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幼兒園費(fèi)用報(bào)銷制度篇一
一、關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷等流程管理實(shí)施辦法：
為了項(xiàng)目部管理中財(cái)務(wù)方面的工作程序,，建立健全管理流程,，做到既能滿足單位內(nèi)控、節(jié)約費(fèi)用等目的,，又能滿足局各種規(guī)章制度的規(guī)定要求,，根據(jù)珠海公司的管理制度結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際，特制定此辦法,。
1,、借款流程：職工借款填寫(xiě)借款單,，由職工本人按單據(jù)所列事項(xiàng)填寫(xiě)，經(jīng)分管部門領(lǐng)導(dǎo)審核,，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批,。借款應(yīng)做到最短時(shí)間內(nèi)償還，借款原則上不允許超過(guò)三個(gè)月,，對(duì)于不按規(guī)定沖銷借款的,，財(cái)務(wù)從工資等中給予扣除。
2,、撥款流程：包括材料款,、工程款等的支付使用撥款通知單。本著以收定支的原則,，每月底由財(cái)務(wù)部門根據(jù)賬面上的欠款余額及合同付款條件等,，制定當(dāng)月的支付計(jì)劃，支付計(jì)劃表中涉及職能部門包括物資設(shè)備部,、合約部,、財(cái)務(wù)經(jīng)理,、項(xiàng)目經(jīng)理。撥款單由客商按支付計(jì)劃填列,，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo),、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，由財(cái)務(wù)部門支付,。
3,、費(fèi)用報(bào)銷流程：
（1）、辦公費(fèi)用,，本著節(jié)約的原則,，辦公用品由各部門填寫(xiě)需求計(jì)劃表,，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,，經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人審核后由綜合部統(tǒng)一采購(gòu)，對(duì)個(gè)別單位價(jià)值高的,，領(lǐng)用人還要填寫(xiě)領(lǐng)用單,，由辦公室造冊(cè)備案。職工費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單,，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后再報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷,。
（2）,、手機(jī)費(fèi)用憑正規(guī)發(fā)票，根據(jù)公司核定下發(fā)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由綜合部按月統(tǒng)計(jì)后經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)予以報(bào)銷,。具體操作中執(zhí)行超支按標(biāo)準(zhǔn)報(bào),，節(jié)余不補(bǔ)的原則。招待費(fèi)用,，由經(jīng)辦人填寫(xiě)招待事由,，要求一次費(fèi)用填寫(xiě)一張費(fèi)用報(bào)銷單，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核,，項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后再報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批,，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。（4）,、車輛修理費(fèi)用必須附修理中發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用的清單,，經(jīng)車輛駕駛員及綜合部負(fù)責(zé)人審核簽字，附在發(fā)票后面,，發(fā)票由項(xiàng)目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)予以報(bào)銷,。
4、差旅費(fèi)用報(bào)銷流程：原則上根據(jù)珠海公司《差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定》執(zhí)行，在此做特殊要求的是 ：打的費(fèi)用要求單張的士票后面注明事由,，日期等事項(xiàng),；飛機(jī)票需由項(xiàng)目經(jīng)理在票后單獨(dú)簽字,。職工報(bào)銷差旅費(fèi)用填寫(xiě)差旅費(fèi)用報(bào)銷單,，由經(jīng)辦人按差旅費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫(xiě)的事項(xiàng)逐一填寫(xiě)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo),、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批后,，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。
二,、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：費(fèi)用報(bào)銷必須及時(shí),，費(fèi)用發(fā)生后在最近的報(bào)銷日內(nèi)持合法票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)賬，無(wú)特殊情況,，逾期不予報(bào)銷,。每月報(bào)銷時(shí)間為每月的 14-15 日和 25-27 日兩個(gè)時(shí)段，遇節(jié)假日可順延,。如發(fā)生費(fèi)用而無(wú)法取得發(fā)票時(shí),，報(bào)銷人不得以無(wú)票為由推諉或拖延報(bào)銷時(shí)間，應(yīng)及時(shí)處理,，完善相關(guān)手續(xù),。
三、管理費(fèi)用開(kāi)支：
1,、辦公耗材費(fèi)用：包括打印紙,、復(fù)印紙、描圖紙,、硒鼓,、墨粉、色帶,、磁盤(pán)等耗材,，節(jié)約使用，打印的資料必須雙面打印,，計(jì)算機(jī),、復(fù)印機(jī)等由專人保管使用。辦公室應(yīng)建立辦公用品點(diǎn)驗(yàn)登記保管制度,，列入移交的物品要設(shè)立低值易耗品臺(tái)賬(含筆記本電腦,，臺(tái)式電腦及 u 盤(pán)等)，防止流失,。辦公耗材購(gòu)置由各部室提出書(shū)面申請(qǐng),，辦公室匯總，項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,。在報(bào)銷辦公耗材費(fèi)用時(shí)必須附有購(gòu)買清單及領(lǐng)用記錄單,。
2、電話費(fèi)：電話費(fèi)的報(bào)銷按《辦公室費(fèi)用管理方法》執(zhí)行,，由辦公室統(tǒng)一造表,，限額憑票報(bào)銷。
3,、工具書(shū)和軟件：各部門因工作需要,，購(gòu)買圖書(shū)資料的，應(yīng)先擬好購(gòu)置清單報(bào)辦公室匯總,，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，統(tǒng)一購(gòu)買發(fā)放，并做好登記工作,，私自購(gòu)買的不予報(bào)銷,；用于個(gè)人自行聯(lián)系的學(xué)習(xí)及考試書(shū)籍，按公司規(guī)定,，不予報(bào)銷,。在報(bào)銷時(shí)必須附有：申請(qǐng)購(gòu)置報(bào)告、購(gòu)買清單及發(fā)放清單,。
4,、印刷費(fèi)及郵寄費(fèi)：印刷費(fèi)：包括信封、稿紙,、各部室專用的業(yè)務(wù)表格,、單據(jù)和報(bào)表，由各部室據(jù)實(shí)測(cè)算,，填制報(bào)告列明數(shù)量,、紙張規(guī)格、型號(hào)及發(fā)放使用范圍,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一印刷,。郵寄費(fèi)：因公發(fā)生的郵寄費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。個(gè)人發(fā)生的郵寄費(fèi)一律不予報(bào)銷,。
5,、沖擴(kuò)費(fèi)及書(shū)報(bào)費(fèi)：沖擴(kuò)費(fèi)是指宣傳和工程用膠卷、電池的購(gòu)置費(fèi)和沖洗,、擴(kuò)印費(fèi)用,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一由辦公室辦理、報(bào)銷,。報(bào)刊費(fèi)由辦公室統(tǒng)一訂購(gòu) , 費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷,。
6,、低值易耗品及辦公用具購(gòu)置費(fèi)：為避免資源浪費(fèi)，未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理書(shū)面審批不得購(gòu)買任何辦公用具等,，否則費(fèi)用自理,，辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一購(gòu)買并調(diào)配辦公用具；測(cè)量?jī)x器,、試驗(yàn)器具的購(gòu)置及維修由所在部,、室書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總工審核后報(bào)公司經(jīng)理審批,。所有辦公家具購(gòu)置及低值易耗品均由辦公室造冊(cè)登記,，中途調(diào)離的人員，不得帶走配發(fā)的物品,。在報(bào)銷時(shí)必須附有：申請(qǐng)購(gòu)置報(bào)告、購(gòu)買清單及發(fā)放清單,。
7,、車輛交通費(fèi)：
①油料款：車輛日常加油實(shí)行定點(diǎn)加油，綜合部統(tǒng)一管理,。平時(shí),，由綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)加油，盡量取得加油小票,，小票上必須有發(fā)油人,、司機(jī)和加油人的簽字。每月 26 日由辦公室持加油單統(tǒng)一辦理報(bào)銷結(jié)算手續(xù),。報(bào)銷時(shí)必須按車上報(bào)金額匯總表,。嚴(yán)禁司機(jī)到非定點(diǎn)加油站加油，特殊情況下出差跑長(zhǎng)途在途中加油,，必須及時(shí)到辦公室點(diǎn)驗(yàn)報(bào)銷,。車輛超定額耗油由個(gè)人自理。②過(guò)橋過(guò)路費(fèi)：綜合部以派車單為依據(jù),，負(fù)責(zé)公司車輛的過(guò)橋過(guò)路費(fèi),、停車費(fèi)用等的審查匯總，每十天匯總一次（每月 5 日,、15 日,、25 日），匯總確認(rèn)后由司機(jī)到財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷,。
③修理及配件：車輛的維修由綜合部負(fù)責(zé)審核,，并附明細(xì)清單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后方可辦理,。車輛維修需換理配件的,，必須將原配件帶回綜合部,，由綜合部點(diǎn)驗(yàn)與所開(kāi)據(jù)的修理配件清單一致，否則不予報(bào)銷,。因司機(jī)人員個(gè)人原因造成的維修費(fèi),、罰款費(fèi)用個(gè)人自理。
④保險(xiǎn)費(fèi)：在購(gòu)買保險(xiǎn)費(fèi)時(shí),，必須由辦公室簽署意見(jiàn)并報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批后方可辦理,。
⑤車輛必須服從辦公室統(tǒng)一安排，如需到外地出差,，必須事先填寫(xiě)出車單,，領(lǐng)導(dǎo)審批后交由辦公室登記，事后憑出車單報(bào)銷過(guò)橋過(guò)路費(fèi),，無(wú)票據(jù)或票據(jù)不合格者不予報(bào)銷,，無(wú)出車單或未經(jīng)辦公室登記私自出車者不予報(bào)銷。
⑥項(xiàng)目部原則上不租用車輛,，確實(shí)需要租用車輛,，必須經(jīng)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)及其他副經(jīng)理等開(kāi)辦公會(huì)研究決定，由辦公室報(bào)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，才能租用,，否則不準(zhǔn)租用，租金等事項(xiàng)按公司有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行,。如無(wú)項(xiàng)目批準(zhǔn)的《租用車輛協(xié)議書(shū)》等有關(guān)資料,，財(cái)務(wù)有權(quán)拒支付租金。
8,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：公司招待費(fèi)開(kāi)支實(shí)行“內(nèi)外有別,、必要適度、標(biāo)準(zhǔn)控制”的原則,，具體方法如下： 一,，做總體預(yù)算：
項(xiàng)目財(cái)務(wù)部根據(jù)本年的產(chǎn)值預(yù)算按照相應(yīng)的比率計(jì)算出本年項(xiàng)目招待費(fèi)總預(yù)算，該預(yù)算為本年項(xiàng)目發(fā)生招待費(fèi)的最大金額,，項(xiàng)目所有部門招待費(fèi)必須嚴(yán)格控制在該預(yù)算下不得超出,。二，招待標(biāo)準(zhǔn)：
項(xiàng)目接待事務(wù)用餐堅(jiān)持分級(jí)限標(biāo)的原則,，由綜合辦統(tǒng)一安排在指定飯店,、賓館就餐、住宿,，根據(jù)來(lái)訪客人的級(jí)別和事情的輕重緩急,，安排相應(yīng)接待標(biāo)準(zhǔn)。具體規(guī)定如下：
1：項(xiàng)目重要客人,、業(yè)主,、外賓,、總監(jiān)代表及以上、設(shè)計(jì)院副經(jīng)理及以上,、上級(jí)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人及當(dāng)?shù)卣块T重要人員標(biāo)準(zhǔn)為貴賓接待每人200-300元標(biāo)準(zhǔn),，上述單位一般工作人員為標(biāo)準(zhǔn)接待每人標(biāo)準(zhǔn)100-150元，其他供應(yīng)外協(xié)單位及外派來(lái)普通學(xué)習(xí)人員為普通接待（工作餐）每人標(biāo)準(zhǔn)30元以內(nèi),。
2：未經(jīng)批準(zhǔn)而超出標(biāo)準(zhǔn)的接待費(fèi),，由接待申報(bào)人自負(fù)。3：接待人員一般情況下由對(duì)口職能科室負(fù)責(zé)人與相關(guān)人員陪同,，確因工作需要招待重要客人,，各相關(guān)部門可請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)出席。陪餐人數(shù)一般控制在2-3人
4：凡普通接待,，中午一律不準(zhǔn)飲酒,；其他招待外來(lái)人員的用餐場(chǎng)合，陪餐人員必須飲酒的,，必須適量,，不得因酒誤事或損害公司形象。
5,：所有招待用煙,、酒全部自帶項(xiàng)目統(tǒng)一采購(gòu)的招待用煙酒，原則上不充許自行在飯店購(gòu)買,。項(xiàng)目招待用煙,、酒由專人負(fù)責(zé)采購(gòu)，綜合部保管,、發(fā)放,，各部門需要領(lǐng)取時(shí)需先向項(xiàng)目經(jīng)理申請(qǐng)，領(lǐng)用時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用單,，綜合部做好臺(tái)賬登記,。五,定點(diǎn)招待: 為了更好規(guī)范招待費(fèi)用及體現(xiàn)招待品質(zhì)，項(xiàng)目住宿的接待由綜合部統(tǒng)一在指定賓館預(yù)定,，事先須由對(duì)口接待部門提前請(qǐng)示項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審批,，并及時(shí)通知綜合部包括人數(shù)，招待規(guī)格,，住宿天數(shù)等內(nèi)容,。住宿完畢后將房卡放置賓館前臺(tái)，由綜合部統(tǒng)一結(jié)算付款,。
9,、職工教育經(jīng)費(fèi)：經(jīng)項(xiàng)目批準(zhǔn)在外短期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的在職人員的交通費(fèi)、住宿費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)（不含資料）據(jù)實(shí)報(bào)銷,，培訓(xùn)費(fèi)由項(xiàng)目上報(bào)公司列銷,，未經(jīng)批準(zhǔn)自行學(xué)習(xí)培訓(xùn)的費(fèi)用全部自理。
10,、醫(yī)療費(fèi)：職工住院費(fèi),，按公司有關(guān)規(guī)定辦理，報(bào)公司醫(yī)保部門審核報(bào)銷,；門診費(fèi)不予報(bào)銷,，按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)隨工資發(fā)放。
11,、差旅費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：為了有效地控制公司差旅費(fèi)的開(kāi)支,，充分體現(xiàn)公司職工公平、公正,、合理享受自己的權(quán)益,，結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際，制定本條例,；本著從簡(jiǎn),、節(jié)約原則，實(shí)行合理開(kāi)支,；出差要有嚴(yán)格的審批管理制度,，充分利用現(xiàn)代化的通訊手段，減少出差次數(shù)和出差人數(shù),，嚴(yán)格審核批準(zhǔn)出差時(shí)間,、出差事由，不得拖延出差天數(shù),，確保在源頭上控制差旅費(fèi)的增長(zhǎng),。
①因公出差一般情況下不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，確需乘坐飛機(jī)的,，必須報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理同意,。職工報(bào)銷差旅費(fèi)必須出具經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批的因公出差審批單（詳細(xì)說(shuō)明出差的事由、目的地,、天數(shù),、起止時(shí)間）。
②職工參加局,、公司組織的股東大會(huì),、職代會(huì)、黨代會(huì),、黨委全會(huì),、團(tuán)代會(huì)、工作會(huì)議及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)等,，按出差計(jì)算,。住宿費(fèi)按會(huì)議安排據(jù)實(shí)報(bào)銷,，會(huì)議期間不享受伙食補(bǔ)助。
③參加公司以上單位統(tǒng)一組織的學(xué)習(xí)班,、培訓(xùn)班,，學(xué)習(xí)期間不超過(guò)六個(gè)月的，10 天以內(nèi)按每人每天 20 元伙食補(bǔ)助,，10 天以上（從 11 天起）每人每天 6 元伙食補(bǔ)助,，三個(gè)月以上六個(gè)月以內(nèi)每人每天 4 元伙食補(bǔ)助，六個(gè)月以上不予補(bǔ)助,。
④在外地出差期間的市內(nèi)交通費(fèi),，省會(huì)城市每人每天可憑票報(bào)銷 30 元，省會(huì)以下城市每人每天可憑票報(bào)銷 20 元,，無(wú)票者不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi),，自帶交通工具者不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。
⑤項(xiàng)目職工出差期間無(wú)論乘坐火車或汽車,、輪船,，凡車船上連續(xù)乘坐 10 小時(shí)以上者，每滿 10 小時(shí)另計(jì)發(fā)乘車補(bǔ)助費(fèi) 20 元,，滿 5 小時(shí)不足 10 小時(shí)者減半計(jì)發(fā),。
⑥出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：特殊地區(qū)：公司領(lǐng)導(dǎo)每人每天 250元，部,、室負(fù)責(zé)人每人每天200元,，部室以下人員每人每天150 元；一般地區(qū)：項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)每人每天 200 元,，部、室負(fù)責(zé)人每人每天 150元,，部室以下人員每人每天 100 元,；若兩人以上同行出差的，兩人可同住一個(gè)房間的,，應(yīng)本著節(jié)約的原則,，必須同住一個(gè)房間，標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò) 200元 / 天.間,。住宿費(fèi)用憑票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,，超額部分個(gè)人自理。（住宿費(fèi)發(fā)票必須注明入店起止日期,、人數(shù),、天數(shù)）。
⑦職工調(diào)入時(shí)按接到公司人力資源部通知時(shí)間內(nèi)報(bào)銷從單位所在地或家庭所在地到報(bào)到地點(diǎn)的車船費(fèi),、住宿費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,。
⑧正式職工探親差旅費(fèi)實(shí)行包干,，標(biāo)準(zhǔn)按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，在每年 12 月統(tǒng)一造表核發(fā),，不再報(bào)銷任何費(fèi)用,。
12、宣傳費(fèi)：本著必要,、適度的原則開(kāi)支,。
13、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：職工在調(diào)入項(xiàng)目后,，被褥由項(xiàng)目部購(gòu)買,，個(gè)人生活用品應(yīng)自行購(gòu)買；確因工作需要購(gòu)買防護(hù)用品的,，由辦公室負(fù)責(zé)書(shū)面申請(qǐng)報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn),。
14、過(guò)節(jié)慶典費(fèi)國(guó)家法定的“清明”“五.一”“端午”“十.一”“元旦” “春節(jié)”六個(gè)節(jié)日,，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況發(fā)放過(guò)節(jié)費(fèi),。
15、會(huì)議伙食補(bǔ)助項(xiàng)目組織的現(xiàn)場(chǎng)觀摩會(huì)等,，人均標(biāo)準(zhǔn) 20 元 / 天,。
16、職工就餐伙食費(fèi)按《辦公室費(fèi)用管理辦法》執(zhí)行,。
16,、其他費(fèi)用開(kāi)支：除上述各項(xiàng)費(fèi)用外，其他費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行專項(xiàng)審批制度,。由各部室根據(jù)需要寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批。各項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理應(yīng)及時(shí)報(bào)賬,，費(fèi)用的列銷不得跨月,。
幼兒園費(fèi)用報(bào)銷制度篇二
費(fèi)用報(bào)銷制度(精選多篇)
費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程
總則
一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度,。
二,、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程,。
三,、本制度適用公司全體員工。
第一條：借支管理規(guī)定
一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù),。
二、其他臨時(shí)借款,，如業(yè)務(wù)費(fèi),、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等,，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支,。
三,、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前3—5天通知財(cái)務(wù)部備款。
四,、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù),。
五,、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則,，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的,，除非有特殊情況，否則不允許再次借款,；費(fèi)用報(bào)銷時(shí),，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的,，如無(wú)特殊情況,，一律從工資或獎(jiǎng)金中扣回。
第二條：借支流程
一,、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由,、借款金額,、支票或現(xiàn)金。
二,、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批,。
三、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù),。
第三條：報(bào)銷的要求
一,、發(fā)票的基本要求
② 票必須合法,、真實(shí)、有效,，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名,。
②發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ),、大小寫(xiě)金額必須相符,，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,，應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)或更正,，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)票單位公章。
③ 票用膠水分類,、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上,，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。
④ 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致,，并具有規(guī)定印章,。⑤ 財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù),，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人,。
二、報(bào)銷憑證的填寫(xiě)要求
①必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫(xiě)相
關(guān)內(nèi)容,。
②報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容,、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬,，必要時(shí)附清單詳細(xì)說(shuō)明,，另報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)需事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷,，將自行承擔(dān)費(fèi)用,，如無(wú)法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)招待費(fèi)事項(xiàng)證明單,，并歸屬哪個(gè)工程項(xiàng)目,，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。
③凡是費(fèi)用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偦蚬こ添?xiàng)目之間分?jǐn)偟?，?bào)銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬關(guān)系,，分別歸集后，填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷憑證,，確不能歸集應(yīng)給予適當(dāng)分配比例,。
④施工或生產(chǎn)過(guò)程中需要的輔助材料，需事先按實(shí)際需要情況報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人并遞交《材料申請(qǐng)單》交采購(gòu)部核實(shí)后統(tǒng)一購(gòu)買，特殊情況可自行先墊資購(gòu)買,，但自行購(gòu)買無(wú)報(bào)告無(wú)申請(qǐng)單的,，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。購(gòu)買后的材料申請(qǐng)單應(yīng)留底一份財(cái)務(wù)部,，以便核實(shí),。
⑤原則上不允許報(bào)銷項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與工人的就餐費(fèi)用，需經(jīng)得總經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理報(bào)銷手續(xù),。
⑥報(bào)銷金額大小寫(xiě)必須一致,，不得涂改，不得使用鉛筆,、圓珠筆,、紅色墨水筆填寫(xiě)。
⑦財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù),，可以核小報(bào)銷金額,；但審核金額超過(guò)原報(bào)銷金額時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷,。
⑧費(fèi)用報(bào)銷單分差旅費(fèi)報(bào)銷單,、招待費(fèi)用報(bào)銷單和費(fèi)用報(bào)銷單，差旅費(fèi)報(bào)銷填差旅費(fèi)報(bào)銷單,，其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷單,；
三、其他報(bào)銷附件要求
①除發(fā)票外,，其他附件,、報(bào)表必須合法、合規(guī),，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批,，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷報(bào)銷人對(duì)應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)根據(jù)管理需要要求填寫(xiě)費(fèi)用說(shuō)明清單，但費(fèi)用說(shuō)明清單不做為原始入帳憑證,。
②差旅費(fèi)報(bào)銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單,，汽車費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)附派車單。
四,、報(bào)銷的時(shí)效要求
①當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月25日前報(bào)銷處理完畢,。
②當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷處理完畢。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無(wú)法取得,，只能在次年1月取得的,，應(yīng)在1月取得時(shí)立即辦理報(bào)銷；財(cái)務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許,，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。
③申請(qǐng)先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報(bào)銷流程辦理簽字核銷手續(xù),，否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理,。
第四條：報(bào)銷審批付款流程
一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要,，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后,，按照?qǐng)?bào)銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫(xiě)報(bào)銷單,，交部門負(fù)責(zé)任審核,。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理,、合法,、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報(bào),、假公濟(jì)私,。
二、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性,、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字,，對(duì)費(fèi)用是否符
合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任,；部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng),、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字,，并落實(shí)責(zé)任,。對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。
三,、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容,，根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核,；并復(fù)核報(bào)銷的金額,、是否有備用金或其他借款，是否從報(bào)銷款中扣回相關(guān)借款,；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對(duì)票據(jù)的合法,、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對(duì)審核不通過(guò)的予以退回,。
四,、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批,，并對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性,、合理性承擔(dān)責(zé)任,；對(duì)
審批、審核不通過(guò)的予以退回,。經(jīng)理,、總經(jīng)理的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后,，交由董事長(zhǎng)審批,。
五、董事長(zhǎng)公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán),，對(duì)費(fèi)用具有最終審批權(quán),，并以法人代表身份對(duì)所有費(fèi)用的真實(shí)、合理,、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任,。董事長(zhǎng)的費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
六,、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程,，是否本人簽字，對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回,。對(duì)
報(bào)銷金額再次復(fù)核,，復(fù)核金額只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額，對(duì)復(fù)核金額大于申報(bào)金額的,，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理,。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開(kāi)具收據(jù),；收回多余的現(xiàn)金,，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。
第五條：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定
為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi),、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日,。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷,。
第六條 代辦及其它
一,、若員工為本單位其他職員代為辦理報(bào)銷或借款手續(xù)，報(bào)銷人應(yīng)填被代辦人,，并按被代辦人的職別進(jìn)行
審批,，同時(shí)在報(bào)銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時(shí)必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款,。
二,、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行,。
第一部分 總則
第一條 為了加強(qiáng)湖南冶金有限公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出,，特制定本制度,。
第二條 本制度適用公司全體員工及總公司采購(gòu)人員。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第一條 借款管理規(guī)定
出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)
銷還款手續(xù)。
其他臨時(shí)借款,，如業(yè)務(wù)費(fèi),、周轉(zhuǎn)
金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,，除周轉(zhuǎn)金外其他借款必須在本月內(nèi)結(jié)清,，不允許跨月借支，特殊情況下經(jīng)副總經(jīng)理及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字后可以跨月,，但必須說(shuō)明跨月報(bào)銷的原因,。
各項(xiàng)借款應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
借款銷賬規(guī)定： 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),，據(jù)實(shí)報(bào)銷,，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)副
總經(jīng)理批準(zhǔn),，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳,；
借款本著“前款不清，后賬不借”的原則,，借款未還者原則上不得再次借款,，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)
人借款從工資中一次性扣回。特殊情況由副總經(jīng)理特批,，對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第二條 借款流程
借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》,，注明借款事由,、借款金額。
審批流程：部門主管審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上副總經(jīng)理審批,。
財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù),。
第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi),、交通費(fèi),、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件,、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、培訓(xùn)
費(fèi),、資料費(fèi)等，在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算,。固定資產(chǎn)購(gòu)置、維修保養(yǎng)費(fèi)用支出適用《固定資產(chǎn)管理制度》,，銀行支出款項(xiàng)適用《款項(xiàng)支付制度》
第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面須有經(jīng)辦人
簽名,。
填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),，注明附件張數(shù),；金額大
小寫(xiě)須完全一致；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由,，可另附費(fèi)用內(nèi)容說(shuō)明,。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)
附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上副總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
第四條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：每周二,、周五,。借支及銀行支出款項(xiàng)不受此限制。
第五條 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)要求：
報(bào)銷人填單：報(bào)銷人應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單,，報(bào)銷項(xiàng)目欄填寫(xiě)費(fèi)用類別,，摘要欄填寫(xiě)報(bào)銷費(fèi)用的詳細(xì)
內(nèi)容。公司秉持“誰(shuí)經(jīng)手,、誰(shuí)報(bào)銷”的原則,，經(jīng)辦人即為報(bào)銷人。
對(duì)原始憑證粘貼的要求：1.報(bào)銷人應(yīng)按費(fèi)用性質(zhì)分類后將正式發(fā)票粘貼在“費(fèi)用粘貼單”上,，且“費(fèi)
用粘貼單”須注明附件張數(shù)及金額,，報(bào)銷人不得將不同種類的費(fèi)用粘貼
在同一張費(fèi)用粘貼單上；2.費(fèi)用單據(jù)粘貼時(shí)應(yīng)折疊整齊,，錯(cuò)落有序,，便于單據(jù)的審核和裝訂、保管,。
對(duì)原始憑證合規(guī)性的要求：1.原始憑證上的各要素必須填列齊全,、正確。包含客戶全稱,、開(kāi)票日期,、所購(gòu)物品品名、規(guī)格,、數(shù)量,、單價(jià),、金額等,，且大小寫(xiě)金額必須一致,，不得涂改,。2.發(fā)票應(yīng)加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。3.報(bào)銷人在取得原始憑證時(shí),，一定要對(duì)該原始憑證進(jìn)行認(rèn)真審查,，包含該原始憑證各素填列是否齊全、正確,、大小寫(xiě)金額是否一致,、開(kāi)票單位是否蓋章等。如因客戶名稱寫(xiě)錯(cuò),、金額寫(xiě)錯(cuò),、以及過(guò)期發(fā)票、假發(fā)票及未蓋章發(fā)票導(dǎo)致不能報(bào)銷等,，后果一律由報(bào)銷人負(fù)責(zé)。
報(bào)銷所需憑證：
基建項(xiàng)目：1.項(xiàng)目審批表,； 2.施工合同,； 3.材料發(fā)票及施工勞務(wù)發(fā)票； 4.收,、領(lǐng)料單,；
5.項(xiàng)目竣工決算表
修理費(fèi)：1.維修申請(qǐng)單；2.維修合同,；3.修理費(fèi)發(fā)票,；4.維修項(xiàng)
目清單。
汽車費(fèi)用：1.發(fā)票,； 2.出車記錄：貨車司
機(jī)復(fù)印工廠貨車行駛記錄表作為憑據(jù),。
業(yè)務(wù)招待費(fèi)：1.外出就餐申請(qǐng)單；2.發(fā)票,；3.說(shuō)明：招待客戶名稱,、人數(shù)、事由,、金額及陪同人員姓名,、人數(shù)。
差旅費(fèi)：1.出差申請(qǐng)單,；2.發(fā)票,；3.說(shuō)明：其他事由請(qǐng)說(shuō)明。
運(yùn)輸費(fèi)：1.運(yùn)輸合同,；2.運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票,；3.收款人收據(jù)；4.說(shuō)明：所運(yùn)輸物品名
稱,、對(duì)應(yīng)的收料單,、請(qǐng)購(gòu)單號(hào),、運(yùn)輸路線。
物料用品采購(gòu)：1.請(qǐng)購(gòu)單,；2.收料單,；3.發(fā)票；4.送貨單,。5.收款收據(jù),。
食堂費(fèi)用：1.原始小票；2.統(tǒng)計(jì)表,。
租賃費(fèi)：1.租賃合同,；2.租賃費(fèi)發(fā)票；3.收款人收據(jù),。
第五條 差旅費(fèi)
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
交通工具
職 務(wù)交通工具
一般員工火車硬臥
部門負(fù)責(zé)人火車軟臥或高鐵
總經(jīng)理助理飛機(jī)
副總經(jīng)理及以上飛機(jī)
差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：出差人員的住宿費(fèi),、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、電話費(fèi)實(shí)行“總額包干,、節(jié)約歸已、超支不
補(bǔ)”的原則,；
出差地點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)
經(jīng)濟(jì)特區(qū)及北上廣300元/人/天
外省省會(huì)250元/人/天
外省地級(jí)市,、縣、鎮(zhèn)200元/人/天
本省地級(jí)市,、縣,、鎮(zhèn)200元/人/天
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：
差旅費(fèi)中交通費(fèi)與住宿費(fèi)必須提供實(shí)際發(fā)票。
特殊情況下要超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具的,，須通過(guò)副總經(jīng)理的審批,，否則
只能按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的交通工具價(jià)
格報(bào)銷。
包干報(bào)銷天數(shù)以出差之日至到達(dá)之日為依據(jù),，算頭不算尾,。
出差人員由對(duì)方單位接待的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)50元/人/天；出差外省當(dāng)天能返回的100元/人/天,；出差省內(nèi)當(dāng)天能返回的50元/人/天,；
到長(zhǎng)沙地區(qū)辦事不享受補(bǔ)助，只享受誤餐補(bǔ)貼,，且發(fā)生的交通費(fèi)必須提供發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷,。
差旅費(fèi)報(bào)銷必須附帶經(jīng)審批的出差申請(qǐng)表復(fù)印件。
凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn),、天數(shù),、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷。因特殊原因或情況變
化需改變路線,、天數(shù),、人數(shù)、交通工具的,，需副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷,。
出差人員如未經(jīng)審批自行安排差旅行程、無(wú)充分理由延長(zhǎng)出差時(shí)間或無(wú)差旅報(bào)告可作為佐證說(shuō)明當(dāng)次
出差情況的,、當(dāng)次所發(fā)生的差旅費(fèi)用一律由個(gè)人承擔(dān),，公司不予報(bào)銷。
所有出差人員在出差期間遇有節(jié)假日的,，一律不另發(fā)節(jié)假日加班費(fèi),。
員工利用出差之機(jī)繞道回家辦事的,，事先須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，其繞道回家辦事的一切費(fèi)用由個(gè)人自理,。其
回家時(shí)間應(yīng)按交通票據(jù)上所列時(shí)間從出差時(shí)間中扣除,；
員工出差期間,，因游覽或非工作需要的參觀而開(kāi)支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理；
帶車出差的,，其行車期間的油料費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)等國(guó)家或地方政府規(guī)定的應(yīng)收費(fèi)用可憑票據(jù)實(shí)報(bào)
銷。由個(gè)人違章所造成的罰款以及個(gè)人開(kāi)支費(fèi)用等一律不得報(bào)銷,。
在出差過(guò)程中,，因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi),，應(yīng)征得副總經(jīng)理同意，并經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后財(cái)務(wù)部
方可審核報(bào)銷,。
第六條 電話費(fèi)
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
報(bào)銷流程
固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情
況應(yīng)到電信局查明原因,，特殊情況報(bào)副總經(jīng)理批示處理辦法。
第七條 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：據(jù)真實(shí)發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷,。
報(bào)銷說(shuō)明：
員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政人事部文部長(zhǎng)同意后
可以乘坐公交或出租車;
市內(nèi)因公公交車費(fèi)和出租車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,，集中購(gòu)置,并指定
專人負(fù)責(zé),。
報(bào)銷說(shuō)明：
報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單,，按日常
費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)交財(cái)務(wù)部,，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支,。
第九條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi),、資料費(fèi)及其他費(fèi)用報(bào)銷
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,，招待費(fèi)應(yīng)預(yù)先填寫(xiě)外出就餐申請(qǐng)單經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，特殊情況下可
先電話審批,，事后再補(bǔ)單,。
培訓(xùn)費(fèi): 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政人事部統(tǒng)一管理,，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及
時(shí)報(bào)送行政人事部,。行政人事部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)副總經(jīng)理審批。
資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下,，盡量節(jié)約成本,，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前應(yīng)書(shū)面呈副
總經(jīng)理批準(zhǔn),。報(bào)銷時(shí)須提供副總經(jīng)理審批的呈批件,。
其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支
付。
公司費(fèi)用報(bào)銷制度
為了加強(qiáng)公司成本管理,，減少不必要的開(kāi)支,，實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化，公司費(fèi)用開(kāi)支必須遵循‘費(fèi)用與收入比’,、‘計(jì)劃總額控制’,、‘先申報(bào)、審批,，后支出,、報(bào)銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生,。這種侵害員工利益的情況如長(zhǎng)期持續(xù),，將會(huì)給公司帶來(lái)很大的隱患。同時(shí),，員工也不能因辦私事而巧立名目,，以欺詐的手段達(dá)到報(bào)銷因私費(fèi)用的目的,。
一,、憑有效票據(jù)報(bào)銷
有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫(xiě)齊全、大小寫(xiě)金額一致,、票面完整,、清晰的正規(guī)發(fā)票,、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章,，且從稅務(wù)局購(gòu)入的發(fā)票,，并蓋有購(gòu)入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的章,，且從稅務(wù)局購(gòu)入的收據(jù),。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營(yíng)業(yè)收
入時(shí)開(kāi)具的，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn),，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來(lái)收訖一種證明,，不列入收入范疇。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票,。
二,、填制報(bào)銷單
填制時(shí)應(yīng)先將票據(jù)按費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行歸類，如：招待費(fèi),、交通費(fèi),、辦公用品費(fèi)、燃油費(fèi)等,；不同類別的票據(jù)應(yīng)分開(kāi)填制‘報(bào)銷單’,，并詳細(xì)填寫(xiě)‘報(bào)銷內(nèi)容’。比如填報(bào)招待費(fèi)時(shí)要說(shuō)明宴請(qǐng)的原由,、宴請(qǐng)對(duì)象,、人數(shù)、時(shí)間,、地點(diǎn),；報(bào)銷打車費(fèi)時(shí)除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達(dá)地點(diǎn),；在‘用途說(shuō)明’欄填寫(xiě)費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間,，原因，地點(diǎn)等,；‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫(xiě)所附單據(jù),，在‘合計(jì)人民幣’欄正確填大寫(xiě)，從1至10的數(shù)字大寫(xiě)分別為：壹,、貳,、叁、肆,、伍,、陸、柒,、捌,、玖,、拾。有特殊事由要說(shuō)明時(shí)可填在‘說(shuō)明’欄,，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名,。參照如下：
報(bào)銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報(bào)銷單后,。
三,、報(bào)銷內(nèi)容規(guī)定
報(bào)銷時(shí)在單據(jù)報(bào)銷封面上必須用鉛筆寫(xiě)上費(fèi)用發(fā)生的原因、地址及時(shí)間,，有的費(fèi)用需證
明人的,，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名,，才可報(bào)銷,。
1）、辦公支出具體包括文案用具,、耗材,、家俱器具、辦公機(jī)具設(shè)備,、家電設(shè)備,、電子設(shè)備等內(nèi)容，此類用品應(yīng)遵從‘保證供應(yīng),、方便工作,、節(jié)省開(kāi)支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計(jì)劃,、統(tǒng)一采購(gòu),。
2）、招待費(fèi)遇特殊事項(xiàng)或公司因業(yè)務(wù)需要招待的,，可申請(qǐng)報(bào)銷,。
3）、差旅費(fèi)連續(xù)出差3日或長(zhǎng)途出差及重大原因方可借款,，借款必須提前一天通知財(cái)務(wù)用款金額,，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清,，后帳不借’,，借款的最長(zhǎng)期限為1個(gè) 月，若無(wú)特殊事由超期的將從當(dāng)月工資中扣除,。借款必須填制‘借款單’,，由借款人詳細(xì)填寫(xiě)：借款人、所屬部門,、借款日期,、用途及預(yù)計(jì)報(bào)帳日期，審批手續(xù)同費(fèi)用報(bào)銷,，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款,。原則上出差人員回來(lái)3天內(nèi)到財(cái)務(wù)清帳。出差人員的住宿費(fèi),、往返車票,、伙食補(bǔ)助費(fèi)、出差市內(nèi)交通費(fèi)按級(jí)別核定,，超支部分自負(fù),。
a）、住宿費(fèi)按出差地區(qū)和人員級(jí)別分別制定標(biāo)準(zhǔn),。
d),、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 到異地出差的人員，按正常標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助,。
e),、說(shuō)明：、工作人員趁出差之便,，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的,，不計(jì)發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)和住宿費(fèi),。若繞道車,、船費(fèi)超出出差直線車、船費(fèi)票價(jià)的,，按出差直線車,、船費(fèi)票價(jià)計(jì)發(fā)，超出的部分個(gè)人自理,；若繞道車,、船費(fèi)少于出差直線車、船費(fèi)票價(jià)的,，應(yīng)憑車船票按實(shí)報(bào)銷,。、外出參加會(huì)議,，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食,、住費(fèi)用補(bǔ)助，只享受市內(nèi)交通費(fèi),。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí),，住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)助,、市內(nèi)交通費(fèi)按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助,。,、對(duì)于自駕車輛出差人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消,，給予報(bào)銷汽油費(fèi),、過(guò)路費(fèi)。,、一般人員臨時(shí)出差享有伙食補(bǔ)助費(fèi),，但對(duì)于已享有住外補(bǔ)貼的人員不再重復(fù)計(jì)算出差補(bǔ)貼，如外檢人員,。
4）,、汽車費(fèi)用及運(yùn)輸費(fèi)、車輛管理,、維修和保養(yǎng),，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車
輛的年度保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)劃,，報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行,。日常車輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用,。各種車輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)公司投保,。、汽車的年檢費(fèi),、保險(xiǎn)費(fèi),、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷,，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需附費(fèi)用清單,；合肥市區(qū)外加油費(fèi)或特殊原因產(chǎn)生的加油費(fèi)發(fā)票必須日期填寫(xiě)完整，注明加油原因,；所有罰款一律不予
以報(bào)銷,，總經(jīng)理特批者除外。,、員工培訓(xùn)費(fèi) 員工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下接受相關(guān)培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用,，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應(yīng)證書(shū)，由辦公室統(tǒng)一支付報(bào)名費(fèi),，統(tǒng)一報(bào)銷,。、買支票,、匯票憑證,、支付匯費(fèi)及其他財(cái)務(wù)費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。,、市內(nèi)交通費(fèi),、員工因特急事務(wù)外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，方可報(bào)銷,。,、因工作需要晚加班的人員，在沒(méi)有公交車及班車的情況下,，方可打車，報(bào)銷同上,。,、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預(yù)先申請(qǐng)。
5）,、以上未包括的其他費(fèi)用,，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批后予以開(kāi)支,。
五,、報(bào)銷流程
1)、報(bào)銷流程報(bào)銷人在制定完成‘報(bào)銷單’后,，先交于部門總經(jīng)理進(jìn)行
審批,，確認(rèn)費(fèi)用發(fā)生的合理性、真實(shí)性,，并在‘負(fù)責(zé)人審批意見(jiàn)’欄簽批,，之后交于財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，由其對(duì)票據(jù)的有效性,、費(fèi)用的合理性作出判斷,，交由出納付款。
3）,、報(bào)銷要求：,、費(fèi)用報(bào)銷盡量及時(shí)，當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷,、清算,，跨年跨月無(wú)特殊事由不予以報(bào)銷。,、費(fèi)用報(bào)銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類,，屬于個(gè)人生活性質(zhì)的支出一律不予報(bào)銷。
六,、附則
1）,、本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行,。
2）,、本制度自頒布之日起生效
財(cái) 務(wù) 報(bào) 銷 制 度
一、簽字制度
1,、所有需報(bào)銷的原始單據(jù)都要填寫(xiě)報(bào)銷單,，采購(gòu)材料必須有入庫(kù)單，沒(méi)有入庫(kù)單的原始單據(jù)都要有第二個(gè)證明人簽字,，會(huì)計(jì)審核簽字,，總經(jīng)理簽字后
~ 26 ~
方可報(bào)銷。
二,、車,、油費(fèi)制度
1、到市里辦事實(shí)報(bào)公交車費(fèi),，如有特殊情況打車要提前請(qǐng)示部門主管方可報(bào)銷,，否則不予報(bào)銷。
2,、油費(fèi)報(bào)銷,，馬曉萍油費(fèi)報(bào)銷額度為300元/月，特殊情況特殊對(duì)待,。
三,、付款制度
1、各部門需付款時(shí),，由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單,，部門主管審核簽字，總經(jīng)理簽字后,，出納方可付款,，如總經(jīng)理不在要打電話申請(qǐng)。
2,、各部門付款需提前填寫(xiě)付款申請(qǐng)單,，交予財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)憑此單提前備款,。
四,、借款制度
1、員工借款要填寫(xiě)借款單,，借款單各項(xiàng)目填寫(xiě)清楚,，總經(jīng)理簽字，出納方可付款,。
2,、如遇領(lǐng)導(dǎo)不在情況,，電話請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后補(bǔ)簽字，出納方可付款,。
3,、借款后三日內(nèi)持相應(yīng)發(fā)票到財(cái)
~ 27 ~
務(wù)部核銷借支記錄，核銷手續(xù)比照現(xiàn)金報(bào)銷制度流程,。
五,、請(qǐng)假制度
1、員工請(qǐng)假要填寫(xiě)請(qǐng)假單,，領(lǐng)導(dǎo)簽字方可準(zhǔn)假,。
2、如遇突發(fā)事件來(lái)不及填寫(xiě)請(qǐng)假單,，事后要補(bǔ)請(qǐng)假單,。
3、如領(lǐng)導(dǎo)不在,，要打電話請(qǐng)示,。
六,、招待費(fèi)報(bào)銷制度
1,、因工作需要發(fā)生招待費(fèi)用的應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。
2,、報(bào)銷時(shí)需附有發(fā)票及招待明細(xì)單,，寫(xiě)明招待事由、人數(shù),。
七,、差旅費(fèi)報(bào)銷制度
1、員工因公出差需要借款的,，應(yīng)填寫(xiě)借款單,，必須在出差回公司的一周內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)。
2,、異地出差多人應(yīng)統(tǒng)一報(bào)銷差旅費(fèi),。
3、出差車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,，如特殊情況需要打車,，差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)要寫(xiě)明事由。
4,、省內(nèi)出差補(bǔ)助120元/人/天,，~ 28 ~
省外出差補(bǔ)助150元/人/天。
5,、如出差無(wú)住宿的車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,，早晨飯補(bǔ)10元/人，中午飯補(bǔ)20元/人。
八,、話費(fèi)報(bào)銷制度
1,、銷售人員話費(fèi)元/月
2、采購(gòu)人員話費(fèi)80元/月
2014.5.3
東莞市***電子科技有限公司
費(fèi)用報(bào)銷制度
一,、目的
為使公司營(yíng)運(yùn)進(jìn)一步規(guī)范,，保證公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序地開(kāi)展，并控制公司之費(fèi)用與成本,，杜絕不必要的開(kāi)支,，根據(jù)公司實(shí)際特制定本規(guī)定。
二,、適用范圍
本規(guī)定適用于本公司所屬各部門及各員工,，用于日常各項(xiàng)現(xiàn)金支出、員工出差之費(fèi)用報(bào)銷等,。
三,、作業(yè)內(nèi)容
支出申請(qǐng)審批規(guī)定
1.各項(xiàng)支出報(bào)銷必須事先提出申請(qǐng)，經(jīng)手人以《申請(qǐng)報(bào)告》,、《報(bào)價(jià)單》
~ 29 ~
或《申購(gòu)單》的,。
2.申請(qǐng)單據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可業(yè)務(wù)經(jīng)辦或支出，未經(jīng)申請(qǐng)或申請(qǐng)未經(jīng)批準(zhǔn),，不得支出或報(bào)銷,，杜絕先支出后申請(qǐng)。
3.總經(jīng)理審批后的必須妥善保管,，報(bào)銷時(shí)作附件用,。
4.提報(bào)費(fèi)用申請(qǐng)前原則上采取貨比三家，詢價(jià),、議價(jià),、比價(jià)，事先做好分析調(diào)查,，提出合理理由,，盡量把支出費(fèi)用降到最低限度。財(cái)務(wù)審單時(shí)須對(duì)照批準(zhǔn)的申請(qǐng)單,。
費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
1,、票據(jù)要求
1)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需填制費(fèi)用報(bào)銷單，須注明時(shí)間,、事由,、金額、經(jīng)辦人等,，由部門負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性,、合理性后簽字,，由總經(jīng)理審批簽字經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可報(bào)銷。
2)附件票據(jù)必須是稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票,、財(cái)政監(jiān)制收據(jù)等正本,，如無(wú)則是費(fèi)用收據(jù)，但報(bào)銷時(shí)應(yīng)將發(fā)票,、收據(jù)分開(kāi)核算
~ 30 ~
填報(bào),。
3)附件票據(jù)內(nèi)容必須齊全：抬頭、日期,、品名,、單價(jià)、數(shù)量,、金額,、單位蓋章等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚,，金額要準(zhǔn)確,，大、小寫(xiě)一致,，涂改無(wú)效,。
2、報(bào)銷單據(jù)的填制要求
1)將原始單據(jù)剪齊邊角,粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單上,。
2)用藍(lán)色或黑色鋼筆,、簽字筆如實(shí)在《費(fèi)用報(bào)銷單》上填寫(xiě)各項(xiàng)內(nèi)容,如:報(bào)銷時(shí)間,、報(bào)銷人,、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù),，金額等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名,。
3)采購(gòu)類經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,須憑有效的《申購(gòu)單》和發(fā)票或收據(jù)到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),并將《申購(gòu)單》、《收貨單》附在報(bào)銷單據(jù)的后面,。
4)非采購(gòu)類的行政,、辦公或其他費(fèi)用,填制報(bào)銷單據(jù)，必須將批準(zhǔn)的申請(qǐng)單以附件形式隨附報(bào)銷單一起報(bào)銷,，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,。
3、報(bào)銷時(shí)限
原則上是先申請(qǐng)后報(bào)銷一般應(yīng)在
~ 31 ~
業(yè)務(wù)完成后3日之內(nèi)到財(cái)務(wù)處報(bào)銷,，最長(zhǎng)不得超過(guò)7日,。特殊情況可另行處理。
四,、審批程序
經(jīng)手人提出申請(qǐng),，本部門負(fù)責(zé)人審核,，交總經(jīng)理審批，業(yè)務(wù)經(jīng)及費(fèi)用支出,，經(jīng)手人填制報(bào)銷單并附申請(qǐng)單,，由總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,，財(cái)務(wù)審單報(bào)銷付款,。
五、本制度由財(cái)務(wù)處草擬并于發(fā)布之日起開(kāi)始實(shí)施,，現(xiàn)行相關(guān)制度在本制度執(zhí)行之日同時(shí)廢止,。
六、本制度由總經(jīng)理簽準(zhǔn)后生效實(shí)施,，執(zhí)行由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋,。
核準(zhǔn)：2014年3月13日
~ 32 ~
幼兒園費(fèi)用報(bào)銷制度篇三
公司費(fèi)用報(bào)銷制度
一、目的為了加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用,、支出報(bào)銷的管理和便于本公司成本費(fèi)用的核算以及其他財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展,，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況特制定本制度。本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用,。
二,、辦公費(fèi)報(bào)銷制度
辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙,、墨盒,、硒鼓、磁盤(pán)等）,、辦公文具（如筆,、計(jì)算器、文件夾,、便箋等）,、辦公場(chǎng)所的零星維修費(fèi)用和辦公過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)等。
辦公費(fèi)的報(bào)銷必須在不超過(guò)預(yù)算申請(qǐng)表總金額內(nèi)報(bào)銷,。辦公用品的購(gòu)買由商務(wù)1部人員負(fù)責(zé),，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購(gòu)買，如有變更,，必須通知財(cái)務(wù)部備案,。辦公用品采購(gòu)必須附采購(gòu)物品清單。
三,、汽車費(fèi)報(bào)銷：
汽車費(fèi)用（油耗,、修理,、保養(yǎng)、保險(xiǎn),、年審,、停車、養(yǎng)路等費(fèi)用）應(yīng)控制在部門預(yù)算范圍內(nèi),。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附上經(jīng)營(yíng)運(yùn)管理部審核的“付款申請(qǐng)單”,。
四、出差管理
1,、外地出差差旅費(fèi)報(bào)銷原則
出差時(shí),，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排，并填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》及《費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)單》向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng),，確認(rèn)后商務(wù)2部備案,，出差歸來(lái)報(bào)銷時(shí)，必須有《出差申請(qǐng)單》附在差旅費(fèi)報(bào)銷單后面方能報(bào)銷,。省內(nèi)出差只報(bào)銷省內(nèi)長(zhǎng)途客運(yùn)車票,，如乘坐火車者，只報(bào)銷火車硬座車票,；省外出差只報(bào)銷火車硬臥,。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的<出差總結(jié)>部分,。
五,、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括長(zhǎng)途交通費(fèi),、住宿費(fèi),、餐飲費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等,。
1,、員工出差使用交通工具為火車,、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥,，如坐硬座給予硬座50%的補(bǔ)助）。
2,、特殊情況,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī),。
3,、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）,。
4,、出差過(guò)程中,，如發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)的，應(yīng)附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表”,。
5,、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如文件復(fù)印費(fèi),、傳真費(fèi)等,，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
6,、公司員工的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷,，但手機(jī)出現(xiàn)三次打不通（無(wú)論任何原因），不能報(bào)銷該月電話費(fèi),。
六,、招待費(fèi)用審批制度
招待費(fèi)用指接送客戶、接待用餐,、贈(zèng)送禮品,、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。為了公司業(yè)務(wù)開(kāi)展順利,，各部門在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈(zèng)送禮品,。所有贈(zèng)送禮品必須事先上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并計(jì)入相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的招待費(fèi)用限額,。禮品發(fā)票必須附禮品清單,。每月累計(jì)報(bào)銷的招待費(fèi)，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門,、招待的原因及金額等,，沒(méi)有注明的不予報(bào)銷。每次招待用餐的標(biāo)準(zhǔn),，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面批準(zhǔn),；若情況特殊可以先電話請(qǐng)示，二天之內(nèi)將書(shū)面文件補(bǔ)充上交公司領(lǐng)導(dǎo)批示,。逾期不補(bǔ)不予報(bào)銷相關(guān)招待費(fèi),。
七、備用金管理
1,、根據(jù)工作需要,，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，并填寫(xiě)《預(yù)算申請(qǐng)單》,，借支額度根據(jù)實(shí)際需要確定,，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。
2,、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天,，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng),，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期,，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3,、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的,，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷,，在此之前不允許再借支備用金,。
八、報(bào)銷管理
1,、公司各人員的報(bào)銷票據(jù)由商務(wù)1部審核簽字后交由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字,。然后在商務(wù)2部進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷金額與《預(yù)算申請(qǐng)單》上的金額不能懸殊太大,。否則超出部份由個(gè)人承擔(dān),。
2、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票,，除定額票據(jù)外,，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫(xiě)紙一次性套寫(xiě)清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷,，公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷,。
九、原始憑證有效性的規(guī)定
1,、經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí),，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證,，準(zhǔn)予報(bào)銷：
（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票,；
（2）財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
（3）郵政,、銀行,、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單,；
（4）
經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí),，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫(xiě)，否則,，視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷：
“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫(xiě)??“遵義樺坤有限公司”,；“品名規(guī)格”欄：按實(shí)際情況分項(xiàng)目填寫(xiě),，在具備銷售,、提供勞務(wù)單位開(kāi)具的購(gòu)貨或支出清單的情況下，可合并填寫(xiě),，其他必須有明細(xì)清單,；“金額”欄：小寫(xiě)前以“￥”封頭，大寫(xiě)金額合計(jì)欄前以“幣”或“
”封頭,，尾數(shù)為“0”時(shí)以“零”填充,。開(kāi)票人：填寫(xiě)具體完整的開(kāi)票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,，且清晰可見(jiàn),；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造,。
十,、處罰條例
違反報(bào)銷制度處罰條例：
為了很好的貫徹報(bào)銷制度的實(shí)施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn),，使報(bào)銷人自覺(jué)的遵守本制度,，特制定本條例。
（1）
報(bào)銷人營(yíng)私舞弊,、弄虛作假,，不予報(bào)銷不真實(shí)不合理部分。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的,，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外,，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額20--100%但不低于100元的罰款。
（2）
商務(wù)部審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的,，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員按違規(guī)報(bào)銷金額5%--15%的罰款,。審批人對(duì)違規(guī)報(bào)銷或?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。
幼兒園費(fèi)用報(bào)銷制度篇四
公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度
第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程,，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度,。
第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況,，將費(fèi)用報(bào)銷分為行車費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi),、通訊費(fèi),、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等,。
第三條：本制度適用公司各部門,。第四條：原始憑證有效性的規(guī)定
1、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證
（1）、有效發(fā)票需要印有兩個(gè)章：國(guó)家或地方稅務(wù)局專用章或發(fā)票專用章,，如少發(fā)票無(wú)效,。（2）、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù),；
（3）,、郵政、銀行,、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù),、支出證明單；
2,、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱一致,，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差中也不太方便隨時(shí)核對(duì)發(fā)票的信息,，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票,，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。
3,、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí),，允許以普通收據(jù)報(bào)銷（單筆總額不超過(guò)100元）；對(duì)于既沒(méi)發(fā)票,，也沒(méi)收據(jù)的,，一律不予報(bào)銷； 第五條：借款標(biāo)準(zhǔn)及流程
1,、員工因公（因私一律不予借支）需要借款,，一般不超過(guò)其1個(gè)月工資總額，超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時(shí),，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人,，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）,；
2,、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保,，方能辦理手續(xù),，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任,。
3,、員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫(xiě)借款單,，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金,；在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借,。
4、員工完結(jié)事務(wù)后,，在報(bào)銷時(shí)扣回借款,，交回剩余現(xiàn)金,。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的,，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。
5,、單筆借支或報(bào)銷金額超過(guò)3000元,。
6、借款流程：
（1）,、借款人填寫(xiě)借款單
（2）,、報(bào)銷憑證部門負(fù)責(zé)人審批；（3）,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批或會(huì)計(jì)主管審核,；（4）、總經(jīng)理審批
（5）,、借款人領(lǐng)款簽字出納審核并付款 第六條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求
1,、報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改,；
2,、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和粘貼單之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊好）,；
3,、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致,；
4,、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼,；
5,、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等）,，應(yīng)盡量粘貼在一塊,，或按項(xiàng)目分類粘貼在一起,；
6、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額,；
7、報(bào)銷單據(jù)一律用鋼筆,、中性筆或簽字筆填寫(xiě),；
8,、報(bào)銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額要一致,，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效,；報(bào)銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額,，票據(jù)金額與填寫(xiě)金額不符,，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
9,、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn),，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；
10,、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間,、起止地點(diǎn)、人物事件等資料,，每張出租車票背面需有部門主管簽字確認(rèn),；
11、收據(jù)與發(fā)票不得粘貼在一起,。第七條：費(fèi)用報(bào)銷基本流程：
（1）,、業(yè)務(wù)發(fā)生人取得單據(jù)正確填寫(xiě)并且粘貼；（2）,、部門主管初審業(yè)務(wù)的真實(shí)合理,；
（3）、財(cái)務(wù)審核發(fā)票及單據(jù)是否合格及個(gè)別是否超預(yù)算,；（4）,、審核后的單據(jù)交由行政部統(tǒng)一送總經(jīng)理簽字；（5）,、總經(jīng)理審批簽字,；（6）、取報(bào)銷款項(xiàng),。
第八條：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定
1,、為了提高費(fèi)用報(bào)銷工作效率，每周三下午為各部門報(bào)銷時(shí)間,，各部門可提前做好準(zhǔn)備,。
2、超過(guò)兩個(gè)月以上（含兩個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷,，視自動(dòng)放棄,。第九條：差旅費(fèi)報(bào)銷
1、公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車費(fèi),、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi),、通訊費(fèi),、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān),。
2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)
（1）,、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償,，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān),。
（2）,、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷招待費(fèi),，回來(lái)后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。（3）,、出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲,、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（4）,、不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具,。
（5）、部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的,，一律先申請(qǐng),，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。
（6）,、到達(dá)目的地后,，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車,。因特殊原因需乘坐出租車的,，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由,。（7）,、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn),，異性兩人出差可分別享受每人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn),。
（8）出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期,、事由,、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間,、報(bào)銷金額）,，同時(shí)注明有無(wú)住宿費(fèi),，貼上住宿票費(fèi)用，包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）,。
（9）、報(bào)銷差旅費(fèi)必須在回公司7天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù),，繳還預(yù)支差旅費(fèi),，否則作為挪用公款處理。
第十條：費(fèi)用審批管理
1,、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理,。
2、總經(jīng)理外出時(shí)可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)）,，經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付,，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付,，總經(jīng)理回來(lái)后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù),。
3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定,，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,，不得超越審批范圍。
4,、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面形式,。
5、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn),、誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度,，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核,、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任,，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全,。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù),，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任,。
6,、報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假,，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷,；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外,，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額1—5倍的罰款,，情節(jié)嚴(yán)重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理,。
7、審核人,、審批人在資料不全,、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的,，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%--50%的罰款,。
8、因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷借款,，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者,，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額,，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還,。
9、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫(xiě),、粘貼規(guī)范,，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等,，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回 第十一條：辦公用費(fèi)用管理
1,、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表,、打印紙、辦公用品,、筆墨,、印制名片、郵寄,、書(shū)報(bào)等費(fèi)用,。各部門總監(jiān)對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任,。
2,、辦公用品采購(gòu)和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購(gòu)、印刷,。
3,、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式,，按規(guī)定報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后,，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。
4,、各部門所需辦公用品,，在每月5號(hào)前編寫(xiě)“辦公用品計(jì)劃書(shū)”,，經(jīng)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購(gòu)；
5,、各部門所需購(gòu)置的辦公用品,，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記,，同時(shí)記入部門費(fèi)用,；
6、辦公用品只能用于辦公,，不得移作他用或私用,。
7、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品,、工刃量具要妥善保管,，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí),，必須辦理移交手續(xù),，如有遺失，照價(jià)賠償,。
8,、公司辦公費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對(duì)各部門的特殊大額辦公費(fèi)用計(jì)劃需要提前提交申請(qǐng),。
報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由,。
10、出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人,、公司總經(jīng)理,、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷,，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款,。第十二條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理
1、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi),、禮品費(fèi),、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品,、贈(zèng)送返利卡開(kāi)支等,。
2、各部門因公招待必須事先申請(qǐng)總監(jiān)批準(zhǔn),，如有特殊原因,，必須事先電話請(qǐng)示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外）,，以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷申請(qǐng)人,，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷。
3,、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由,，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn),、對(duì)方人員,、己方陪同人員等信息。
4,、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān),。第十一條：交通費(fèi)
1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車,，特殊情況下需要乘坐出租車的,，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn),、外出工作內(nèi)容,。
2、業(yè)務(wù)員自駕車因公外出辦事,，公司承擔(dān)加油費(fèi)及過(guò)橋費(fèi)用等因公辦事產(chǎn)生的交費(fèi),。第十三條：配送費(fèi)用
1、配送費(fèi)用包括：送貨車輛的通行費(fèi),、停車費(fèi),、燃料費(fèi)等；雇傭人力車,、機(jī)動(dòng)車費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)支出等,。
2,、由于配送費(fèi)用受銷售情況影響較大，應(yīng)提高效率,，畢免重復(fù)發(fā)生等人為過(guò)失,，有效降低配送費(fèi)用。
3,、長(zhǎng)期合作的運(yùn)輸公司應(yīng)簽訂合同,，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財(cái)務(wù)部備案,。
4,、快遞費(fèi)用運(yùn)費(fèi)報(bào)銷，附“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”和費(fèi)用報(bào)銷單,，同時(shí)提供相應(yīng)有效票據(jù),。
5、計(jì)劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出,，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行,。
6、配送費(fèi)用應(yīng)與收到代理的運(yùn)費(fèi)相核對(duì),，每月由財(cái)務(wù)出具一份核對(duì)報(bào)表,。第十四條：培訓(xùn)費(fèi)
1、培訓(xùn)費(fèi)用由網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算,、統(tǒng)一管理,、統(tǒng)一安排。
2,、大型網(wǎng)絡(luò)直播每周一,、三、四,、日進(jìn)行,，直播結(jié)束后網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人統(tǒng)計(jì)出參與直播的群數(shù)及計(jì)算費(fèi)用，報(bào)送總經(jīng)理,，總經(jīng)理審批后方可付款送一份至財(cái)務(wù)部門,。
3、小型培訓(xùn)會(huì)議費(fèi)用在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部的備用金中支出,，每月份統(tǒng)計(jì)費(fèi)用報(bào)表及后附明細(xì),。
4、培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用,。第十五條：會(huì)議費(fèi)
1,、因工作需要參加各種會(huì)議的，應(yīng)寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)告,，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì),、內(nèi)容、目的,、會(huì)議地點(diǎn),、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi),，后附“會(huì)議邀請(qǐng)函”,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、總經(jīng)理簽字后方可前往,，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),。
2、參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，不得無(wú)故超支和浪費(fèi)資源,，厲行節(jié)約,，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；
3,、會(huì)議結(jié)束后7日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù),，報(bào)銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告。第十六條：倉(cāng)庫(kù),、辦公室租賃費(fèi),、水電費(fèi)、社保等固定費(fèi)用,，由行政部根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請(qǐng)報(bào)銷,。
第十七條：未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況,，由經(jīng)營(yíng)部門上報(bào)總經(jīng)理酌情處理,。第十八條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬財(cái)務(wù)部,。
第十九條：各部門可根據(jù)自身實(shí)際情況在公司制度的框架內(nèi),，合理安排本部門的各項(xiàng)費(fèi)用需求及計(jì)劃。
幼兒園費(fèi)用報(bào)銷制度篇五
費(fèi)用報(bào)銷制度
費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：
1,、公司的費(fèi)用開(kāi)支均由各部門負(fù)責(zé)人審核,，財(cái)務(wù)部核實(shí)，最終由董事長(zhǎng)審批,。
如遇董事長(zhǎng)外出,，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：
費(fèi)用在5000元以下的,，經(jīng)總經(jīng)理審批后,，財(cái)務(wù)部可予以先行報(bào)銷；
費(fèi)用在5000元以上的,，先由總經(jīng)理向董事長(zhǎng)報(bào)告,，再由董事長(zhǎng)口頭（電話）或書(shū)面（傳真、e-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理,。
2、以上兩種情況,，財(cái)務(wù)部出納必須待董事長(zhǎng)回來(lái)時(shí),，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。
3,、具審批權(quán)限的人員,，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽批。
4,、所有的費(fèi)用開(kāi)支必須先獲享有審批權(quán)人同意,，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”,。
5,、凡差旅費(fèi)的借支應(yīng)提前一天上報(bào)財(cái)務(wù)部。
二,、費(fèi)用報(bào)銷流程：
1,、當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在事完后3天內(nèi)填寫(xiě)有關(guān)的報(bào)銷憑證,，并辦妥本部門的審批手續(xù),，再送往財(cái)務(wù)審核。
2,、財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真,、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理,，計(jì)算是否正確無(wú)誤,，手續(xù)是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規(guī)定和作弊嫌疑,。如有異議時(shí),，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理,。情節(jié)嚴(yán)重的,，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。
3,、出納在收到經(jīng)獲董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí),，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人,。受款人到出納處領(lǐng)取款項(xiàng)時(shí),，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn),。
三,、借款：
1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款,，必須填寫(xiě)借款申請(qǐng)單,。
2、借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途,，當(dāng)日借款金額在3000元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核,，總經(jīng)理審批,。借款金額超過(guò)3000元時(shí)，除完成以上程序外,，還須上報(bào)至董事長(zhǎng)報(bào)準(zhǔn)后方可支付,。
3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后,，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù),，盡速與出納結(jié)算清楚。
4,、借款人在出納處已有借款沒(méi)有還清時(shí),，出納有權(quán)拒付二次借款。
5,、當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，出納有權(quán)從薪資中抵扣,。
四,、重點(diǎn)費(fèi)用報(bào)銷有關(guān)規(guī)定：
1、話費(fèi)：（每月）
銷售部主管：200元,，采購(gòu)部主管：200元,，財(cái)務(wù)部主管：100元，業(yè)務(wù)員：100元,。以上人員話費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)一律由自己負(fù)擔(dān),，沒(méi)有任何特殊情況。一般管理人員當(dāng)月確有因?yàn)楣麓螂娫捿^多的可以每月報(bào)銷30元,，只能少不能多,。
1、交通費(fèi) ：
員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后可以乘坐出租車;市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷,。所有交通費(fèi)用報(bào)銷時(shí)必須注明出差事由，出租車票須注明出發(fā)地點(diǎn)和目的地,、時(shí)間以及主管簽字,。因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；
2,、招待費(fèi) ：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,，一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需請(qǐng)客送禮,，應(yīng)當(dāng)掌握分寸,，發(fā)生金額在200元以下，事先須經(jīng)總經(jīng)理同意,。一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi),，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字,。招待費(fèi)的報(bào)銷必須附帶點(diǎn)菜單且菜單金額和發(fā)票金額要一致,，在菜單上要注明招待事由及招待何人。
3,、加油費(fèi)：每月15日及30日由辦公室派專人登記車輛里程表,，按實(shí)際里程數(shù)0.45元/公里每半月報(bào)銷一次油費(fèi)（附帶油票）。
4：白條收據(jù)：所有經(jīng)手人付的款項(xiàng)都必須有收款人的收條,，收款人必須簽字,，大小寫(xiě)金額必須一致，并注明付款緣由,。
5,、出差人員住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助實(shí)行限額控制,，部分包干的辦法,，標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)見(jiàn)下表：（元/日）
職位
交通工具
住宿補(bǔ)貼
伙食補(bǔ)貼
出差地交通費(fèi) 董事長(zhǎng)
飛機(jī)
150
總經(jīng)理
飛機(jī)
120
廠長(zhǎng)
飛機(jī)
120
部門主管
臥鋪
普通員工
硬座
10（1）交通工具
1普通人員不能乘坐飛機(jī)，如遇特殊情況確需乘飛機(jī)的,，必須獲董事長(zhǎng)特批方可,。
2購(gòu)買飛機(jī)票工作，由辦公室負(fù)責(zé)訂購(gòu),，盡量享受票價(jià)的優(yōu)惠,。
3凡獲可乘坐飛機(jī)者，在出入機(jī)場(chǎng)時(shí)一律乘坐民航班車,。4凡乘坐火車的,，如遇可乘坐硬臥而坐了硬座時(shí)，可獲兩者之差額的60%補(bǔ)貼,。改乘長(zhǎng)途大巴不予補(bǔ)貼,。（2）住宿費(fèi)
1、住宿標(biāo)準(zhǔn)是以一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間同時(shí)住兩位同性同事為準(zhǔn),，并以入住者最高職位的檔次為限,。
2、員工出差時(shí),，如能自行解決住宿（由客戶提供住宿的除外）,，可按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)之50%給予獎(jiǎng)勵(lì)。
3,、當(dāng)天離開(kāi)出差住地的,，必須在當(dāng)日中午12時(shí)前辦理退房手續(xù)，公司不再報(bào)銷半天的住宿費(fèi),。
4,、駐地之省內(nèi)出差應(yīng)盡量安排當(dāng)天往返,。
5、住宿費(fèi)必須有附具住宿費(fèi)用清單,，公司只負(fù)責(zé)住宿費(fèi)用,，其它產(chǎn)生的雜費(fèi)（如洗衣費(fèi)，電話費(fèi),，餐費(fèi)）一概不予報(bào)支,。
6、住宿費(fèi)低于住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分,，按其差額給予80%的獎(jiǎng)勵(lì),。
（3）出差伙食補(bǔ)貼：
1、出差過(guò)程發(fā)生交際應(yīng)酬餐費(fèi)時(shí),，需扣除參與人員當(dāng)天出差補(bǔ)貼的50%餐補(bǔ),。
2、出差補(bǔ)貼最小計(jì)算單位半天,，計(jì)算方法為：出發(fā)日12：00前算1天,；12：00~18：00算半天；18：00后不算,；返回日12：00前不算,；12：00~18：00算半天；18：00后算1天,。
（4）出差手機(jī)費(fèi)（指漫游區(qū)）補(bǔ)貼,，非漫游區(qū)不另行補(bǔ)貼：
如特殊情況需加手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼的，需提供充分的理由,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能生效,。
以上定額憑出差地的車票實(shí)報(bào)實(shí)銷，最高不可超過(guò)上述補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),，如本次出差累計(jì)數(shù)超出定額的由個(gè)人承擔(dān),。
（5）零星采購(gòu)費(fèi)：
1、零星材料購(gòu)入必須持有使用部門的請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單,，經(jīng)部門主管人簽字,，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部門借款。嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃采購(gòu),，超定額庫(kù)存,。
2、采購(gòu)部門按購(gòu)物申請(qǐng)單所購(gòu)材料送達(dá)公司后,，須持有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的采購(gòu)單,、購(gòu)貨發(fā)票或購(gòu)貨清單到倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)手續(xù)。
3,、倉(cāng)庫(kù)部門在將材料驗(yàn)收入庫(kù)前,，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱,、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量,、質(zhì)量與實(shí)際是否相符,，或請(qǐng)使用部門進(jìn)行質(zhì)量檢查，對(duì)不符合質(zhì)量要求或不符合使用要求的堅(jiān)決不予辦理入庫(kù)手續(xù),。對(duì)無(wú)名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格,、型號(hào),。
4采購(gòu)人員到財(cái)務(wù)進(jìn)行采購(gòu)賬務(wù)處理時(shí)必須持有請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)清單,、入庫(kù)單,，經(jīng)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)人員才能進(jìn)行沖賬。費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定：
1,、每次報(bào)銷費(fèi)用,，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成,，過(guò)期財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷,。
2、有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”準(zhǔn)確,、如實(shí)地填寫(xiě),，具體要求如下：
1、報(bào)銷憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫(xiě)：
2,、受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě),，字體要清楚。
3,、所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫(xiě)：
4,、填報(bào)日期按填寫(xiě)當(dāng)日的日期填寫(xiě)：
5、附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫(xiě)：
6,、大,、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：
7,、發(fā)票,、收據(jù)必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”；
8,、凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷,，必須有本部門同事作驗(yàn)收或證明人的簽名；
9,、如遇有票據(jù)丟失的,，將視同沒(méi)有發(fā)生費(fèi)用,，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。
10,、所有票據(jù)必須真實(shí),，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人,。
附：
本制度從2010年5月1日起實(shí)施 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋
湖南省冠宇家具有限公司
2010年4月30日
