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小企業(yè)財務(wù)制度簡單版 小企業(yè)財務(wù)制度及報銷流程篇一

1,、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付,，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理,；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán),。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政,、稅務(wù),、審計等部門的檢查、監(jiān)督,，保證會計資料合法,、真實、及時,、準(zhǔn)確,、完整。

二,、財務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1,、對崗位設(shè)置,、人員配備、核算組織程序等提出方案,。同時負(fù)責(zé)選拔,、培訓(xùn)和考核財會人員。

2,、貫徹國家財稅政策,、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式,，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核,。

3、進行成本費用預(yù)測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用,、提高經(jīng)濟效益,。

4、其他相關(guān)工作,。

（二）財務(wù)主管職責(zé)

1,、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。

2,、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置,、人員配備、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見,。

3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理,、教育,、培訓(xùn)和考核。

4,、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定,，推行會計電算化管理方式等。

5,、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,，加強財務(wù)管理。

6,、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測,、計劃,、核算、分析決策和管理,，做好對本部門工作的指導(dǎo),、監(jiān)督、檢查,。

7,、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行,；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核,。

8,、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件,、憑證,、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀,。

9、參與價格及工資,、獎金,、福利政策的制定。

10,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

（三）會計職責(zé)

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳,、報賬，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,、處理及時,；

2、發(fā)票開具和審核,，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理,、審核,、匯總,，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報,；

3,、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作,；

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

（四）出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫,。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時核對,，保證帳實相符。

三,、現(xiàn)金管理制度

1,、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2,、建立和健全現(xiàn)金日記賬簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存,。作到日清月結(jié),，帳實相符。

3,、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行,。

4、出納收取現(xiàn)金時,，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人,、業(yè)務(wù)部門,、出納、會計各留存一聯(lián)。

5,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）,。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）,。

6,、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章,，防止重復(fù)報銷。

四,、支票管理

1,、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé),。

2,、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后,。

3,、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人、繳款部門,、出納,、會計各留存一聯(lián)。

4,、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理,、財務(wù)主管（經(jīng)理）,、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。

5,、所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。

五,、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管,。

2,、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

六,、現(xiàn)金,、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后,，應(yīng)將庫存現(xiàn)金,、銀行存款的上存、收入,、支出,、結(jié)存情況，編制“出納報告表”,，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查,。

2,、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對,。

3,、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

小企業(yè)財務(wù)制度簡單版 小企業(yè)財務(wù)制度及報銷流程篇二

第一條為了進一步規(guī)范中小學(xué)校的財務(wù)行為,，加強財務(wù)管理和監(jiān)督,，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)健康發(fā)展,，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和國家有關(guān)法律制度,，結(jié)合中小學(xué)校特點，制定本制度,。

第二條本制度適用于各級人民政府和接受國家經(jīng)常性資助的社會力量舉辦的普通中小學(xué)校,、中等職業(yè)學(xué)校、特殊教育學(xué)校,、工讀教育學(xué)校,、成人中學(xué)和成人初等學(xué)校。

其他社會力量舉辦的上述學(xué)?？梢詤⒄毡局贫葓?zhí)行,。

第三條中小學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針,；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家,、學(xué)校和個人三者利益的關(guān)系,。

第四條中小學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行,，完整,、準(zhǔn)確編制學(xué)校決算，真實反映學(xué)校財務(wù)狀況,；依法籌集教育經(jīng)費,，努力節(jié)約支出；建立健全財務(wù)制度,，加強經(jīng)濟核算,，實施績效評價，提高資金使用效益,；加強資產(chǎn)管理,，合理配置和有效利用資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失,；加強對學(xué)校經(jīng)濟活動的財務(wù)控制和監(jiān)督,，防范財務(wù)風(fēng)險。

第五條中小學(xué)校財務(wù)管理實行校長負(fù)責(zé)制,。學(xué)校的財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下,，由學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理。

第六條中小學(xué)校以校為單位進行會計核算,。

實行“集中記賬,，分校核算”的，不改變學(xué)校財務(wù)管理權(quán),。即在一定區(qū)域內(nèi),，由縣級財政和教育部門確定的會計核算機構(gòu)統(tǒng)一辦理區(qū)域內(nèi)中小學(xué)校的會計核算,，學(xué)校設(shè)置報賬員，在校長領(lǐng)導(dǎo)下,，管理學(xué)校的財務(wù)活動，統(tǒng)一在會計核算機構(gòu)報賬。

具體采取何種方式,，由地方財政和教育部門根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況確定,。

第七條中小學(xué)校財會人員的任職條件,、工作職責(zé),、工作權(quán)限,、專業(yè)技術(shù)職務(wù)、任免獎罰,，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家會計法律制度執(zhí)行。

第八條非獨立核算的勤工儉學(xué)、社會服務(wù)和經(jīng)營等項目的財務(wù)活動，由學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理,。

義務(wù)教育階段學(xué)校按照國家有關(guān)規(guī)定不得從事經(jīng)營活動。

第九條中小學(xué)校食堂應(yīng)當(dāng)堅持公益性和非營利性原則，在學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理下,，實行單獨核算,，定期公開賬務(wù),。

第十條中小學(xué)校預(yù)算是指中小學(xué)校根據(jù)教育事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和計劃編制的年度財務(wù)收支計劃,。

中小學(xué)校預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。

第十一條國家對中小學(xué)校實行核定收支,、定額或者定項補助、超支不補,、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余按照規(guī)定使用的預(yù)算管理辦法。

定額或者定項補助根據(jù)國家有關(guān)政策和財力可能,，結(jié)合中小學(xué)校特點,、事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和計劃、學(xué)校收支及資產(chǎn)狀況等確定,。

國家將義務(wù)教育經(jīng)費全面納入財政預(yù)算,，由國務(wù)院和地方各級人民政府依法予以保障。

第十二條中小學(xué)校預(yù)算以校為基本編制單位,，教學(xué)點納入其所隸屬學(xué)校統(tǒng)一編制。預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)堅持量入為出,、收支平衡,、統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則,。中小學(xué)校不得編制赤字預(yù)算,。

第十三條收入預(yù)算，應(yīng)當(dāng)考慮學(xué)校維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要,，參考以前年度的預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算年度的收入增減因素,，積極穩(wěn)妥地逐項測算編制。

支出預(yù)算,，應(yīng)當(dāng)根據(jù)學(xué)校開展教育教學(xué)等活動需要和財力可能,，分輕重緩急，按照政府支出分類科目分項測算編制,。

第十四條中小學(xué)校預(yù)算由學(xué)校根據(jù)年度事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和計劃以及預(yù)算編制的規(guī)定,，提出預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)主管部門審核匯總后報財政部門,。中小學(xué)校根據(jù)財政部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)編制預(yù)算,，由主管部門審核匯總報財政部門，經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷱?fù)后執(zhí)行,。

第十五條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)的預(yù)算,，規(guī)范辦理收支事項,，加強預(yù)算執(zhí)行管理。

第十六條預(yù)算執(zhí)行中,，財政補助收入和財政專戶管理資金的預(yù)算一般不予調(diào)整,。如果國家有關(guān)政策或者事業(yè)計劃有較大調(diào)整，對預(yù)算執(zhí)行影響較大,，確需調(diào)整的,，中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)報主管部門審核后報財政部門調(diào)整預(yù)算。財政補助收入和財政專戶管理資金以外部分的預(yù)算需要調(diào)增或者調(diào)減的,，由學(xué)校自行調(diào)整并報主管部門和財政部門備案,。

收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預(yù)算,。

第十七條中小學(xué)校決算是指中小學(xué)校根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果編制的年度報告,。

第十八條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制年度決算，由主管部門審核匯總后報財政部門審批,。

第十九條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強決算審核和分析,，保證決算數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確,，規(guī)范決算管理工作,。

第二十條收入是指中小學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金。

第二十一條中小學(xué)校收入包括：

（一）財政補助收入,，即中小學(xué)校從同級財政部門取得的各類財政撥款,。

（二）事業(yè)收入，即中小學(xué)校開展教育教學(xué)及其輔助活動依法取得的收入,。其中：按照國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)上繳國庫或者財政專戶的資金,，不計入事業(yè)收入；從財政專戶核撥給學(xué)校的資金和經(jīng)核準(zhǔn)不上繳國庫或者財政專戶的資金,，計入事業(yè)收入,。

（三）上級補助收入，即中小學(xué)校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入,。

（四）附屬單位上繳收入,，即中小學(xué)校附屬的`獨立核算單位按照規(guī)定上繳學(xué)校的收入。

（五）經(jīng)營收入,，即非義務(wù)教育階段學(xué)校在教育教學(xué)及其輔助活動之外,，開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

（六）其他收入,，即本條上述規(guī)定范圍以外的各項收入,，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等,。

第二十二條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)將各項收入全部納入學(xué)校預(yù)算,，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理,。

中小學(xué)校嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”,，嚴(yán)禁賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁公款私存,。

第二十三條中小學(xué)校組織收入應(yīng)當(dāng)合法合規(guī),；各項收費應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍、收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn),，使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù),。對按照規(guī)定上繳國庫或者財政專戶的資金，中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照國庫集中收繳的有關(guān)規(guī)定及時足額上繳,，不得隱瞞,、滯留、截留,、挪用和坐支,。

第二十四條支出是指中小學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。

第二十五條中小學(xué)校支出包括：

（一）事業(yè)支出,，即中小學(xué)校開展教育教學(xué)及其輔助活動發(fā)生的基本支出和項目支出,。基本支出是指中小學(xué)校為了保障其正常運轉(zhuǎn),、完成教育教學(xué)和其他日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出,。項目支出是指中小學(xué)校為了完成特定工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外所發(fā)生的支出,。

（二）經(jīng)營支出，即非義務(wù)教育階段學(xué)校在教育教學(xué)及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出,。

（三）對附屬單位補助支出,，即非義務(wù)教育階段學(xué)校用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。

（四）上繳上級支出,，即中小學(xué)校按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出,。

（五）其他支出，即本條上述規(guī)定范圍以外的各項支出,，包括利息支出,、捐贈支出等。

中小學(xué)?？梢越Y(jié)合實際,，在上述支出分類的基礎(chǔ)上，進一步按照教育教學(xué)功能細(xì)化支出分類。

第二十六條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)將各項支出全部納入學(xué)校預(yù)算,，建立健全支出管理制度,。

第二十七條中小學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)；國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度沒有統(tǒng)一規(guī)定的,，由學(xué)校結(jié)合本校情況規(guī)定,，報主管部門和財政部門備案。學(xué)校規(guī)定違反法律制度和國家政策的,，主管部門和財政部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正,。

中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強支出管理，基本支出,、項目支出不得混用,。公用支出不得用于教職工福利等人員支出。項目支出應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定?？顚Ｓ?，不得擠占和挪用。

第二十八條非義務(wù)教育階段學(xué)校開展非獨立核算經(jīng)營活動,，應(yīng)當(dāng)以不影響正常教育教學(xué)活動為前提,。在開展非獨立核算經(jīng)營活動中，應(yīng)當(dāng)加強經(jīng)濟核算,，正確歸集實際發(fā)生的各項費用,；不能直接歸集的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的比例合理分?jǐn)偂?/p>

經(jīng)營支出應(yīng)當(dāng)與經(jīng)營收入配比,。

第二十九條中小學(xué)校從財政部門和主管部門取得的有指定項目和用途的專項資金,，應(yīng)當(dāng)專款專用,、單獨核算,，并按照規(guī)定向財政部門或者主管部門報送資金使用情況；項目完成后,，應(yīng)當(dāng)報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告,，并接受財政部門和主管部門的檢查、驗收,。

第三十條中小學(xué)校各項支出應(yīng)當(dāng)按照實際發(fā)生數(shù)列支,，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替,。

第三十一條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度和政府采購制度等有關(guān)規(guī)定,。

第三十二條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強支出的績效管理，提高資金使用的有效性,。

第三十三條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)依法加強各類票據(jù)管理,，確保票據(jù)來源合法,、內(nèi)容真實、使用正確,，不得使用虛假票據(jù),。

第三十四條結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余是指中小學(xué)校年度收入與支出相抵后的余額。

結(jié)轉(zhuǎn)資金是指當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行但未完成,，或者因故未執(zhí)行,，下一年度需要按照原用途繼續(xù)使用的資金。結(jié)余資金是指當(dāng)年預(yù)算工作目標(biāo)已完成,，或者因故終止,，當(dāng)年剩余的資金。

經(jīng)營收支結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余應(yīng)當(dāng)單獨反映,。

第三十五條財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的管理,，應(yīng)當(dāng)按照同級財政部門的規(guī)定執(zhí)行。

第三十六條非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)按照規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用,。非財政撥款結(jié)余可以按照國家有關(guān)規(guī)定提取職工福利基金,，剩余部分作為事業(yè)基金用于彌補以后年度學(xué)校收支差額；國家另有規(guī)定的,，從其規(guī)定,。

第三十七條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強事業(yè)基金的管理，遵循收支平衡的原則,，統(tǒng)籌安排,、合理使用，支出不得超過基金規(guī)模,。

第三十八條專用基金是指中小學(xué)校按照規(guī)定提取或者設(shè)置的有專門用途的資金,。

專用基金管理應(yīng)當(dāng)遵循先提后用、收支平衡,、?？顚Ｓ玫脑瓌t,，支出不得超出基金規(guī)模,。

第三十九條專用基金包括：

（一)修購基金，即按照事業(yè)收入和經(jīng)營收入的一定比例提取,，并按照規(guī)定在相應(yīng)的購置和修繕科目中列支(各列50%），以及按照其他規(guī)定轉(zhuǎn)入,，用于學(xué)校固定資產(chǎn)維修和購置的資金,。

義務(wù)教育階段學(xué)校不提取修購基金。事業(yè)收入和經(jīng)營收入較少的其他中小學(xué)校,，可以不提取修購基金,。

（二）職工福利基金，即按照非財政撥款結(jié)余的一定比例提取以及按照其他規(guī)定提取轉(zhuǎn)入，用于職工集體福利設(shè)施,、集體福利待遇等的資金,。

（三）獎助學(xué)基金，即接受社會捐贈和按照規(guī)定從事業(yè)收入中提取轉(zhuǎn)入,，用于獎勵,、資助學(xué)生的資金。

（四）其他基金,，即按照其他有關(guān)規(guī)定,，根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要提取或者設(shè)置的專用資金。

第四十條各項基金的提取比例和管理辦法,，國家有統(tǒng)一規(guī)定的,，按照統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行；沒有統(tǒng)一規(guī)定的,，由主管部門會同同級財政部門確定,。

第四十一條資產(chǎn)是指中小學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn),、債權(quán)和其他權(quán)利,。

第四十二條中小學(xué)校的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn),、在建工程,、無形資產(chǎn)和對外投資等。

第四十三條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全資產(chǎn)管理制度,，加強和規(guī)范資產(chǎn)配置,、使用和處置管理，維護資產(chǎn)安全完整,，保障事業(yè)健康發(fā)展,。

第四十四條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)規(guī)范、從嚴(yán)控制,、保障學(xué)校正常運轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展需要的原則合理配置資產(chǎn),。

第四十五條流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金,、各種存款,、零余額賬戶用款額度、應(yīng)收及預(yù)付款項,、存貨等,。

應(yīng)收及預(yù)付款項是指中小學(xué)校在開展教育教學(xué)和其他活動過程中形成的各項債權(quán)，包括應(yīng)收賬款,、應(yīng)收票據(jù),、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款等,。

存貨是指中小學(xué)校在開展教育教學(xué)及其他活動中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括各類材料,、燃料,、消耗物資和低值易耗品等。

第四十六條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定,，建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度,，加強資金監(jiān)督管理，對應(yīng)收及預(yù)付款項應(yīng)當(dāng)及時清理結(jié)算,，不得長期掛賬,。對存貨進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符,。對存貨的盤盈,、盤虧應(yīng)當(dāng)及時處理。

第四十七條固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年,，單位價值在1000元以上（其中：專用設(shè)備單位價值在1500元以上）,，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資,，作為固定資產(chǎn)管理。

中小學(xué)校的固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋及構(gòu)筑物,；專用設(shè)備,；通用設(shè)備；文物和陳列品,；圖書,、檔案；家具,、用具,、裝具及動植物。

中小學(xué)校的固定資產(chǎn)明細(xì)目錄由教育部制定,，報財政部備案,。

第四十八條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬及固定資產(chǎn)卡片,，詳細(xì)記載固定資產(chǎn)的編碼,、名稱、類別,、規(guī)格,、型號、原值,、購置日期,、使用部門等信息，完整反映固定資產(chǎn)情況,。

中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)對固定資產(chǎn)進行定期或者不定期的清查盤點,。年度終了前應(yīng)當(dāng)進行一次全面清查盤點，做到賬,、卡,、物相符。對盤盈,、盤虧的固定資產(chǎn),，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，按照規(guī)定處理,。

第四十九條在建工程是指已經(jīng)發(fā)生必要支出,，但尚未達(dá)到交付使用狀態(tài)的建設(shè)工程。

在建工程達(dá)到交付使用狀態(tài)時,，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理工程竣工財務(wù)決算和資產(chǎn)交付使用手續(xù),。

第五十條在建工程應(yīng)當(dāng)進行單獨核算，反映在建工程的實際支出,。

第五十一條無形資產(chǎn)是指不具有實物形態(tài)而能為使用者提供某種權(quán)利的資產(chǎn)，包括專利權(quán),、商標(biāo)權(quán),、著作權(quán)、土地使用權(quán),、非專利技術(shù),、商譽以及其他財產(chǎn)權(quán)利。

中小學(xué)校轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估，取得的收入按照國家有關(guān)規(guī)定處理。中小學(xué)校取得無形資產(chǎn)發(fā)生的支出，應(yīng)當(dāng)計入事業(yè)支出。

第五十二條對外投資是指中小學(xué)校依法利用貨幣資金、實物、無形資產(chǎn)等方式向其他單位的投資,。

中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制對外投資,。在保證學(xué)校正常運轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展的前提下，按照國家有關(guān)規(guī)定可以對外投資的,，應(yīng)當(dāng)履行相關(guān)審批程序,。中小學(xué)校不得使用財政撥款及其結(jié)余進行對外投資,，不得從事股票,、期貨,、基金、企業(yè)債券等投資,，國家另有規(guī)定的除外,。

中小學(xué)校以實物、無形資產(chǎn)等非貨幣性資產(chǎn)對外投資的,，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估,，合理確定資產(chǎn)價值。

義務(wù)教育階段學(xué)校不得對外投資,。

第五十三條中小學(xué)校出租,、出借資產(chǎn),，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定經(jīng)主管部門審核同意后報同級財政部門審批。

第五十四條中小學(xué)校資產(chǎn)處置是指中小學(xué)校對其占有,、使用的國有資產(chǎn),，進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者注銷產(chǎn)權(quán)的行為,，包括無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對外捐贈,、出售,、出讓,、轉(zhuǎn)讓、置換,、報廢,、報損、貨幣性資產(chǎn)損失核銷等,。

中小學(xué)校資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循公開,、公平、公正和競爭,、擇優(yōu)的原則,，嚴(yán)格履行相關(guān)審批程序。

第五十五條中小學(xué)校資產(chǎn)處置收入應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定,，實行“收支兩條線”管理,。

第五十六條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)提高資產(chǎn)使用效率，按照國家有關(guān)規(guī)定實行資產(chǎn)共享,、共用,。

第五十七條負(fù)債是指中小學(xué)校所承擔(dān)的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或者勞務(wù)償還的債務(wù),。

第五十八條中小學(xué)校的負(fù)債包括借入款項,、應(yīng)付及預(yù)收款項、應(yīng)繳款項,、代管款項等,。

借入款項是指非義務(wù)教育階段學(xué)校經(jīng)批準(zhǔn)從銀行等金融機構(gòu)借入的短期或者長期借款。

應(yīng)付及預(yù)收款項包括中小學(xué)校應(yīng)付票據(jù),、應(yīng)付賬款以及其他應(yīng)付款和預(yù)收賬款等,。

應(yīng)繳款項包括中小學(xué)校收取的應(yīng)當(dāng)上繳國庫或者財政專戶的資金,、應(yīng)繳稅費,，以及其他按照國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)上繳的款項,。

代管款項是指中小學(xué)校接受委托代為管理的各類款項,。中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強代管款項管理，分項核算，按時結(jié)清,。

第五十九條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)對不同性質(zhì)的負(fù)債分類管理,，及時清理并按照規(guī)定辦理結(jié)算,，保證各項負(fù)債在規(guī)定期限內(nèi)歸還。

第六十條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)風(fēng)險控制機制，規(guī)范和加強借入款項管理,，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序,。

嚴(yán)禁義務(wù)教育階段學(xué)校舉借債務(wù),，非義務(wù)教育階段學(xué)校不得違反規(guī)定舉借債務(wù),。

中小學(xué)校不得提供擔(dān)保,。

第六十一條經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn),，中小學(xué)校發(fā)生劃轉(zhuǎn)、撤銷,、合并,、分立時,，應(yīng)當(dāng)進行財務(wù)清算,。

第六十二條中小學(xué)校財務(wù)清算,，應(yīng)當(dāng)在主管部門和財政部門的監(jiān)督指導(dǎo)下，對學(xué)校的財產(chǎn),、債權(quán),、債務(wù)等進行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權(quán),、債務(wù)清單,，提出財產(chǎn)作價依據(jù)和債權(quán)、債務(wù)處理辦法,，做好資產(chǎn)的移交,、接收、劃轉(zhuǎn)和管理工作,，并妥善處理各項遺留問題,。

第六十三條中小學(xué)校財務(wù)清算結(jié)束后，經(jīng)主管部門審核并報財政部門批準(zhǔn),，其資產(chǎn)分別按照下列辦法處理：

（一）因隸屬關(guān)系改變,，成建制劃轉(zhuǎn)的中小學(xué)校，全部資產(chǎn)無償移交,，并相應(yīng)劃轉(zhuǎn)經(jīng)費指標(biāo),。

（二）撤銷的中小學(xué)校，全部資產(chǎn)由主管部門和財政部門核準(zhǔn)處理,。

（三）合并的中小學(xué)校,，全部資產(chǎn)移交接收單位或者新組建單位，合并后多余的資產(chǎn)由主管部門和財政部門核準(zhǔn)處理,。

（四）分立的中小學(xué)校,，資產(chǎn)按照有關(guān)規(guī)定移交分立后的中小學(xué)校，并相應(yīng)劃轉(zhuǎn)經(jīng)費指標(biāo),。

第六十四條財務(wù)報告是反映中小學(xué)校一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件,。

中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期向主管部門和財政部門以及其他有關(guān)的報表使用者提供財務(wù)報告。

第六十五條中小學(xué)校報送的年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表,、收入支出表,、財政撥款收入支出表、固定資產(chǎn)投資決算報表等主表,，有關(guān)附表及財務(wù)情況說明書等,。

第六十六條財務(wù)情況說明書，主要說明中小學(xué)校收入及其支出,、結(jié)轉(zhuǎn),、結(jié)余及其分配、資產(chǎn)負(fù)債變動,、對外投資,、資產(chǎn)出租出借,、資產(chǎn)處置、固定資產(chǎn)投資,、財務(wù)分析指標(biāo),、績效等情況，對本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項,，以及需要說明的其他事項,。

第六十七條中小學(xué)校的財務(wù)分析是財務(wù)管理工作的重要組成部分。中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照主管部門的規(guī)定和要求,，根據(jù)學(xué)校財務(wù)管理的需要,，進行財務(wù)分析，定期編制財務(wù)分析報告,。

財務(wù)分析內(nèi)容包括中小學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算編制與執(zhí)行,、資產(chǎn)使用、收入支出狀況,、專用基金變動以及財務(wù)管理情況,、存在主要問題和改進措施等。

財務(wù)分析指標(biāo)包括預(yù)算收入和支出完成率,、人員支出與公用支出分別占事業(yè)支出的比率,、生均事業(yè)支出、生均公用支出以及資產(chǎn)負(fù)債率等,。

主管部門和中小學(xué)?？梢愿鶕?jù)學(xué)校特點增加財務(wù)分析指標(biāo)。

第六十八條中小學(xué)校財務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：

（一）預(yù),、決算編制的科學(xué)性,、真實性、完整性和預(yù)算執(zhí)行的時效性,、均衡性,；

（二）各項收入、支出的合法性,、合規(guī)性,；

（三）結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金以及專用基金管理的合規(guī)性；

（四）資產(chǎn)管理的安全性,、合規(guī)性,、有效性,；

（五）負(fù)債的合規(guī)性和風(fēng)險性,；

（六）學(xué)生人數(shù)、教職工人數(shù)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性,。

第六十九條中小學(xué)校財務(wù)監(jiān)督應(yīng)當(dāng)實行事前監(jiān)督,、事中監(jiān)督,、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督和專項監(jiān)督相結(jié)合,。

第七十條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度,、經(jīng)濟責(zé)任制度、財務(wù)信息披露制度等監(jiān)督制度,，依法公開財務(wù)信息,。

第七十一條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)依法接受主管部門和財政、審計等部門的監(jiān)督,。

第七十二條中小學(xué)?；窘ㄔO(shè)投資的財務(wù)管理，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本制度,，但國家基本建設(shè)投資財務(wù)管理制度另有規(guī)定的,，從其規(guī)定。

第七十三條納入企業(yè)財務(wù)管理體系的中小學(xué)校,，以及獨立核算的中小學(xué)校校辦企業(yè),，執(zhí)行企業(yè)財務(wù)制度，不執(zhí)行本制度,。

第七十四條各級人民政府和接受國家經(jīng)常性資助的社會力量舉辦的幼兒園依照本制度執(zhí)行,；其他社會力量舉辦的幼兒園可以參照本制度執(zhí)行。

第七十五條各省,、自治區(qū),、直轄市人民政府的財政部門、教育部門可以根據(jù)本制度,，結(jié)合本地區(qū)實際情況,，制定具體財務(wù)管理辦法或者補充規(guī)定。

第七十六條中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度結(jié)合學(xué)校實際情況制定內(nèi)部財務(wù)管理辦法,，報主管部門備案,。

第七十七條本制度自xx年1月1日起施行。

小企業(yè)財務(wù)制度簡單版 小企業(yè)財務(wù)制度及報銷流程篇三

許多小企業(yè)老板,，為了追求經(jīng)濟效益,，在各地開了許多聯(lián)營或?qū)Ｙu店，企業(yè)規(guī)模擴大了,，可卻不知進行怎樣的管理,，以致出現(xiàn)財務(wù)管理混亂的現(xiàn)象，給一些別有用心的人有可乘之機,，這是許多小企業(yè)老板需要面臨而又頭痛的事情,。那么怎樣才能加強小企業(yè)的財務(wù)管理制度呢？

1、不能“坐支”現(xiàn)金,。店鋪的營業(yè)款一律繳存公司指定帳戶,，不能從中直接支付費用或借款，一切開支必須從店鋪收銀員的備用金支付,。

2,、營業(yè)款必須及時足額存入銀行。當(dāng)天的營業(yè)款應(yīng)在當(dāng)天存入銀行,，如果時間來不及也應(yīng)在第二天全部存入銀行,。

3、營業(yè)款應(yīng)及時核對,。收銀員應(yīng)每天將銀行存款單,、電腦銷售清機單（或手寫單）粘貼在一起，店長或負(fù)責(zé)看場人員要及時核對金額是否相符,，并一起在上面簽名確認(rèn),。

4、店鋪所有現(xiàn)金（包括營業(yè)款）未存入銀行之前必須存放在保險柜內(nèi),，如果沒及時繳存由此造成損失,，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

1,、差旅費報銷,。公司員工出差應(yīng)先填寫出差申請單，需要借款的員工還需填寫借款單,，經(jīng)店鋪負(fù)責(zé)人（店長）,、公司領(lǐng)導(dǎo)審核同意才能出差。員工出差歸來應(yīng)及時填寫差旅費報銷單,，按出差時間,、路線、地點等先后順序逐一填寫車般票,，經(jīng)店鋪負(fù)責(zé)人簽字,，財務(wù)審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,，才能報銷,。

2、費用報銷,。店鋪報銷費用,，首先必須取得對方的發(fā)票，并由經(jīng)辦人和店鋪負(fù)責(zé)人（店長）一起在發(fā)票上簽名,，是購物發(fā)票,，還應(yīng)由保管員驗收，然后填制報銷明細(xì)表（可以十天或半月匯總填寫）傳真到公司進行審批，經(jīng)審批后才能報銷,。

3,、付款申請,。店鋪要付貨款,、租金、發(fā)放工資等金額較大的款項,，應(yīng)先向公司提出申請,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后才能付款。

1,、成本,、費用定額管理。年初,，公司應(yīng)根據(jù)各區(qū)域的銷售,、成本費用情況進行保本分析，并對各店鋪制定銷售,、成本,、費用定額指標(biāo)。包括營業(yè)額,、成本,、利潤、工資,、租金,、水電、運輸費等進行各項目指標(biāo)預(yù)算,，按預(yù)算制訂每月的各項財務(wù)指標(biāo),。經(jīng)考核能夠完成目標(biāo)任務(wù)則給予獎勵，否則給予相應(yīng)的處罰,。

2,、存貨管理。對店鋪的庫存商品按一定標(biāo)準(zhǔn)進行分類,，分a,、b、c三類,。a類金額巨大,，但品種數(shù)量較少；b類,，金額一般,，品種數(shù)量相對較多；c類，品種數(shù)量繁多,，但價值金額卻很小,。因此，對a類應(yīng)加強管理,，b類則認(rèn)真對待,，c類適當(dāng)注意就可以了。每月（或每季度）對庫存商品進行盤點,，對失貨按一定比例給予賠償,，以加強員工的工作責(zé)任心。

3,、采購管理,。各店鋪應(yīng)根據(jù)季節(jié)、銷路好壞進行庫存商品的采購,。銷路好的則多采購或多生產(chǎn),，滯銷產(chǎn)品則給予及時降價處理，保證最低的庫存數(shù),，不積壓庫存商品,，加快庫存商品流動速度的周轉(zhuǎn)。

對各店鋪的財產(chǎn)進行登記造冊,，每半年或一年進行定期盤點清查,，并給辦理財產(chǎn)保險，以保證財產(chǎn)物資的安全與完整,。

公司設(shè)滿勤獎,、月獎、季度獎,、年度獎等獎勵制度,，能夠完成目標(biāo)任務(wù)，則給予獎勵,；否則,，給予懲罰。做到獎罰分明,，以提高員工的工作積極性,。

給公司員工辦理養(yǎng)老、醫(yī)療保險,，除雙休日等節(jié)假日之外,，還有年假、病事喪假等制度,，使員工在工作上減少壓力,，做到勞逸結(jié)合,，有事請假休息，減少員工的后顧之憂,。

公司員工均需接受公司之入職培訓(xùn)及考核,，不及格者接受再培訓(xùn)，仍不及格者將不予錄用,。員工還需接受所屬崗位專業(yè)培訓(xùn)等,，以提高員工的業(yè)務(wù)水平和工作能力。

小企業(yè)財務(wù)制度簡單版 小企業(yè)財務(wù)制度及報銷流程篇四

門衛(wèi)管理制度

（一）為強化門衛(wèi)管理,，保障公司的正常工作秩序,，特制定本制度,。

（二）門衛(wèi)管理人員要嚴(yán)格遵守執(zhí)行《門衛(wèi)管理制度》,，恪盡職守、文明執(zhí)勤,。

（三）門衛(wèi)管理人員要做到發(fā)生治安事件和災(zāi)害事故,，應(yīng)采取積極有效的應(yīng)變措施，及時向上級主管部門及公安機關(guān)報案,，并作好記錄,。

（四）凡進入本公司內(nèi)人員均須驗明身份，來賓憑證件填寫來客登記表后由本單位相關(guān)人員接待才允許入內(nèi),。外來人員一時沒有聯(lián)系上被訪人時,，可在門衛(wèi)值班室內(nèi)或指定地方等候。嚴(yán)禁閑雜或與單位工作無關(guān)人員進入公司內(nèi),。人員攜帶物品出門,，須憑公司內(nèi)相關(guān)部門出具的證明才予放行。

（五）門衛(wèi)值班室要保持干凈整潔和安靜,，物品放置應(yīng)定位規(guī)范,，嚴(yán)禁在門衛(wèi)值班室內(nèi)飲酒、打牌,。無關(guān)人員不得在門衛(wèi)值班室逗留,、閑聊、嬉笑,、打鬧,、借故刁難、糾纏門衛(wèi)值班人員,。違者,，視情節(jié)輕重，嚴(yán)肅處理,。值勤人員態(tài)度粗暴,，不文明不禮貌,，故意刁難員工或外來人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，將按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理,。工作時間從早上8:30到下午17:30門衛(wèi)要穿工作服，夜間巡查時間凌晨2點一次,、凌晨4點一次進行巡查并進行指紋打卡憑證,，同時門衛(wèi)室不得留宿外來人員，門衛(wèi)若有會客情況應(yīng)提前上報行政人事部,。

（六）嚴(yán)格執(zhí)行物資管理規(guī)定,，任何物資出公司均需辦理有關(guān)手續(xù)。未辦理手續(xù)的物資不得放行,。

（七）門衛(wèi)負(fù)責(zé)管理公司內(nèi)的機動車和非機動車停放秩序,。外來車輛進公司需作好登記；公司有機動車輛進出時,，門衛(wèi)要負(fù)責(zé)引導(dǎo)車輛進入停車位,；對進入公司內(nèi)的非機動車，門衛(wèi)要負(fù)責(zé)指導(dǎo)停入非機動車停車區(qū),。

（八）負(fù)責(zé)做好郵件的登記,、簽收、分發(fā)等工作,。

（九）本制度的解釋權(quán)屬公司,。

（十）本制度自公布之日起執(zhí)行。

小企業(yè)財務(wù)制度簡單版 小企業(yè)財務(wù)制度及報銷流程篇五

銷售管理制度

第一條依據(jù),。本公司銷售業(yè)務(wù)的事務(wù)處理須依照本規(guī)定進行,。

第二條目的。本規(guī)定的目的在于明確銷售活動中事務(wù)處理的基準(zhǔn)及手續(xù),，使其經(jīng)營得以合理進行,。

1、處理銷售方面的事項,；

2,、從定價、報價到貨款回收為止的一切與銷售有關(guān)實務(wù),；

3,、因銷售而發(fā)生的會計記賬事務(wù)；

4,、廣告,、宣傳業(yè)務(wù)；

5,、開發(fā),。

第三條銷售計劃的立案,。銷售計劃在策立之前，應(yīng)先就一般經(jīng)濟行情的預(yù)測和過去的銷售實績的分析,、市場調(diào)查資料等,，拿來與工廠的設(shè)備及生產(chǎn)狀況做一對照后再立案。

第四條定價,。定價時除對工廠的成本進行調(diào)查外,，還須參酌其他同業(yè)公司及市場行情，力求確實,、妥切,。

第五條受理訂貨的合同。受理訂貨的合同,，原則上以文書方式,，雙方互相交換，如此才能使與顧客訂立的契約內(nèi)容確實,。

第六條嚴(yán)格遵守交貨日期,。務(wù)必嚴(yán)格遵守交貨的日期,。為達(dá)此目的,，要不斷與顧客、生產(chǎn)部門和技術(shù)部門保持密切聯(lián)系,，這樣才能使設(shè)計迅速確定,。

第七條貨款的回收。務(wù)必設(shè)法使產(chǎn)品銷售后的貨款順利回收,。因此,，除了需盡快采取請款手續(xù)外，在貨款收訖之前,，必須經(jīng)常留心其發(fā)展,。

第八條統(tǒng)一整理方式。賬簿的記載,、傳票資料的發(fā)出及整理,，須以互相牽制為根本，在整理方式上必須求其統(tǒng)一與合理化,。

第九條廣告,、宣傳。廣告,、宣傳的目的在于提高公司商譽及產(chǎn)品的知名度,，以此喚起需求，幫助銷售計劃的推行與完成,。在實施廣告或宣傳時,，必須依據(jù)統(tǒng)一的計劃,，重點實施，使經(jīng)費能夠最有效的運用,。

第十條產(chǎn)品開發(fā),。開發(fā)新產(chǎn)品時需使顧客認(rèn)識新產(chǎn)品，并喚起他們的需求,，才能擴大銷售管道,。另外，對于改良意見須加以統(tǒng)一,，對于未來的品項也須進行研究,，如此才能鞏固銷售的根基。

第十一條銷售部門的定義,。在本規(guī)定中,，銷售部門是指國內(nèi)貿(mào)易部和國際貿(mào)易部。

第十二條銷售計劃的制定,?？偨?jīng)理需依據(jù)本規(guī)定第五條的內(nèi)容，與相關(guān)部門進行聯(lián)絡(luò),、協(xié)議制定銷售計劃,。

第十三條定期計劃表。銷售計劃中需定期制定者包括：各月份長期銷售額計劃表及各月份的進款計劃表,。

1,、各月份進款計劃表須于每月初將各銷售人員及各戶別的當(dāng)月進款預(yù)估額記入表中。

第十四條資料的提出,。部門經(jīng)理應(yīng)將上述各項計劃的資料及計劃表按時提交給總經(jīng)理,。

第十五條資料的調(diào)查分析。銷售人員為制定第十六條中的各項計劃,，應(yīng)收集市場動向及其他資料,，進行調(diào)查與分析。

第十六條舉行會議,?？偨?jīng)理應(yīng)定期召集銷售部門經(jīng)理，舉行年度,、半年度訂貨受理會議,、月份銷售會議及每月收款會議，借由討論來制定銷售計劃,。

1,、月份銷售會議于每月上旬舉行，目的在于審議銷售計劃的妥當(dāng)性,。

2,、每月進款會議于每月上旬舉行,，目的在于制定每月的收款計劃，并進行審議,。

第十七條預(yù)估生產(chǎn)的處理,。依據(jù)銷售計劃，如有必要進行預(yù)估生產(chǎn)的準(zhǔn)備時,，銷售經(jīng)理須發(fā)出生產(chǎn)準(zhǔn)備委托書,，經(jīng)由總經(jīng)理的裁決后，送交生產(chǎn)部,。

第十八條情報的獲得,、報告。銷售部門經(jīng)理必須依照規(guī)定的要領(lǐng),，不斷的掌握市場動向,，其他同業(yè)公司的估價狀況及自己的訂單接獲情況，適時地向總經(jīng)理報告,。

第十九條信用調(diào)查,。銷售部門必須不斷努力掌握顧客的信用狀況。尤其是對于首次交易的對象應(yīng)特別慎重,，如交易涉及重大的應(yīng)請示總經(jīng)理的裁決而后行事,。 第二十條收集、整理各項資料,。銷售計劃人員必須不斷收集產(chǎn)品價格表,、庫存品一覽表及其他定價、報價,、受理訂貨時的必要資料，設(shè)法使其完備,，幫助銷售人員的銷售活動得以順利進行,。

第二十一條報價。報價分為標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的報價與特定產(chǎn)品的報價二種：

1,、標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的報價是指產(chǎn)品價格表中所列出本公司的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格商品的報價,。

2、特定商品的報價是指產(chǎn)品價格表中未列出價格或標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格品以外的商品的報價,。

報價的裁決基準(zhǔn)：標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品和特定產(chǎn)品的售價以下列規(guī)定為裁決基準(zhǔn)：

1,、產(chǎn)品報價在基價下浮20%的售價，由董事長裁決,。

2,、產(chǎn)品報價在基價下浮10%-15%的售價，由總經(jīng)理裁決,。

3,、產(chǎn)品報價在基價下浮5%的售價,，由銷售部門經(jīng)理裁決。

第二十二條如果客戶沒有特別指定,，通常以本公司所指定的報價表來進行報價,。

第二十三條規(guī)格厚度和顏色必須以基價為基準(zhǔn)，進行測算,，并促請盡快決定,。原則上須向技術(shù)部門和生產(chǎn)部門預(yù)審。

第二十四條銷售合同文本的處理,。在受理訂貨時,，須依照下列規(guī)定來處理銷售合同文本：

1、在銷售合同號碼上冠以英文字母,，以表示產(chǎn)品銷售的國家或地區(qū),。原則上需依照銷售合同來進行。如果是依照訂貨書的話,，原則上須填寫訂貨書來代替銷售合同,。

2、前項銷售合同文本的交換發(fā)生困難時,，也務(wù)必設(shè)法取得足以證明的文書,。

3、銷售合同若由顧客一方做成,，則須注意對其記載的內(nèi)容是否與本公司所提的報價內(nèi)容相符,，并做好詳細(xì)的檢核工作。若銷售合同文本由本公司負(fù)責(zé)制作,，由須依照另外所規(guī)定的文本格式為標(biāo)準(zhǔn),。

4、銷售合同文本一概由銷售計劃人員負(fù)責(zé)保管,。因此,，銷售計劃人員必須備有合同登記簿，將規(guī)定的內(nèi)容記入其中,。

第二十五條銷售編號的使用區(qū)分,。銷售編號的使用區(qū)分，則另行規(guī)定,。

第二十六條受理訂貨的事務(wù)手續(xù),。受理客戶的訂貨時，須依照下列規(guī)定完成事務(wù)手續(xù)：

1,、銷售計劃人員須及時發(fā)出訂貨的出貨傳票,，并依照規(guī)定的順序送交各關(guān)系部門。訂貨的出貨傳票，在必要時尚須附上訂貨明細(xì)表,、訂貨說明,、包裝細(xì)節(jié)等。

2,、出貨傳票的記載事項如有變更,，應(yīng)重新發(fā)出訂正后的出貨傳票。

第二十七條出貨計劃的控制,、管理,。銷售人員出貨計劃的控制、管理工作,，應(yīng)由銷售計劃人員來負(fù)責(zé),。

第二十八條出貨的事務(wù)處理。產(chǎn)品出貨的相關(guān)事務(wù)處理應(yīng)依據(jù)下列規(guī)定來進行：

1,、銷售人員在接到訂單經(jīng)由銷售計劃人員發(fā)出,，由技術(shù)部、生產(chǎn)部執(zhí)收出貨預(yù)定表,，根據(jù)此表,，銷售部門始可開始著手準(zhǔn)備出貨、質(zhì)量檢測及貨款回收等等相關(guān)事宜,。

2,、如有質(zhì)量檢測的必要時，銷售人員應(yīng)填寫質(zhì)量檢測委托單,，委托技術(shù)部門進行,。

第二十九條不良品的退換等。關(guān)于不良品的退換及免收費的交貨品等,，遵照另行規(guī)定來進行,。

第三十條銷售合同的變更、解除,。有關(guān)銷售合同的變更,、解除的處理，請依照另行規(guī)定進行,。

第三十一條貨款回收的事務(wù)處理。銷售貨款的回收事務(wù)須依照下列規(guī)定進行：

1,、當(dāng)交貨完畢時,，銷售人員須連同出庫單及其他必要資料，提交給客戶,。

2,、財務(wù)部為證明已確實收受進款時，應(yīng)在進款通知薄的收款欄中顯示確認(rèn)，然后送交銷售計劃,。

3,、銷售人員如果為了收款而須帶著收據(jù)前往客戶處時，須先在財務(wù)部寫上證明,。

4,、若因特別情況需要，在收款時必須先交付客戶臨時的收據(jù)時,，事后須迅速以正式收據(jù)換回臨時收據(jù),。

第三十二條貨款的催討。如果貨款的回收發(fā)生延遲時,，銷售人員應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定的方式,，發(fā)出催促單，催請客戶繳付貨款,。如果貨款的回收拖延過久,，在不得已情況下有時必須采取法律途徑來催款。但這種情況,，銷售人員應(yīng)事先照另外的規(guī)定,，取得債務(wù)的確認(rèn)書。

第三十三條倒債的處理,?？蛻羧粢蚱飘a(chǎn)或其他因素以至貨款回收無望時，此部分的未收款項應(yīng)視為損失來處理,。在這種情況下,，除非有特別規(guī)定，否則應(yīng)事前提出并請示裁決,。損失處理的相關(guān)事務(wù)由財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理,。

第三十四條賬簿的登記。賬簿的登記一律以傳票為依據(jù),。

第三十五條傳票的種類,。傳票種類可分為下列三種傳票：

1、訂貨的銷貨傳票,。

2,、訂貨的銷貨修正傳票。

3,、應(yīng)收賬款傳票,。

第三十六條訂貨的銷貨傳票。訂貨的銷貨傳票,，除了應(yīng)將訂貨的內(nèi)容通知技術(shù)部門,、生產(chǎn)部門外，并得委托技術(shù)部門、生產(chǎn)部門著手進行作業(yè)及出貨外,，一方面也可作為與各相關(guān)部門聯(lián)絡(luò),、交接記錄及各項統(tǒng)計的資料。

第三十七條訂貨的銷貨修正傳票,。訂貨的銷貨修正傳票則以出貨傳票的記載內(nèi)容發(fā)生變更時的修正,，及訂貨預(yù)估金額確定時的通知傳票。

第三十八條賬簿的種類,。賬簿分為下列三種：

1,、訂貨賬本及訂貨補助簿。

2,、應(yīng)收款賬本及賒欠補助簿,。

3、收款賬本及收款補助簿（收款通知簿）,。賬本,、補助簿分別由財務(wù)部及銷售計劃人員負(fù)責(zé)記賬、保管,。

第三十九條訂貨賬本,。訂貨賬本及補助簿是依照銷售編號順序，記載從受理訂貨到貨款回收為止的一切交易經(jīng)過,。

第四十條應(yīng)收款賬本,。應(yīng)收款賬本及補助簿是為了確定客戶間目前的賒欠款所填而設(shè)定的，從銷貨開始到收款為止的過程都須記入賬本中,。

第四十一條收款賬本,。收款賬本及補助簿則是依照銷售編號，記載銷售額的收賬明細(xì),，銷售計劃人員與財務(wù)部之間同時利用它來通知,，回復(fù)收款的情況。 第四十二條各種賬本,。各種賬本應(yīng)于每月月底做好對照查核之工作,，并由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核。

第四十三條統(tǒng)計及各項調(diào)查報告,。銷售計劃人員應(yīng)制作下列統(tǒng)計及調(diào)查報告,，并作為銷售業(yè)務(wù)的經(jīng)營資料。其中,，必須定期制作的,，包括收款日報、銷售月報及銷售年報,。

1、收款日報必須每天制作，并依照銷售人員類別及收款種類（現(xiàn)金,、支票,、人民幣、外匯等）記載前一天的收款實績,。

2,、銷售月報應(yīng)于每月上旬制作，記載內(nèi)容包括訂貨,、出貨及上個月的收款實績,、本月份預(yù)定收款及訂貨、賒欠,、訂金,、傭金、各項應(yīng)收賬款額明細(xì)等,。

第四十四條代理合同,。本公司產(chǎn)品銷售代理合同（本公司為甲方、代理方為乙方）分為結(jié)算價格合同及銷售手續(xù)費（傭金）合同,，但以前者結(jié)算價格合同為主,。

1、所謂買斷價格合同是指乙方從甲方買進產(chǎn)品,，然后以乙方直接使用的合同,。

2、所謂銷售手續(xù)費（傭金）合同是指乙方作為甲方的代理人,，直接銷貨給顧客的合同,。

第四十五條合同書的保管。由辦公室負(fù)責(zé)保管,。

第四十六條各種賬簿的管理,。關(guān)于各種賬簿及傳票資料的保存、廢棄,，一切皆以本公司的有關(guān)規(guī)定進行,。

第四十七條報價、合同,、交貨等,。對客戶的報價、合同,、交貨,、貨款情況及收據(jù)等資料，原則上以銷售經(jīng)理的名義存檔,。

小企業(yè)財務(wù)制度簡單版 小企業(yè)財務(wù)制度及報銷流程篇六

公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),，不得超限額存放現(xiàn)金,。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié),，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因,，報告單位領(lǐng)導(dǎo),，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

．不準(zhǔn)用“白條”入帳,。

．不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金。

．到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額萬元以上）時,，需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。

．現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

．現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券,；私人財物不得存放入內(nèi),。

．現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

．出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,。

．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

．公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》,、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。

。 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,，妥善保存,。

．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）,、銀行匯票,、電匯、信匯,、銀行承兌匯票,、委托收款（僅限于水費、電費,、電話費結(jié)算）,，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用,。

從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時入帳。

公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳,，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進行核對,。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表,。

銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正,，對未達(dá)帳項要及時予以清理,。造成的帳帳不一致， 應(yīng)盡快解決,。

空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位、金額,、支票號碼等,。

應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理,，編制會計記賬憑證,，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對,，保證雙方賬賬核對一致,。

。 其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款,、采購借款,、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每月中旬進行清理,。各部門備用金于每月份中旬清理,，進行還舊借新。

,。 應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理,，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳,，保證雙方賬賬核對一致,。

。 公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

,。 非出納人員不能辦理現(xiàn)金,、銀行收付業(yè)務(wù)。

,。 庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次,。

現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單,。

一條 為加強公司的財務(wù)工作,，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，特制定本規(guī)定。

二條 公司財務(wù)部門的職能是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度,。

（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理,，反映,、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律,。

（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù),，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

（四）厲行節(jié)約,，合理使用資金,。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用,。

（六）對有關(guān)機構(gòu)及財政,、稅務(wù)、銀行部門了解,，檢查財務(wù)工作,，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況,。

（七）完成公司交給的其他工作,。