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出納的基本工作篇1

二,、負責支票,、匯票、發(fā)票,、收據(jù)管理,。

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,，并負責保管財務(wù)章。

四,、負責報銷差旅費的工作。

1,、員工出差分借支和不可借支,，若需要借支就必須填寫借支單,，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核,，確認無誤后,，由出納發(fā)款,。

2、員工出差回來后,，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,，先交由證明人簽名,，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷,，再經(jīng)會計審核后,，由出納給予報銷,。

五,、員工工資的發(fā)放,。

A 現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的,，要當面點清金額,，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責任人負責,。

2,、現(xiàn)金一經(jīng)付清,，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責,。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,，不得"坐支".

4,、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符,。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧,。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處,。

5,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批,。

6,、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字,，批準并用借支單借款,。若無批準借款,，引起糾紛，由責任人自負,。

B 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù),。

2,、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單,。

3,、保管好各種空白支票,，不得隨意亂放,。

4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。

C 報銷審核

1,、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,，證明人是否簽字,。 若無,，應(yīng)補。

2,、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改,。 若有，問明原因或不予報銷,。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,，若有,，應(yīng)分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷,，也不得稅前扣除，鐘書補充),。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項,。若超過,，應(yīng)重填,。

5、大,、小金額是否相符,。 若不相符,，應(yīng)更正重填。

6,、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷,。若不屬,，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因,，應(yīng)經(jīng)審批,。

7,、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,，不予報銷

出納崗位的職責是什么

出納崗位的職責一般包括：

(1)辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù);

(2)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;

(3)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券;

(4)保管有關(guān)印章,、空白收據(jù)和空白支票。

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