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內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作 內(nèi)部控制初步評(píng)價(jià)篇一

“以評(píng)促建”山西全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)

針對(duì)一些單位對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠,，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱,，內(nèi)部控制制度有待進(jìn)一步完善;一些單位雖建立了相對(duì)完善的內(nèi)部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施,，相關(guān)規(guī)定要求不能落到實(shí)處等實(shí)際情況,，省財(cái)政廳于8月份出臺(tái)《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見(jiàn)》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性,、重要性,、制衡性、適應(yīng)性四項(xiàng)原則，建立健全內(nèi)部控制體系,，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報(bào)告制度,，促進(jìn)內(nèi)部控制信息公開(kāi);推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè)，確保制度落到實(shí)處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度,，從而實(shí)現(xiàn)確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),，確保國(guó)有資產(chǎn)安全和使用有效,，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,，有效防范舞弊和預(yù)防的工作目標(biāo)。

“以評(píng)促建”山西全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)

省財(cái)政廳明確要求,，在內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作中,，各級(jí)行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負(fù)責(zé)制，成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),，單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門,，明確各個(gè)部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任,，各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合,，充分運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段，查找單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,，同時(shí)由單位審計(jì)部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開(kāi)展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)工作，形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》,，全力按時(shí)推進(jìn),。

已經(jīng)建立并實(shí)施內(nèi)部控制的單位，應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位內(nèi)部控制制度的全面性,、重要性,、制衡性、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià),，并針對(duì)存在的問(wèn)題抓好修訂整改,，進(jìn)一步健全制度，確保內(nèi)部控制有效實(shí)施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位,，必須于2019年底前完成內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作,。

為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進(jìn)，各市財(cái)政局,、各部門應(yīng)當(dāng)于9月中旬全面啟動(dòng)本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員,、精心組織所轄各單位積極開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,，確保在2019年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。對(duì)在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假,、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位,，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任,。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作 內(nèi)部控制初步評(píng)價(jià)篇二

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)【2019】24號(hào))文件精神,，以及《文山州財(cái)政局關(guān)于上報(bào)2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(文財(cái)會(huì)【2019】12號(hào))文件要求，我局高度重視,，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo),，明確職責(zé)，對(duì)我局內(nèi)部控制制度的建設(shè),、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進(jìn)行全面梳理,，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實(shí)施情況簡(jiǎn)要總結(jié)如下。

我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作,，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo),，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。自2019年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實(shí)施以來(lái),，在堅(jiān)持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性,、重要性、制衡性,、適應(yīng)性等原則的前提下,，我局對(duì)內(nèi)部管理制度進(jìn)行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會(huì)保障局工作守則》,，分總則,、工作守則、規(guī)章制度,、管理辦法和工作程序共五章,，內(nèi)容涵蓋了黨風(fēng)廉政建設(shè)、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控,、財(cái)務(wù)管理,、會(huì)議、差旅,、接待,、固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度建設(shè),，切實(shí)做到有章可行,，有據(jù)可依,。

我局單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真履行對(duì)內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施責(zé)任,，切實(shí)開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度,、重大事項(xiàng)集體決策(黨組會(huì)研究通過(guò))及會(huì)簽制度,。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費(fèi)預(yù)算、資金收支,、政府采購(gòu),、固定資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。實(shí)行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施,，業(yè)務(wù)經(jīng)辦,、審核及審批職責(zé)相互分離,，相互制約，相互監(jiān)督,。出納不兼管稽核,、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出,、債權(quán),、債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)專用章由專人管理,，個(gè)人名章由本人或授權(quán)人員保管,。按規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收非稅收入，按規(guī)定開(kāi)具財(cái)政票據(jù),，做到收繳分離,、票款一致，并及時(shí)足額上繳,。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu),、建設(shè)項(xiàng)目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運(yùn)行,。按《會(huì)計(jì)法》規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),，配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員，并實(shí)行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度,。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,、編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí),、完整,。

認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查,，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴(yán)格、規(guī)范運(yùn)行,，并達(dá)到合理保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法法規(guī),、資金安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,，有效防范舞弊和預(yù)防腐b,，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來(lái),，我局由社?；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財(cái)務(wù)科配合,，開(kāi)展對(duì)社保,、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控專項(xiàng)檢查及各項(xiàng)資金專項(xiàng)檢查;由局機(jī)關(guān)黨委牽頭,，各科室配合開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn),、崗位風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)排查，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督,，切實(shí)防范內(nèi)部控制運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn),。

同時(shí)，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時(shí),、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問(wèn)題,。今后，我局將適時(shí)關(guān)注各項(xiàng)內(nèi)部控制制度改革動(dòng)向,，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定,，及時(shí)調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則,、規(guī)章制度及管理辦法,，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督,。同時(shí),，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性,，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮,，將內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺(jué)行動(dòng),。另外,，建議財(cái)政部門加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度，定期開(kāi)展,、分批培訓(xùn),，推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步完善,，促進(jìn)各部門各項(xiàng)事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展,。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作 內(nèi)部控制初步評(píng)價(jià)篇三

根據(jù)省財(cái)政廳的統(tǒng)一部署,，9月份以來(lái)，大冶市財(cái)政局積極采取有效措施,，在全市組織開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,。

一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)全市各行政事業(yè)單位順利開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,，推動(dòng)各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,，市財(cái)政局成立了由黨委書(shū)記、局長(zhǎng)任組長(zhǎng),，分管會(huì)計(jì)工作副局長(zhǎng),，有關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，辦公室工作由會(huì)計(jì)科牽頭,。組織有關(guān)業(yè)務(wù)科室召開(kāi)工作會(huì)議，對(duì)全市內(nèi)控工作進(jìn)行了安排部署,。

二是制定工作方案,。結(jié)合本市實(shí)際,，以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施方案》,，工作方案對(duì)各項(xiàng)工作任務(wù)和要求作出了詳細(xì)規(guī)定。

三是明確目標(biāo)任務(wù),。要求各行政事業(yè)單位嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》的12項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)和填表說(shuō)明,，認(rèn)真自評(píng)打分，逐項(xiàng)檢查內(nèi)部控制建設(shè)情況,，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，并形成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》,。通過(guò)“以評(píng)促建”,，確保在2019年底前按照財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2019〕21號(hào))的要求，如期建立與實(shí)施內(nèi)部控制工作,，提升內(nèi)部控制水平,。

四是開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn),。為進(jìn)一步提高各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作人員的業(yè)務(wù)水平,，市財(cái)政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》培訓(xùn)班，邀請(qǐng)有關(guān)專家進(jìn)行授課,，全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓(xùn),。

五是深入單位督導(dǎo),。市財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室深入全市各對(duì)口行政事業(yè)單位進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查,，解答各種疑難問(wèn)題，確保各單位評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí),、準(zhǔn)確,，推動(dòng)各單位不斷健全內(nèi)部控制體系，提高內(nèi)部控制水平和效果,。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作 內(nèi)部控制初步評(píng)價(jià)篇四

為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳,、監(jiān)察廳、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2019〕212號(hào))文件精神,，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開(kāi)展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作,，根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2019〕1031號(hào))要求，結(jié)合我縣實(shí)際,，提出如下工作方案：

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià),，是指單位在開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià),。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí),，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過(guò)“以評(píng)促建”的方式,，推動(dòng)各單位于2019年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí),，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn),。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,，優(yōu)先選取涉及金額較大,、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn),。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍,、管理架構(gòu),、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià),。

(一)組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2019年8月中旬,，全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,，研究制訂具體實(shí)施方案，精心組織本單位積極開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,。

(二)開(kāi)展評(píng)價(jià),。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2019年9月底前，按照本實(shí)施辦法的要求,，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2019〕21號(hào))為依據(jù),，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件2和附件3),，組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,。

(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分,、扣分情況,、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,，確保在2019年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果,。

縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上,，對(duì)本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告,，作為2019年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告,。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)?？h直各單位,、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2019年11月20日前，向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告,?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法,、取得的成效、存在的問(wèn)題,、工作建議及典型案例等,。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,，附件1),，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作?？h直各單位,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案,，做好前期部署,、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤,、指導(dǎo)督促,。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，認(rèn)真對(duì)照，真實(shí)完整地填寫(xiě)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告,。

(二)加強(qiáng)宣傳督查,。縣直各單位,，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查,。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,，匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成,。

(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政,、監(jiān)察,、審計(jì)等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作 內(nèi)部控制初步評(píng)價(jià)篇五

201x年,，學(xué)校內(nèi)部審計(jì)按照教育部制定的教育審計(jì)基本思路開(kāi)展工作,，取得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建設(shè),，規(guī)范財(cái)務(wù)管理,，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)所具有的預(yù)防,、揭示和抵御的"免疫"功能,。一年來(lái)，學(xué)校內(nèi)審部門共接手各類審計(jì)事項(xiàng)131項(xiàng),，已完成119項(xiàng),，審計(jì)資金總額41,743萬(wàn)元。其中,，校級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查1項(xiàng);經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng),，審計(jì)金額21,087萬(wàn)元;大型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20項(xiàng)，審核金額7,409萬(wàn)元;基建工程跟蹤審計(jì)3項(xiàng),，審計(jì)金額8,058萬(wàn)元;修繕工程竣工結(jié)算審計(jì)74項(xiàng),，審計(jì)金額5,073萬(wàn)元;科研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)審簽12項(xiàng)，審簽金額116萬(wàn)元;其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審計(jì)5項(xiàng),。參與各類項(xiàng)目招投標(biāo)109次,。共提交審計(jì)報(bào)告79份，簽發(fā)審計(jì)意見(jiàn)217份,，提出審計(jì)整改建議17條,，為學(xué)校減少不合理資金支出3,223萬(wàn)元。

學(xué)校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為統(tǒng)領(lǐng),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為抓手,、工程建設(shè)審計(jì)為重點(diǎn)的"三位一體"內(nèi)部審計(jì)工作格局，科學(xué)合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù),，切實(shí)履行好內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能,。

根據(jù)教育部《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)工作的意見(jiàn)》(教財(cái)[2019]12號(hào))的有關(guān)工作要求，審計(jì)處對(duì)學(xué)校2019年1-10月份財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了事中審計(jì)調(diào)查,，目的在于增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的約束力，促進(jìn)預(yù)算規(guī)范管理,。審計(jì)調(diào)查過(guò)程中,，重點(diǎn)關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行情況，并對(duì)近三年有關(guān)經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)調(diào)查分析,。調(diào)查結(jié)果顯示,，截至10月底學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行情況比較好,。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一項(xiàng)政策性、業(yè)務(wù)性,、程序性較強(qiáng)的工作,，審計(jì)處在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn),，完善審計(jì)程序,，做到審計(jì)事項(xiàng)公開(kāi)透明。一是實(shí)施審前公告,。公告期間,，教職工可就被審計(jì)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有關(guān)事項(xiàng)，通過(guò)信息平臺(tái),、信件,、電話、面談等方式,，向組織部,、紀(jì)檢監(jiān)察處、審計(jì)處反映問(wèn)題,。此舉增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的透明度和群眾參與度,。二是實(shí)施審計(jì)約談。召開(kāi)進(jìn)點(diǎn)會(huì),，通報(bào)審計(jì)事項(xiàng),，約談不同層次的教職工代表，充分聽(tīng)取群眾對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的意見(jiàn)和評(píng)價(jià),，并對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履職情況進(jìn)行民主測(cè)評(píng),。三是實(shí)施審計(jì)報(bào)告復(fù)核。對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告披露的每一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),，進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核,，做到事實(shí)清楚、證據(jù)充分,、結(jié)論準(zhǔn)確,，在此基礎(chǔ)上形成審計(jì)報(bào)告初稿，征求被審計(jì)對(duì)象反饋意見(jiàn)后最終定稿,。四是實(shí)施前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接,。根據(jù)審計(jì)結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接以及存在問(wèn)題的后續(xù)整改,，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)和自律意識(shí),，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續(xù)性。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行經(jīng)濟(jì)職責(zé),，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要途徑,。按照《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》要求，學(xué)校召開(kāi)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議,。根據(jù)會(huì)議確定的工作計(jì)劃,，經(jīng)組織部門授權(quán)，審計(jì)處完成了對(duì)動(dòng)畫(huà)學(xué)院,、遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院,、傳播研究院、資產(chǎn)管理處4個(gè)部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。從審計(jì)結(jié)果看,，上述部門領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的總體情況是好的，審計(jì)期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人存在嚴(yán)重的違紀(jì)問(wèn)題,，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和管理漏洞已建議相關(guān)部門整改和落實(shí),。審計(jì)結(jié)果向被審部門和個(gè)人進(jìn)行了反饋，審計(jì)結(jié)果報(bào)告現(xiàn)已提交組織部,。

審計(jì)處始終把工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)列為重點(diǎn),，將事前控制、過(guò)程監(jiān)督和事后結(jié)算審計(jì)有機(jī)結(jié)合起來(lái),，重點(diǎn)監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施,。此項(xiàng)審計(jì)的開(kāi)展，為學(xué)校節(jié)約大量資金,，提高了資金使用效益,，促進(jìn)了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。

本年度共開(kāi)展大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20項(xiàng),，審核金額7,409萬(wàn)元,，審定金額5,945萬(wàn)元，核減金額1,464萬(wàn)元,，核減率19.76%,。通過(guò)審計(jì)事前的介入，有效控制了工程造價(jià),，維護(hù)了學(xué)校合法權(quán)益,。

審計(jì)處繼續(xù)對(duì)學(xué)校3項(xiàng)在建工程實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計(jì)。本年度重點(diǎn)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目為新建圖書(shū)館和教學(xué)樓b棟工程,，跟蹤內(nèi)容主要為項(xiàng)目的變更洽商,。審計(jì)金額 8,058萬(wàn)元，審定金額6,784萬(wàn)元,，審減金額1,274萬(wàn)元,。中藍(lán)二期學(xué)生公寓是中途介入跟蹤,，2019年底已基本完成,，審減金額664萬(wàn)元,。審計(jì)處在跟蹤審計(jì)過(guò)程中堅(jiān)持同步介入，與基建,、設(shè)計(jì),、施工、監(jiān)理等單位共同配合,，全過(guò)程控制工程造價(jià),。為使建設(shè)工程有序順利進(jìn)行，審計(jì),、基建兩部門建立了工程事項(xiàng)通報(bào)制度,。對(duì)工程建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)召開(kāi)內(nèi)部協(xié)調(diào)會(huì),，圍繞問(wèn)題充分發(fā)表建設(shè)性意見(jiàn),，力爭(zhēng)在短時(shí)間內(nèi)把問(wèn)題解決。由于搭建了良好的溝通平臺(tái),，本著理解,、信任、支持和配合的態(tài)度對(duì)待工作,，杜絕互相扯皮與推委,，保證了工程建設(shè)有序和規(guī)范地進(jìn)行。

本年度審計(jì)處共接手各類修繕工程報(bào)審項(xiàng)目86項(xiàng),，完成審計(jì)74項(xiàng),。在已完項(xiàng)目中，審計(jì)金額5,073萬(wàn)元,，審定金額4,588萬(wàn)元,，審減金額485萬(wàn)元，審減率9.6%,，審減率較往年相比有了明顯的下降,。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)對(duì)實(shí)際工程量進(jìn)行核查，力求審計(jì)結(jié)果做到客觀公正,、實(shí)事求是,。建立了報(bào)審工程項(xiàng)目的"三審"制度。即工程管理部門初審,，審計(jì)部門二審,，使用方三審。通過(guò)"三審"結(jié)合,，對(duì)不合理的工程造價(jià)和費(fèi)用堅(jiān)決予以審減,，盡可能地維護(hù)學(xué)校利益不受侵害,。

學(xué)校內(nèi)審部門注重實(shí)踐積累和調(diào)查研究，在工作中積極創(chuàng)新,，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見(jiàn)到實(shí)效,。

一是樹(shù)立建設(shè)性審計(jì)理念。在揭示具體問(wèn)題,、針對(duì)性查處漏洞的基礎(chǔ)上,，更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計(jì)建議,，幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化管理,。二是樹(shù)立審糾結(jié)合理念。注重審計(jì)成果的運(yùn)用,，發(fā)揮審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改對(duì)完善內(nèi)部控制的作用,。使審計(jì)結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X(jué)行動(dòng)，糾正管理偏差,，防范和降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),。三是樹(shù)立和諧審計(jì)理念?？陀^評(píng)價(jià)自身作用,，依法、科學(xué)地開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù),，實(shí)施和諧審計(jì),，形成紀(jì)委、監(jiān)察,、財(cái)務(wù),、資產(chǎn)、后勤,、審計(jì)等多個(gè)部門互動(dòng)的監(jiān)督局面,，建立良好的信息溝通渠道，有效促進(jìn)預(yù)期審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求,，制定了《中國(guó)傳媒大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度》，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度的組織原則與管理職能,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序及審計(jì)對(duì)象的確定方式,，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進(jìn)一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識(shí),。制定了《中國(guó)傳媒大學(xué)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的暫行規(guī)定》,，對(duì)審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)、責(zé)任追究,、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等提出了具體要求,。印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報(bào)審前后相關(guān)工作流程的通知》,，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付,、項(xiàng)目報(bào)審和竣工結(jié)算審計(jì)等各個(gè)階段的具體操作流程,。

打造一支"政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精,、作風(fēng)正"的內(nèi)審隊(duì)伍,，是審計(jì)處隊(duì)伍建設(shè)的奮斗目標(biāo)。一是加強(qiáng)職業(yè)道德教育,，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴(yán)格遵守《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》,，履行職責(zé)時(shí)做到獨(dú)立,、客觀、公正和勤勉,，嚴(yán)守工作紀(jì)律,。二是有針對(duì)性地開(kāi)展教育培訓(xùn)活動(dòng)，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力,。年度內(nèi)共有5人次參加了中國(guó)教育審計(jì)學(xué)會(huì)組織的審計(jì)人員后續(xù)教育培訓(xùn),，通過(guò)培訓(xùn)了解和掌握了開(kāi)展審計(jì)工作的新規(guī)范和新方法，學(xué)以致用,。三是積極鼓勵(lì)審計(jì)人員在職學(xué)習(xí),，提升自身學(xué)歷和專業(yè)技術(shù)職稱水平，為將來(lái)更好的勝任本職工作打基礎(chǔ),。四是加強(qiáng)實(shí)踐鍛煉和溝通能力,，能獨(dú)立承擔(dān)交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問(wèn)題的思路和辦法,，提高崗位勝任能力,。要學(xué)會(huì)與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華,。

審計(jì)處制定印發(fā)了中國(guó)傳媒大學(xué)《關(guān)于2019年度進(jìn)一步規(guī)范教育收費(fèi)工作的實(shí)施意見(jiàn)》,，明確了工作內(nèi)容和要求。所有涉及教育收費(fèi)的責(zé)任單位,，建立健全內(nèi)控制度,，完善收費(fèi)程序，加強(qiáng)收費(fèi)資金管理,，在日常工作中落實(shí)教育收費(fèi)政策,。根據(jù)《實(shí)施意見(jiàn)》安排，審計(jì)處在全校范圍內(nèi)開(kāi)展了春,、秋季教育收費(fèi)自查自糾工作,。根據(jù)檢查結(jié)果,，學(xué)校執(zhí)行國(guó)家教育收費(fèi)政策總體情況較好。針對(duì)個(gè)別存在的收費(fèi)項(xiàng)目,，審計(jì)處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查意見(jiàn)函,，要求將收費(fèi)的依據(jù)、資金使用及管理等情況報(bào)教育收費(fèi)審核辦公室備案,，并提出了相關(guān)意見(jiàn)和建議,。

審計(jì)處在認(rèn)真履行崗位職責(zé)的同時(shí)，積極配合相關(guān)部門做好其他經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審計(jì)監(jiān)督,。完成了校級(jí)及所屬部門銀行對(duì)賬單"審簽"工作;完成科研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)決算審簽12項(xiàng),，審簽金額116萬(wàn)元;參與學(xué)校組織的各類項(xiàng)目招投標(biāo)109項(xiàng);協(xié)助紀(jì)檢監(jiān)察完成了有關(guān)部門往來(lái)資金的賬目核查;配合完成了學(xué)校交辦的"小金庫(kù)" 專項(xiàng)治理檢查等工作。

(一)領(lǐng)導(dǎo)的重視支持是做好內(nèi)審工作的重要前提

領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,，內(nèi)審發(fā)揮的作用也越大,。我們特別注重同校領(lǐng)導(dǎo)的溝通，定期匯報(bào)內(nèi)審工作進(jìn)展情況,，聽(tīng)取校領(lǐng)導(dǎo)的指示和要求,，在工作上取得校領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。由于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的求真務(wù)實(shí)和對(duì)審計(jì)的重視,，為內(nèi)審營(yíng)造了一個(gè)良好的氛圍,，也為工作的順利開(kāi)展提供了有力的保證。

(二)與部門協(xié)調(diào)配合是提升審計(jì)效果的重要支撐

在內(nèi)審工作中,，審計(jì)處與相關(guān)職能部門相互溝通,、協(xié)調(diào)配合，建立部門間聯(lián)動(dòng)機(jī)制,，是提升審計(jì)效果的重要支撐,。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度功能，按照所賦予的工作職責(zé),，各司其職,，齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協(xié)調(diào)工作制度,，促進(jìn)審計(jì)工作順利開(kāi)展,，在"堵、防,、促"等方面幫助被審單位解決問(wèn)題,。三是審計(jì)自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位,，監(jiān)督而不干預(yù)的原則,。

(三)監(jiān)督與服務(wù)并重是體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)價(jià)值的重要途徑

要正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。審計(jì)的目地是通過(guò)監(jiān)督和服務(wù),，幫助學(xué)校和部門加強(qiáng)內(nèi)部管理,，堵塞漏洞,，整章建制，提高效益,。因此,，既要嚴(yán)格依法審計(jì)，糾正被審計(jì)單位的違規(guī)問(wèn)題,，又要從創(chuàng)造價(jià)值和提升管理效益層面提供咨詢和指導(dǎo),，幫助被審單位解決實(shí)際問(wèn)題。

一年來(lái),，學(xué)校內(nèi)審工作雖然取得了一些成績(jī),，但與上級(jí)主管部門、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)以及群眾的要求和期望還有一定的差距,，工作中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和不足之處,。一是內(nèi)審工作覆蓋面有限。一些重要的審計(jì)業(yè)務(wù)如內(nèi)部控制審計(jì),、科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)、大宗設(shè)備采購(gòu)審計(jì)等尚未開(kāi)展,。二是內(nèi)審力量仍顯不足,。內(nèi)審工作長(zhǎng)期面臨工作量大，任務(wù)安排緊,，人員少的局面,，對(duì)審計(jì)工作的質(zhì)量和效率帶來(lái)一定程度的影響。三是內(nèi)審人員專業(yè)面略顯狹窄,，"一專多能"的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)有待鍛煉和提升,。

面對(duì)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作面臨的新形勢(shì)、新任務(wù),、新要求,，我們需要不斷地實(shí)踐和探索，抓住重點(diǎn),，在突出實(shí)效,、突出質(zhì)量、突出特色方面下功夫,，有針對(duì)性地拓寬審計(jì)工作覆蓋面,，細(xì)化審計(jì)工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效果,，加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用力度,，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的支持和關(guān)注下，把學(xué)校的內(nèi)審工作做得更好,。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作 內(nèi)部控制初步評(píng)價(jià)篇六

為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的有關(guān)精神,，按照《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》要求,，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)定，我們對(duì)本單位(部門)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評(píng)價(jià),。

根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》中列明的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)要點(diǎn),，本單位(部門)單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為 分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為 分,，共計(jì) 分,。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為 分,。

本部門在部門本級(jí)及所屬單位各評(píng)價(jià)指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上,，計(jì)算各評(píng)價(jià)指標(biāo)的平均分，加總得出以上綜合性評(píng)價(jià)得分,。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作范圍的單位共計(jì) 家,。(本段僅適用于各中央部門)

本單位(部門)各指標(biāo)具體得分情況如下表：

類別

評(píng)價(jià)指標(biāo)

評(píng)價(jià)得分

單位

層面

(60分)

1. 內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況(14分)

2. 單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況(6分)

3. 對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約情況(8分)

4. 內(nèi)部控制制度完備情況(16分)

5. 不相容崗位與職責(zé)分離控制情況(6分)

6. 內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況(10分)

業(yè)務(wù)

層面

(40分)

7. 預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況(7分)

8. 收支業(yè)務(wù)管理控制情況(6分)

9. 政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理控制情況(7分)

10. 資產(chǎn)管理控制情況(6分)

11. 建設(shè)項(xiàng)目管理控制情況(8分)

12. 合同管理控制情況(6分)

(100分)

評(píng)價(jià)總分

在本單位(部門)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)過(guò)程中，存在扣分情況的指標(biāo)匯總?cè)缦拢?/p>

〔逐項(xiàng)列示存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo),、評(píng)價(jià)要點(diǎn),、扣分分值及扣分原因〕

(一)特別說(shuō)明情況

本單位(部門/部門所屬單位)內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中〔發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失/引起社會(huì)重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)x罪〕,，特將相關(guān)情況說(shuō)明如下：

〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件,、影響及處理結(jié)果〕

〔如本單位(部門)未發(fā)生相關(guān)事件，填寫(xiě)“未發(fā)生相關(guān)情況”〕

(二)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及其評(píng)價(jià)結(jié)果

本單位(部門/部門所屬單位)根據(jù)自身評(píng)價(jià)需求,，自愿將〔填寫(xiě)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)名稱〕等補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)范圍?，F(xiàn)將補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)結(jié)果說(shuō)明如下：

〔具體描述各個(gè)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)的所屬類別、名稱,、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容〕

基于以上評(píng)價(jià)結(jié)果,，本單位(部門)將〔描述與存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)要點(diǎn)相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2019年內(nèi)部控制建立與實(shí)施的重點(diǎn)工作和改進(jìn)方向，并采取以下措施進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果：

〔逐項(xiàng)描述擬采取的進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制體系的工作內(nèi)容,、具體措施,、工作責(zé)任人、牽頭部門,、預(yù)計(jì)完成時(shí)間等〕

單位主要負(fù)責(zé)人：〔簽名〕

〔單位簽章〕

xx單位

2019年xx月xx日

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作 內(nèi)部控制初步評(píng)價(jià)篇七

按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進(jìn)行對(duì)接，幫助指導(dǎo)和梳理公司各部門主要職責(zé),，人員職能量化,，部門相關(guān)制度建設(shè)、各部門日常工作流程等工作任務(wù),。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，切實(shí)提高公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力和各部門人員內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，為公司的長(zhǎng)足發(fā)展扎實(shí)基礎(chǔ)。

根據(jù)國(guó)家財(cái)政部,、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》,、《評(píng)價(jià)指引》)，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)公告[2019]41 號(hào)對(duì)公司內(nèi)控建設(shè),、實(shí)施和公司領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)要求,，結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r，公司于 2019 年 5 月 28 日召開(kāi)了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)啟動(dòng)會(huì)議,，并制訂了下一步工作方案,。截至目前，公司開(kāi)展的主要工作有：

(一)高度重視,，成立內(nèi)控實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機(jī)構(gòu) 為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織,、有計(jì)劃、扎實(shí)有效 地進(jìn)行,，公司成立了內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組,，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控實(shí)施工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào),、分解工作任務(wù)和責(zé)任,。成立內(nèi)部控制規(guī)范項(xiàng)目工作組，牽頭部門為公司投資開(kāi)發(fā)部,。

(二)制定公司內(nèi)控實(shí)施實(shí)施方案

第一步：訪談公司總經(jīng)理,、副總經(jīng)理及各部門主任;第二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架;第三步：指導(dǎo)各部門專員繪制流程圖和編寫(xiě)流程說(shuō)明;第四步：搭建公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)矩陣;第五步：測(cè)試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢,，根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署安排，公司各個(gè)部門已開(kāi)始進(jìn)行流程圖及流程描述的繪制和編寫(xiě)工作,。,。

(三)組織公司內(nèi)控專員進(jìn)行培訓(xùn)

為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識(shí)公司于2019年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓(xùn)，培訓(xùn)主要由深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對(duì)各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制,、繪圖軟件運(yùn)用,、流程描述的編寫(xiě)方面進(jìn)行了培訓(xùn)，并規(guī)定了本周的工作任務(wù)及完成上交時(shí)間,。

(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細(xì)工作計(jì)劃,，明確工作內(nèi)容和目標(biāo)根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實(shí)施,。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個(gè)階段實(shí)施：

第一階段 項(xiàng)目計(jì)劃與啟動(dòng),。明確各部門內(nèi)控專職負(fù)責(zé)人員，明確職責(zé)分工,，由各部門專員主導(dǎo)負(fù)責(zé)繪制部門流程圖和編寫(xiě)流程說(shuō)明及風(fēng)險(xiǎn)矩陣,。內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織內(nèi)控工作按要求實(shí)施，并負(fù)責(zé)組織各部門專員參加內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn)。

第二階段 內(nèi)控流程梳理,。通過(guò)對(duì)公司內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理,，了解公司管理現(xiàn)狀，建立公司內(nèi)部控制文檔(流程

圖,、流程描述,、輸出文檔)，識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制,，找出各個(gè)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，加強(qiáng)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控。

第三階段 內(nèi)部控制檢測(cè)與評(píng)價(jià),。通過(guò)對(duì)標(biāo)監(jiān)管要求及企業(yè)管理實(shí)踐,，編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣及自查表，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表,。

目前,，水電四局投資公司內(nèi)控實(shí)施工作正在有序推進(jìn)中。

第一,、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實(shí)施工作方案穩(wěn)步推進(jìn),，按計(jì)劃目 標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測(cè)評(píng),、項(xiàng)目總結(jié)與報(bào)告等各階段內(nèi)控實(shí)施工作任務(wù),，確保內(nèi)控實(shí)施與評(píng)價(jià)工作平穩(wěn)、有序,、順利進(jìn)行,，保證內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長(zhǎng)效運(yùn)行。

第二,、深入貫徹實(shí)施公司內(nèi)部控制體系,，公司將制定完善的 公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于公司進(jìn)一步完善公司治理,，更有效的實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略,，有助于公司進(jìn)一步健全戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的管控措施，防范各類風(fēng)險(xiǎn),，提升公司管理水平,，夯實(shí)公司發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力支持,。

第三,、進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與,。通過(guò)加強(qiáng)宣傳,、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)公司各部門,、各級(jí)員工要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求,，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法,，在全公司形成

“人人學(xué)內(nèi)控,、人人講內(nèi)控、個(gè)個(gè)受約束”的良好氣氛,，促進(jìn)公司建立系統(tǒng),、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制,。

根據(jù)上述工作,，我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗(yàn)，主要有以下方面：

(一)正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的重要意義,，明確內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo);實(shí)施以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范,，全面提升企業(yè)管理水平，更有效的實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略,，實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和可持續(xù)發(fā)展,。因此，規(guī)范的內(nèi)部控制實(shí)施既是政府強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)管的有效措施,，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力,。全面實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的公司內(nèi)部控制體系,，有助于進(jìn)一步完善公司治理,，健全戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等方面的管控措施,，防范和化解公司內(nèi)、外部的各類風(fēng)險(xiǎn),，有利于維護(hù)社會(huì)公眾合法權(quán)益,。實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實(shí)到位的重要標(biāo)志，是加強(qiáng)公司管理,，是公司實(shí)現(xiàn)全面,、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力，是企業(yè)強(qiáng)化規(guī)范經(jīng)營(yíng)提升管理的需要,，也是外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督保障的需要,。水電四局投資開(kāi)發(fā)有限公司，嚴(yán)格執(zhí)行加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)的工作目標(biāo),，以規(guī)范管理,、防范風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，從建立健全內(nèi)部控制制度入手,，根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的相關(guān)要求,，系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并加以完善，著力規(guī)范業(yè)務(wù)流程,，明確崗位職責(zé),，強(qiáng)化制約，落實(shí)責(zé)任追

究,，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系,，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。

(二)管理層高度重視,、全員積極參與,。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，邀請(qǐng)深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對(duì)公司內(nèi)控工作進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn),，同時(shí)明確牽頭部門,，安排專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，形成了以公司高管決策,、協(xié)調(diào),，各業(yè)務(wù)部門為制度建設(shè)主體，職能部門協(xié)調(diào),、組織的工作機(jī)制;內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作小組具體負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì),、運(yùn)行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進(jìn)情況,，反饋相關(guān)信息;各部門,、各建設(shè)部負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控流程的梳理，管理制度的完善,、執(zhí)行,，內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)以及內(nèi)部控制缺陷的整改等。

(三)廣泛學(xué)習(xí)內(nèi)部控制規(guī)范,，積極開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn),，營(yíng)造學(xué)內(nèi)控，講內(nèi)控,，守規(guī)章的氛圍; 2019 年5月公司高管,、職能部門,、建設(shè)部及各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開(kāi)的內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)專題會(huì)議，同時(shí)公司為各部門,、各建設(shè)部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權(quán)威的學(xué)習(xí)資料,，要求各部門組織員工學(xué)習(xí)。通過(guò)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),，更新管理理念,，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法,，在部門內(nèi)部營(yíng)造良好的開(kāi)展內(nèi)控氛圍,。