分公司商品在途數(shù)量,、在途金額一覽表。

(1)分公司各銷售業(yè)務(wù)部門在途商品一覽表,。

控制每批貨物在途時(shí)間,、在途數(shù)量、在途金額,。對(duì)于長(zhǎng)期未到貨商品,應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)銷售業(yè)務(wù)部門重視,確定貨物滯留原因,加速運(yùn)輸,縮短貨物周轉(zhuǎn)時(shí)間,降低或減少貨物風(fēng)險(xiǎn),。

(2)分公司銷售業(yè)務(wù)部門主要商品進(jìn)貨概況(按商品大類)。

按銷售業(yè)務(wù)部門主要商品類別匯總,、加工,、整理商品在途數(shù)量、在途金額,比較不同商品占用資金量大小,。

14,、匯總分公司在途時(shí)間一覽表。

(1)分公司入庫(kù)商品貨運(yùn)周期一覽表,。

(2)分公司在途商品在途時(shí)間一覽表,。

〈1〉控制入庫(kù)商品運(yùn)輸周期,加快運(yùn)輸力度。

〈2〉明確在途商品在途時(shí)間,及在途商品占?jí)嘿Y金量大小,。

〈3〉監(jiān)控供貨商發(fā)運(yùn)能力,加速貨物周轉(zhuǎn),降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù),。

(一)商品到貨、接貨和驗(yàn)收管理,。

商品到貨是庫(kù)房管理工作開始,是商品驗(yàn)收前期準(zhǔn)備工作,其工作好壞直接影響到商品驗(yàn)收工作質(zhì)量,。為保證商品到貨和驗(yàn)收工作及時(shí)準(zhǔn)確完成,提高驗(yàn)收效率,要求對(duì)商品數(shù)量和規(guī)格及外包裝質(zhì)量和運(yùn)輸情況進(jìn)行檢查和確認(rèn)。采購(gòu)商務(wù)認(rèn)真按照要求填寫單據(jù),保證商品在途管理工作順利開展,為商品保管保養(yǎng)奠定良好的基礎(chǔ),。

1,、接貨規(guī)定:分公司采購(gòu)商務(wù)每天根據(jù)總公司發(fā)送到貨信息,以到貨通知單形式于當(dāng)日通知儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),以便其及時(shí)組織人力、物力,調(diào)劑存貨場(chǎng)地,。

2,、操作流程。

(1)采購(gòu)商務(wù)必須提前三天將需入庫(kù)商品詳細(xì)清單交給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),確定商品編號(hào),、數(shù)量,、到貨日期。

(2)商品抵達(dá)指定庫(kù)房后,采購(gòu)商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)到達(dá)貨物清單共同清點(diǎn)商品種類,、拆包,、分包點(diǎn)驗(yàn),。按商品的品種,、規(guī)格,、型號(hào)核對(duì)實(shí)物質(zhì)量和實(shí)際到貨數(shù)量及檢查外包裝質(zhì)量,是否破損,把好入庫(kù)前數(shù)量、質(zhì)量關(guān),。

(3)商品驗(yàn)收后,采購(gòu)商務(wù)立即填寫《到貨登記單》要求做到字跡清楚,、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整,、及時(shí)迅速,。要填寫部門、庫(kù)別,、到貨日期,在裝箱單號(hào)處填寫供應(yīng)商全稱,。詳細(xì)填寫商品的品名及規(guī)格、單位,、數(shù)量,備注欄處填寫商品編碼和發(fā)票號(hào)或貨單號(hào),。如果發(fā)票未到達(dá),待采購(gòu)商務(wù)拿到發(fā)票后,填寫入庫(kù)單備注欄。單獨(dú)注明有外包裝破損或質(zhì)量問題商品及數(shù)量,。雙方在《到貨登記單》簽字確認(rèn),各分公司內(nèi)部調(diào)撥商品也要填寫《到貨登記單》,。

(4)《到貨登記單》填寫后,必須由采購(gòu)商務(wù)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同簽字確認(rèn)后方可有效,。

(5)商品到庫(kù)當(dāng)日(如晚上到貨,可在次日)必須辦理正式入庫(kù)手續(xù),填寫《商品入庫(kù)單》,。如未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理入庫(kù)手續(xù),儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)有權(quán)拒絕發(fā)貨并責(zé)成當(dāng)事人寫出書面報(bào)告報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人對(duì)其進(jìn)行處理解決。

(6)采購(gòu)商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)應(yīng)妥善保管好到貨登記單,以便查詢,商務(wù)統(tǒng)計(jì)根據(jù)到貨登記單審核入庫(kù)單正確性,同時(shí)便于核減在途數(shù)量,。

3,、《到貨登記單》出現(xiàn)錯(cuò)誤情況時(shí),儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)要求采購(gòu)商務(wù)重新辦理。

(1)有涂改痕跡,內(nèi)容和項(xiàng)目不清楚和不完全,。

(2)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致,。

(3)數(shù)量不正確。

(4)《到貨登記單》格式,、使用說明,、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過程。

第一聯(lián),、采購(gòu)商務(wù),第二聯(lián),、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì),第四聯(lián),、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),。

(二)商品驗(yàn)收入庫(kù)管理。

1,、入庫(kù)目的,。

(1)為加速商品流通速度,保證工作正常開展和商品入庫(kù)環(huán)節(jié)準(zhǔn)確性,、及時(shí)性、完整性,。

(2)為商品在途管理和在途控制崗提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù),保證在途控制環(huán)節(jié)暢通,更好地為銷售業(yè)務(wù)部門服務(wù),。

(3)把好審核關(guān),為財(cái)務(wù)成本核算準(zhǔn)確及時(shí)提供必要條件。

2,、入庫(kù)操作辦法,。

(1)商品驗(yàn)收完畢,填寫《到貨登記單》后,采購(gòu)商務(wù)依據(jù)《到貨登記單》內(nèi)容在當(dāng)日(特殊情況,如晚間到貨可在次日)按商品批次和發(fā)票內(nèi)容填寫入庫(kù)單(注意不要將相同商品累加),辦理入庫(kù)手續(xù)。采購(gòu)商務(wù)在辦理入庫(kù)手續(xù)時(shí),根據(jù)《到貨登記單》到商務(wù)統(tǒng)計(jì)處核對(duì)商品編號(hào),無(wú)誤后及時(shí)填寫《商品入庫(kù)單》,。

(2)入庫(kù)單由采購(gòu)商務(wù)填寫,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽字,。

〈1〉按單據(jù)規(guī)定項(xiàng)數(shù)填寫商品種類數(shù)。

〈2〉填寫商品歸屬部門,、庫(kù)別,、入庫(kù)日期。

〈3〉按照《商品入庫(kù)單》規(guī)定內(nèi)容填寫商品編號(hào),、數(shù)量,、名稱、金額,。

〈4〉填寫《到貨登記單》號(hào)和供應(yīng)商名稱,。

〈5〉《入庫(kù)單》備注欄處注明到貨時(shí)間,按照商品順序填寫發(fā)票號(hào)和金額。

〈6〉相關(guān)人員填寫姓名及人員編號(hào),。

〈7〉特別注意商品編號(hào),、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致,要求商務(wù)員字跡清楚、內(nèi)容完整,、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和及時(shí)迅速,。

(3)批量到貨如果到貨數(shù)量不全,采購(gòu)商務(wù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量,隨時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù),做好該批商品收欠登記手續(xù)。

(4)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)先統(tǒng)計(jì)到貨前數(shù)量,、后統(tǒng)計(jì)到貨后數(shù)量,再倒擠出到貨數(shù)量,。

(5)填寫好入庫(kù)單應(yīng)由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽字審核,傳真fax件與原件核對(duì),到貨登記單與入庫(kù)單核對(duì)后,并確認(rèn)后蓋章貨收訖后,方能生效。入庫(kù)單不得涂改,。

(6)消耗品和不必逐個(gè)檢驗(yàn)商品,由采購(gòu)商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同清點(diǎn)數(shù)量后,當(dāng)時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù),填寫《商品入庫(kù)單》,。

(7)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)庫(kù)房情況整齊碼放,及時(shí)建立、增加垛卡,登賬,。

3,、出現(xiàn)錯(cuò)誤情況,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)拒絕辦理。

(1)有涂改痕跡,項(xiàng)目?jī)?nèi)容不清楚,不完全,。

(2)缺少采購(gòu)商務(wù)和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字,。

(3)商品項(xiàng)數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求。

(4)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。

(5)《商品入庫(kù)單》格式與使用辦法,。

第一聯(lián),、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)記賬,第二聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)存檔,第三聯(lián),、商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬,第四聯(lián),、采購(gòu)商務(wù)存查。

5,、入庫(kù)核算:商品,、材料入庫(kù)后,經(jīng)辦人應(yīng)持入庫(kù)單第二聯(lián)(即財(cái)務(wù)聯(lián))增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理付款或報(bào)銷手續(xù),。財(cái)務(wù)根據(jù)入庫(kù)資料及發(fā)票,、定單信息經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后及時(shí)做商品增加賬務(wù)處理。

(三)外購(gòu)商品管理,。

1,、外購(gòu)商品規(guī)定:由于經(jīng)營(yíng)需要而到集團(tuán)外部采購(gòu)貨物行為屬于外購(gòu)管理范圍。

2,、操作流程,。

(1)采購(gòu)商務(wù)或銷售人員進(jìn)行采購(gòu)前,應(yīng)填寫請(qǐng)購(gòu)?fù)ㄖ獑斡煽偨?jīng)理或授權(quán)人簽字確認(rèn)后方能到財(cái)務(wù)借款外購(gòu)。

(2)借款后必須在一周內(nèi)辦理完驗(yàn)收,、報(bào)銷手續(xù),。

(3)采購(gòu)商務(wù)或銷售人員在進(jìn)行賒銷采購(gòu)前,應(yīng)由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字同意,并填寫賒銷采購(gòu)專用欠款登記單,同時(shí)單據(jù)上加蓋本公司公章方能進(jìn)行欠款采購(gòu)。

(4)一次性外購(gòu)必須辦理直接入庫(kù),、出庫(kù)手續(xù),辦理時(shí)必須持入庫(kù)單,、與之對(duì)應(yīng)銷售單,并持實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收。

(5)特殊情況不能持實(shí)物驗(yàn)收,應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理或其授權(quán)人審批同意,并持用戶收貨證明,方可辦理入庫(kù)手續(xù),。

(6)凡外購(gòu)商品一律辦理入庫(kù)手續(xù),辦理時(shí)到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處驗(yàn)收后加蓋貨收訖章,方能到財(cái)務(wù)報(bào)銷,。

(7)銷售單與入庫(kù)單編號(hào)、名稱,、數(shù)量必須一致,銷售金額必須大于入庫(kù)金額,確保有合理毛利,。

(8)一次性外購(gòu)商品不允許有庫(kù)存積壓。

(9)必須由采購(gòu)商務(wù)或指定專人辦理采購(gòu),、報(bào)銷,、驗(yàn)收手續(xù)。

(10)外購(gòu)商品不允許做欠款銷售,。

(11)如不符合規(guī)定,應(yīng)報(bào)分公司總經(jīng)理審批后方能辦理驗(yàn)收手續(xù),。

(12)一次性外購(gòu)為便于統(tǒng)計(jì)與管理,應(yīng)把入庫(kù)單與銷售單捏對(duì)粘貼,進(jìn)行入賬和留存。

(13)所有外購(gòu)商品實(shí)行比率控制,一般不得超出當(dāng)期進(jìn)貨額(除稅)7%,特殊情況需報(bào)分公司管理部門批準(zhǔn),。

(14)商務(wù)員或銷售人員因違反規(guī)定而帶來一切后果,均視同個(gè)人行為,并不代表公司名義,公司不承擔(dān)任何責(zé)任,。

3、有關(guān)一次性外購(gòu)特殊規(guī)定:非本公司主營(yíng)產(chǎn)品,為滿足用戶特殊要求或?yàn)殇N售合同執(zhí)行,而一次性采購(gòu)商品。

(四)暫存商品管理,。

1,、范圍:符合條件,可以辦理暫存手續(xù)。

(1)接貨時(shí)由于發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴(yán)重質(zhì)量問題暫不能辦理入庫(kù)商品,。

(2)由采購(gòu)商務(wù)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商交涉聯(lián)系解決某些問題,而暫不能及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù),。

(3)公司已經(jīng)處理后積壓及報(bào)廢商品。

(4)由于其他原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)暫時(shí)放置庫(kù)房里商品,。

(5)待點(diǎn)驗(yàn)商品:商品已到,尚待驗(yàn)收入庫(kù)商品,當(dāng)月份終結(jié),仍應(yīng)包括在商品采購(gòu)賬戶余額內(nèi),。

2、規(guī)定,。

(1)暫存商品應(yīng)單獨(dú)設(shè)置庫(kù)區(qū),與正式商品區(qū)別碼放,。

(2)進(jìn)入暫存庫(kù)貨物應(yīng)填寫《暫存入庫(kù)單》,領(lǐng)取暫存庫(kù)貨物應(yīng)填寫《暫存出庫(kù)單》。

(3)對(duì)于暫存庫(kù)貨物,應(yīng)設(shè)立備查賬,隨時(shí)登記入庫(kù),、出庫(kù)情況,。

(4)對(duì)未按規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失,上報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處理解決。

(5)單據(jù)格式及使用說明:第一聯(lián),、經(jīng)辦人存查,第二聯(lián),、商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬,第三聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)記賬,。

(五)購(gòu)入商品計(jì)價(jià):按實(shí)際價(jià)值入賬:買價(jià)+買方負(fù)擔(dān)外埠運(yùn)費(fèi),、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)+途中合理?yè)p耗+關(guān)稅估價(jià),。

1,、集團(tuán)公司內(nèi)購(gòu)入存貨:其估價(jià)入庫(kù)依據(jù)應(yīng)是集團(tuán)公司提供發(fā)票清單及銷售記錄。

2,、集團(tuán)公司外購(gòu)入存貨,其估價(jià)入庫(kù)依據(jù)應(yīng)以采購(gòu)訂單注明價(jià)格扣除稅后估價(jià)入庫(kù),。

3、凡是按估價(jià)成本入賬,在收到發(fā)票等結(jié)算憑證后均需調(diào)整為實(shí)際成本,。

(1)如估價(jià)金額與實(shí)際金額一致,只做賬務(wù)分錄調(diào)整,可用原入庫(kù)單復(fù)印件,。說明內(nèi)容:原入庫(kù)單號(hào)、估價(jià)賬務(wù)時(shí)間,、憑證號(hào),。

(2)當(dāng)估價(jià)金額與實(shí)際金額不一致時(shí),必須沖銷原入庫(kù)單,重新辦理入庫(kù)手續(xù),財(cái)務(wù)據(jù)此處理賬務(wù)。

4,、公司用現(xiàn)金采購(gòu)進(jìn)貨要有供應(yīng)商已收款證明,收取供應(yīng)商進(jìn)貨發(fā)票,沒有發(fā)票則不能入賬,。

5、如果供應(yīng)商不開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,則公司采購(gòu)進(jìn)貨費(fèi)用不能通過銀行結(jié)算,支付現(xiàn)金或通過內(nèi)部賬戶,。

6,、進(jìn)貨發(fā)票在同一個(gè)月內(nèi)入賬,可不受開票日期限制,否則要用暫估價(jià)入賬,。

7、暫估價(jià)入賬需要有上一批次進(jìn)貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價(jià)抵扣憑證,。

8,、供應(yīng)商銷貨清單即本公司進(jìn)貨清單,需要有發(fā)票專用章和財(cái)務(wù)專用章,填寫不含稅價(jià)。

最新企業(yè)管理制度篇十一

第一條 本規(guī)定是xx集團(tuán)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱"集團(tuán)公司")財(cái)務(wù)管理控制制度的一個(gè)組成部分,，其目的是最大限度地降低企業(yè)在資金管理方面可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),，保障企業(yè)的資金安全。

第二條 本規(guī)定適用于集團(tuán)公司,、集團(tuán)公司所屬全資子公司,、控股公司、實(shí)際控制公司以及全部具有實(shí)際控制能力的下級(jí)公司（以下簡(jiǎn)稱"成員企業(yè)"）,。

第三條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理本部將隨時(shí)檢查成員企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定的情況,。集團(tuán)公司監(jiān)審部在對(duì)成員企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，成員企業(yè)資金管理是否符合本規(guī)定的要求也將是其中一個(gè)重要部分,。

第四條 開立賬戶：

成員企業(yè)需要開設(shè)新的銀行賬戶（包括以公司名義開立的信用卡賬戶）,，需

填寫《開戶申請(qǐng)表》（參見附件：1）,，并上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理本部審批,。

第五條 賬戶統(tǒng)計(jì)與報(bào)告：

（一） 成員企業(yè)必須指定非銀行出納人員專人定期核對(duì)銀行賬戶（每月至少核對(duì)一次），編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》,，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符,。如調(diào)節(jié)不符，編表人與銀行出納共同查找原因,，及時(shí)處理,。《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》要有編表人簽字,、銀行出納復(fù)核簽字,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審核簽字。銀行對(duì)賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)視同會(huì)計(jì)憑證及賬簿等會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保存,。

（二） 成員企業(yè)資金日?qǐng)?bào)應(yīng)按照規(guī)定每天上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理本部,。

第六條 印鑒管理：

（一） 成員企業(yè)必須加強(qiáng)銀行預(yù)留印章的管理。成員企業(yè)財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)非銀行出納人員保管,；個(gè)人名章必須由本人或授權(quán)非銀行出納人員保管,。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。嚴(yán)禁一人保管印章同時(shí)保管各種票據(jù),。

（二） 更換銀行印鑒的保管人,，須經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)，交接雙方須在交接記錄上簽名,。

第七條 成員企業(yè)根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金,，超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金，當(dāng)日（經(jīng)過財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，可最遲不超過下一工作日）必須存入銀行,。

第八條 成員企業(yè)必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。

（一） 職工工資、各種工資性津貼,。

（二） 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬。

（三） 支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金,，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù),、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金,。

（四） 各種勞保,、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出。

（五） 收購(gòu)成員企業(yè)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款,。

（六） 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),。

（七） 結(jié)算起點(diǎn)（結(jié)算起點(diǎn)為 1,000 元）以下的零星支出。

（八） 因采購(gòu)地點(diǎn)不確定,、交通不便,、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便,，必須使用的現(xiàn)金,，開戶成員企業(yè)，要向開戶銀行提出書面申請(qǐng),，由本成員企業(yè)財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金,。

第九條 注意事項(xiàng)：

（一） 轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)以上的開支原則上不得使用現(xiàn)金支付,。

（二） 與外單位之間的大宗經(jīng)濟(jì)往來，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。

（三） 白條不得充抵現(xiàn)金,。

（四） 不得在賬外保留公款。

（五） 不得與其它單位或個(gè)人互借現(xiàn)金,。

（六） 成員企業(yè)另行規(guī)定的其他注意事項(xiàng),。

第十條 盤點(diǎn)制：

（一） 加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金的盤點(diǎn)工作，現(xiàn)金庫(kù)存至少每月盤點(diǎn)一次,。

（二） 盤點(diǎn)工作由現(xiàn)金出納人員進(jìn)行,，編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》并簽字,，財(cái)務(wù)

負(fù)責(zé)人指定非現(xiàn)金出納人員負(fù)責(zé)監(jiān)盤并簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字,。

（三） 《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》作為會(huì)計(jì)檔案,，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管。

第十一條 報(bào)銷單據(jù)：

（一） 所有報(bào)銷單據(jù)均須有經(jīng)辦人的背書,，保證其真實(shí)性,。

（二） 單據(jù)內(nèi)容必須完整，包括時(shí)間,、付款單位和項(xiàng)目名稱等,。項(xiàng)目?jī)?nèi)容不完整的單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理背書。

（三） 非發(fā)票不得報(bào)銷,。

第十二條 預(yù)先借款的費(fèi)用報(bào)銷：

（一） 報(bào)銷單據(jù)的消費(fèi)內(nèi)容必須與借款審批的用途一致,。

（二） 成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況限定借款后的報(bào)銷期限。

第十三條 對(duì)于小額,、年度預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用開支,，可不辦理事先借款手續(xù)。開支后直接到財(cái)務(wù)報(bào)銷,。成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況規(guī)定零星支付的限額,，例如 1,000元以下。

第十四條 每季度最初的5 個(gè)工作日內(nèi),，成員企業(yè)應(yīng)以書面形式向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理本部上報(bào)其融資情況,，內(nèi)容包括但不限于：融資單位（成員企業(yè)及其下屬分、子公司）,、融資來源單位（銀行或信托）、融資形式（貸款,、貿(mào)易融資額度,、保理等）、批準(zhǔn)額度或授信額度,、已使用額度,、融資期限、融資成本（利率）,、擔(dān)保方或抵押物情況等,；

第十五條 成員企業(yè)及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理本部,，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行,，內(nèi)容包括但不限于：新增融資、現(xiàn)有融資條件或期限變更,、現(xiàn)有融資歸還等,。

第十六條 支付程序總則：

（一） 各成員企業(yè)必須制訂嚴(yán)格的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)審批程序,。每筆款項(xiàng)的支付都應(yīng)以經(jīng)過完整審批程序的原始單據(jù)或文件作為憑據(jù)。

（二） 嚴(yán)禁成員企業(yè)總經(jīng)理直接指揮出納支付或處理資金事宜,。

（三） 除非特別授權(quán),，簽名權(quán)不可下放，但在應(yīng)急情況下,，簽名權(quán)可上浮,。

第十七條 業(yè)務(wù)審批：

在業(yè)務(wù)審批程序中，業(yè)務(wù)主管和成員企業(yè)總經(jīng)理審批的內(nèi)容如下：

（一） 對(duì)下級(jí)人員權(quán)限的審批,。

（二） 對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性及合理性的審批,。

（三） 對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生可行性的審批。

第十八條 在財(cái)務(wù)審批程序中,，財(cái)務(wù)人員審批的內(nèi)容是：有關(guān)原始單據(jù)內(nèi)容的完整性,、準(zhǔn)確性、真實(shí)性,。

第十九條 支付程序：

（一） 出納的支付應(yīng)該在會(huì)計(jì)人員制單以后,，根據(jù)會(huì)計(jì)憑證核實(shí)單據(jù)后支付。

（二） 收付款時(shí),，經(jīng)辦人員要在相關(guān)單據(jù)上簽字,，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。

第二十條 調(diào)劑原則：

（一） 考慮到集團(tuán)公司的整體利益和成員企業(yè)之間的業(yè)務(wù)需要,，經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān),、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理和總裁共同批準(zhǔn),，可以調(diào)劑各所屬成員企業(yè)資金的使用,。

（二） 資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿后,，本息一次付清,。

（三） 正常的成員企業(yè)利潤(rùn)分配根據(jù)股東大會(huì)的決議執(zhí)行，不執(zhí)行以下調(diào)劑程序,。

第二十一條 調(diào)劑程序：

（一） 根據(jù)資金平衡計(jì)劃,，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)向集團(tuán)公司總裁提出資金調(diào)劑申請(qǐng)，并與相關(guān)成員企業(yè)總經(jīng)理協(xié)調(diào),。

（二） 集團(tuán)公司總裁,、財(cái)務(wù)總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理,、總裁辦總經(jīng)理共同簽署《資金調(diào)劑通知》（參見附件：2）,，成員企業(yè)在收到通知書后，按要求辦理,。

第二十二條 根據(jù)業(yè)務(wù)需要規(guī)定可借支備用金的部門或個(gè)人,，以及限額,。

第二十三條 備用金的使用方式是先借后報(bào)，差額補(bǔ)足,。

第二十四條 備用金必須按規(guī)定用途使用,。

第二十五條 對(duì)于任何違反本規(guī)定的人員，集團(tuán)公司或所屬成員企業(yè)將根據(jù)情節(jié)做出處罰,，直至免職,；給集團(tuán)公司或成員企業(yè)造成損失的，對(duì)集團(tuán)公司或所屬成員企業(yè)承擔(dān)賠償責(zé)任,；構(gòu)成刑事犯罪的依法追究其刑事責(zé)任,。

第二十六條 本規(guī)定由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

最新企業(yè)管理制度篇十二

(一)預(yù)算部署,。

集團(tuán)公司總裁辦根據(jù)總裁確定的工作目標(biāo)和任務(wù),于每年2月部署集團(tuán)公司下年度++全年預(yù)算工作,集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)細(xì)化預(yù)算方案,、表格,填報(bào)說明并下發(fā)各編報(bào)公司和部門。

(二)組織保障,。

各編報(bào)公司要成立預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組,總經(jīng)理親自掛帥,銷售業(yè)務(wù)部門,、職能部門負(fù)責(zé)人共同參與,分工負(fù)責(zé),完成本公司或部門預(yù)算編制工作。

(三)編報(bào)范圍,。

集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有經(jīng)營(yíng)公司,、內(nèi)部核算考核部門、管理部門均應(yīng)編制預(yù)算,包括各分公司及其下設(shè)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)和辦事處,、銷售業(yè)務(wù)部門,、各職能部門、運(yùn)作機(jī)構(gòu)等,。

(四)編報(bào)方法,。

編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡方法,自上而下分解目標(biāo),、明確任務(wù),自下而上層層填報(bào),、逐級(jí)審核把關(guān)、匯總,最終進(jìn)行綜合平衡,。

(五)預(yù)算審批。

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部收集匯總總體預(yù)算,呈集團(tuán)公司總裁辦平衡論證,、上報(bào)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn),各基層公司或部門預(yù)算由各分公司平衡,、論證、審批,。

(六)預(yù)算控制,。

各編報(bào)部門要發(fā)揮預(yù)算指導(dǎo)、約束作用,根據(jù)審批后的預(yù)算開展日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),集團(tuán)公司根據(jù)各公司部門預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行分析,、考核,、評(píng)價(jià),。

(七)編制原則。

1,、必須考慮到逐步逼近集團(tuán)公司發(fā)展中長(zhǎng)期目標(biāo),。

2、當(dāng)年指標(biāo)增長(zhǎng)必須高于市場(chǎng)容量增長(zhǎng),。

3,、要保證自己增長(zhǎng)要高于主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手增長(zhǎng)。

4,、在綜合考慮投入前提下,利潤(rùn)增長(zhǎng)必須高于費(fèi)用增長(zhǎng),。

5、要考慮人工成本占利潤(rùn)合適比例,保證具有競(jìng)爭(zhēng)力人均創(chuàng)利水平,。

(一)集團(tuán)公司預(yù)算種類:集團(tuán)公司實(shí)行全面預(yù)算管理,。

1、產(chǎn)品,、商品盈利預(yù)算,。

(1)集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表,。

(2)集團(tuán)公司主要產(chǎn)品,、商品銷售地區(qū)分布盈利預(yù)算表。

2,、成本預(yù)算,。

(1)集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品單位成本預(yù)算表,。

(2)集團(tuán)公司制造費(fèi)用預(yù)算表,。

(3)集團(tuán)公司技術(shù)服務(wù)成本預(yù)算表。

3,、期間費(fèi)用預(yù)算,。

(1)集團(tuán)公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表。

(2)集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算表(分公司填列)

(3)集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算表(職能部門填列)

(4)集團(tuán)公司科研開發(fā)成本預(yù)算表,。

4,、資本預(yù)算

(1)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表。

(2)集團(tuán)公司新項(xiàng)目投入預(yù)算表,。

5,、集團(tuán)公司資金預(yù)算:現(xiàn)金流量預(yù)算表。

6,、財(cái)務(wù)預(yù)算,。

(1)集團(tuán)公司損益預(yù)算表。

(2)集團(tuán)公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表,。

(3)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算表,。

(二)各經(jīng)營(yíng)公司應(yīng)編制預(yù)算表格式樣(管理費(fèi)用預(yù)算表同營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表)填表說明及要求,。

1、分公司損益預(yù)算表:規(guī)劃編制分公司全年損益狀況,。

(1)產(chǎn)品,、商品銷售收入:填列各產(chǎn)品、商品銷售收入,考慮到各分公司現(xiàn)狀,其產(chǎn)品,、商品銷售收入可以合填,。

(2)對(duì)內(nèi)銷售收入填列本公司內(nèi)不同銷售業(yè)務(wù)部門之間內(nèi)銷收入。

(3)折扣銷售填列給代理客戶返點(diǎn),、獎(jiǎng)勵(lì)等金額,。

(4)回傭收入填列從集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門取得銷售返點(diǎn)、獎(jiǎng)勵(lì)金額,。

(5)遞延毛利:由于欠款銷售,賬面所反映而因未收款而沒有真正事實(shí)毛利金額,。

(6)預(yù)提獎(jiǎng)勵(lì)基金 暫不填列。

(7)預(yù)提遞延毛利準(zhǔn)備金:遞延毛利中,毛利金額為負(fù)金額部分毛利合計(jì)金額,。

(8)對(duì)外銷售凈折扣折讓:給零售客戶購(gòu)貨折扣折讓,一般情況該款項(xiàng)只允許客戶繼續(xù)購(gòu)貨使用,。各分公司根據(jù)情況有發(fā)生則填列。

(9)上年數(shù)據(jù)根據(jù)前十一個(gè)月實(shí)際情況和三月預(yù)計(jì)情況之和填列,。

2,、分公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。

規(guī)劃編報(bào)公司全年平均資產(chǎn),負(fù)債,、權(quán)益結(jié)構(gòu)及狀況,填按各財(cái)年十二個(gè)月平均資產(chǎn)負(fù)債情況填列各項(xiàng)目,。

3、分公司主要產(chǎn)品,、商品銷售方式構(gòu)成預(yù)算表:反映各分公司內(nèi)銷,、外銷以及外銷中代理,行業(yè)、零售分布情況,。

(1)產(chǎn)品,、商品類別根據(jù)具體情況進(jìn)行增減,原則是同集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品、商品類別相同,主要產(chǎn)品,、商品列示要達(dá)到預(yù)算損益表銷售收入80%,剩余20%列入其他項(xiàng)目,。

(2)集團(tuán)內(nèi)部銷售:向其他分公司銷售或返銷集團(tuán)公司。

(3)代理銷售:產(chǎn)品,、商品銷往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿(mào)易性經(jīng)營(yíng)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),一般需開具增值稅發(fā)票,。

(4)行業(yè)銷售:產(chǎn)品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶,其購(gòu)貨目的是直接使用經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),一般購(gòu)貨金額,、數(shù)量較大,次數(shù)較少,開具普通發(fā)票即可。

(5)進(jìn)貨額在100萬(wàn)元以上代理客戶詳細(xì)清單,。清單內(nèi)容為代理客戶進(jìn)貨產(chǎn)品,、商品名稱,、進(jìn)貨數(shù)量、進(jìn)貨金額,。

4,、分公司從集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品進(jìn)貨情況預(yù)算表,。

體現(xiàn)分公司作為集團(tuán)公司主銷售渠道管理原則和產(chǎn)品,、商品構(gòu)成情況。

(1)分公司從集團(tuán)公司進(jìn)貨包括從各地進(jìn)貨,。

(2)產(chǎn)品,、商品類別預(yù)算表。

(3)從集團(tuán)公司取得返點(diǎn),、獎(jiǎng)勵(lì)金額等按上年各銷售業(yè)務(wù)部門政策測(cè)算,。

(4)進(jìn)貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。

(5)欠款規(guī)模金額為含稅金額,。

(6)填列數(shù)量,、金額要考慮市場(chǎng)降價(jià)因素,保持其數(shù)據(jù)合理性。

5,、分公司主要產(chǎn)品,、商品盈利預(yù)算表:產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表,主要反映主要產(chǎn)品,、商品盈利水平和構(gòu)成情況,。

6、分公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表:主要反映銷售業(yè)務(wù)部門費(fèi)用開支水平,。

(1)預(yù)算銷售業(yè)務(wù)部門費(fèi)用,。

(2)預(yù)計(jì)人數(shù)為全年平均人數(shù)。

(3)表中各項(xiàng)目按表中填列說明項(xiàng)填列,。

(4)預(yù)計(jì)不發(fā)生項(xiàng)目不填列,。

7、管理費(fèi)用預(yù)算表:主要反映職能部門費(fèi)用開支水平,。

(1)預(yù)算非銷售業(yè)務(wù)部門(如財(cái)務(wù)部,、商務(wù)部、總經(jīng)辦等)費(fèi)用,。

(2)預(yù)計(jì)人數(shù)為全年平均人數(shù),。

(3)表中各項(xiàng)目按表中填列說明項(xiàng)填列。

(4)預(yù)計(jì)不發(fā)生項(xiàng)目不填列,。

8,、分公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表:反映固定資產(chǎn)添置情況。

新添固定資產(chǎn)單位價(jià)值在5000元以上,附詳細(xì)清單,清單內(nèi)容包括:名稱、單價(jià),、數(shù)量,、金額、用途,。

9,、分公司財(cái)務(wù)考核及經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算表:主要反映考核經(jīng)營(yíng)指標(biāo)情況。按表中計(jì)算公式填列,。

最新企業(yè)管理制度篇十三

資源簡(jiǎn)介（以下內(nèi)容從原文隨機(jī)摘錄,，并轉(zhuǎn)為純文本，不代表完整內(nèi)容,，僅供參考,。）1,、采購(gòu)總則

1,、1為規(guī)范集團(tuán)公司采購(gòu)工作,，特制定本制度。

1,、2本制度適用于集團(tuán)公司內(nèi)各分公司的商務(wù)采購(gòu)活動(dòng),。

2、采購(gòu)原則

2,、1,、嚴(yán)格執(zhí)行詢議價(jià)程序進(jìn)行采購(gòu)，必須有三家以上供應(yīng)商提供報(bào)價(jià),，在權(quán)衡質(zhì)量,、價(jià)格、交貨時(shí)間,、售后服務(wù),、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評(píng)估,，并與供應(yīng)商進(jìn)一步議定最終價(jià)格,，臨時(shí)性應(yīng)急購(gòu)買的物品除外。

2,、2,、大宗材料、特殊材料或技術(shù)要求比較復(fù)雜材料的采購(gòu),，必須經(jīng)過工程技術(shù)部,、生產(chǎn)部、銷售部和客服部參與,，調(diào)研匯總各方意見,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)方可實(shí)施采購(gòu),。材料采購(gòu)需要相關(guān)部門配合的，相關(guān)部門不得找理由拒絕,。

2,、3、采購(gòu)人員必須參與貨物和服務(wù)的驗(yàn)收,，采購(gòu)貨物質(zhì)量、數(shù)量,、交貨期等問題的解決,，應(yīng)由采購(gòu)部根據(jù)合同要求及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與供應(yīng)商協(xié)商完成

2、4,、采購(gòu)人員采購(gòu)的材料或服務(wù)必須與采購(gòu)單所列要求規(guī)格,、型號(hào)、數(shù)量相一致,。在市場(chǎng)條件不能滿足采購(gòu)部門要求或成本過高的情況下,，及時(shí)將信息反饋給銷售、客服或工程技術(shù)部供更改采購(gòu)單作參考,。

2,、5、所有采購(gòu)人員必須做到以下廉潔制度：

2,、5,、1自覺維護(hù)企業(yè)利益，努力提高采購(gòu)質(zhì)量,，降低采購(gòu)成本,。

2、5,、2加強(qiáng)學(xué)習(xí),，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)法治觀念,。

2,、5、3廉潔自律,，不能向供應(yīng)商伸手,。

2、5,、4嚴(yán)格按采購(gòu)制度和程序辦事,，自覺接受監(jiān)督。

2,、5,、5工作認(rèn)真仔細(xì),，不出差錯(cuò)，不因自身工作失誤給公司造成損失,。

2,、5、6努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù),，廣泛掌握與采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)的新材料及市場(chǎng)信息,。

3、采購(gòu)程序

3,、1供應(yīng)商的選擇

3,、1、1供應(yīng)商必須證照齊全,，具有相關(guān)資質(zhì)及履約能力,。

3、1,、2對(duì)于經(jīng)常使用的材料或服務(wù),，采購(gòu)部應(yīng)較全面地了解掌握供應(yīng)商的管理狀況、質(zhì)量控制,、運(yùn)輸,、售后服務(wù)等方面的情況，建立供應(yīng)商檔案,，做好記錄,，會(huì)同客服、銷售,、生產(chǎn),、工程技術(shù)部門對(duì)供應(yīng)商定期進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)。

3,、1,、3在選擇供應(yīng)商時(shí)，必須進(jìn)行詢議價(jià)程序和綜合評(píng)估,。供應(yīng)商為中間商時(shí),，應(yīng)調(diào)查其信譽(yù)、技術(shù)服務(wù)能力,、資信和以往的服務(wù)對(duì)象,，供應(yīng)商的報(bào)價(jià)不能作為唯一決定的因素。

3,、1,、4為確保供應(yīng)渠道的暢通，防止意外情況的發(fā)生,，應(yīng)有兩家或兩家以上供應(yīng)商作為后備供應(yīng)商或在其間進(jìn)行交互采購(gòu),。

3,、2采購(gòu)程序

所有的材料或設(shè)備的采購(gòu)，如沒履行以下相關(guān)手續(xù),，采購(gòu)部有權(quán)拒絕采購(gòu),。

3、2,、1工程材料或外銷成品所用材料須由合同當(dāng)事人將所需材料報(bào)各公司采購(gòu)助理,。由采購(gòu)助理與合同當(dāng)事人確認(rèn)材料名稱，規(guī)格,，數(shù)量及技術(shù)要求后填寫采購(gòu)申請(qǐng)單發(fā)財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)部在確認(rèn)收到客戶訂金后將采購(gòu)申請(qǐng)單電子版發(fā)采購(gòu)部，采購(gòu)部在收到采購(gòu)申請(qǐng)單,，銷售合同復(fù)印件后方可進(jìn)行材料的采購(gòu)。采購(gòu)申請(qǐng)中如果沒有填寫項(xiàng)目編號(hào)/合同編號(hào),，應(yīng)退回,。

3、2,、2固定資產(chǎn)及大型生產(chǎn)設(shè)備的采購(gòu),，由各使用部門報(bào)綜合管理部統(tǒng)一申請(qǐng)。報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批后交采購(gòu)部門采購(gòu),。

3,、2、3車間零星物品采購(gòu),，由各使用人員據(jù)實(shí)填寫采購(gòu)申請(qǐng)單,，由生產(chǎn)廠長(zhǎng)審批，最后交采購(gòu)部門采購(gòu),。

3,、2、4工地急用或零星材料,，由工地項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或安裝單位本著節(jié)約成本的原則直接就近采購(gòu),，事后報(bào)采購(gòu)部備案。

3,、2,、5采購(gòu)詢價(jià)、綜合評(píng)估,、會(huì)簽合同,，由采購(gòu)部門協(xié)調(diào)工程技術(shù)部、財(cái)務(wù)部及銷售或客服部共同完成,，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批,。工程技術(shù)部,、使用部門負(fù)責(zé)采購(gòu)物品的適用性，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算控制,、合同付款條款的審核,，綜合管理部負(fù)責(zé)合同風(fēng)險(xiǎn)條款的審查。采購(gòu)部負(fù)責(zé)合同條款的談判,，付款申請(qǐng),、索賠、采購(gòu)檔案的建立,，市場(chǎng)信息的收集,。同時(shí)，與供方和生產(chǎn)廠家聯(lián)系貨物接送的時(shí)間,、方式,、到貨情況、質(zhì)量反饋及確認(rèn)售后服務(wù)事宜,。

3,、2、6采購(gòu)過程中發(fā)生變化時(shí),，銷售部或需求部門出具采購(gòu)變更申請(qǐng),，由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交采購(gòu)部執(zhí)行。

最新企業(yè)管理制度篇十四

長(zhǎng)期以來,，我國(guó)的許多企業(yè)集團(tuán)都沒能夠明確劃分財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)之間的工作,，許多時(shí)候都是把二者混為一談。這樣就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)出現(xiàn)一元化的情況,，影響了企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作,。同時(shí)，企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理體制本身就存在著一定的問題,，因此只有負(fù)責(zé)人員憑借主觀的臆斷來進(jìn)行決策的制定,。這樣對(duì)于企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)決策的可觀性和準(zhǔn)確性有著重要的影響，直接導(dǎo)致了企業(yè)集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)失敗,。企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)比較混亂,，所以導(dǎo)致其在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力會(huì)大大降低。

當(dāng)前,，我國(guó)的一些企業(yè)集團(tuán)對(duì)于財(cái)務(wù)管理的重要性已經(jīng)有了比較好的認(rèn)識(shí),，并且開始注重對(duì)于財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行改革。比如,，費(fèi)用審批和預(yù)算制度等,。但是，一些企業(yè)集團(tuán)所做出的改革還比較少,，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理還存在著一些漏洞,。尤其是在項(xiàng)目籌資和投資考核方面,，沒有系統(tǒng)化的和全面的管理考評(píng)機(jī)制。對(duì)于集團(tuán)公司來說,，如果有新兼并的子公司,，那么首要的事情就是想要重新使其進(jìn)入市場(chǎng)，占領(lǐng)市場(chǎng)份額,，從而導(dǎo)致忽視了子公司其他方面的管控,。

在完善企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的過程中，應(yīng)該注重明確財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)的真實(shí)主體,，理清楚企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)關(guān)系,，從而對(duì)于內(nèi)部的財(cái)務(wù)進(jìn)行更加有效的管理和優(yōu)化。同時(shí),，應(yīng)該結(jié)合權(quán)責(zé)一致的原則,，使子公司能夠掌握一部分財(cái)務(wù)管理的權(quán)利，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)利益的合理分配,。只有通過這樣的方式,，才能夠有效避免企業(yè)財(cái)務(wù)決策的主觀性，提高決策的科學(xué)性,。

在具體開展工作的時(shí)候，企業(yè)應(yīng)該注重健全和完善企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理體制,，對(duì)于企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)資金的籌措工作給與高度的重視,，從而設(shè)計(jì)出更加符合企業(yè)集團(tuán)當(dāng)前發(fā)展時(shí)機(jī)情況的財(cái)務(wù)管理制度。對(duì)于企業(yè)集團(tuán)來說,，應(yīng)該嚴(yán)格把控并且合理劃分子公司的資金籌措和資產(chǎn)處置等方面的權(quán)利,。

企業(yè)集團(tuán)建立和實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制的主要目的就是更加有效地監(jiān)控和監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理情況。具體來說,，也就是對(duì)于財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的工作進(jìn)行監(jiān)督和考評(píng),，定期或者不定期清查企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況。同時(shí),，還應(yīng)該形成一套完整的監(jiān)督控制體系,，完善考評(píng)指標(biāo)和激勵(lì)機(jī)制。在這個(gè)過程中,，可以按照不同的考評(píng)指標(biāo)對(duì)于子公司的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行考核與品谷,，更加真實(shí)有效地把子公司運(yùn)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)情況展示出來，為企業(yè)集團(tuán)更加合理地制定財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)提供有效的參考數(shù)據(jù)和信息,，保證企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)決策的有效性,。

綜上所述，為了能夠提升我國(guó)企業(yè)集團(tuán)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,，增加市場(chǎng)份額,，建立符合企業(yè)集團(tuán)實(shí)際發(fā)展情況的財(cái)務(wù)管理制度具有重要的意義,。這就需要在具體的工作中，應(yīng)該明確財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)的真實(shí)主體,，不斷優(yōu)化和改進(jìn)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的模式和制度,，從而有效降低財(cái)務(wù)決策出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于資金的預(yù)算和評(píng)估,，保證企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)預(yù)算能夠更加規(guī)范和科學(xué)，從而使企業(yè)集團(tuán)的核心競(jìng)爭(zhēng)力得到有效提升,。最后,，還需要完善獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理和決策的科學(xué)化,，推動(dòng)企業(yè)集團(tuán)更好的發(fā)展,。

最新企業(yè)管理制度篇十五

為合理使用公司通訊工具,提高工作效率,合理控制費(fèi)用開支,特制定本制度。

通訊工具是指電話,、手機(jī),、傳真機(jī)。

公司所有通訊工具由行政部統(tǒng)一管理,。行政部監(jiān)督本制度的執(zhí)行情況,財(cái)務(wù)部配合行政部執(zhí)行本制度,。

1、通訊工具(手機(jī)除外)由行政部統(tǒng)一購(gòu)配,任何部門或個(gè)人領(lǐng)用須登記《通訊工具領(lǐng)用表》,。

2,、配備電話一部、電腦一臺(tái),公司領(lǐng)導(dǎo)配備電話兩部,。

3,、根據(jù)業(yè)務(wù)需要,各部門可申請(qǐng)配置一部傳真機(jī)。

4,、視工作需要,為職員配備其它通訊工具,。

二、使用管理

1,、為部門配置的通訊工具,由該部門負(fù)責(zé)日常維護(hù)管理;

2,、由個(gè)人使用的通訊工具,辦理領(lǐng)用手續(xù)并負(fù)責(zé)日常維護(hù),到期歸還。

3,、下班后傳真機(jī)應(yīng)設(shè)置自動(dòng)接收狀態(tài),。

4、除在家里能接電話以外,手機(jī)應(yīng)該保持開機(jī)狀態(tài),對(duì)公司的電話有呼必應(yīng);

5,、未經(jīng)行政部同意,任何部門,、職員均不得擅自移動(dòng)、增裝或拆除通訊設(shè)備。

6,、個(gè)人使用的通訊工具,應(yīng)妥善保管,不得損壞和遺失,如有損壞,由個(gè)人承擔(dān)維修費(fèi)用,。

7、所有員禁止使用手機(jī)彩鈴,。違者每次罰款100元,。

8、禁止打私人電話,違者每次罰款元,。

9,、接聽電話時(shí),盡量放低聲音,以免影響他人工作;其他人也應(yīng)避免在其身旁說話,打擾接聽電話人的接聽效果。

三,、費(fèi)用管理

1,、部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制本部門長(zhǎng)途電話的使用,個(gè)人應(yīng)自覺遵守使用制度,節(jié)約通訊費(fèi)用開支。通訊費(fèi)實(shí)行《核定包干,、統(tǒng)繳清扣,、超支不補(bǔ)、年終匯算》辦法,。

2,、每人每月手機(jī)、電話包干費(fèi)用如下表,。

(1)手機(jī)包干標(biāo)準(zhǔn):

(2)話費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn):