總結(jié)是寫(xiě)給人看的,，條理不清,，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然,，這樣就達(dá)不到總結(jié)的目的,。優(yōu)秀的總結(jié)都具備一些什么特點(diǎn)呢？又該怎么寫(xiě)呢,？以下是小編精心整理的總結(jié)范文,，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友,。

投資審計(jì)人員工作總結(jié)篇一

一,、我縣固定資投資審計(jì)的發(fā)展歷程和工作成績(jī)。

我縣固定投資審計(jì)工作始于20__年,，以前由審計(jì)中心和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì),，審計(jì)中心收入20余萬(wàn)元，審計(jì)的范圍也只是對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行審定,，更多的是停留在服務(wù)上,。從20__年開(kāi)始，局機(jī)關(guān)設(shè)立了基建審計(jì)組,，對(duì)固定資產(chǎn)投產(chǎn)進(jìn)行了全面審計(jì),，建立了一系列的工作制度,，工作性質(zhì)由單一的服務(wù)轉(zhuǎn)向服務(wù)與監(jiān)督并重，大膽揭示建設(shè)領(lǐng)域存在的問(wèn)題,。三年來(lái),，審計(jì)項(xiàng)目62個(gè)，審計(jì)金額32000余萬(wàn)元,，審減金額3542萬(wàn)元,，收繳財(cái)政277萬(wàn)元。

二,、實(shí)踐中取得的工作體會(huì)

我縣固定資產(chǎn)投資審計(jì)監(jiān)督之所以取得了較好的效果,，其經(jīng)驗(yàn)歸納起來(lái)主要有以下幾點(diǎn)：

(一)爭(zhēng)取縣委政府的重視和支持，為固定資產(chǎn)投資審計(jì)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境,。

20__年初,，我們由局長(zhǎng)親自帶隊(duì)，到邵東,、隆回,、新寧、城步等縣學(xué)習(xí)基建審計(jì)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),，回來(lái)后立即向縣政府領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。確定：凡縣本級(jí)財(cái)政全額撥款的投資項(xiàng)目由財(cái)政按核減工程造價(jià)的10%獎(jiǎng)勵(lì)審計(jì)工作經(jīng)費(fèi);凡財(cái)政差額撥款和單位自籌的投資項(xiàng)目,，向建設(shè)單位按核減工程造價(jià)的10%收繳財(cái)政,。這些政策措施的制定，極大地調(diào)動(dòng)了審計(jì)人員的工作積極性,，三年來(lái),，共為國(guó)家節(jié)約資金、核減造價(jià)3524萬(wàn)元,。_年8月19日洞口縣人民政府又下發(fā)了洞政辦發(fā)[_]70號(hào)《關(guān)于印發(fā)洞口縣國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督規(guī)定的通知》,，進(jìn)一步以文件的形式規(guī)定國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)范圍、程序,、內(nèi)容和職責(zé),。明確規(guī)定審計(jì)核減資金初審的按核減額度的10%上繳財(cái)政，復(fù)審的建設(shè)單位多付工程款全額收繳財(cái)政;建設(shè)單位隱瞞截留收入的,，全額追回并收繳財(cái)政,。審計(jì)決定不能按時(shí)執(zhí)行的，由財(cái)政直接扣繳,。為今后加大基建審計(jì)力度創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境,。

(二)堅(jiān)持依法審計(jì)，客觀公正,，切實(shí)保證審計(jì)質(zhì)量,。依法審計(jì)是審計(jì)工作的原則,，客觀公正是審計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)。

(三)堅(jiān)持全面審計(jì),、大膽揭示建設(shè)領(lǐng)域存在的突出問(wèn)題,。

三年來(lái)，我們對(duì)固定資產(chǎn)投產(chǎn)審計(jì)堅(jiān)持全面審計(jì)的思路,，從單一的工程造價(jià)審計(jì)轉(zhuǎn)變整個(gè)資金使用的合理性,、合法性、效益性進(jìn)行了審計(jì),，大膽揭示了一些建設(shè)領(lǐng)域的突出問(wèn)題,，提高了資金使用效果。

如：在縣污水處理廠建設(shè)中揭示了損失浪費(fèi),、規(guī)避招標(biāo)等問(wèn)題,。在縣一大橋改造工程的審計(jì)中揭示了承包主體不合規(guī)、違規(guī)分包等問(wèn)題,。農(nóng)業(yè)局標(biāo)準(zhǔn)糧田建設(shè)中審計(jì)揭示了專項(xiàng)資金使用不規(guī)范,，專款不專用的問(wèn)題,。在水利病險(xiǎn)水庫(kù)資金審計(jì)中,，揭示了地方配套資金不到位的問(wèn)題,。

(四)堅(jiān)持服務(wù)與監(jiān)督并重,，拓寬審計(jì)思路，采取靈活機(jī)動(dòng)的審計(jì)方法,。

固定資產(chǎn)投資的審計(jì)的項(xiàng)目具有周期長(zhǎng),、投資大、控制環(huán)節(jié)多,、零散項(xiàng)目多的特點(diǎn),，我們針對(duì)這一情況，在工作中注意把監(jiān)督與服務(wù)有機(jī)的結(jié)合起來(lái),，認(rèn)真體現(xiàn)“服務(wù)”意識(shí),，努力改變工作作風(fēng)。如縣工業(yè)新城區(qū)的建設(shè),、縣城市基礎(chǔ)設(shè)施中的工程項(xiàng)目我們做到了隨到隨審的辦法,，對(duì)審計(jì)核減收繳采取“總額包干，分期結(jié)算”的辦法,，取得了很好的效果,。

(五)審計(jì)關(guān)口前移，逐步推進(jìn)“從過(guò)去事后竣工決算審計(jì),，向事前預(yù)防,、事中控制,、事后監(jiān)督”的工作方法。

針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn),，建設(shè)過(guò)程中的決策,、規(guī)劃、設(shè)計(jì),、采購(gòu),、招標(biāo)、施工,、監(jiān)理等任一管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞,，都可能導(dǎo)致無(wú)法挽回的損失浪費(fèi)，從而影響投資的經(jīng)濟(jì)性,、效率性和效果性,。為防止工程建設(shè)過(guò)程的損失浪費(fèi)，提高資金使用效果,，我們本著真實(shí),、合法、有效的原則,，逐步推進(jìn)了對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行全過(guò)程,、全方位的審計(jì)監(jiān)督，將事前預(yù)防,、事中控制和事后監(jiān)督有機(jī)的結(jié)合起來(lái),，使審計(jì)工作貫穿于工程實(shí)施的每一個(gè)階段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,、解決問(wèn)題,，實(shí)現(xiàn)了從源頭上制止決策失誤、在事中控制違規(guī)操作,、于事后保證工程決

算和工程款結(jié)算的真實(shí)合法,，將損失浪費(fèi)杜絕在工程建設(shè)過(guò)程中，解決了“秋后算賬”的弊端,，達(dá)到了“控制建設(shè)成本,、提高投資效益”的目的。

三,、存在的問(wèn)題

經(jīng)過(guò)幾年來(lái)的不斷努力,，我縣固定資產(chǎn)投資審計(jì)雖然不斷規(guī)范，逐漸步入法制化,、制度化,、規(guī)范化的軌道，取得了較好的成績(jī)，但目前仍存在一些問(wèn)題和不足,，固定投資審計(jì)機(jī)構(gòu)不健全,，人員少、任務(wù)重的矛盾仍十分突出,，審計(jì)人員素質(zhì)仍有待于進(jìn)一步提高等,，都阻礙和制約著我縣固定投資審計(jì)工作進(jìn)一步發(fā)展。

我們相信,，在縣委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，在上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的強(qiáng)力支持下，駕馭著“治理整頓建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題”東風(fēng),，一定可以在固定資產(chǎn)投資審計(jì)方面再有新突破,，再上新臺(tái)階。

_工作計(jì)劃：

建立健全審計(jì)復(fù)核制度_年,，為完善審計(jì)質(zhì)量控制體系,，明確審計(jì)行為，提升審計(jì)成果質(zhì)量和審計(jì)工作水平,，審計(jì)局配備了總審計(jì)師,，并在7月初出臺(tái)了《__縣審計(jì)局審計(jì)復(fù)核工作辦法》?！掇k法》進(jìn)一步明確了三級(jí)復(fù)核制度,，有效促進(jìn)審計(jì)人員樹(shù)立嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和質(zhì)量意識(shí),。

推進(jìn)財(cái)政審計(jì)一體化工作_年,，__縣審計(jì)局根根據(jù)省廳《關(guān)于推進(jìn)財(cái)政審計(jì)一體化工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，結(jié)合審計(jì)縣實(shí)際,，審計(jì)局于10月份出臺(tái)《__縣審計(jì)局關(guān)于財(cái)政審計(jì)一體化工作的實(shí)施意見(jiàn)》,，意見(jiàn)中對(duì)財(cái)政審計(jì)一體化的工作目標(biāo),、范圍和內(nèi)容做了規(guī)定,。

推進(jìn)審計(jì)回訪制度_年，__縣審計(jì)局為全面落實(shí)審計(jì)署關(guān)于開(kāi)展“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、提高質(zhì)量”年活動(dòng),，提高審計(jì)工作質(zhì)量，審計(jì)局于_年1月份開(kāi)展對(duì)被審計(jì)單位的審計(jì)回訪工作,，回訪的內(nèi)容包括審計(jì)決定,、審計(jì)意見(jiàn)和建議的采納落實(shí)情況、審計(jì)人員的工作態(tài)度,、作風(fēng)紀(jì)律情況以及聽(tīng)取新形勢(shì)下對(duì)審計(jì)工作的建議和要求,。以維護(hù)審計(jì)權(quán)威，提高審計(jì)質(zhì)量，樹(shù)立審計(jì)人員廉潔從審意識(shí),，同時(shí)促進(jìn)被審計(jì)單位進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理,。

投資審計(jì)人員工作總結(jié)篇二

20xx年，我縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在縣委縣政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和市審計(jì)局的悉心指導(dǎo)下,，圍繞中心,、服務(wù)大局，科學(xué)統(tǒng)籌,、創(chuàng)新舉措,、精心組織、集中力量,，在組織部,、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)的共同參與下，在被審計(jì)對(duì)象及其單位的積極配合下,，圓滿完成了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)各項(xiàng)工作任務(wù),。

一、建立長(zhǎng)效機(jī)制,，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督

(一)建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任輪審工作機(jī)制,。今年我縣把80個(gè)縣級(jí)一級(jí)預(yù)算單位主要領(lǐng)導(dǎo)和15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委書(shū)記、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)共計(jì)110名干部納入審計(jì)對(duì)象,，并在三年內(nèi)全部輪審一遍,，實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，實(shí)現(xiàn)

“一次審三年,、三年審一遍”的總體目標(biāo),。縣委縣政府印發(fā)了《縣科局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暨財(cái)政財(cái)務(wù)審計(jì)規(guī)劃(20xx-20xx》,，將審計(jì)范圍,、內(nèi)容、重點(diǎn),、措施一一明確,，提高領(lǐng)導(dǎo)干部在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任時(shí)的自我約束力。在具體實(shí)施中,，堅(jiān)持把握三個(gè)原則：堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)審計(jì)相結(jié)合,，突出經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);堅(jiān)持任中審計(jì)與離任審計(jì)相結(jié)合，以任中審計(jì)為主;堅(jiān)持鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部同步審計(jì),。

(二)突出重要崗位和重點(diǎn)領(lǐng)域干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。一是突出對(duì)涉及行政審批、行政執(zhí)法,、行政性收費(fèi),、項(xiàng)目投資大、專項(xiàng)資金多、財(cái)政資金量大的單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，規(guī)劃中共有28名干部納入重點(diǎn)崗位和重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)徲?jì)監(jiān)督范圍,。二是突出對(duì)涉及5000萬(wàn)元以上的重大項(xiàng)目管理干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，目前已對(duì)我縣涉及光明新城,、兩化互動(dòng),、新壩水庫(kù)、工業(yè)園區(qū)組團(tuán)項(xiàng)目管理的干部共計(jì)11名,，納入重點(diǎn)審計(jì)監(jiān)督范圍,。三是突出對(duì)國(guó)家惠民政策資金管理使用干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，目前已對(duì)社保資金,、民族地區(qū)十年行動(dòng)發(fā)展資金,、學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改良計(jì)劃資金、保障性住房建設(shè),、農(nóng)村沼氣池建設(shè),、生豬養(yǎng)殖場(chǎng)建設(shè)等國(guó)家惠民資金管理使用的干部共計(jì)7名，納入重點(diǎn)審計(jì)監(jiān)督范圍,。

二,、剖析發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履職

今年我縣安排了3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的黨委書(shū)記,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)和4個(gè)縣級(jí)單位的主要負(fù)責(zé)人共10個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目,。從審計(jì)情況看，領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任總體情況較好,，都能積極主動(dòng)開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng),，極大地促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。但在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任還存在以下問(wèn)題：

(一)財(cái)經(jīng)法規(guī)知識(shí)欠缺,，財(cái)務(wù)管理能力有待加強(qiáng),。我縣絕大多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部基礎(chǔ)教育都不是經(jīng)濟(jì)類專業(yè)，財(cái)經(jīng)法律法規(guī)知識(shí)學(xué)習(xí)不夠,，加之各單位財(cái)務(wù)人員參謀助手作用發(fā)揮不夠,，沒(méi)有很好地把好第一道關(guān)口。在今年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,，領(lǐng)導(dǎo)干部履行財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題涉及金額164萬(wàn)元,，其中違反規(guī)定擴(kuò)大開(kāi)支范圍27萬(wàn)元,，違規(guī)收費(fèi)15萬(wàn)元,，擠占挪用滯留專項(xiàng)資金54萬(wàn)元，應(yīng)繳未繳財(cái)政收入26萬(wàn)元,，應(yīng)列未列固定資產(chǎn)29萬(wàn)元,，其它問(wèn)題資金13萬(wàn)元。

(二)經(jīng)濟(jì)規(guī)則把握不夠，經(jīng)濟(jì)管理水平有待提高,。每一筆具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),，都是以一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)形態(tài)表現(xiàn)出來(lái)的，都附帶有一定的條件和約束,，都有相關(guān)法律法規(guī)和國(guó)家政策指導(dǎo)實(shí)施,，表現(xiàn)最多的形式是專項(xiàng)資金和工程項(xiàng)目。往往上級(jí)安排經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施時(shí)間要求緊,、工作任務(wù)繁重,，領(lǐng)導(dǎo)干部注重抓工作的落實(shí)和效果，忽略了工作任務(wù)涉及相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)掌握,，缺少科學(xué)論證和依法審查環(huán)節(jié),，導(dǎo)致管理不規(guī)范和程序不合法，甚至決策失誤或欠妥,。

在今年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,，領(lǐng)導(dǎo)干部在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理決策方面存在的主要問(wèn)題有：一是專項(xiàng)資金管理問(wèn)題涉及金額200多萬(wàn)元，就其原因沒(méi)有嚴(yán)格按照各項(xiàng)專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定管理使用和實(shí)施項(xiàng)目,，存在擠占挪用滯留等現(xiàn)象;二是工程項(xiàng)目管理問(wèn)題涉及金額約1100多萬(wàn)元,，就其原因沒(méi)有嚴(yán)格按照《政府投資項(xiàng)目管理辦法》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)預(yù)算,、招投標(biāo),、工程施工、竣工驗(yàn)收,、決算審計(jì),、結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，部分項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)了程序不合法,、管理不規(guī)范的現(xiàn)象,。

(三)內(nèi)控制度不夠健全，監(jiān)督執(zhí)行力度有待加強(qiáng),。用制度管人,，按規(guī)則辦事，是作為一名領(lǐng)導(dǎo)干部做好工作的前提,。不僅要根據(jù)單位實(shí)際情況制定科學(xué)可行的規(guī)章制度,，更要抓好各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行和落實(shí)，單位領(lǐng)導(dǎo)不僅要抓好執(zhí)行,，更要帶頭遵守作表率,。從審計(jì)情況看，絕大多數(shù)單位都制定有財(cái)務(wù)制度,、會(huì)議制度,、接待制度,、小車管理制度、三重一大制度等比較健全的規(guī)章管理制度,，也能較好地執(zhí)行各項(xiàng)制度,。但極少數(shù)單位還存在管理制度十分簡(jiǎn)單，操作性不強(qiáng),，執(zhí)行力不足,，監(jiān)督機(jī)制不健全，一定程度上影響單位工作效率和質(zhì)量,。

三,、強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，注重經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)效

(一)制定結(jié)果運(yùn)用辦法,。今年我縣為加強(qiáng)干部日常管理監(jiān)督,，制定了《縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用試行辦法》，辦法要求整合紀(jì)檢監(jiān)察,、組織,、財(cái)政、審計(jì),、被審計(jì)單位等五個(gè)部門(mén)力量,，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，并明確規(guī)定了五個(gè)部門(mén)的在運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的職責(zé)分工,。

(二)強(qiáng)化“五方”結(jié)果運(yùn)用,。審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施審計(jì)后，要及時(shí)按規(guī)定向縣委,、政府及組織,、紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政等部門(mén)提交領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告,，并按各自職責(zé)分工作好審計(jì)結(jié)果運(yùn)用：縣委縣政府著重了解領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的總體情況;組織部門(mén)側(cè)重了解領(lǐng)導(dǎo)干部綜合素質(zhì)和履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的能力水平;紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政和違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題;財(cái)政部門(mén)側(cè)重于財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理監(jiān)督;審計(jì)部門(mén)根據(jù)審計(jì)查處問(wèn)題,，提出審計(jì)建議。

(三)注重審計(jì)成果轉(zhuǎn)化,。今年開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的10名干部中,，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題28個(gè)，審計(jì)處理資金152萬(wàn)元,、處罰資金15萬(wàn)元;提出審計(jì)建議35條(其中向被審計(jì)單位建議31條,，向結(jié)果運(yùn)用部門(mén)建議4條)，建議采納35條,，被審計(jì)單位修改和完善制度13個(gè);撰寫(xiě)審計(jì)要情5期,，審計(jì)信息8條，調(diào)研文章5篇,，領(lǐng)導(dǎo)批示5件,，共性問(wèn)題得到高度重視,，并將在下一步的體制機(jī)制建設(shè)中予以采納運(yùn)用,。

投資審計(jì)人員工作總結(jié)篇三

20--年集團(tuán)審計(jì)室在董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下,、在各企業(yè)的相互配合下，嚴(yán)格按照“獨(dú)立,、客觀,、公正、廉潔”的審計(jì)行為準(zhǔn)則,，認(rèn)真地處理每一項(xiàng)審計(jì)工作,，基本完成了年初制定的工作目標(biāo)。現(xiàn)將本年度的審計(jì)工作做如下簡(jiǎn)要總結(jié)：

一,、規(guī)范流程,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

通過(guò)各項(xiàng)審計(jì)，規(guī)范物資流程管理,，規(guī)避企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn),，履行好審計(jì)監(jiān)督與審計(jì)服務(wù)的雙重職能。

上半年審計(jì)室針對(duì)流程規(guī)范進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì),，特別對(duì)集團(tuán)公司各類物資操作流程規(guī)范進(jìn)行全面檢查,，從此次專項(xiàng)流程檢查的情況分析，各企業(yè)還是存在較多問(wèn)題和隱患,?？傮w上講，新建企業(yè)問(wèn)題多,，老企業(yè)問(wèn)題少;細(xì)節(jié)方面問(wèn)題多,，宏觀方面問(wèn)題少，各類倉(cāng)庫(kù)則是流程問(wèn)題的多發(fā)地帶,。同時(shí),，各企業(yè)間出現(xiàn)了不少通病，比如產(chǎn)品調(diào)換過(guò)程不規(guī)范,、外發(fā)零備件維修的定價(jià)問(wèn)題等等,。

下半年審計(jì)室再次進(jìn)行復(fù)查，各分公司雖就部分問(wèn)題和隱患進(jìn)行了整改,，但還是發(fā)現(xiàn)不少問(wèn)題沒(méi)有完全整改到位,。這說(shuō)明我們的日常工作中，特別是在流程方面要經(jīng)常性,、全方位地進(jìn)行進(jìn)行跟蹤監(jiān)督或后續(xù)審計(jì),，督促被審單位舉一反三進(jìn)行整改，真正體現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督的價(jià)值和意義,，實(shí)現(xiàn)管理的有效和長(zhǎng)效,。

二,、強(qiáng)化控制、督促落實(shí)

內(nèi)部審計(jì)另一個(gè)非常重要的作用就是強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)采取的各項(xiàng)措施,，督促這些措施及條例的有效實(shí)施,。

審計(jì)室對(duì)下發(fā)的各項(xiàng)規(guī)章管理制度的執(zhí)行與實(shí)施情況進(jìn)行檢查并督促各成員企業(yè)落實(shí)到位，除對(duì)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行督促實(shí)施,，并對(duì)相關(guān)條款進(jìn)行重申外,，還重點(diǎn)物資使用及報(bào)廢情況等各項(xiàng)規(guī)定的執(zhí)行情況進(jìn)行督查，確保相關(guān)制度得到有效貫徹,。

三,、親密合作、有效溝通

這一年來(lái),，審計(jì)室堅(jiān)持以現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)為主,，審計(jì)來(lái)源全部進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，杜絕審計(jì)依據(jù)的虛假性,，并且不斷與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),、各崗位員工及外來(lái)客戶進(jìn)行溝通交流，盡可能全面掌握各方面的信息,，不斷地提高自身的業(yè)務(wù)技術(shù)能力,，從而更好地全面開(kāi)展審計(jì)工作。

四,、防險(xiǎn)增值,、實(shí)時(shí)監(jiān)控

內(nèi)部審計(jì)主要是以防為主，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平,、降低企業(yè)成本費(fèi)用,，提

高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo),。審計(jì)室日常主要工作分為常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì),。

(一)常規(guī)審計(jì)

審計(jì)室在常規(guī)審計(jì)中一絲不茍，除對(duì)兩大倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行經(jīng)常性盤(pán)點(diǎn)和監(jiān)督外,，還對(duì)各個(gè)企業(yè)資金進(jìn)行不定期月度核查使資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況得到有效監(jiān)控,，對(duì)應(yīng)收款情況及帳齡進(jìn)行分析使應(yīng)收款回收情況保持在集團(tuán)規(guī)定的正常范圍內(nèi)等等。

(二)專項(xiàng)審計(jì)

在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)及督促下,，在20--年度審計(jì)室主要進(jìn)行了五十幾項(xiàng)大大小小的專項(xiàng)審計(jì),，包括資金使用，工程決算,，工程招標(biāo),，應(yīng)收帳款，投入產(chǎn)出等等,，涉及到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的方方面面,。

五,、內(nèi)部審計(jì)工作存在的主要問(wèn)題

回顧一年來(lái)的工作，公司的審計(jì)工作仍然存在一些問(wèn)題和不足：

一是工作做得不夠到位,，造成部分單位及個(gè)人對(duì)審計(jì)工作認(rèn)識(shí)不足,，對(duì)“審計(jì)”存在恐懼感，抵觸感,。沒(méi)能讓公司上下形成共識(shí),，認(rèn)為：內(nèi)部審計(jì)不僅是監(jiān)督,，更是一種特殊的企業(yè)管理活動(dòng),，是公司經(jīng)營(yíng)管理工作的重要組成部分，公司內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié);

二是審計(jì)人員的數(shù)量和素質(zhì)尚未能完全適應(yīng)公司系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)安全的需要,，審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)和隊(duì)伍結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步改善,、審計(jì)水平有待提高;

三是審計(jì)工作質(zhì)量保證體系尚未完全建立，有效的審計(jì)監(jiān)督的約束機(jī)制尚未形成;

四是內(nèi)控審計(jì)工作的開(kāi)展亟待加強(qiáng),。