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內(nèi)部控制工作的意見建議 改善內(nèi)部控制的建議篇一

內(nèi)部控制涉及組織、人事和業(yè)務(wù)多方面,。在我國現(xiàn)行體制下,，如何協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部控制管理是能否實現(xiàn)內(nèi)部控制的重要因素。因此,，財政部,、審計署、中國人民銀行,、證監(jiān)會等部門應(yīng)加強聯(lián)系,，協(xié)調(diào)管理。同時,，我國的干部管理體制決定了對國有企業(yè)內(nèi)部控制的管理還需要組織部,、人事部的參與配合。另外,，在我國內(nèi)部控制法規(guī)建設(shè)中,，還應(yīng)注意相關(guān)法規(guī)的統(tǒng)一。

二,、健全管理體系,，明確管理權(quán)限，建立統(tǒng)一的管理信息系統(tǒng),，這是內(nèi)部控制建設(shè)的三個方面

健全的管理體系是指對生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程進行自始至終的控制,。從資源利用角度看，應(yīng)建立人力資源控制系統(tǒng),、物力資源控制系統(tǒng),、財力資源控制系統(tǒng),、信息資源控制系統(tǒng)。從經(jīng)營環(huán)節(jié)看應(yīng)有供應(yīng)環(huán)節(jié)控制系統(tǒng),、生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制系統(tǒng)和銷售環(huán)節(jié)控制系統(tǒng),，等等。內(nèi)部各機構(gòu)間,、各經(jīng)辦人員間控制職能和管理權(quán)限在每一個需要控制的地方都建立控制環(huán)節(jié),，進行科學(xué)的分工與互相牽制，推行職務(wù)不兼容制度,，杜絕高層管理人員的交叉任職,。管理信息系統(tǒng)，就是向企業(yè)內(nèi)各級主管部門(人員),、其他相關(guān)人員以及企業(yè)外的有關(guān)部門(人員)提供信息的系統(tǒng),。通過管理信息系統(tǒng)，企業(yè)內(nèi)部的員工能夠清楚地了解企業(yè)的內(nèi)部控制制度,，知道其所承擔(dān)的責(zé)任,，并及時取得和交換他們在執(zhí)行、管理和控制企業(yè)經(jīng)營過程中所需的信息,。一個良好的信息系統(tǒng)應(yīng)有助于提高內(nèi)部控制的效率和效果,。

三、 處理好控“點”與控“面”之間的關(guān)系

在實施企業(yè)內(nèi)部控制時如何找到控制點,，通過點的控制起到牽一發(fā)而動全身的作用是需要認真對待的問題,。企業(yè)一般是根據(jù)其經(jīng)營活動的關(guān)鍵績效領(lǐng)域確定其關(guān)鍵控制點,。企業(yè)內(nèi)部控制的“關(guān)鍵點”一般應(yīng)該設(shè)在三個位置上,，并由董事會直接負責(zé)監(jiān)管：一是資金。對企業(yè)資金的籌集,、調(diào)度,、使用、分配等實行嚴格的分級權(quán)限控制,，防止資金的越權(quán)循環(huán)和體外循環(huán),。二是成本費用。對企業(yè)的各項成本費用支出按照會計制度實施嚴格的監(jiān)管,，防止出現(xiàn)虛假列支,、隨意列支、無序分攤等舞弊行為,。三是權(quán)力監(jiān)控,。對企業(yè)各經(jīng)營環(huán)節(jié)、經(jīng)濟活動操作者的權(quán)力實施有效監(jiān)控,，防止權(quán)力的越權(quán)使用和非程序化亂用,，造成經(jīng)濟損失,。

四、對內(nèi)部控制實施單位負責(zé)人承諾制

這是內(nèi)部控制成敗的關(guān)鍵,。從理論上講,，內(nèi)部控制本身也有局限性，其中主要是單位最高領(lǐng)導(dǎo)人控制的隨意性或相互串通,，搞內(nèi)部人控制,。因此，提高單位負責(zé)人自覺執(zhí)行內(nèi)部控制的意識顯得尤為重要,。就我國一些企業(yè)的現(xiàn)狀分析,，內(nèi)部控制沒有很好地執(zhí)行往往是企業(yè)負責(zé)人帶頭不執(zhí)行，破壞既定的內(nèi)部控制程序,，導(dǎo)致內(nèi)部控制形同虛設(shè)或只對下不對上,。《會計法》明確規(guī)定,，單位負責(zé)人負有執(zhí)行《會計法》的法律責(zé)任,。因此，筆者認為,，企業(yè)對外出具報告由單位負責(zé)人承諾其內(nèi)部控制制度的完整性,、合理性和有效性，且對可能存在的內(nèi)部控制失效和舞弊承擔(dān)法律責(zé)任,。只有這樣,，才能使企業(yè)由上而下共同執(zhí)行內(nèi)部控制的要求，推動我國企業(yè)內(nèi)部控制制度的健康發(fā)展,。

五,、在財務(wù)報告中披露有關(guān)內(nèi)部控制制度的相關(guān)信息

根據(jù)企業(yè)財務(wù)會計報告條例的要求，年度,、半年度財務(wù)會計報告應(yīng)當包括：會計報表,、會計報表附注和財務(wù)情況說明書。筆者認為,，企業(yè)在財務(wù)情況說明書中應(yīng)披露本期有關(guān)內(nèi)部控制制度的設(shè)置,、取消和重大變更等相關(guān)事項。評估說明由此對內(nèi)部控制五大組成部分：控制環(huán)境,、風(fēng)險評估,、控制活動、信息與溝通,、監(jiān)督的影響,，若上述事項引起企業(yè)的財務(wù)狀況發(fā)生變化則應(yīng)具體披露相關(guān)的項目和所涉及的金額，提請財務(wù)報告使用者注意,。

六,、對企業(yè)的內(nèi)部控制制度實施強制性外部專項審計

按照國際慣例,，企業(yè)首先對自身內(nèi)部控制進行全面深入的自我評價，出具對外報告,，然后由注冊會計師再對企業(yè)內(nèi)部控制進行專項審計,，發(fā)表審計意見。在監(jiān)控過程中,，審計可以幫助企業(yè)進行全面的風(fēng)險評估,。面對內(nèi)外環(huán)境的日益復(fù)雜化，以及企業(yè)間競爭的日益激烈,，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險不斷提高,，如何辨別、分折,、防范和控制經(jīng)營風(fēng)險,，已成為企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要內(nèi)容之一。在審計中,，注冊會計師利用各種風(fēng)險分折技術(shù),，找出企業(yè)業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險點和高風(fēng)險區(qū)域，提請企業(yè)通過增加,、補充或規(guī)范各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)來減輕可能面臨的風(fēng)險,，使風(fēng)險管理貫穿并滲透于企業(yè)內(nèi)部控制的全過程。

七,、建立企業(yè)工商年檢和銀行貸款體系的”內(nèi)部控制“ 準入制度

這可以考慮在每年進行的企業(yè)工商年檢中加入對內(nèi)部控制制度的檢查,。凡是沒有建立內(nèi)部控制制度的企業(yè)一律不給予年檢通過，以促使企業(yè)建立健全相關(guān)的制度,。此外,，在銀行制訂的貸款條件中，也可以考慮加入對貸款申請企業(yè)內(nèi)部控制方面的要求,，凡是沒有建立內(nèi)部控制制度的企業(yè)一律不給予貸款,。

內(nèi)部控制工作的意見建議 改善內(nèi)部控制的建議篇二

(一)營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境,，強化內(nèi)部控制意識

營造一個良好的內(nèi)部控制環(huán)境,，首先要強化單位領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部控制意識，讓單位的領(lǐng)導(dǎo)真是認識到內(nèi)控在事業(yè)單位中的作用,。單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控的重視程度直接決定控制環(huán)境的好壞,。同時，還要將這一意識貫徹落實到全體員工的工作中,，并與單位實際情況相結(jié)合,，定期對職工進行培訓(xùn)。全體職工在管理層的引導(dǎo)下,，應(yīng)認真執(zhí)行內(nèi)部控制工作,，同時對內(nèi)控工作進行監(jiān)督,、反饋，以調(diào)動單位各個職能部門和全體員工承擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任的意識,。

(二)完善內(nèi)控制度建設(shè),，加強內(nèi)控機構(gòu)的權(quán)威性與獨立性

事業(yè)單位內(nèi)部控制體系并不是獨立存在的，而是與眾多規(guī)章制度息息相關(guān),。事業(yè)單位在健全內(nèi)控制度的同時,，還應(yīng)完善與之相關(guān)的其他制度，只有這樣,，才能在一定程度上保障內(nèi)部控制的有效實現(xiàn),。除此之外，事業(yè)單位還應(yīng)強化內(nèi)控制度的其權(quán)威性和獨立性,，對單位內(nèi)部控制制度的設(shè)計及運行的有效程度定期作出評價,，在發(fā)現(xiàn)問題時，應(yīng)及時糾正,。

(三)建立完善的集體決策和議事機制

事業(yè)單位的決策權(quán)應(yīng)該受到相關(guān)機構(gòu)的監(jiān)督,，比如，事業(yè)單位應(yīng)對重大事項進行認真的調(diào)查研究并對其進行風(fēng)險分析,，在經(jīng)過必要的研究論證程序后,，充分吸收各方面意見，最終決策應(yīng)通過黨組會,、辦公會或部門與科室聯(lián)席會討論決定,。事業(yè)單位采用集體決策制，可以有效的規(guī)避錯誤和風(fēng)險,。

(四)加強財務(wù)管控和業(yè)務(wù)過程的協(xié)同,，強化資產(chǎn)管理

事業(yè)單位應(yīng)把業(yè)務(wù)過程和財務(wù)管控有機地結(jié)合起來，讓財務(wù)控制滲透到業(yè)務(wù)活動的每個環(huán)節(jié),，只有這樣,，才可能避免業(yè)務(wù)過程中的舞弊。

事業(yè)單位還應(yīng)加強固定資產(chǎn)的盤點,，組織專門人員對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的清查,。對盤盈、盤虧,、報廢,、損毀固定資產(chǎn)要查明原因，視不同情況分別進行處理,。事業(yè)單位應(yīng)依據(jù)清查中出現(xiàn)的問題,，不斷修改和完善固定資產(chǎn)管理的各項內(nèi)控制度。小型事業(yè)單位要設(shè)立專門的崗位，配備專,、兼職的人員管理財產(chǎn),，大型事業(yè)單位要設(shè)立專用設(shè)備管理部門，并配備相應(yīng)的管理技術(shù)人員和維修人員,，負責(zé)專用設(shè)備的驗收和日常的設(shè)備維護以及報廢設(shè)備的技術(shù)鑒定,。

(五)加強預(yù)算外資金的監(jiān)管，健全監(jiān)督機制

事業(yè)單位在將預(yù)算外資金繳入財政賬戶的同時,，也關(guān)心相關(guān)財政部門讓它支多少,、怎么支的問題，這就決定了預(yù)算外資金的收入機制要與支出機制的建立相聯(lián)系,。事業(yè)單位在收入方面,，要合理合法;在支出方面，應(yīng)體現(xiàn)以收定支,，核定支出基數(shù),，并借鑒預(yù)算內(nèi)一些有效的方法來建立一整套的開支標準、考核依據(jù)及管理制度,。健全監(jiān)督機制,，確保專款專用,，對不合理的支出能及時發(fā)現(xiàn),、及時糾正，堵塞漏洞,，防止不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的發(fā)生,。

(六)開展內(nèi)部控制有效性評價工作，保證控制目標的實現(xiàn)

內(nèi)部控制自我評價應(yīng)由事業(yè)單位全體管理者和工作人員共同利用系統(tǒng)化的方法來進行,。在內(nèi)部控制自我評價過程中,，首先，應(yīng)設(shè)立全面的評價指標,，評價指標全面滲透到評價單位內(nèi)部控制的全過程,，涉及所有業(yè)務(wù)和全體人員;同時，評價指標要以事實為基礎(chǔ),，指標結(jié)構(gòu)科學(xué),、清晰、合理,，評價指標要具有獨立性,，保證評價各個環(huán)節(jié)獨立。對內(nèi)部控制制度自我評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題,，應(yīng)結(jié)合事業(yè)單位內(nèi)部控制特點制定改進措施。

(七)緊跟時代腳步，利用現(xiàn)代化信息技術(shù)推動內(nèi)控建設(shè)

事業(yè)單位不能與現(xiàn)代化相脫節(jié),，要緊跟時代變化,，大力采用現(xiàn)代化信息技術(shù)來提高內(nèi)部控制的水平。結(jié)合現(xiàn)代化技術(shù),，對事業(yè)單位內(nèi)部控制的手段和方法進行及時的更新和補充,，實現(xiàn)事業(yè)單位內(nèi)部控制朝著現(xiàn)代化、科學(xué)化的可持續(xù)方向發(fā)展,。

(八)選拔合格人才,，強化內(nèi)控人員業(yè)務(wù)能力

事業(yè)單位在設(shè)立健全的內(nèi)控機構(gòu)后，配備的人員不僅要具備必要的專業(yè)知識和技能,，熟悉國家有關(guān)法律,、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度,，同時還應(yīng)具備良好職業(yè)道德,。事業(yè)單位應(yīng)成立一支應(yīng)變能力強且專業(yè)技能扎實的人才隊伍，并對此進行定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)或者專業(yè)進修,，加強他們對風(fēng)險的分析,、應(yīng)對能力，以及面對全新業(yè)務(wù)時的分析和應(yīng)用能力,，提高內(nèi)部控制人員的專業(yè)素質(zhì)和道德意識,，成為“又紅又專”的合格人才,。

內(nèi)部控制工作的意見建議 改善內(nèi)部控制的建議篇三

一,、重視內(nèi)部控制管理與現(xiàn)行體制法規(guī)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一

內(nèi)部控制涉及組織、人事和業(yè)務(wù)多方面,。在我國現(xiàn)行體制下,，如何協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部控制管理是能否實現(xiàn)內(nèi)部控制的重要因素。因此,，財政部,、審計署、中國人民銀行,、證監(jiān)會等部門應(yīng)加強聯(lián)系,，協(xié)調(diào)管理。同時,，我國的干部管理體制決定了對國有企業(yè)內(nèi)部控制的管理還需要組織部,、人事部的參與配合。另外,，在我國內(nèi)部控制法規(guī)建設(shè)中,，還應(yīng)注意相關(guān)法規(guī)的統(tǒng)一,。

二、健全管理體系,，明確管理權(quán)限,，建立統(tǒng)一的管理信息系統(tǒng)，這是內(nèi)部控制建設(shè)的三個方面

健全的管理體系是指對生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程進行自始至終的控制,。從資源利用角度看,，應(yīng)建立人力資源控制系統(tǒng)、物力資源控制系統(tǒng),、財力資源控制系統(tǒng),、信息資源控制系統(tǒng)。從經(jīng)營環(huán)節(jié)看應(yīng)有供應(yīng)環(huán)節(jié)控制系統(tǒng)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制系統(tǒng)和銷售環(huán)節(jié)控制系統(tǒng)，等等,。內(nèi)部各機構(gòu)間,、各經(jīng)辦人員間控制職能和管理權(quán)限在每一個需要控制的地方都建立控制環(huán)節(jié)，進行科學(xué)的分工與互相牽制，推行職務(wù)不兼容制度，杜絕高層管理人員的交叉任職。管理信息系統(tǒng),，就是向企業(yè)內(nèi)各級主管部門(人員)、其他相關(guān)人員以及企業(yè)外的有關(guān)部門(人員)提供信息的系統(tǒng),。通過管理信息系統(tǒng),，企業(yè)內(nèi)部的員工能夠清楚地了解企業(yè)的內(nèi)部控制制度，知道其所承擔(dān)的責(zé)任,，并及時取得和交換他們在執(zhí)行,、管理和控制企業(yè)經(jīng)營過程中所需的信息。一個良好的信息系統(tǒng)應(yīng)有助于提高內(nèi)部控制的效率和效果,。

三,、 處理好控“點”與控“面”之間的關(guān)系

在實施企業(yè)內(nèi)部控制時如何找到控制點，通過點的控制起到牽一發(fā)而動全身的作用是需要認真對待的問題,。企業(yè)一般是根據(jù)其經(jīng)營活動的關(guān)鍵績效領(lǐng)域確定其關(guān)鍵控制點,。企業(yè)內(nèi)部控制的“關(guān)鍵點”一般應(yīng)該設(shè)在三個位置上，并由董事會直接負責(zé)監(jiān)管：一是資金,。對企業(yè)資金的籌集,、調(diào)度、使用,、分配等實行嚴格的分級權(quán)限控制,，防止資金的越權(quán)循環(huán)和體外循環(huán)。二是成本費用,。對企業(yè)的各項成本費用支出按照會計制度實施嚴格的監(jiān)管,，防止出現(xiàn)虛假列支,、隨意列支、無序分攤等舞弊行為,。三是權(quán)力監(jiān)控,。對企業(yè)各經(jīng)營環(huán)節(jié),、經(jīng)濟活動操作者的權(quán)力實施有效監(jiān)控,，防止權(quán)力的越權(quán)使用和非程序化亂用，造成經(jīng)濟損失,。

四,、對內(nèi)部控制實施單位負責(zé)人承諾制

這是內(nèi)部控制成敗的關(guān)鍵。從理論上講,，內(nèi)部控制本身也有局限性,，其中主要是單位最高領(lǐng)導(dǎo)人控制的隨意性或相互串通，搞內(nèi)部人控制,。因此,，提高單位負責(zé)人自覺執(zhí)行內(nèi)部控制的意識顯得尤為重要。就我國一些企業(yè)的現(xiàn)狀分析,，內(nèi)部控制沒有很好地執(zhí)行往往是企業(yè)負責(zé)人帶頭不執(zhí)行,，破壞既定的內(nèi)部控制程序，導(dǎo)致內(nèi)部控制形同虛設(shè)或只對下不對上,?！稌嫹ā访鞔_規(guī)定，單位負責(zé)人負有執(zhí)行《會計法》的法律責(zé)任,。因此,，筆者認為，企業(yè)對外出具報告由單位負責(zé)人承諾其內(nèi)部控制制度的完整性,、合理性和有效性,，且對可能存在的內(nèi)部控制失效和舞弊承擔(dān)法律責(zé)任。只有這樣,，才能使企業(yè)由上而下共同執(zhí)行內(nèi)部控制的要求,，推動我國企業(yè)內(nèi)部控制制度的健康發(fā)展。

五,、在財務(wù)報告中披露有關(guān)內(nèi)部控制制度的相關(guān)信息

根據(jù)企業(yè)財務(wù)會計報告條例的要求,，年度、半年度財務(wù)會計報告應(yīng)當包括：會計報表,、會計報表附注和財務(wù)情況說明書,。筆者認為，企業(yè)在財務(wù)情況說明書中應(yīng)披露本期有關(guān)內(nèi)部控制制度的設(shè)置,、取消和重大變更等相關(guān)事項,。評估說明由此對內(nèi)部控制五大組成部分：控制環(huán)境,、風(fēng)險評估、控制活動,、信息與溝通,、監(jiān)督的影響，若上述事項引起企業(yè)的財務(wù)狀況發(fā)生變化則應(yīng)具體披露相關(guān)的項目和所涉及的金額,，提請財務(wù)報告使用者注意,。

六、對企業(yè)的內(nèi)部控制制度實施強制性外部專項審計

按照國際慣例,，企業(yè)首先對自身內(nèi)部控制進行全面深入的自我評價,，出具對外報告，然后由注冊會計師再對企業(yè)內(nèi)部控制進行專項審計,，發(fā)表審計意見,。在監(jiān)控過程中，審計可以幫助企業(yè)進行全面的風(fēng)險評估,。面對內(nèi)外環(huán)境的日益復(fù)雜化,，以及企業(yè)間競爭的日益激烈，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險不斷提高,，如何辨別,、分折、防范和控制經(jīng)營風(fēng)險,，已成為企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要內(nèi)容之一,。在審計中，注冊會計師利用各種風(fēng)險分折技術(shù),，找出企業(yè)業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險點和高風(fēng)險區(qū)域,，提請企業(yè)通過增加、補充或規(guī)范各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)來減輕可能面臨的風(fēng)險,，使風(fēng)險管理貫穿并滲透于企業(yè)內(nèi)部控制的全過程,。

七、建立企業(yè)工商年檢和銀行貸款體系的”內(nèi)部控制“ 準入制度

這可以考慮在每年進行的企業(yè)工商年檢中加入對內(nèi)部控制制度的檢查,。凡是沒有建立內(nèi)部控制制度的企業(yè)一律不給予年檢通過,，以促使企業(yè)建立健全相關(guān)的制度。此外,，在銀行制訂的貸款條件中,，也可以考慮加入對貸款申請企業(yè)內(nèi)部控制方面的要求，凡是沒有建立內(nèi)部控制制度的企業(yè)一律不給予貸款,。

內(nèi)部控制工作的意見建議 改善內(nèi)部控制的建議篇四

(一)營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境,，強化內(nèi)部控制意識

營造一個良好的內(nèi)部控制環(huán)境，首先要強化單位領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部控制意識,，讓單位的領(lǐng)導(dǎo)真是認識到內(nèi)控在事業(yè)單位中的作用,。單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控的重視程度直接決定控制環(huán)境的好壞,。同時，還要將這一意識貫徹落實到全體員工的工作中,，并與單位實際情況相結(jié)合,，定期對職工進行培訓(xùn)。全體職工在管理層的引導(dǎo)下,，應(yīng)認真執(zhí)行內(nèi)部控制工作,，同時對內(nèi)控工作進行監(jiān)督、反饋,，以調(diào)動單位各個職能部門和全體員工承擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任的意識,。

(二)完善內(nèi)控制度建設(shè),，加強內(nèi)控機構(gòu)的權(quán)威性與獨立性

事業(yè)單位內(nèi)部控制體系并不是獨立存在的,，而是與眾多規(guī)章制度息息相關(guān)。事業(yè)單位在健全內(nèi)控制度的同時,，還應(yīng)完善與之相關(guān)的其他制度,，只有這樣，才能在一定程度上保障內(nèi)部控制的有效實現(xiàn),。除此之外,，事業(yè)單位還應(yīng)強化內(nèi)控制度的其權(quán)威性和獨立性，對單位內(nèi)部控制制度的設(shè)計及運行的有效程度定期作出評價,，在發(fā)現(xiàn)問題時,，應(yīng)及時糾正。

(三)建立完善的集體決策和議事機制

事業(yè)單位的決策權(quán)應(yīng)該受到相關(guān)機構(gòu)的監(jiān)督,，比如,，事業(yè)單位應(yīng)對重大事項進行認真的調(diào)查研究并對其進行風(fēng)險分析，在經(jīng)過必要的研究論證程序后,，充分吸收各方面意見,，最終決策應(yīng)通過黨組會、辦公會或部門與科室聯(lián)席會討論決定,。事業(yè)單位采用集體決策制,，可以有效的規(guī)避錯誤和風(fēng)險。

(四)加強財務(wù)管控和業(yè)務(wù)過程的協(xié)同,，強化資產(chǎn)管理

事業(yè)單位應(yīng)把業(yè)務(wù)過程和財務(wù)管控有機地結(jié)合起來,，讓財務(wù)控制滲透到業(yè)務(wù)活動的每個環(huán)節(jié)，只有這樣,，才可能避免業(yè)務(wù)過程中的舞弊,。

事業(yè)單位還應(yīng)加強固定資產(chǎn)的盤點，組織專門人員對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的清查,。對盤盈,、盤虧,、報廢、損毀固定資產(chǎn)要查明原因,，視不同情況分別進行處理,。事業(yè)單位應(yīng)依據(jù)清查中出現(xiàn)的問題，不斷修改和完善固定資產(chǎn)管理的各項內(nèi)控制度,。小型事業(yè)單位要設(shè)立專門的崗位,，配備專、兼職的人員管理財產(chǎn),，大型事業(yè)單位要設(shè)立專用設(shè)備管理部門,，并配備相應(yīng)的管理技術(shù)人員和維修人員，負責(zé)專用設(shè)備的驗收和日常的設(shè)備維護以及報廢設(shè)備的技術(shù)鑒定,。

(五)加強預(yù)算外資金的監(jiān)管,，健全監(jiān)督機制

事業(yè)單位在將預(yù)算外資金繳入財政賬戶的同時，也關(guān)心相關(guān)財政部門讓它支多少,、怎么支的問題,，這就決定了預(yù)算外資金的收入機制要與支出機制的建立相聯(lián)系。事業(yè)單位在收入方面,，要合理合法;在支出方面,，應(yīng)體現(xiàn)以收定支，核定支出基數(shù),，并借鑒預(yù)算內(nèi)一些有效的方法來建立一整套的開支標準,、考核依據(jù)及管理制度。健全監(jiān)督機制,，確保?？顚Ｓ茫瑢Σ缓侠淼闹С瞿芗皶r發(fā)現(xiàn),、及時糾正,，堵塞漏洞，防止不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的發(fā)生,。

(六)開展內(nèi)部控制有效性評價工作,，保證控制目標的實現(xiàn)

內(nèi)部控制自我評價應(yīng)由事業(yè)單位全體管理者和工作人員共同利用系統(tǒng)化的方法來進行。在內(nèi)部控制自我評價過程中,，首先,，應(yīng)設(shè)立全面的評價指標，評價指標全面滲透到評價單位內(nèi)部控制的全過程,，涉及所有業(yè)務(wù)和全體人員;同時,，評價指標要以事實為基礎(chǔ)，指標結(jié)構(gòu)科學(xué)、清晰,、合理,，評價指標要具有獨立性，保證評價各個環(huán)節(jié)獨立,。對內(nèi)部控制制度自我評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題,，應(yīng)結(jié)合事業(yè)單位內(nèi)部控制特點制定改進措施。

(七)緊跟時代腳步,，利用現(xiàn)代化信息技術(shù)推動內(nèi)控建設(shè)

事業(yè)單位不能與現(xiàn)代化相脫節(jié),，要緊跟時代變化，大力采用現(xiàn)代化信息技術(shù)來提高內(nèi)部控制的水平,。結(jié)合現(xiàn)代化技術(shù),，對事業(yè)單位內(nèi)部控制的手段和方法進行及時的更新和補充，實現(xiàn)事業(yè)單位內(nèi)部控制朝著現(xiàn)代化,、科學(xué)化的可持續(xù)方向發(fā)展,。

(八)選拔合格人才，強化內(nèi)控人員業(yè)務(wù)能力

事業(yè)單位在設(shè)立健全的內(nèi)控機構(gòu)后,，配備的人員不僅要具備必要的專業(yè)知識和技能,，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī),、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，同時還應(yīng)具備良好職業(yè)道德,。事業(yè)單位應(yīng)成立一支應(yīng)變能力強且專業(yè)技能扎實的人才隊伍,，并對此進行定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)或者專業(yè)進修，加強他們對風(fēng)險的分析,、應(yīng)對能力,，以及面對全新業(yè)務(wù)時的分析和應(yīng)用能力，提高內(nèi)部控制人員的專業(yè)素質(zhì)和道德意識,，成為“又紅又?！钡暮细袢瞬拧?/p>

內(nèi)部控制工作的意見建議 改善內(nèi)部控制的建議篇五

各市(州)公安局：

為認真貫徹落實黨的xx大和省委九屆四次,、五次,、六次全會精神，切實抓好戶籍管理,、第二代居民身份證換發(fā),、人口信息管理等工作，落實便民利民措施,，更好地服務(wù)“兩個加快”,，推進我省統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟社會發(fā)展改革試點工作，根據(jù)公安部關(guān)于開展愛民實踐“大走訪”活動的安排部署和廳領(lǐng)導(dǎo)的指示精神，現(xiàn)就進一步加強戶政管理,，提高公安機關(guān)便民利民服務(wù)質(zhì)量提出以下意見：

一,、把握好當前戶政管理基本原則

鑒于當前我省經(jīng)濟建設(shè)特別是災(zāi)后重建、應(yīng)對國際金融危機的任務(wù)艱巨,、責(zé)任重大,，各級公安機關(guān)特別是治安戶政部門必須牢固樹立政治意識、大局意識,、群眾意識和法制意識,，按照“既要開拓創(chuàng)新，又要積極穩(wěn)妥;既要方便群眾,，又要把握政策”的原則,，創(chuàng)造性地加強和改進各項戶政管理工作，通過拓展一站式辦理,、上門或預(yù)約服務(wù),、開通短信服務(wù)平臺、暢通回應(yīng)群眾呼聲渠道等多種方式,，全力構(gòu)建新型戶政管理服務(wù)體系,，切實提高行政效能和便民利民服務(wù)質(zhì)量，努力構(gòu)建和諧警民關(guān)系,。

二,、正確處理好有關(guān)戶政管理工作中的具體問題

(一)戶政管理方面。

1,、出生登記問題,。

新生嬰兒出生后一個月以內(nèi)，由父,、母或其他親屬憑《出生醫(yī)學(xué)證明》到新生兒父親或母親常住戶口所在地戶口登記機關(guān)辦理出生登記手續(xù),手續(xù)齊備的一日內(nèi)辦結(jié),。戶口登記機關(guān)應(yīng)拆切《出生醫(yī)學(xué)證明》副頁作為出生登記的原始憑證。戶口登記機關(guān)在辦理出生登記手續(xù)時,，要查驗計劃生育證明;對非婚生育,、超計劃生育、無計劃生育證明的,，在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上(調(diào)查核實時間為30日),，仍必須辦理入戶手續(xù)，并于當月內(nèi)向當?shù)赜媱澤芾聿块T通報情況,。

2,、未落常住戶口人員落戶問題。

(1)對未落常住戶口,，尚未成年或雖已成年尚無獨立生活能力仍需由父母供養(yǎng)的,，可在父親或母親常住戶口所在地申報常住戶口，一歲以下作出生登記，一歲以上作補錄戶口辦理審批,。對已成年且有獨立生活能力的,，按其現(xiàn)居住地登記常住戶口。

(2)根據(jù)民政部,、公安部等中央和國家機關(guān)五部委《關(guān)于解決國內(nèi)公民私自收養(yǎng)子女有關(guān)問題的通知》(民發(fā)〔20xx〕132號)的有關(guān)要求,，20xx年4月1日之前公民私自收養(yǎng)子女不符合《收養(yǎng)法》規(guī)定、但確已共同生活多年,，建立事實收養(yǎng)關(guān)系且未落戶的人員,，因故難以辦理《收養(yǎng)證》或《收養(yǎng)公證書》的，經(jīng)戶口登記機關(guān)調(diào)查核實后予以落戶(調(diào)查核實時間為30日),，與收養(yǎng)人的關(guān)系登記為“非親屬”關(guān)系,。

(3)對持過期遷移證件或遷入地址發(fā)生變更，符合現(xiàn)行遷移政策的,，遷入地應(yīng)準予落戶,，不符合現(xiàn)行遷移政策的，原遷出地應(yīng)予恢復(fù)戶口;對遺失遷移證件的,，原證件簽發(fā)機關(guān)應(yīng)按原證件內(nèi)容予以補發(fā),，并注明該證件系“遺失補發(fā)”;對刑釋解教人員遺失釋放證明、退伍軍人遺失退伍證明的,，原籍戶口登記機關(guān)應(yīng)在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上予以恢復(fù)戶口(調(diào)查核實時間為30日);現(xiàn)居住地與原籍地不一致的,，對符合落戶條件的，現(xiàn)居住地戶口登記機關(guān)應(yīng)憑原籍未落戶證明和調(diào)查核實材料予以落戶,。

(4)對因長期外出等原因戶口被注銷,，經(jīng)原籍戶口登記機關(guān)調(diào)查核實后(調(diào)查核實時間為30日)，應(yīng)在原籍恢復(fù)戶口,，符合遷移條件的，應(yīng)先在原籍恢復(fù)戶口后再辦理戶口遷移手續(xù),。

3,、關(guān)于大、中專學(xué)生辦理戶口問題,。

戶口保留在原籍的農(nóng)村籍學(xué)生申請辦理城鎮(zhèn)戶口的,，原籍戶口登記機關(guān)憑《錄取通知書》直接辦理城鎮(zhèn)居民登記手續(xù)，單獨立戶并頒發(fā)居民戶口簿,，其住址登記為原住址,。對就學(xué)期間戶口保留在原籍的成年子女，其父母戶籍發(fā)生遷移時,，可一并隨遷,。各地可根據(jù)實際情況放寬無獨立生活能力的已成年未婚子女投靠父、母隨遷的政策。

4,、關(guān)于城鎮(zhèn)居民要求轉(zhuǎn)為農(nóng)村居民的問題,。

在政府沒有出臺新的規(guī)定之前，城鎮(zhèn)居民一律不予批準轉(zhuǎn)為農(nóng)村居民,。目前按照《四川省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省公安廳關(guān)于推進城市戶籍管理制度改革意見的通知》(川辦發(fā)〔20xx〕4號)的有關(guān)規(guī)定,，允許20xx年以后(含20xx年)畢業(yè)未落實工作單位的農(nóng)村籍大中專畢業(yè)生，“本人自愿遷返原籍農(nóng)村,，且從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn),、居住在農(nóng)村家中滿1年以上的(含1年)，經(jīng)原籍村民委員會,、村民小組同意,，戶口登記機關(guān)調(diào)查核實后，可將其戶口遷回原籍落農(nóng)村戶口”,?！皬氖罗r(nóng)業(yè)生產(chǎn)”是指“有土地耕種，并實際從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)勞動”,。

5,、父母投靠問題。

放寬父母投靠子女的限制,。需要到城鎮(zhèn)投靠子女的,，不受身邊有無子女的限制。戶籍地在農(nóng)村的父母或城鎮(zhèn)退休人員投靠城鎮(zhèn)子女不受年齡限制,。(成都市除外)

6,、孤寡老人和父母雙亡的未成年人戶口遷移問題。

對孤寡老人和父母雙亡的未成年人,，其近親屬經(jīng)公證愿意贍養(yǎng)或撫養(yǎng)的,，準予辦理戶口遷入手續(xù)。

7,、離退休人員下崗職工戶口遷移問題,。

對因工作調(diào)動等原因在其他地區(qū)離休、退休的人員,，在原工作單位所在地有合法固定的住所,，需要返回原工作單位所在地的，應(yīng)準予落戶,。對國有企業(yè)下崗人員下崗后與父母或子女共同居住生活的,，憑下崗證明、街道,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(村,、居民委員會)證明材料,，經(jīng)戶口登記機關(guān)調(diào)查核實后(調(diào)查核實時間為20日)，允許辦理戶口遷入手續(xù),。

8,、關(guān)于成年人變更姓名更改年齡問題。

成年人原則上不予變更姓名,、更改年齡,，確有特殊原因，必須持本人申請,，出具鄉(xiāng)鎮(zhèn)或單位的證明,，經(jīng)戶口登記機關(guān)調(diào)查核實(調(diào)查核實時間為30日)，由縣(市,、區(qū))公安機關(guān)戶政部門批準變更,、更改;受過刑事處罰的人員，在公安部沒有出臺新的規(guī)定以前,，一律不予變更姓名,、更改年齡;按照中組部、人事部,、公安部《關(guān)于認真做好干部出生日期管理工作的通知》(組通字〔20xx〕41號)的有關(guān)規(guī)定,，干部一律不予更改年齡。

9,、死亡人員戶口注銷問題,。

公民死亡，一個月以內(nèi),，由其戶主,、親屬、撫養(yǎng)人或者鄰居向戶口登記機關(guān)申報死亡登記,，注銷戶口,。上述關(guān)系人未在此規(guī)定期限內(nèi)辦理注銷戶口的，經(jīng)戶口所在地村,、居民委員會或工作單位確認并出具死亡證明,，戶口登記機關(guān)調(diào)查核實(調(diào)查核實時間為30日)后，應(yīng)強制予以注銷戶口,。

(二)居民身份證方面。

1,、嚴格執(zhí)行居民身份證領(lǐng)證時限規(guī)定,。

受理證件申領(lǐng)的公安機關(guān)應(yīng)在公民提交《居民身份證申領(lǐng)登記表》之日起的60日內(nèi)發(fā)放居民身份證。交通不便的地方,，最多可再延長30日,。

2,、認真開展異地辦證便民服務(wù)工作。

出省務(wù)工人員通過人像信息異地采集模式采集人像信息后,，委托同一家庭戶內(nèi)成員前往戶口所在地公安機關(guān)辦理居民身份證申領(lǐng)手續(xù),，符合條件的，應(yīng)當場受理;因人口信息系統(tǒng)無人像信息無法確定是否本人的,，應(yīng)告知群眾經(jīng)村,、居民委員委會確認簽章后即行受理。

廣州,、深圳第二代居民身份證代辦點受理的居民身份證信息,，各地應(yīng)認真審核受理，于20日內(nèi)處理完畢,。符合受理條件的,，及時向省廳上傳受理信息，不符合受理條件的,，應(yīng)認真填寫不合格原因,。

3、及時處理居民身份證件辦理相關(guān)問題,。

因公民身份號碼重號等原因不能及時制發(fā)居民身份證的,，受理機關(guān)在收到相關(guān)回饋信息后，應(yīng)于5日內(nèi)告知當事人,，并積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門,，在30日內(nèi)加以解決，確因特殊原因無法及時解決的,，應(yīng)及時告知當事人,，說明原因，取得群眾理解,。

(三)人口信息質(zhì)量方面,。

1、及時維護更新人口信息數(shù)據(jù),。

各地公安機關(guān)要認真執(zhí)行《全省人口信息數(shù)據(jù)質(zhì)量和維護工作考核辦法》,，各市(州)公安機關(guān)人口信息管理系統(tǒng)要做到每7天向省公安廳維護更新一次。對群眾反映的本人信息與省,、市(州)人口信息庫中的信息數(shù)據(jù)不符的,，自接到群眾反映后，7日內(nèi)市(州)公安機關(guān)應(yīng)將其正確的信息維護更新到省廳人口信息數(shù)據(jù)庫,。

2,、提高人口信息主要項目采集率。

各級公安機關(guān)要對常住人口中的六個主要項目進行認真采集,，其中出生地,、籍貫采集率須達到95%,，法定結(jié)婚年齡人員的婚姻狀況、16周歲以上人員的文化程度采集率須達到80%,，18周歲以上人員的職業(yè)和服務(wù)處所采集率須達到60%,。

3、關(guān)于公民辦理銀行業(yè)務(wù)中所遇人口信息不一致問題,。

公民在辦理銀行業(yè)務(wù)時,，各地要認真執(zhí)行中國人民銀行、公安部和人民銀行成都分行,、省公安廳的有關(guān)規(guī)定,，貫徹落實《關(guān)于切實做好聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息有關(guān)工作通知》(成銀發(fā)〔20xx〕211號)精神?？h級公安機關(guān)和派出所對公民申請證明核實其身份信息的,，戶籍所在地縣級公安機關(guān)和派出所須及時受理，并在受理核實申請之日起兩個工作日內(nèi)將核實情況反饋申請人,。

三,、工作要求

戶政管理是所有公安機關(guān)加強社會管理，服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展的一項基礎(chǔ)性工作,它涉及到人民群眾的切身利益,，只能加強,，不能削弱。各級公安機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)特別是主要領(lǐng)導(dǎo)同志,，要牢固樹立群眾利益無小事的觀念,，把戶政管理工作作為當前構(gòu)建和諧警民關(guān)系，加強公安工作的一項重大舉措,，抓緊抓好抓實,。

(一)要加強戶政管理隊伍建設(shè)。各市(州)公安局除已有單獨的戶政業(yè)務(wù)部門外,，其余市(州)可在現(xiàn)承擔(dān)戶政職能的部門設(shè)立單獨的戶政大隊,，從事戶政管理工作，并至少配備一名以上的專(兼)職人口信息系統(tǒng)管理民警,，同時配備與工作量相適應(yīng)的人口信息系統(tǒng)技術(shù)人員;各縣(市,、區(qū))公安局也要在現(xiàn)承擔(dān)戶政職能的部門設(shè)立單獨的戶政中隊，從事戶政管理工作;派出所必須固定專門的戶籍民警,，從事戶政管理工作,，一律不準非警務(wù)人員參與戶政行政管理。請各市(州)公安機關(guān)于9月1日前將本地戶政管理機構(gòu),、人員落實情況,，報省廳治安管理總隊。屆時省廳將對此項工作進行檢查考評,，并納入年底目標考核,。

(二)加強輿論宣傳工作。戶籍管理涉及每個公民的切身利益,，社會各界,、有關(guān)部門及廣大人民群眾非常關(guān)注。為了解決群眾對戶政管理工作政策法規(guī)不熟悉,、業(yè)務(wù)辦理流程不了解等問題,，幫助相關(guān)部門和新聞媒體準確理解和把握戶政管理政策，各地要根據(jù)實際情況,，制定詳細的宣傳方案,，充分發(fā)揮本地辦證中心或辦證窗口的示范作用，加強與新聞媒體的聯(lián)系,，充分宣傳戶政管理政策法規(guī),，讓群眾明白戶政業(yè)務(wù)辦理程序。要注重發(fā)現(xiàn)典型,，及時表彰戶政管理窗口服務(wù)先進單位和優(yōu)秀戶籍民警,。

(三)妥善處理群眾反映問題，落實各項工作責(zé)任,。各地公安機關(guān)要立即梳理通過辦證,、信訪、熱線電話等渠道掌握的群眾反映強烈的戶政管理方面的問題,，并落實領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,，逐人逐事落實具體承辦人員，于8月30日前辦結(jié),。辦結(jié)情況,，請于9月10日前報省廳治安管理總隊。省廳將就此項工作開展情況進行督促檢查,，并予以通報,。

(四)既要熱情服務(wù)，又要嚴格執(zhí)法,。各級公安機關(guān)治安,、戶政部門特別是窗口單位，要按照省廳有關(guān)要求,，規(guī)范各項戶政管理辦證程序,，并嚴格執(zhí)行。各地每年都要組織一次全面的戶政業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高戶籍民警的業(yè)務(wù)水平,。各地要增強戶籍民警愛民為民的服務(wù)意識，對長期態(tài)度生硬,、群眾投訴集中的民警,，要進行針對性的教育和幫助,，對屢教不改、工作作風(fēng)散漫的,，要實行待崗培訓(xùn),。同時，各地還要進一步加強證件管理工作,，落實工作責(zé)任,，明確工作紀律。對確因工作不認真,，審核把關(guān)不嚴而造成工作失誤的,，要實施責(zé)任倒查追究;對假報戶口、冒名頂替他人戶口,，偽造,、變造、出租,、轉(zhuǎn)讓居民戶口簿,、居民身份證、出生醫(yī)學(xué)證明等證件,，騙領(lǐng),、冒領(lǐng)戶口簿、居民身份證等違法犯罪行為,，要依法予以嚴厲打擊,。

本指導(dǎo)意見自省公安廳發(fā)文之日起施行，原有規(guī)定與本規(guī)定不一致的,，以本規(guī)定為準,。請各地公安機關(guān)將執(zhí)行過程中，好的經(jīng)驗做法以及所遇到的問題或困難,，及時報省廳治安管理總隊,。

內(nèi)部控制工作的意見建議 改善內(nèi)部控制的建議篇六

為深入貫徹落實黨的群眾路線教育實踐活動活動內(nèi)容，切實加強和改進工作作風(fēng),，進一步深入群眾,、服務(wù)群眾，密切黨群干群關(guān)系,，根據(jù)實踐活動總要求和鎮(zhèn)的統(tǒng)一部署,，村黨支部決定深入開展村支委入戶征求意見活動，現(xiàn)制定實施方案如下：

一,、目標任務(wù)

入戶征求意見活動,，由黨支部書記帶頭，三委成員和黨員共同參加，訪民情,、匯民智,、釋民惑、解民憂,、惠民生,，扎實做好聯(lián)系群眾、宣傳群眾,、組織群眾、服務(wù)群眾,、團結(jié)群眾工作,。尤其要以民生工程的實施、重點項目建設(shè)等為重點,，了解群眾所思所盼所憂,，著力解決群眾反映強烈的“四鳳”問題。加強和創(chuàng)新社會管理等重點難點問題,，凝聚推進親仁經(jīng)濟社會發(fā)展的強大合力,。

二、活動內(nèi)容

(一)深入走訪群眾,，掌握村情民-意,。

要堅持“帶題入戶”，與群眾面對面溝通,、心帖心交流,，傾聽群眾呼聲，把握群眾訴求,。重點走訪困難戶,、老黨員、老干部,、外出務(wù)工人員,、農(nóng)村致富帶頭人、留守人員等,，深入了解群眾生產(chǎn)生活中的實際困難和問題,，認真聽起群眾的意見和建議，在走訪時要認真記錄走訪日志,、民情日記等,，填寫群眾意見登記表，梳理群眾反映的問題,，建立解決問題的臺帳,。

(二)廣泛集中民智，推動我村實踐活動向縱深發(fā)展。

堅持解決問題的方案從群眾中來,、辦法從群眾中找,，通過走訪、接訪,、座談,、書記信箱、網(wǎng)上征集等途徑,，廣泛征集促進群眾對班子的意見,、加強黨員干部的管理、按照總要求自我凈化,、自我完善,、自我革新、自我提高,。敢于觸及思想,，正視矛盾和問題。

(三)大力宣講實踐活動內(nèi)容,，著力解決問題,。

大力宣傳黨中央關(guān)于黨的群眾路線教育實踐活動內(nèi)容和部署，特別是要深入淺出地宣讀系列講話精神重要講話精神,，認真做好實踐活動總要求精神的宣傳解讀工作,，確保黨的路線實踐活動家喻戶曉、深入人心,。讓廣大群眾及時知曉開展路線教育實踐活動的重要意義和目的,，切實解決人民群眾反映強烈的突出問題，一所列4大類25個方面的問題作照鏡子,，敢于直面自查,，勇于對號入座，在照鏡子中認識剖析改造自我,。

(四)積極積極梳理群眾意見,，確保活動實效,。

要把解決群眾反映的突出問題作為入戶征求意見活動的著力點,，積極化解人民內(nèi)部矛盾，最大限度增加和-諧因素,，要拿出更多的時間和精力,，認真排查群眾在干部作風(fēng)、生產(chǎn)生活,、環(huán)境整治,、社會保障,、教育、醫(yī)療等方面反映強烈的突出問題,。深入開展黨的群眾路線教育實踐活動等活動,，認真解決落實群眾提出的意見。

(五)竭誠為民辦事,，真誠服務(wù)群眾,。

通過入戶征求意見活動，要著眼于群眾得實惠,，在征求意見中盡力幫助群眾解決在就業(yè),、上學(xué)、看病,、行路,、飲水等生產(chǎn)生活方面存

在的實際困難。開展走訪慰問活動,，把黨和政府的關(guān)懷與溫暖送到千家萬戶。重點對老黨員和困難群眾進行慰問和扶貧濟困,。進一步完善結(jié)對幫扶工作,，采取有效方式幫助困難群眾、低收入家庭改善生產(chǎn)生活條件,，理清發(fā)展思路,，制定發(fā)展規(guī)劃，增強自我發(fā)展能力,。力爭為群眾辦1-2件看得見,、摸得著的實事。

三,、時間安排和入戶形式

從20xx年4月初開始到2月底結(jié)束,，分四個階段進行。

(一)動員部署階段

研究制定“征求意見”活動實施方案,，細化任務(wù)安排,，運用懸掛、張?zhí)麡苏Z等方式廣泛宣傳黨的路線教育實踐活動內(nèi)容,，統(tǒng)一思想認識,，形成濃厚氛圍。

(二)摸底排查階段

支委成員要對群眾反映強烈的熱點問題進行全面分類整理,，明確征求意見活動的目的和重點,，確保做到“帶題下訪”。

(三)走訪調(diào)研階段

將全村5個村民小組分成5個片區(qū),，由各包點負責(zé)人各走訪一個片區(qū),，分片走訪，在走訪方式上，可根據(jù)實際情況,，采取集中談,、單獨談等方式，多方聽取群眾意見建議,。

1,、開展集中調(diào)研。征求意見期間支委成員要把知民情,、解民憂,、化民怨、暖民心作為經(jīng)常性工作,，走訪征求時間不能少于15個工作日;各片包片負責(zé)人不能少于5個工作日;走訪中要認真對待群眾反映的問題,，做到發(fā)現(xiàn)一件解決一件，切實讓群眾感受到新的變化,。

2,、建立完善實踐活動機制。各走訪小組要定期向三委會上報活動開展情況,，民情日記以及“金點子”登記表誰主管,、誰負責(zé)，努力做到件件有回音,、事事有結(jié)果,，確保教育實踐活動的落實和社會和-諧穩(wěn)定。

,、實行定期回訪,。通過電話與重點走訪人員、重點對象保持經(jīng)常聯(lián)系,，了解掌握思想動向,。及時將反映問題的解決情況向群眾反饋，對已辦結(jié)的事項和已調(diào)處的矛盾糾紛全部進行回訪,，通過回訪及時掌握新情況,，確保問題不反彈，真正做到案結(jié)事了;對沒有解決到位的問題,，向群眾說明原因做好解釋工作,。

4、建立“三有三評”制度,。以征求意見活動為契機,。開展好“三有三評”活動?！叭小本褪怯腥罕姽ぷ餍畔T,，有群眾工作明白卡,，有群眾工作日志;“三評”就是村支委會對各包片干部每月一講評;各包片干部每季度進行一次自平;村民代表對名包片干部開展評議。

(四)總結(jié)完善工作

活動結(jié)束后,，開展一次“回頭看”,，認真總結(jié)大走訪活動開展情況。及時總結(jié)推廣“金點子”行動等好經(jīng)驗和本次征求意見活動中形成的有效做法,，建立健全相關(guān)工作制度,，形成長效機制，不斷提高群眾工作經(jīng)?；?、制度化水平。

四,、有關(guān)要求

(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo),。村三委成立以書記帶頭征求意見活動領(lǐng)導(dǎo)

小組，書記任組長,，三委委員任成員,，書記要擔(dān)負起第一責(zé)任人的職責(zé)，身體力行,、當好表率,，充分發(fā)揮示范引領(lǐng)作用;領(lǐng)導(dǎo)班子成員積極參加征求意見活動，真正把工作重點轉(zhuǎn)入到服務(wù)群眾上來,。

(二)嚴明工作紀律。走訪要嚴守群眾工作紀律,，不增加群眾的負擔(dān),，各走訪小組要與群眾同吃同住同勞動，做到親民不擾民,，幫忙不添亂,。

(三)創(chuàng)新活動形式。實行“五曬”通過公開欄等平臺,，曬民情日記,，真實反映民情;曬調(diào)研報告，切實破難解惑;曬金點子,，廣泛集中民-主;曬解決問題結(jié)果,，努力取信于民;曬群眾滿意度，強化群眾監(jiān)督,。

(四)注重取得實效,。要把征求意見活動與教育實踐活動活動緊密結(jié)合，既要堅持已有好的做法與經(jīng)驗,，又要突出征求意見活動的特點,，鞏固活動成果,。對不正之風(fēng)和突出問題進行專項治理