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最新幼兒園費(fèi)用報(bào)銷制度(5篇)

格式:DOC 上傳日期:2024-03-20 17:14:32
最新幼兒園費(fèi)用報(bào)銷制度(5篇)
時(shí)間:2024-03-20 17:14:32     小編:zdfb

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幼兒園費(fèi)用報(bào)銷制度篇一

一、關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷等流程管理實(shí)施辦法:

為了項(xiàng)目部管理中財(cái)務(wù)方面的工作程序,,建立健全管理流程,,做到既能滿足單位內(nèi)控、節(jié)約費(fèi)用等目的,,又能滿足局各種規(guī)章制度的規(guī)定要求,,根據(jù)珠海公司的管理制度結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際,特制定此辦法,。

1,、借款流程:職工借款填寫(xiě)借款單,,由職工本人按單據(jù)所列事項(xiàng)填寫(xiě),經(jīng)分管部門領(lǐng)導(dǎo)審核,,報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批,。借款應(yīng)做到最短時(shí)間內(nèi)償還,借款原則上不允許超過(guò)三個(gè)月,,對(duì)于不按規(guī)定沖銷借款的,,財(cái)務(wù)從工資等中給予扣除。

2,、撥款流程:包括材料款,、工程款等的支付使用撥款通知單。本著以收定支的原則,,每月底由財(cái)務(wù)部門根據(jù)賬面上的欠款余額及合同付款條件等,,制定當(dāng)月的支付計(jì)劃,支付計(jì)劃表中涉及職能部門包括物資設(shè)備部,、合約部,、財(cái)務(wù)經(jīng)理,、項(xiàng)目經(jīng)理。撥款單由客商按支付計(jì)劃填列,,經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo),、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批,由財(cái)務(wù)部門支付,。

3,、費(fèi)用報(bào)銷流程:

(1)、辦公費(fèi)用,,本著節(jié)約的原則,,辦公用品由各部門填寫(xiě)需求計(jì)劃表,,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,,經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人審核后由綜合部統(tǒng)一采購(gòu),對(duì)個(gè)別單位價(jià)值高的,,領(lǐng)用人還要填寫(xiě)領(lǐng)用單,,由辦公室造冊(cè)備案。職工費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單,,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,,財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后再報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)予以報(bào)銷,。

(2),、手機(jī)費(fèi)用憑正規(guī)發(fā)票,根據(jù)公司核定下發(fā)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由綜合部按月統(tǒng)計(jì)后經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)予以報(bào)銷,。具體操作中執(zhí)行超支按標(biāo)準(zhǔn)報(bào),,節(jié)余不補(bǔ)的原則。招待費(fèi)用,,由經(jīng)辦人填寫(xiě)招待事由,,要求一次費(fèi)用填寫(xiě)一張費(fèi)用報(bào)銷單,由分管領(lǐng)導(dǎo)審核,,項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后再報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批,,財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。(4),、車輛修理費(fèi)用必須附修理中發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用的清單,,經(jīng)車輛駕駛員及綜合部負(fù)責(zé)人審核簽字,附在發(fā)票后面,,發(fā)票由項(xiàng)目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)予以報(bào)銷,。

4、差旅費(fèi)用報(bào)銷流程:原則上根據(jù)珠海公司《差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定》執(zhí)行,在此做特殊要求的是 :打的費(fèi)用要求單張的士票后面注明事由,,日期等事項(xiàng),;飛機(jī)票需由項(xiàng)目經(jīng)理在票后單獨(dú)簽字,。職工報(bào)銷差旅費(fèi)用填寫(xiě)差旅費(fèi)用報(bào)銷單,,由經(jīng)辦人按差旅費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫(xiě)的事項(xiàng)逐一填寫(xiě),經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo),、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批后,,財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。

二,、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間:費(fèi)用報(bào)銷必須及時(shí),,費(fèi)用發(fā)生后在最近的報(bào)銷日內(nèi)持合法票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)賬,無(wú)特殊情況,,逾期不予報(bào)銷,。每月報(bào)銷時(shí)間為每月的 14-15 日和 25-27 日兩個(gè)時(shí)段,遇節(jié)假日可順延,。如發(fā)生費(fèi)用而無(wú)法取得發(fā)票時(shí),,報(bào)銷人不得以無(wú)票為由推諉或拖延報(bào)銷時(shí)間,應(yīng)及時(shí)處理,,完善相關(guān)手續(xù),。

三、管理費(fèi)用開(kāi)支:

1,、辦公耗材費(fèi)用:包括打印紙,、復(fù)印紙、描圖紙,、硒鼓,、墨粉、色帶,、磁盤(pán)等耗材,,節(jié)約使用,打印的資料必須雙面打印,,計(jì)算機(jī),、復(fù)印機(jī)等由專人保管使用。辦公室應(yīng)建立辦公用品點(diǎn)驗(yàn)登記保管制度,,列入移交的物品要設(shè)立低值易耗品臺(tái)賬(含筆記本電腦,,臺(tái)式電腦及 u 盤(pán)等),防止流失,。辦公耗材購(gòu)置由各部室提出書(shū)面申請(qǐng),,辦公室匯總,項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后,由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,。在報(bào)銷辦公耗材費(fèi)用時(shí)必須附有購(gòu)買清單及領(lǐng)用記錄單,。

2、電話費(fèi):電話費(fèi)的報(bào)銷按《辦公室費(fèi)用管理方法》執(zhí)行,,由辦公室統(tǒng)一造表,,限額憑票報(bào)銷。

3,、工具書(shū)和軟件:各部門因工作需要,,購(gòu)買圖書(shū)資料的,應(yīng)先擬好購(gòu)置清單報(bào)辦公室匯總,,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),,統(tǒng)一購(gòu)買發(fā)放,并做好登記工作,,私自購(gòu)買的不予報(bào)銷,;用于個(gè)人自行聯(lián)系的學(xué)習(xí)及考試書(shū)籍,按公司規(guī)定,,不予報(bào)銷,。在報(bào)銷時(shí)必須附有:申請(qǐng)購(gòu)置報(bào)告、購(gòu)買清單及發(fā)放清單,。

4,、印刷費(fèi)及郵寄費(fèi):印刷費(fèi):包括信封、稿紙,、各部室專用的業(yè)務(wù)表格,、單據(jù)和報(bào)表,由各部室據(jù)實(shí)測(cè)算,,填制報(bào)告列明數(shù)量,、紙張規(guī)格、型號(hào)及發(fā)放使用范圍,,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一印刷,。郵寄費(fèi):因公發(fā)生的郵寄費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。個(gè)人發(fā)生的郵寄費(fèi)一律不予報(bào)銷,。

5,、沖擴(kuò)費(fèi)及書(shū)報(bào)費(fèi):沖擴(kuò)費(fèi)是指宣傳和工程用膠卷、電池的購(gòu)置費(fèi)和沖洗,、擴(kuò)印費(fèi)用,,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一由辦公室辦理、報(bào)銷,。報(bào)刊費(fèi)由辦公室統(tǒng)一訂購(gòu) , 費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷,。

6,、低值易耗品及辦公用具購(gòu)置費(fèi):為避免資源浪費(fèi),未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理書(shū)面審批不得購(gòu)買任何辦公用具等,,否則費(fèi)用自理,,辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一購(gòu)買并調(diào)配辦公用具;測(cè)量?jī)x器,、試驗(yàn)器具的購(gòu)置及維修由所在部,、室書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)總工審核后報(bào)公司經(jīng)理審批,。所有辦公家具購(gòu)置及低值易耗品均由辦公室造冊(cè)登記,,中途調(diào)離的人員,不得帶走配發(fā)的物品,。在報(bào)銷時(shí)必須附有:申請(qǐng)購(gòu)置報(bào)告、購(gòu)買清單及發(fā)放清單,。

7,、車輛交通費(fèi):

①油料款:車輛日常加油實(shí)行定點(diǎn)加油,綜合部統(tǒng)一管理,。平時(shí),,由綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)加油,盡量取得加油小票,,小票上必須有發(fā)油人,、司機(jī)和加油人的簽字。每月 26 日由辦公室持加油單統(tǒng)一辦理報(bào)銷結(jié)算手續(xù),。報(bào)銷時(shí)必須按車上報(bào)金額匯總表,。嚴(yán)禁司機(jī)到非定點(diǎn)加油站加油,特殊情況下出差跑長(zhǎng)途在途中加油,,必須及時(shí)到辦公室點(diǎn)驗(yàn)報(bào)銷,。車輛超定額耗油由個(gè)人自理。②過(guò)橋過(guò)路費(fèi):綜合部以派車單為依據(jù),,負(fù)責(zé)公司車輛的過(guò)橋過(guò)路費(fèi),、停車費(fèi)用等的審查匯總,每十天匯總一次(每月 5 日,、15 日,、25 日),匯總確認(rèn)后由司機(jī)到財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷,。

③修理及配件:車輛的維修由綜合部負(fù)責(zé)審核,,并附明細(xì)清單,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后方可辦理,。車輛維修需換理配件的,,必須將原配件帶回綜合部,,由綜合部點(diǎn)驗(yàn)與所開(kāi)據(jù)的修理配件清單一致,否則不予報(bào)銷,。因司機(jī)人員個(gè)人原因造成的維修費(fèi),、罰款費(fèi)用個(gè)人自理。

④保險(xiǎn)費(fèi):在購(gòu)買保險(xiǎn)費(fèi)時(shí),,必須由辦公室簽署意見(jiàn)并報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批后方可辦理,。

⑤車輛必須服從辦公室統(tǒng)一安排,如需到外地出差,,必須事先填寫(xiě)出車單,,領(lǐng)導(dǎo)審批后交由辦公室登記,事后憑出車單報(bào)銷過(guò)橋過(guò)路費(fèi),,無(wú)票據(jù)或票據(jù)不合格者不予報(bào)銷,,無(wú)出車單或未經(jīng)辦公室登記私自出車者不予報(bào)銷。

⑥項(xiàng)目部原則上不租用車輛,,確實(shí)需要租用車輛,,必須經(jīng)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)及其他副經(jīng)理等開(kāi)辦公會(huì)研究決定,由辦公室報(bào)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,,才能租用,,否則不準(zhǔn)租用,租金等事項(xiàng)按公司有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行,。如無(wú)項(xiàng)目批準(zhǔn)的《租用車輛協(xié)議書(shū)》等有關(guān)資料,,財(cái)務(wù)有權(quán)拒支付租金。

8,、業(yè)務(wù)招待費(fèi):公司招待費(fèi)開(kāi)支實(shí)行“內(nèi)外有別,、必要適度、標(biāo)準(zhǔn)控制”的原則,,具體方法如下: 一,,做總體預(yù)算:

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部根據(jù)本年的產(chǎn)值預(yù)算按照相應(yīng)的比率計(jì)算出本年項(xiàng)目招待費(fèi)總預(yù)算,該預(yù)算為本年項(xiàng)目發(fā)生招待費(fèi)的最大金額,,項(xiàng)目所有部門招待費(fèi)必須嚴(yán)格控制在該預(yù)算下不得超出,。二,招待標(biāo)準(zhǔn):

項(xiàng)目接待事務(wù)用餐堅(jiān)持分級(jí)限標(biāo)的原則,,由綜合辦統(tǒng)一安排在指定飯店,、賓館就餐、住宿,,根據(jù)來(lái)訪客人的級(jí)別和事情的輕重緩急,,安排相應(yīng)接待標(biāo)準(zhǔn)。具體規(guī)定如下:

1:項(xiàng)目重要客人,、業(yè)主,、外賓,、總監(jiān)代表及以上、設(shè)計(jì)院副經(jīng)理及以上,、上級(jí)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人及當(dāng)?shù)卣块T重要人員標(biāo)準(zhǔn)為貴賓接待每人200-300元標(biāo)準(zhǔn),,上述單位一般工作人員為標(biāo)準(zhǔn)接待每人標(biāo)準(zhǔn)100-150元,其他供應(yīng)外協(xié)單位及外派來(lái)普通學(xué)習(xí)人員為普通接待(工作餐)每人標(biāo)準(zhǔn)30元以內(nèi),。

2:未經(jīng)批準(zhǔn)而超出標(biāo)準(zhǔn)的接待費(fèi),,由接待申報(bào)人自負(fù)。3:接待人員一般情況下由對(duì)口職能科室負(fù)責(zé)人與相關(guān)人員陪同,,確因工作需要招待重要客人,,各相關(guān)部門可請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)出席。陪餐人數(shù)一般控制在2-3人

4:凡普通接待,,中午一律不準(zhǔn)飲酒,;其他招待外來(lái)人員的用餐場(chǎng)合,陪餐人員必須飲酒的,,必須適量,,不得因酒誤事或損害公司形象。

5,:所有招待用煙,、酒全部自帶項(xiàng)目統(tǒng)一采購(gòu)的招待用煙酒,原則上不充許自行在飯店購(gòu)買,。項(xiàng)目招待用煙,、酒由專人負(fù)責(zé)采購(gòu),綜合部保管,、發(fā)放,,各部門需要領(lǐng)取時(shí)需先向項(xiàng)目經(jīng)理申請(qǐng),領(lǐng)用時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用單,,綜合部做好臺(tái)賬登記,。五,定點(diǎn)招待: 為了更好規(guī)范招待費(fèi)用及體現(xiàn)招待品質(zhì),項(xiàng)目住宿的接待由綜合部統(tǒng)一在指定賓館預(yù)定,,事先須由對(duì)口接待部門提前請(qǐng)示項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審批,,并及時(shí)通知綜合部包括人數(shù),招待規(guī)格,,住宿天數(shù)等內(nèi)容,。住宿完畢后將房卡放置賓館前臺(tái),由綜合部統(tǒng)一結(jié)算付款,。

9,、職工教育經(jīng)費(fèi):經(jīng)項(xiàng)目批準(zhǔn)在外短期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的在職人員的交通費(fèi)、住宿費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)(不含資料)據(jù)實(shí)報(bào)銷,,培訓(xùn)費(fèi)由項(xiàng)目上報(bào)公司列銷,,未經(jīng)批準(zhǔn)自行學(xué)習(xí)培訓(xùn)的費(fèi)用全部自理。

10,、醫(yī)療費(fèi):職工住院費(fèi),,按公司有關(guān)規(guī)定辦理,報(bào)公司醫(yī)保部門審核報(bào)銷,;門診費(fèi)不予報(bào)銷,,按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)隨工資發(fā)放。

11,、差旅費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定:為了有效地控制公司差旅費(fèi)的開(kāi)支,,充分體現(xiàn)公司職工公平、公正,、合理享受自己的權(quán)益,,結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際,制定本條例,;本著從簡(jiǎn),、節(jié)約原則,實(shí)行合理開(kāi)支,;出差要有嚴(yán)格的審批管理制度,,充分利用現(xiàn)代化的通訊手段,減少出差次數(shù)和出差人數(shù),,嚴(yán)格審核批準(zhǔn)出差時(shí)間,、出差事由,不得拖延出差天數(shù),,確保在源頭上控制差旅費(fèi)的增長(zhǎng),。

①因公出差一般情況下不準(zhǔn)乘坐飛機(jī),確需乘坐飛機(jī)的,,必須報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理同意,。職工報(bào)銷差旅費(fèi)必須出具經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批的因公出差審批單(詳細(xì)說(shuō)明出差的事由、目的地,、天數(shù),、起止時(shí)間)。

②職工參加局,、公司組織的股東大會(huì),、職代會(huì)、黨代會(huì),、黨委全會(huì),、團(tuán)代會(huì)、工作會(huì)議及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)等,,按出差計(jì)算,。住宿費(fèi)按會(huì)議安排據(jù)實(shí)報(bào)銷,,會(huì)議期間不享受伙食補(bǔ)助。

③參加公司以上單位統(tǒng)一組織的學(xué)習(xí)班,、培訓(xùn)班,,學(xué)習(xí)期間不超過(guò)六個(gè)月的,10 天以內(nèi)按每人每天 20 元伙食補(bǔ)助,,10 天以上(從 11 天起)每人每天 6 元伙食補(bǔ)助,,三個(gè)月以上六個(gè)月以內(nèi)每人每天 4 元伙食補(bǔ)助,六個(gè)月以上不予補(bǔ)助,。

④在外地出差期間的市內(nèi)交通費(fèi),,省會(huì)城市每人每天可憑票報(bào)銷 30 元,省會(huì)以下城市每人每天可憑票報(bào)銷 20 元,,無(wú)票者不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi),,自帶交通工具者不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。

⑤項(xiàng)目職工出差期間無(wú)論乘坐火車或汽車,、輪船,,凡車船上連續(xù)乘坐 10 小時(shí)以上者,每滿 10 小時(shí)另計(jì)發(fā)乘車補(bǔ)助費(fèi) 20 元,,滿 5 小時(shí)不足 10 小時(shí)者減半計(jì)發(fā),。

⑥出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):特殊地區(qū):公司領(lǐng)導(dǎo)每人每天 250元,部,、室負(fù)責(zé)人每人每天200元,,部室以下人員每人每天150 元;一般地區(qū):項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)每人每天 200 元,,部、室負(fù)責(zé)人每人每天 150元,,部室以下人員每人每天 100 元,;若兩人以上同行出差的,兩人可同住一個(gè)房間的,,應(yīng)本著節(jié)約的原則,,必須同住一個(gè)房間,標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò) 200元 / 天.間,。住宿費(fèi)用憑票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,,超額部分個(gè)人自理。(住宿費(fèi)發(fā)票必須注明入店起止日期,、人數(shù),、天數(shù))。

⑦職工調(diào)入時(shí)按接到公司人力資源部通知時(shí)間內(nèi)報(bào)銷從單位所在地或家庭所在地到報(bào)到地點(diǎn)的車船費(fèi),、住宿費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,。

⑧正式職工探親差旅費(fèi)實(shí)行包干,,標(biāo)準(zhǔn)按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,在每年 12 月統(tǒng)一造表核發(fā),,不再報(bào)銷任何費(fèi)用,。

12、宣傳費(fèi):本著必要,、適度的原則開(kāi)支,。

13、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi):職工在調(diào)入項(xiàng)目后,,被褥由項(xiàng)目部購(gòu)買,,個(gè)人生活用品應(yīng)自行購(gòu)買;確因工作需要購(gòu)買防護(hù)用品的,,由辦公室負(fù)責(zé)書(shū)面申請(qǐng)報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn),。

14、過(guò)節(jié)慶典費(fèi)國(guó)家法定的“清明”“五.一”“端午”“十.一”“元旦” “春節(jié)”六個(gè)節(jié)日,,根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況發(fā)放過(guò)節(jié)費(fèi),。

15、會(huì)議伙食補(bǔ)助項(xiàng)目組織的現(xiàn)場(chǎng)觀摩會(huì)等,,人均標(biāo)準(zhǔn) 20 元 / 天,。

16、職工就餐伙食費(fèi)按《辦公室費(fèi)用管理辦法》執(zhí)行,。

16,、其他費(fèi)用開(kāi)支:除上述各項(xiàng)費(fèi)用外,其他費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行專項(xiàng)審批制度,。由各部室根據(jù)需要寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,,報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批。各項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理應(yīng)及時(shí)報(bào)賬,,費(fèi)用的列銷不得跨月,。

幼兒園費(fèi)用報(bào)銷制度篇二

費(fèi)用報(bào)銷制度(精選多篇)

費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

總則

一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度,。

二,、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程,。

三,、本制度適用公司全體員工。

第一條:借支管理規(guī)定

一、出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù),。

二、其他臨時(shí)借款,,如業(yè)務(wù)費(fèi),、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等,,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支,。

三,、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前3—5天通知財(cái)務(wù)部備款。

四,、借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),,據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),,否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù),。

五,、借款實(shí)行“前款不清,后款不借”原則,,員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的,,除非有特殊情況,否則不允許再次借款,;費(fèi)用報(bào)銷時(shí),,應(yīng)先歸還借款,當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的,,如無(wú)特殊情況,,一律從工資或獎(jiǎng)金中扣回。

第二條:借支流程

一,、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由,、借款金額,、支票或現(xiàn)金。

二,、審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批,。

三、財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù),。

第三條:報(bào)銷的要求

一,、發(fā)票的基本要求

② 票必須合法,、真實(shí)、有效,,且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名,。

②發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ),、大小寫(xiě)金額必須相符,,字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,,應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)或更正,,更正處應(yīng)加蓋開(kāi)票單位公章。

③ 票用膠水分類,、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上,,防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。

④ 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致,,并具有規(guī)定印章,。⑤ 財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù),應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù),,并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人,。

二、報(bào)銷憑證的填寫(xiě)要求

①必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫(xiě)相

關(guān)內(nèi)容,。

②報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容,、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)確,并注明費(fèi)用歸屬,,必要時(shí)附清單詳細(xì)說(shuō)明,,另報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)需事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷,,將自行承擔(dān)費(fèi)用,,如無(wú)法取得發(fā)票,經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)招待費(fèi)事項(xiàng)證明單,,并歸屬哪個(gè)工程項(xiàng)目,,簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。

③凡是費(fèi)用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偦蚬こ添?xiàng)目之間分?jǐn)偟?,?bào)銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬關(guān)系,,分別歸集后,填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷憑證,,確不能歸集應(yīng)給予適當(dāng)分配比例,。

④施工或生產(chǎn)過(guò)程中需要的輔助材料,需事先按實(shí)際需要情況報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人并遞交《材料申請(qǐng)單》交采購(gòu)部核實(shí)后統(tǒng)一購(gòu)買,特殊情況可自行先墊資購(gòu)買,,但自行購(gòu)買無(wú)報(bào)告無(wú)申請(qǐng)單的,,財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。購(gòu)買后的材料申請(qǐng)單應(yīng)留底一份財(cái)務(wù)部,,以便核實(shí),。

⑤原則上不允許報(bào)銷項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與工人的就餐費(fèi)用,需經(jīng)得總經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理報(bào)銷手續(xù),。

⑥報(bào)銷金額大小寫(xiě)必須一致,,不得涂改,不得使用鉛筆,、圓珠筆,、紅色墨水筆填寫(xiě)。

⑦財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù),,可以核小報(bào)銷金額,;但審核金額超過(guò)原報(bào)銷金額時(shí),應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷,。

⑧費(fèi)用報(bào)銷單分差旅費(fèi)報(bào)銷單,、招待費(fèi)用報(bào)銷單和費(fèi)用報(bào)銷單,差旅費(fèi)報(bào)銷填差旅費(fèi)報(bào)銷單,,其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷單,;

三、其他報(bào)銷附件要求

①除發(fā)票外,,其他附件,、報(bào)表必須合法、合規(guī),,有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批,,業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷報(bào)銷人對(duì)應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)根據(jù)管理需要要求填寫(xiě)費(fèi)用說(shuō)明清單,但費(fèi)用說(shuō)明清單不做為原始入帳憑證,。

②差旅費(fèi)報(bào)銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單,,汽車費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)附派車單。

四,、報(bào)銷的時(shí)效要求

①當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月25日前報(bào)銷處理完畢,。

②當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷處理完畢。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無(wú)法取得,,只能在次年1月取得的,,應(yīng)在1月取得時(shí)立即辦理報(bào)銷;財(cái)務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許,,應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。

③申請(qǐng)先由公司預(yù)付支票的,經(jīng)辦人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報(bào)銷流程辦理簽字核銷手續(xù),,否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理,。

第四條:報(bào)銷審批付款流程

一、經(jīng)辦人:根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要,,在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后,,按照?qǐng)?bào)銷流程管理要求分類粘貼原始憑證,填寫(xiě)報(bào)銷單,,交部門負(fù)責(zé)任審核,。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理,、合法,、完整性負(fù)責(zé),嚴(yán)禁虛報(bào),、假公濟(jì)私,。

二、部門負(fù)責(zé)人:按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性,、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字,,對(duì)費(fèi)用是否符

合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任,;部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng),、金額的重要性,讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字,,并落實(shí)責(zé)任,。對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。

三,、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人:財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容,,根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核,;并復(fù)核報(bào)銷的金額,、是否有備用金或其他借款,是否從報(bào)銷款中扣回相關(guān)借款,;根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對(duì)票據(jù)的合法,、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字,對(duì)審核不通過(guò)的予以退回,。

四,、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理:對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批,,并對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性,、合理性承擔(dān)責(zé)任,;對(duì)

審批、審核不通過(guò)的予以退回,。經(jīng)理,、總經(jīng)理的費(fèi)用,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后,,交由董事長(zhǎng)審批,。

五、董事長(zhǎng)公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán),,對(duì)費(fèi)用具有最終審批權(quán),,并以法人代表身份對(duì)所有費(fèi)用的真實(shí)、合理,、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任,。董事長(zhǎng)的費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

六,、出納:審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程,,是否本人簽字,對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回,。對(duì)

報(bào)銷金額再次復(fù)核,,復(fù)核金額只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額,對(duì)復(fù)核金額大于申報(bào)金額的,,予以退回給經(jīng)辦人重新辦理,。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款的部份,出納應(yīng)開(kāi)具收據(jù),;收回多余的現(xiàn)金,,收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。

第五條:報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi),、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日,。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷,。

第六條 代辦及其它

一,、若員工為本單位其他職員代為辦理報(bào)銷或借款手續(xù),報(bào)銷人應(yīng)填被代辦人,,并按被代辦人的職別進(jìn)行

審批,,同時(shí)在報(bào)銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時(shí)必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款,。

二,、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行,。

第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)湖南冶金有限公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出,,特制定本制度,。

第二條 本制度適用公司全體員工及總公司采購(gòu)人員。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第一條 借款管理規(guī)定

出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)

銷還款手續(xù)。

其他臨時(shí)借款,,如業(yè)務(wù)費(fèi),、周轉(zhuǎn)

金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,,除周轉(zhuǎn)金外其他借款必須在本月內(nèi)結(jié)清,,不允許跨月借支,特殊情況下經(jīng)副總經(jīng)理及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字后可以跨月,,但必須說(shuō)明跨月報(bào)銷的原因,。

各項(xiàng)借款應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

借款銷賬規(guī)定: 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),,據(jù)實(shí)報(bào)銷,,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)副

總經(jīng)理批準(zhǔn),,否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳,;

借款本著“前款不清,后賬不借”的原則,,借款未還者原則上不得再次借款,,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)

人借款從工資中一次性扣回。特殊情況由副總經(jīng)理特批,,對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,,追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第二條 借款流程

借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》,,注明借款事由,、借款金額。

審批流程:部門主管審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上副總經(jīng)理審批,。

財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù),。

第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi),、交通費(fèi),、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件,、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、培訓(xùn)

費(fèi),、資料費(fèi)等,在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),,各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算,。固定資產(chǎn)購(gòu)置、維修保養(yǎng)費(fèi)用支出適用《固定資產(chǎn)管理制度》,,銀行支出款項(xiàng)適用《款項(xiàng)支付制度》

第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面須有經(jīng)辦人

簽名,。

填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),,注明附件張數(shù),;金額大

小寫(xiě)須完全一致;簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由,,可另附費(fèi)用內(nèi)容說(shuō)明,。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)

附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上副總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間:每周二,、周五,。借支及銀行支出款項(xiàng)不受此限制。

第五條 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)要求:

報(bào)銷人填單:報(bào)銷人應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單,,報(bào)銷項(xiàng)目欄填寫(xiě)費(fèi)用類別,,摘要欄填寫(xiě)報(bào)銷費(fèi)用的詳細(xì)

內(nèi)容。公司秉持“誰(shuí)經(jīng)手,、誰(shuí)報(bào)銷”的原則,,經(jīng)辦人即為報(bào)銷人。

對(duì)原始憑證粘貼的要求:1.報(bào)銷人應(yīng)按費(fèi)用性質(zhì)分類后將正式發(fā)票粘貼在“費(fèi)用粘貼單”上,,且“費(fèi)

用粘貼單”須注明附件張數(shù)及金額,,報(bào)銷人不得將不同種類的費(fèi)用粘貼

在同一張費(fèi)用粘貼單上;2.費(fèi)用單據(jù)粘貼時(shí)應(yīng)折疊整齊,,錯(cuò)落有序,,便于單據(jù)的審核和裝訂、保管,。

對(duì)原始憑證合規(guī)性的要求:1.原始憑證上的各要素必須填列齊全,、正確。包含客戶全稱,、開(kāi)票日期,、所購(gòu)物品品名、規(guī)格,、數(shù)量,、單價(jià),、金額等,,且大小寫(xiě)金額必須一致,,不得涂改,。2.發(fā)票應(yīng)加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。3.報(bào)銷人在取得原始憑證時(shí),,一定要對(duì)該原始憑證進(jìn)行認(rèn)真審查,,包含該原始憑證各素填列是否齊全、正確,、大小寫(xiě)金額是否一致,、開(kāi)票單位是否蓋章等。如因客戶名稱寫(xiě)錯(cuò),、金額寫(xiě)錯(cuò),、以及過(guò)期發(fā)票、假發(fā)票及未蓋章發(fā)票導(dǎo)致不能報(bào)銷等,,后果一律由報(bào)銷人負(fù)責(zé)。

報(bào)銷所需憑證:

基建項(xiàng)目:1.項(xiàng)目審批表,; 2.施工合同,; 3.材料發(fā)票及施工勞務(wù)發(fā)票; 4.收,、領(lǐng)料單,;

5.項(xiàng)目竣工決算表

修理費(fèi):1.維修申請(qǐng)單;2.維修合同,;3.修理費(fèi)發(fā)票,;4.維修項(xiàng)

目清單。

汽車費(fèi)用:1.發(fā)票,; 2.出車記錄:貨車司

機(jī)復(fù)印工廠貨車行駛記錄表作為憑據(jù),。

業(yè)務(wù)招待費(fèi):1.外出就餐申請(qǐng)單;2.發(fā)票,;3.說(shuō)明:招待客戶名稱,、人數(shù)、事由,、金額及陪同人員姓名,、人數(shù)。

差旅費(fèi):1.出差申請(qǐng)單,;2.發(fā)票,;3.說(shuō)明:其他事由請(qǐng)說(shuō)明。

運(yùn)輸費(fèi):1.運(yùn)輸合同,;2.運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票,;3.收款人收據(jù);4.說(shuō)明:所運(yùn)輸物品名

稱,、對(duì)應(yīng)的收料單,、請(qǐng)購(gòu)單號(hào),、運(yùn)輸路線。

物料用品采購(gòu):1.請(qǐng)購(gòu)單,;2.收料單,;3.發(fā)票;4.送貨單,。5.收款收據(jù),。

食堂費(fèi)用:1.原始小票;2.統(tǒng)計(jì)表,。

租賃費(fèi):1.租賃合同,;2.租賃費(fèi)發(fā)票;3.收款人收據(jù),。

第五條 差旅費(fèi)

費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

交通工具

職 務(wù)交通工具

一般員工火車硬臥

部門負(fù)責(zé)人火車軟臥或高鐵

總經(jīng)理助理飛機(jī)

副總經(jīng)理及以上飛機(jī)

差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):出差人員的住宿費(fèi),、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、電話費(fèi)實(shí)行“總額包干,、節(jié)約歸已、超支不

補(bǔ)”的原則,;

出差地點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)

經(jīng)濟(jì)特區(qū)及北上廣300元/人/天

外省省會(huì)250元/人/天

外省地級(jí)市,、縣、鎮(zhèn)200元/人/天

本省地級(jí)市,、縣,、鎮(zhèn)200元/人/天

費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

差旅費(fèi)中交通費(fèi)與住宿費(fèi)必須提供實(shí)際發(fā)票。

特殊情況下要超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具的,,須通過(guò)副總經(jīng)理的審批,,否則

只能按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的交通工具價(jià)

格報(bào)銷。

包干報(bào)銷天數(shù)以出差之日至到達(dá)之日為依據(jù),,算頭不算尾,。

出差人員由對(duì)方單位接待的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)50元/人/天;出差外省當(dāng)天能返回的100元/人/天,;出差省內(nèi)當(dāng)天能返回的50元/人/天,;

到長(zhǎng)沙地區(qū)辦事不享受補(bǔ)助,只享受誤餐補(bǔ)貼,,且發(fā)生的交通費(fèi)必須提供發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷,。

差旅費(fèi)報(bào)銷必須附帶經(jīng)審批的出差申請(qǐng)表復(fù)印件。

凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn),、天數(shù),、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷。因特殊原因或情況變

化需改變路線,、天數(shù),、人數(shù)、交通工具的,,需副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷,。

出差人員如未經(jīng)審批自行安排差旅行程、無(wú)充分理由延長(zhǎng)出差時(shí)間或無(wú)差旅報(bào)告可作為佐證說(shuō)明當(dāng)次

出差情況的,、當(dāng)次所發(fā)生的差旅費(fèi)用一律由個(gè)人承擔(dān),,公司不予報(bào)銷。

所有出差人員在出差期間遇有節(jié)假日的,,一律不另發(fā)節(jié)假日加班費(fèi),。

員工利用出差之機(jī)繞道回家辦事的,,事先須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意,其繞道回家辦事的一切費(fèi)用由個(gè)人自理,。其

回家時(shí)間應(yīng)按交通票據(jù)上所列時(shí)間從出差時(shí)間中扣除,;

員工出差期間,,因游覽或非工作需要的參觀而開(kāi)支的一切費(fèi)用,均由個(gè)人自理;

帶車出差的,,其行車期間的油料費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)等國(guó)家或地方政府規(guī)定的應(yīng)收費(fèi)用可憑票據(jù)實(shí)報(bào)

銷。由個(gè)人違章所造成的罰款以及個(gè)人開(kāi)支費(fèi)用等一律不得報(bào)銷,。

在出差過(guò)程中,,因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi),,應(yīng)征得副總經(jīng)理同意,并經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后財(cái)務(wù)部

方可審核報(bào)銷,。

第六條 電話費(fèi)

費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

報(bào)銷流程

固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),,若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情

況應(yīng)到電信局查明原因,,特殊情況報(bào)副總經(jīng)理批示處理辦法。

第七條 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷

費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):據(jù)真實(shí)發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷,。

報(bào)銷說(shuō)明:

員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,,在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政人事部文部長(zhǎng)同意后

可以乘坐公交或出租車;

市內(nèi)因公公交車費(fèi)和出租車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票實(shí)報(bào)實(shí)銷。

管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,,集中購(gòu)置,并指定

專人負(fù)責(zé),。

報(bào)銷說(shuō)明:

報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單,,按日常

費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)交財(cái)務(wù)部,,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支,。

第九條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi),、資料費(fèi)及其他費(fèi)用報(bào)銷

費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,,招待費(fèi)應(yīng)預(yù)先填寫(xiě)外出就餐申請(qǐng)單經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn),特殊情況下可

先電話審批,,事后再補(bǔ)單,。

培訓(xùn)費(fèi): 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司行政人事部統(tǒng)一管理,,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及

時(shí)報(bào)送行政人事部,。行政人事部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)副總經(jīng)理審批。

資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,,盡量節(jié)約成本,,注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前應(yīng)書(shū)面呈副

總經(jīng)理批準(zhǔn),。報(bào)銷時(shí)須提供副總經(jīng)理審批的呈批件,。

其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支

付。

公司費(fèi)用報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)公司成本管理,,減少不必要的開(kāi)支,,實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化,公司費(fèi)用開(kāi)支必須遵循‘費(fèi)用與收入比’,、‘計(jì)劃總額控制’,、‘先申報(bào)、審批,,后支出,、報(bào)銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生,。這種侵害員工利益的情況如長(zhǎng)期持續(xù),,將會(huì)給公司帶來(lái)很大的隱患。同時(shí),,員工也不能因辦私事而巧立名目,,以欺詐的手段達(dá)到報(bào)銷因私費(fèi)用的目的,。

一,、憑有效票據(jù)報(bào)銷

有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫(xiě)齊全、大小寫(xiě)金額一致,、票面完整,、清晰的正規(guī)發(fā)票,、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章,,且從稅務(wù)局購(gòu)入的發(fā)票,,并蓋有購(gòu)入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的章,,且從稅務(wù)局購(gòu)入的收據(jù),。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別:發(fā)票是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營(yíng)業(yè)收

入時(shí)開(kāi)具的,以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn),,而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來(lái)收訖一種證明,,不列入收入范疇。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票,。

二,、填制報(bào)銷單

填制時(shí)應(yīng)先將票據(jù)按費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行歸類,如:招待費(fèi),、交通費(fèi),、辦公用品費(fèi)、燃油費(fèi)等,;不同類別的票據(jù)應(yīng)分開(kāi)填制‘報(bào)銷單’,,并詳細(xì)填寫(xiě)‘報(bào)銷內(nèi)容’。比如填報(bào)招待費(fèi)時(shí)要說(shuō)明宴請(qǐng)的原由,、宴請(qǐng)對(duì)象,、人數(shù)、時(shí)間,、地點(diǎn),;報(bào)銷打車費(fèi)時(shí)除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達(dá)地點(diǎn),;在‘用途說(shuō)明’欄填寫(xiě)費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間,,原因,地點(diǎn)等,;‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫(xiě)所附單據(jù),,在‘合計(jì)人民幣’欄正確填大寫(xiě),從1至10的數(shù)字大寫(xiě)分別為:壹,、貳,、叁、肆,、伍,、陸、柒,、捌,、玖,、拾。有特殊事由要說(shuō)明時(shí)可填在‘說(shuō)明’欄,,最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名,。參照如下:

報(bào)銷單制完后,將發(fā)票整齊有序的張貼于報(bào)銷單后,。

三,、報(bào)銷內(nèi)容規(guī)定

報(bào)銷時(shí)在單據(jù)報(bào)銷封面上必須用鉛筆寫(xiě)上費(fèi)用發(fā)生的原因、地址及時(shí)間,,有的費(fèi)用需證

明人的,,必須簽上證明人的姓名,然后簽上自己的姓名,,才可報(bào)銷,。

1)、辦公支出具體包括文案用具,、耗材,、家俱器具、辦公機(jī)具設(shè)備,、家電設(shè)備,、電子設(shè)備等內(nèi)容,此類用品應(yīng)遵從‘保證供應(yīng),、方便工作,、節(jié)省開(kāi)支’的原則,由辦公室統(tǒng)籌計(jì)劃,、統(tǒng)一采購(gòu),。

2)、招待費(fèi)遇特殊事項(xiàng)或公司因業(yè)務(wù)需要招待的,,可申請(qǐng)報(bào)銷,。

3)、差旅費(fèi)連續(xù)出差3日或長(zhǎng)途出差及重大原因方可借款,,借款必須提前一天通知財(cái)務(wù)用款金額,,否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清,,后帳不借’,,借款的最長(zhǎng)期限為1個(gè) 月,若無(wú)特殊事由超期的將從當(dāng)月工資中扣除,。借款必須填制‘借款單’,,由借款人詳細(xì)填寫(xiě):借款人、所屬部門,、借款日期,、用途及預(yù)計(jì)報(bào)帳日期,審批手續(xù)同費(fèi)用報(bào)銷,,在借款手續(xù)齊全后出納方可付款,。原則上出差人員回來(lái)3天內(nèi)到財(cái)務(wù)清帳。出差人員的住宿費(fèi),、往返車票,、伙食補(bǔ)助費(fèi)、出差市內(nèi)交通費(fèi)按級(jí)別核定,,超支部分自負(fù),。

a)、住宿費(fèi)按出差地區(qū)和人員級(jí)別分別制定標(biāo)準(zhǔn),。

d),、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 到異地出差的人員,按正常標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助,。

e),、說(shuō)明:、工作人員趁出差之便,,事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的,,不計(jì)發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)和住宿費(fèi),。若繞道車,、船費(fèi)超出出差直線車、船費(fèi)票價(jià)的,,按出差直線車,、船費(fèi)票價(jià)計(jì)發(fā),超出的部分個(gè)人自理,;若繞道車,、船費(fèi)少于出差直線車、船費(fèi)票價(jià)的,,應(yīng)憑車船票按實(shí)報(bào)銷,。、外出參加會(huì)議,,會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食,、住費(fèi)用補(bǔ)助,只享受市內(nèi)交通費(fèi),。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí),,住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)助,、市內(nèi)交通費(fèi)按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助,。,、對(duì)于自駕車輛出差人員,交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消,,給予報(bào)銷汽油費(fèi),、過(guò)路費(fèi)。,、一般人員臨時(shí)出差享有伙食補(bǔ)助費(fèi),,但對(duì)于已享有住外補(bǔ)貼的人員不再重復(fù)計(jì)算出差補(bǔ)貼,如外檢人員,。

4),、汽車費(fèi)用及運(yùn)輸費(fèi)、車輛管理,、維修和保養(yǎng),,由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車

輛的年度保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)劃,,報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行,。日常車輛維護(hù)費(fèi)用,經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用,。各種車輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)公司投保,。、汽車的年檢費(fèi),、保險(xiǎn)費(fèi),、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷,,報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需附費(fèi)用清單,;合肥市區(qū)外加油費(fèi)或特殊原因產(chǎn)生的加油費(fèi)發(fā)票必須日期填寫(xiě)完整,注明加油原因,;所有罰款一律不予

以報(bào)銷,,總經(jīng)理特批者除外。,、員工培訓(xùn)費(fèi) 員工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下接受相關(guān)培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用,,在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應(yīng)證書(shū),由辦公室統(tǒng)一支付報(bào)名費(fèi),,統(tǒng)一報(bào)銷,。、買支票,、匯票憑證,、支付匯費(fèi)及其他財(cái)務(wù)費(fèi)用,由財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。,、市內(nèi)交通費(fèi),、員工因特急事務(wù)外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意,方可報(bào)銷,。,、因工作需要晚加班的人員,在沒(méi)有公交車及班車的情況下,,方可打車,報(bào)銷同上,。,、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預(yù)先申請(qǐng)。

5),、以上未包括的其他費(fèi)用,,經(jīng)財(cái)務(wù)審核,報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批后予以開(kāi)支,。

五,、報(bào)銷流程

1)、報(bào)銷流程報(bào)銷人在制定完成‘報(bào)銷單’后,,先交于部門總經(jīng)理進(jìn)行

審批,,確認(rèn)費(fèi)用發(fā)生的合理性、真實(shí)性,,并在‘負(fù)責(zé)人審批意見(jiàn)’欄簽批,,之后交于財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì),由其對(duì)票據(jù)的有效性,、費(fèi)用的合理性作出判斷,,交由出納付款。

3),、報(bào)銷要求:,、費(fèi)用報(bào)銷盡量及時(shí),當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷,、清算,,跨年跨月無(wú)特殊事由不予以報(bào)銷。,、費(fèi)用報(bào)銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類,,屬于個(gè)人生活性質(zhì)的支出一律不予報(bào)銷。

六,、附則

1),、本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司辦公室,本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行,。

2),、本制度自頒布之日起生效

財(cái) 務(wù) 報(bào) 銷 制 度

一、簽字制度

1,、所有需報(bào)銷的原始單據(jù)都要填寫(xiě)報(bào)銷單,,采購(gòu)材料必須有入庫(kù)單,沒(méi)有入庫(kù)單的原始單據(jù)都要有第二個(gè)證明人簽字,,會(huì)計(jì)審核簽字,,總經(jīng)理簽字后

~ 26 ~

方可報(bào)銷。

二,、車,、油費(fèi)制度

1、到市里辦事實(shí)報(bào)公交車費(fèi),,如有特殊情況打車要提前請(qǐng)示部門主管方可報(bào)銷,,否則不予報(bào)銷。

2,、油費(fèi)報(bào)銷,,馬曉萍油費(fèi)報(bào)銷額度為300元/月,特殊情況特殊對(duì)待,。

三,、付款制度

1、各部門需付款時(shí),,由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單,,部門主管審核簽字,總經(jīng)理簽字后,,出納方可付款,,如總經(jīng)理不在要打電話申請(qǐng)。

2,、各部門付款需提前填寫(xiě)付款申請(qǐng)單,,交予財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)憑此單提前備款,。

四,、借款制度

1、員工借款要填寫(xiě)借款單,,借款單各項(xiàng)目填寫(xiě)清楚,,總經(jīng)理簽字,出納方可付款,。

2,、如遇領(lǐng)導(dǎo)不在情況,,電話請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后補(bǔ)簽字,出納方可付款,。

3,、借款后三日內(nèi)持相應(yīng)發(fā)票到財(cái)

~ 27 ~

務(wù)部核銷借支記錄,核銷手續(xù)比照現(xiàn)金報(bào)銷制度流程,。

五,、請(qǐng)假制度

1、員工請(qǐng)假要填寫(xiě)請(qǐng)假單,,領(lǐng)導(dǎo)簽字方可準(zhǔn)假,。

2、如遇突發(fā)事件來(lái)不及填寫(xiě)請(qǐng)假單,,事后要補(bǔ)請(qǐng)假單,。

3、如領(lǐng)導(dǎo)不在,,要打電話請(qǐng)示,。

六,、招待費(fèi)報(bào)銷制度

1,、因工作需要發(fā)生招待費(fèi)用的應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。

2,、報(bào)銷時(shí)需附有發(fā)票及招待明細(xì)單,,寫(xiě)明招待事由、人數(shù),。

七,、差旅費(fèi)報(bào)銷制度

1、員工因公出差需要借款的,,應(yīng)填寫(xiě)借款單,,必須在出差回公司的一周內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)。

2,、異地出差多人應(yīng)統(tǒng)一報(bào)銷差旅費(fèi),。

3、出差車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,,如特殊情況需要打車,,差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)要寫(xiě)明事由。

4,、省內(nèi)出差補(bǔ)助120元/人/天,,~ 28 ~

省外出差補(bǔ)助150元/人/天。

5,、如出差無(wú)住宿的車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,,早晨飯補(bǔ)10元/人,中午飯補(bǔ)20元/人。

八,、話費(fèi)報(bào)銷制度

1,、銷售人員話費(fèi)元/月

2、采購(gòu)人員話費(fèi)80元/月

2014.5.3

東莞市***電子科技有限公司

費(fèi)用報(bào)銷制度

一,、目的

為使公司營(yíng)運(yùn)進(jìn)一步規(guī)范,,保證公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序地開(kāi)展,并控制公司之費(fèi)用與成本,,杜絕不必要的開(kāi)支,,根據(jù)公司實(shí)際特制定本規(guī)定。

二,、適用范圍

本規(guī)定適用于本公司所屬各部門及各員工,,用于日常各項(xiàng)現(xiàn)金支出、員工出差之費(fèi)用報(bào)銷等,。

三,、作業(yè)內(nèi)容

支出申請(qǐng)審批規(guī)定

1.各項(xiàng)支出報(bào)銷必須事先提出申請(qǐng),經(jīng)手人以《申請(qǐng)報(bào)告》,、《報(bào)價(jià)單》

~ 29 ~

或《申購(gòu)單》的,。

2.申請(qǐng)單據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可業(yè)務(wù)經(jīng)辦或支出,未經(jīng)申請(qǐng)或申請(qǐng)未經(jīng)批準(zhǔn),,不得支出或報(bào)銷,,杜絕先支出后申請(qǐng)。

3.總經(jīng)理審批后的必須妥善保管,,報(bào)銷時(shí)作附件用,。

4.提報(bào)費(fèi)用申請(qǐng)前原則上采取貨比三家,詢價(jià),、議價(jià),、比價(jià),事先做好分析調(diào)查,,提出合理理由,,盡量把支出費(fèi)用降到最低限度。財(cái)務(wù)審單時(shí)須對(duì)照批準(zhǔn)的申請(qǐng)單,。

費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

1,、票據(jù)要求

1)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需填制費(fèi)用報(bào)銷單,須注明時(shí)間,、事由,、金額、經(jīng)辦人等,,由部門負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性,、合理性后簽字,,由總經(jīng)理審批簽字經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可報(bào)銷。

2)附件票據(jù)必須是稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票,、財(cái)政監(jiān)制收據(jù)等正本,,如無(wú)則是費(fèi)用收據(jù),但報(bào)銷時(shí)應(yīng)將發(fā)票,、收據(jù)分開(kāi)核算

~ 30 ~

填報(bào),。

3)附件票據(jù)內(nèi)容必須齊全:抬頭、日期,、品名,、單價(jià)、數(shù)量,、金額,、單位蓋章等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全,字跡要清楚,,金額要準(zhǔn)確,,大、小寫(xiě)一致,,涂改無(wú)效,。

2、報(bào)銷單據(jù)的填制要求

1)將原始單據(jù)剪齊邊角,粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單上,。

2)用藍(lán)色或黑色鋼筆,、簽字筆如實(shí)在《費(fèi)用報(bào)銷單》上填寫(xiě)各項(xiàng)內(nèi)容,如:報(bào)銷時(shí)間,、報(bào)銷人,、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù),,金額等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名,。

3)采購(gòu)類經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,須憑有效的《申購(gòu)單》和發(fā)票或收據(jù)到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),并將《申購(gòu)單》、《收貨單》附在報(bào)銷單據(jù)的后面,。

4)非采購(gòu)類的行政,、辦公或其他費(fèi)用,填制報(bào)銷單據(jù),必須將批準(zhǔn)的申請(qǐng)單以附件形式隨附報(bào)銷單一起報(bào)銷,,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,。

3、報(bào)銷時(shí)限

原則上是先申請(qǐng)后報(bào)銷一般應(yīng)在

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業(yè)務(wù)完成后3日之內(nèi)到財(cái)務(wù)處報(bào)銷,,最長(zhǎng)不得超過(guò)7日,。特殊情況可另行處理。

四,、審批程序

經(jīng)手人提出申請(qǐng),,本部門負(fù)責(zé)人審核,,交總經(jīng)理審批,業(yè)務(wù)經(jīng)及費(fèi)用支出,,經(jīng)手人填制報(bào)銷單并附申請(qǐng)單,,由總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,,財(cái)務(wù)審單報(bào)銷付款,。

五、本制度由財(cái)務(wù)處草擬并于發(fā)布之日起開(kāi)始實(shí)施,,現(xiàn)行相關(guān)制度在本制度執(zhí)行之日同時(shí)廢止,。

六、本制度由總經(jīng)理簽準(zhǔn)后生效實(shí)施,,執(zhí)行由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋,。

核準(zhǔn):2014年3月13日

~ 32 ~

幼兒園費(fèi)用報(bào)銷制度篇三

公司費(fèi)用報(bào)銷制度

一、目的為了加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用,、支出報(bào)銷的管理和便于本公司成本費(fèi)用的核算以及其他財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展,,結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況特制定本制度。本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用,。

二,、辦公費(fèi)報(bào)銷制度

辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材(如打印紙、傳真紙,、墨盒,、硒鼓、磁盤(pán)等),、辦公文具(如筆,、計(jì)算器、文件夾,、便箋等),、辦公場(chǎng)所的零星維修費(fèi)用和辦公過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)等。

辦公費(fèi)的報(bào)銷必須在不超過(guò)預(yù)算申請(qǐng)表總金額內(nèi)報(bào)銷,。辦公用品的購(gòu)買由商務(wù)1部人員負(fù)責(zé),,并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購(gòu)買,如有變更,,必須通知財(cái)務(wù)部備案,。辦公用品采購(gòu)必須附采購(gòu)物品清單。

三,、汽車費(fèi)報(bào)銷:

汽車費(fèi)用(油耗,、修理,、保養(yǎng)、保險(xiǎn),、年審,、停車、養(yǎng)路等費(fèi)用)應(yīng)控制在部門預(yù)算范圍內(nèi),。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附上經(jīng)營(yíng)運(yùn)管理部審核的“付款申請(qǐng)單”,。

四、出差管理

1,、外地出差差旅費(fèi)報(bào)銷原則

出差時(shí),,應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排,并填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》及《費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)單》向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng),,確認(rèn)后商務(wù)2部備案,,出差歸來(lái)報(bào)銷時(shí),必須有《出差申請(qǐng)單》附在差旅費(fèi)報(bào)銷單后面方能報(bào)銷,。省內(nèi)出差只報(bào)銷省內(nèi)長(zhǎng)途客運(yùn)車票,,如乘坐火車者,只報(bào)銷火車硬座車票,;省外出差只報(bào)銷火車硬臥,。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的<出差總結(jié)>部分,。

五,、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括長(zhǎng)途交通費(fèi),、住宿費(fèi),、餐飲費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等,。

1,、員工出差使用交通工具為火車,、汽車普及工具(省外出差火車限乘硬臥,,如坐硬座給予硬座50%的補(bǔ)助)。

2,、特殊情況,,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī),。

3,、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票(硬座)報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付),。

4,、出差過(guò)程中,,如發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)的,應(yīng)附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表”,。

5,、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如文件復(fù)印費(fèi),、傳真費(fèi)等,,實(shí)報(bào)實(shí)銷。

6,、公司員工的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷,,但手機(jī)出現(xiàn)三次打不通(無(wú)論任何原因),不能報(bào)銷該月電話費(fèi),。

六,、招待費(fèi)用審批制度

招待費(fèi)用指接送客戶、接待用餐,、贈(zèng)送禮品,、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。為了公司業(yè)務(wù)開(kāi)展順利,,各部門在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈(zèng)送禮品,。所有贈(zèng)送禮品必須事先上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并計(jì)入相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的招待費(fèi)用限額,。禮品發(fā)票必須附禮品清單,。每月累計(jì)報(bào)銷的招待費(fèi),要在其發(fā)票的背面注明:所招待部門,、招待的原因及金額等,,沒(méi)有注明的不予報(bào)銷。每次招待用餐的標(biāo)準(zhǔn),,必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面批準(zhǔn),;若情況特殊可以先電話請(qǐng)示,二天之內(nèi)將書(shū)面文件補(bǔ)充上交公司領(lǐng)導(dǎo)批示,。逾期不補(bǔ)不予報(bào)銷相關(guān)招待費(fèi),。

七、備用金管理

1,、根據(jù)工作需要,,員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,并填寫(xiě)《預(yù)算申請(qǐng)單》,,借支額度根據(jù)實(shí)際需要確定,,由公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。

2,、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天,,如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,可書(shū)面申請(qǐng),,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期,,但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。

3,、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的,,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷,,在此之前不允許再借支備用金,。

八、報(bào)銷管理

1,、公司各人員的報(bào)銷票據(jù)由商務(wù)1部審核簽字后交由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字,。然后在商務(wù)2部進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷金額與《預(yù)算申請(qǐng)單》上的金額不能懸殊太大,。否則超出部份由個(gè)人承擔(dān),。

2、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票,,除定額票據(jù)外,,其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫(xiě)紙一次性套寫(xiě)清楚的票據(jù),收據(jù)(財(cái)政票據(jù)除外)及白條不予報(bào)銷,,公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷,。

九、原始憑證有效性的規(guī)定

1,、經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí),,應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證,,準(zhǔn)予報(bào)銷:

(1)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票,;

(2)財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);

(3)郵政,、銀行,、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單,;

(4)

經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí),,應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫(xiě),否則,,視為無(wú)效憑證,不予報(bào)銷:

“客戶名稱”欄:統(tǒng)一填寫(xiě)??“遵義樺坤有限公司”,;“品名規(guī)格”欄:按實(shí)際情況分項(xiàng)目填寫(xiě),,在具備銷售,、提供勞務(wù)單位開(kāi)具的購(gòu)貨或支出清單的情況下,可合并填寫(xiě),,其他必須有明細(xì)清單,;“金額”欄:小寫(xiě)前以“¥”封頭,大寫(xiě)金額合計(jì)欄前以“幣”或“

”封頭,,尾數(shù)為“0”時(shí)以“零”填充,。開(kāi)票人:填寫(xiě)具體完整的開(kāi)票人姓名;發(fā)票印鑒:加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,,且清晰可見(jiàn),;票面痕跡:發(fā)票不得有任何的涂改、偽造,。

十,、處罰條例

違反報(bào)銷制度處罰條例:

為了很好的貫徹報(bào)銷制度的實(shí)施,避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn),,使報(bào)銷人自覺(jué)的遵守本制度,,特制定本條例。

(1)

報(bào)銷人營(yíng)私舞弊,、弄虛作假,,不予報(bào)銷不真實(shí)不合理部分。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的,,除退回違規(guī)報(bào)銷金額外,,同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額20--100%但不低于100元的罰款。

(2)

商務(wù)部審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的,,對(duì)財(cái)務(wù)審核人員按違規(guī)報(bào)銷金額5%--15%的罰款,。審批人對(duì)違規(guī)報(bào)銷或?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。

幼兒園費(fèi)用報(bào)銷制度篇四

公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

第一條:為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,,規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程,,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度,。

第二條:本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況,,將費(fèi)用報(bào)銷分為行車費(fèi)、市內(nèi)(郊縣)差旅費(fèi),、通訊費(fèi),、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等,。

第三條:本制度適用公司各部門,。第四條:原始憑證有效性的規(guī)定

1、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證

(1)、有效發(fā)票需要印有兩個(gè)章:國(guó)家或地方稅務(wù)局專用章或發(fā)票專用章,,如少發(fā)票無(wú)效,。(2)、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù),;

(3),、郵政、銀行,、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù),、支出證明單;

2,、發(fā)票的真假辨別:發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱一致,,可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí),但是在出差中也不太方便隨時(shí)核對(duì)發(fā)票的信息,,建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票,,避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。

3,、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí),,允許以普通收據(jù)報(bào)銷(單筆總額不超過(guò)100元);對(duì)于既沒(méi)發(fā)票,,也沒(méi)收據(jù)的,,一律不予報(bào)銷; 第五條:借款標(biāo)準(zhǔn)及流程

1,、員工因公(因私一律不予借支)需要借款,,一般不超過(guò)其1個(gè)月工資總額,超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人(未特別指明擔(dān)保人時(shí),,現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人,,借款人未能償還借款,由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任),;

2,、試用期員工原則上不允許借款,確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保,,方能辦理手續(xù),,若借款人未能償還借款,主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任,。

3,、員工因公需要借款時(shí),應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫(xiě)借款單,,經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金,;在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借,。

4、員工完結(jié)事務(wù)后,,在報(bào)銷時(shí)扣回借款,,交回剩余現(xiàn)金,。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的,,在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。

5,、單筆借支或報(bào)銷金額超過(guò)3000元,。

6、借款流程:

(1),、借款人填寫(xiě)借款單

(2),、報(bào)銷憑證部門負(fù)責(zé)人審批;(3),、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批或會(huì)計(jì)主管審核,;(4)、總經(jīng)理審批

(5),、借款人領(lǐng)款簽字出納審核并付款 第六條:費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求

1,、報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀,不得隨意涂改,;

2,、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致,各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和粘貼單之外(票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊好),;

3,、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的粘貼單上,整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致,;

4,、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等),需有層次序列張貼,;

5,、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等),,應(yīng)盡量粘貼在一塊,,或按項(xiàng)目分類粘貼在一起,;

6、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí),確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額,;

7、報(bào)銷單據(jù)一律用鋼筆,、中性筆或簽字筆填寫(xiě),;

8,、報(bào)銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整,大小寫(xiě)金額要一致,,并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效,;報(bào)銷單據(jù)不得涂改,粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額,,票據(jù)金額與填寫(xiě)金額不符,,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

9,、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn),,需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單;

10,、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間,、起止地點(diǎn)、人物事件等資料,,每張出租車票背面需有部門主管簽字確認(rèn),;

11、收據(jù)與發(fā)票不得粘貼在一起,。第七條:費(fèi)用報(bào)銷基本流程:

(1),、業(yè)務(wù)發(fā)生人取得單據(jù)正確填寫(xiě)并且粘貼;(2),、部門主管初審業(yè)務(wù)的真實(shí)合理,;

(3)、財(cái)務(wù)審核發(fā)票及單據(jù)是否合格及個(gè)別是否超預(yù)算,;(4),、審核后的單據(jù)交由行政部統(tǒng)一送總經(jīng)理簽字;(5),、總經(jīng)理審批簽字,;(6)、取報(bào)銷款項(xiàng),。

第八條:報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

1,、為了提高費(fèi)用報(bào)銷工作效率,每周三下午為各部門報(bào)銷時(shí)間,,各部門可提前做好準(zhǔn)備,。

2、超過(guò)兩個(gè)月以上(含兩個(gè)月)的費(fèi)用將不予報(bào)銷,,視自動(dòng)放棄,。第九條:差旅費(fèi)報(bào)銷

1、公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車費(fèi),、市內(nèi)(郊縣)差旅費(fèi),、通訊費(fèi),、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,,超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān),。

2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)

(1),、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,差額不予補(bǔ)償,,超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān),。

(2),、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷招待費(fèi),,回來(lái)后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。(3),、出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲,、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。(4),、不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具,。

(5)、部門經(jīng)理以下(含部門經(jīng)理)出差確需乘坐飛機(jī)的,,一律先申請(qǐng),,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。

(6),、到達(dá)目的地后,,除總經(jīng)理外其他員工原則上(市內(nèi))不得乘坐出租車,應(yīng)乘坐公交汽車,。因特殊原因需乘坐出租車的,,應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由,。(7),、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn),,異性兩人出差可分別享受每人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn),。

(8)出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),需附出差清單(注明出差日期,、事由,、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間,、報(bào)銷金額),,同時(shí)注明有無(wú)住宿費(fèi),,貼上住宿票費(fèi)用,包干部分憑發(fā)票報(bào)銷(發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,,發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷),。

(9)、報(bào)銷差旅費(fèi)必須在回公司7天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù),,繳還預(yù)支差旅費(fèi),,否則作為挪用公款處理。

第十條:費(fèi)用審批管理

1,、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理,。

2、總經(jīng)理外出時(shí)可以指定授權(quán)人(或電話授權(quán)),,經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付,,對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù),有權(quán)拒絕支付,,總經(jīng)理回來(lái)后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù),。

3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定,,嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,,不得超越審批范圍。

4,、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面形式,。

5、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn),、誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度,,審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核,、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任,,以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn),保證貨幣資金的安全,。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù),,各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任,。

6,、報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假,,對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷,;對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的,除退回違規(guī)報(bào)銷金額外,,同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額1—5倍的罰款,,情節(jié)嚴(yán)重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理,。

7、審核人,、審批人在資料不全,、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的,,對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%--50%的罰款,。

8、因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷借款,,或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者,,經(jīng)辦責(zé)任人(含:各級(jí)審批人)應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額,,并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還,。

9、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫(xiě),、粘貼規(guī)范,,是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn),所附單據(jù)是否合法合規(guī)等,,對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款,對(duì)不符合要求的應(yīng)退回 第十一條:辦公用費(fèi)用管理

1,、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表,、打印紙、辦公用品,、筆墨,、印制名片、郵寄,、書(shū)報(bào)等費(fèi)用,。各部門總監(jiān)對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé),經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任,。

2,、辦公用品采購(gòu)和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購(gòu)、印刷,。

3,、各部門工作所需用的專用表格等印刷品,由部門自行制定格式,,按規(guī)定報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后,,由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。

4,、各部門所需辦公用品,,在每月5號(hào)前編寫(xiě)“辦公用品計(jì)劃書(shū)”,,經(jīng)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購(gòu);

5,、各部門所需購(gòu)置的辦公用品,,統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用,并辦理領(lǐng)用登記,,同時(shí)記入部門費(fèi)用,;

6、辦公用品只能用于辦公,,不得移作他用或私用,。

7、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品,、工刃量具要妥善保管,,不得隨意丟棄和外借,工作變動(dòng)時(shí),,必須辦理移交手續(xù),,如有遺失,照價(jià)賠償,。

8,、公司辦公費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行,對(duì)各部門的特殊大額辦公費(fèi)用計(jì)劃需要提前提交申請(qǐng),。

報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由,。

10、出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人,、公司總經(jīng)理,、會(huì)計(jì)簽名是否齊全,對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷,,對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款,。第十二條:業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理

1、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi),、禮品費(fèi),、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品,、贈(zèng)送返利卡開(kāi)支等,。

2、各部門因公招待必須事先申請(qǐng)總監(jiān)批準(zhǔn),,如有特殊原因,,必須事先電話請(qǐng)示批準(zhǔn),原則上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中(總經(jīng)理除外),,以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷申請(qǐng)人,,不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷。

3,、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由,,應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn),、對(duì)方人員,、己方陪同人員等信息。

4,、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān),。第十一條:交通費(fèi)

1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車,,特殊情況下需要乘坐出租車的,,必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn),、外出工作內(nèi)容,。

2、業(yè)務(wù)員自駕車因公外出辦事,,公司承擔(dān)加油費(fèi)及過(guò)橋費(fèi)用等因公辦事產(chǎn)生的交費(fèi),。第十三條:配送費(fèi)用

1、配送費(fèi)用包括:送貨車輛的通行費(fèi),、停車費(fèi),、燃料費(fèi)等;雇傭人力車,、機(jī)動(dòng)車費(fèi)用;雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)支出等,。

2,、由于配送費(fèi)用受銷售情況影響較大,應(yīng)提高效率,,畢免重復(fù)發(fā)生等人為過(guò)失,,有效降低配送費(fèi)用。

3,、長(zhǎng)期合作的運(yùn)輸公司應(yīng)簽訂合同,,預(yù)收一定數(shù)量的押金,并交公司財(cái)務(wù)部備案,。

4,、快遞費(fèi)用運(yùn)費(fèi)報(bào)銷,附“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”和費(fèi)用報(bào)銷單,,同時(shí)提供相應(yīng)有效票據(jù),。

5、計(jì)劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出,,按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行,。

6、配送費(fèi)用應(yīng)與收到代理的運(yùn)費(fèi)相核對(duì),,每月由財(cái)務(wù)出具一份核對(duì)報(bào)表,。第十四條:培訓(xùn)費(fèi)

1、培訓(xùn)費(fèi)用由網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算,、統(tǒng)一管理,、統(tǒng)一安排。

2,、大型網(wǎng)絡(luò)直播每周一,、三、四,、日進(jìn)行,,直播結(jié)束后網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人統(tǒng)計(jì)出參與直播的群數(shù)及計(jì)算費(fèi)用,報(bào)送總經(jīng)理,,總經(jīng)理審批后方可付款送一份至財(cái)務(wù)部門,。

3、小型培訓(xùn)會(huì)議費(fèi)用在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部的備用金中支出,,每月份統(tǒng)計(jì)費(fèi)用報(bào)表及后附明細(xì),。

4、培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用,。第十五條:會(huì)議費(fèi)

1,、因工作需要參加各種會(huì)議的,應(yīng)寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)告,,詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì),、內(nèi)容、目的,、會(huì)議地點(diǎn),、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi),,后附“會(huì)議邀請(qǐng)函”,,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、總經(jīng)理簽字后方可前往,,會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),。

2、參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支,不得無(wú)故超支和浪費(fèi)資源,,厲行節(jié)約,,反對(duì)鋪張浪費(fèi);

3,、會(huì)議結(jié)束后7日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù),,報(bào)銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告。第十六條:倉(cāng)庫(kù),、辦公室租賃費(fèi),、水電費(fèi)、社保等固定費(fèi)用,,由行政部根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請(qǐng)報(bào)銷,。

第十七條:未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用,根據(jù)實(shí)際情況,,由經(jīng)營(yíng)部門上報(bào)總經(jīng)理酌情處理,。第十八條:本制度從宣布之日起生效,解釋和修改權(quán)屬財(cái)務(wù)部,。

第十九條:各部門可根據(jù)自身實(shí)際情況在公司制度的框架內(nèi),,合理安排本部門的各項(xiàng)費(fèi)用需求及計(jì)劃。

幼兒園費(fèi)用報(bào)銷制度篇五

費(fèi)用報(bào)銷制度

費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限:

1,、公司的費(fèi)用開(kāi)支均由各部門負(fù)責(zé)人審核,,財(cái)務(wù)部核實(shí),最終由董事長(zhǎng)審批,。

如遇董事長(zhǎng)外出,,又急需于支付時(shí),可按下列情況處理:

費(fèi)用在5000元以下的,,經(jīng)總經(jīng)理審批后,,財(cái)務(wù)部可予以先行報(bào)銷;

費(fèi)用在5000元以上的,,先由總經(jīng)理向董事長(zhǎng)報(bào)告,,再由董事長(zhǎng)口頭(電話)或書(shū)面(傳真、e-mail)指示財(cái)務(wù)人員先行處理,。

2、以上兩種情況,,財(cái)務(wù)部出納必須待董事長(zhǎng)回來(lái)時(shí),,再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

3,、具審批權(quán)限的人員,,不得簽涉及自己的費(fèi)用,其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽批。

4,、所有的費(fèi)用開(kāi)支必須先獲享有審批權(quán)人同意,,才能實(shí)施。不得“先斬后奏”,。

5,、凡差旅費(fèi)的借支應(yīng)提前一天上報(bào)財(cái)務(wù)部。

二,、費(fèi)用報(bào)銷流程:

1,、當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后,受款人必須在事完后3天內(nèi)填寫(xiě)有關(guān)的報(bào)銷憑證,,并辦妥本部門的審批手續(xù),,再送往財(cái)務(wù)審核。

2,、財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真,、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù),重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理,,計(jì)算是否正確無(wú)誤,,手續(xù)是否完備無(wú)缺,有無(wú)違反公司規(guī)定和作弊嫌疑,。如有異議時(shí),,財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理,并退回當(dāng)事人重新辦理,。情節(jié)嚴(yán)重的,,必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

3,、出納在收到經(jīng)獲董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí),,應(yīng)當(dāng)盡快,足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人,。受款人到出納處領(lǐng)取款項(xiàng)時(shí),,應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng),并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn),。

三,、借款:

1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款,,必須填寫(xiě)借款申請(qǐng)單,。

2、借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途,,當(dāng)日借款金額在3000元(含)以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核,,總經(jīng)理審批,。借款金額超過(guò)3000元時(shí),除完成以上程序外,,還須上報(bào)至董事長(zhǎng)報(bào)準(zhǔn)后方可支付,。

3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后,,應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù),,盡速與出納結(jié)算清楚。

4,、借款人在出納處已有借款沒(méi)有還清時(shí),,出納有權(quán)拒付二次借款。

5,、當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí),出納有權(quán)從薪資中抵扣,。

四,、重點(diǎn)費(fèi)用報(bào)銷有關(guān)規(guī)定:

1、話費(fèi):(每月)

銷售部主管:200元,,采購(gòu)部主管:200元,,財(cái)務(wù)部主管:100元,業(yè)務(wù)員:100元,。以上人員話費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)一律由自己負(fù)擔(dān),,沒(méi)有任何特殊情況。一般管理人員當(dāng)月確有因?yàn)楣麓螂娫捿^多的可以每月報(bào)銷30元,,只能少不能多,。

1、交通費(fèi) :

員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,,在沒(méi)有車的情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后可以乘坐出租車;市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷,。所有交通費(fèi)用報(bào)銷時(shí)必須注明出差事由,出租車票須注明出發(fā)地點(diǎn)和目的地,、時(shí)間以及主管簽字,。因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;

2,、招待費(fèi) :為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,,一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮,確因需請(qǐng)客送禮,,應(yīng)當(dāng)掌握分寸,,發(fā)生金額在200元以下,事先須經(jīng)總經(jīng)理同意,。一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi),,如發(fā)生額在500元以上的,必須有證明人簽字,。招待費(fèi)的報(bào)銷必須附帶點(diǎn)菜單且菜單金額和發(fā)票金額要一致,,在菜單上要注明招待事由及招待何人。

3,、加油費(fèi):每月15日及30日由辦公室派專人登記車輛里程表,,按實(shí)際里程數(shù)0.45元/公里每半月報(bào)銷一次油費(fèi)(附帶油票)。

4:白條收據(jù):所有經(jīng)手人付的款項(xiàng)都必須有收款人的收條,,收款人必須簽字,,大小寫(xiě)金額必須一致,并注明付款緣由,。

5,、出差人員住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助實(shí)行限額控制,,部分包干的辦法,,標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)見(jiàn)下表:(元/日)

職位

交通工具

住宿補(bǔ)貼

伙食補(bǔ)貼

出差地交通費(fèi) 董事長(zhǎng)

飛機(jī)

150

總經(jīng)理

飛機(jī)

120

廠長(zhǎng)

飛機(jī)

120

部門主管

臥鋪

普通員工

硬座

10(1)交通工具

1普通人員不能乘坐飛機(jī),如遇特殊情況確需乘飛機(jī)的,,必須獲董事長(zhǎng)特批方可,。

2購(gòu)買飛機(jī)票工作,由辦公室負(fù)責(zé)訂購(gòu),,盡量享受票價(jià)的優(yōu)惠,。

3凡獲可乘坐飛機(jī)者,在出入機(jī)場(chǎng)時(shí)一律乘坐民航班車,。4凡乘坐火車的,,如遇可乘坐硬臥而坐了硬座時(shí),可獲兩者之差額的60%補(bǔ)貼,。改乘長(zhǎng)途大巴不予補(bǔ)貼,。(2)住宿費(fèi)

1、住宿標(biāo)準(zhǔn)是以一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間同時(shí)住兩位同性同事為準(zhǔn),,并以入住者最高職位的檔次為限,。

2、員工出差時(shí),,如能自行解決住宿(由客戶提供住宿的除外),,可按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)之50%給予獎(jiǎng)勵(lì)。

3,、當(dāng)天離開(kāi)出差住地的,,必須在當(dāng)日中午12時(shí)前辦理退房手續(xù),公司不再報(bào)銷半天的住宿費(fèi),。

4,、駐地之省內(nèi)出差應(yīng)盡量安排當(dāng)天往返,。

5、住宿費(fèi)必須有附具住宿費(fèi)用清單,,公司只負(fù)責(zé)住宿費(fèi)用,,其它產(chǎn)生的雜費(fèi)(如洗衣費(fèi),電話費(fèi),,餐費(fèi))一概不予報(bào)支,。

6、住宿費(fèi)低于住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分,,按其差額給予80%的獎(jiǎng)勵(lì),。

(3)出差伙食補(bǔ)貼:

1、出差過(guò)程發(fā)生交際應(yīng)酬餐費(fèi)時(shí),,需扣除參與人員當(dāng)天出差補(bǔ)貼的50%餐補(bǔ),。

2、出差補(bǔ)貼最小計(jì)算單位半天,,計(jì)算方法為:出發(fā)日12:00前算1天,;12:00~18:00算半天;18:00后不算,;返回日12:00前不算,;12:00~18:00算半天;18:00后算1天,。

(4)出差手機(jī)費(fèi)(指漫游區(qū))補(bǔ)貼,,非漫游區(qū)不另行補(bǔ)貼:

如特殊情況需加手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼的,需提供充分的理由,,總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能生效,。

以上定額憑出差地的車票實(shí)報(bào)實(shí)銷,最高不可超過(guò)上述補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),,如本次出差累計(jì)數(shù)超出定額的由個(gè)人承擔(dān),。

(5)零星采購(gòu)費(fèi):

1、零星材料購(gòu)入必須持有使用部門的請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單,,經(jīng)部門主管人簽字,,領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部門借款。嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃采購(gòu),,超定額庫(kù)存,。

2、采購(gòu)部門按購(gòu)物申請(qǐng)單所購(gòu)材料送達(dá)公司后,,須持有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的采購(gòu)單,、購(gòu)貨發(fā)票或購(gòu)貨清單到倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)手續(xù)。

3,、倉(cāng)庫(kù)部門在將材料驗(yàn)收入庫(kù)前,,應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱,、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量,、質(zhì)量與實(shí)際是否相符,,或請(qǐng)使用部門進(jìn)行質(zhì)量檢查,對(duì)不符合質(zhì)量要求或不符合使用要求的堅(jiān)決不予辦理入庫(kù)手續(xù),。對(duì)無(wú)名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格,、型號(hào),。

4采購(gòu)人員到財(cái)務(wù)進(jìn)行采購(gòu)賬務(wù)處理時(shí)必須持有請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)清單,、入庫(kù)單,,經(jīng)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)人員才能進(jìn)行沖賬。費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定:

1,、每次報(bào)銷費(fèi)用,,必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi),特殊情況一周內(nèi)完成,,過(guò)期財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷,。

2、有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”準(zhǔn)確,、如實(shí)地填寫(xiě),,具體要求如下:

1、報(bào)銷憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫(xiě):

2,、受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě),,字體要清楚。

3,、所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫(xiě):

4,、填報(bào)日期按填寫(xiě)當(dāng)日的日期填寫(xiě):

5、附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫(xiě):

6,、大,、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致,不得涂改:

7,、發(fā)票,、收據(jù)必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”;

8,、凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷,,必須有本部門同事作驗(yàn)收或證明人的簽名;

9,、如遇有票據(jù)丟失的,,將視同沒(méi)有發(fā)生費(fèi)用,,相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

10,、所有票據(jù)必須真實(shí),,如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí),財(cái)務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人,。

附:

本制度從2010年5月1日起實(shí)施 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋

湖南省冠宇家具有限公司

2010年4月30日

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