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機關財務管理制度的重要性篇一

二,、文印費：打印文件資料,，一律經辦公室主任簽字批準,，并嚴格控制打印份數(shù),。不經批準的，所有費用由打字員個人負擔,。文印所需紙張,、油墨等用品的購置，由辦公室報請主管財務的主任批準,。

三、電話費：各科室電話一律取消長途功能,，繼續(xù)推行費用包年制度,。費用繳付由財務科統(tǒng)一辦理，每季考核一次,。

四,、照明費：除夜間加班，值班外,，其它時間,，宿辦室電燈一律關掉，做到人走燈滅,。機關大院及樓道由警衛(wèi)人員負責,，出現(xiàn)常明燈的，每發(fā)現(xiàn)一次,，對當事人罰款10元,。

五、探視費：系統(tǒng)內干部職工或直系親屬生病需要慰問探視的,，由縣社領導安排,，不經領導批準，任何科室或個人一律不準用公款進行探視,。

六,、招待費：上級或職能部門來人需要招待的，必須提前報請主任批準,，主任不在報付主任批準,，由辦公室安排陪餐人員，用餐標準和用餐地點,。陪餐人員一般不超過三人,，用餐標準每人不得突破30元，財務科憑領導和經辦人注明招待原因的收據予以報銷,。

七,、醫(yī)藥費：工齡在15年以下的，每人每月15元,，工齡在15年以上的,，每增加一年增發(fā)醫(yī)藥費一元,，有重病住院需要檢查治療的，必須取得縣以上主治醫(yī)師證明,，并報縣社主任批準,，所需醫(yī)藥費，由縣社根據情況酌情解決,。

八,、維修費及低值品購置：機關需要購置家俱或房屋設備需要維修時，事前由辦公室造報預算,，報主任批準后購置或施工,。在家俱用具的管理上，要按照誰使用誰負責保管的原則,，由辦公室,、財務科造冊登記，摸清底數(shù),，明確責任,。每年進行一次盤點清理，對無故丟失或損壞的,，由責任人按現(xiàn)價包賠損失,。

九、費用開支批準權限：除電話費,、辦公費實行包干外,，其它費用開支在10元以內的，由經辦人簽字,，科長批準報銷,，超過10元的，由主管財務的領導批準報銷,；凡購物超過100元的,，由主辦人匯同財務科共同辦理。

十,、建立財務內審和公開制度：每月要由主管領導組織有關財會人員,，對機關財務開支情況，進行一次自查自糾,，并通過上欄或召開職代會的形式進行公布,，增強透明度。

機關財務管理制度的重要性篇二

根據《會計法》和上級有關加強財務管理的要求,，結合本單位實際,，特制訂本制度。

1,、經費管理嚴格按照財經制度的有關政策規(guī)定執(zhí)行,，實行統(tǒng)一管理,，由局長“一支筆”審批。

2,、建立健全會議報表制度,，財務人員每月向局長報送財務報表及財務收支情況。

1,、旅差費：工作人員因公出差,，到辦公室登記，差旅費報銷實行每月按規(guī)定標準填報一次,，辦公室主任簽字證明,，分管領導審核，局長審批后方可報銷,，任何人不得虛報,、謊報,、否則,，將按財經紀律從嚴查處。

2,、文英復印費：由辦公室統(tǒng)一管理,，需要在外加工趕制的，由辦公室在指定地點統(tǒng)一結算,，辦公室主任證明,，由分管領導審核，局長審批后列支,。

3,、通訊費：按區(qū)委、政府的'文件規(guī)定標準予以報銷,，超額部分自理;單位電話費,、郵寄費憑正規(guī)發(fā)票和憑證報銷，辦公室具體承辦,。

4,、招待費：各種接待，須事前向局長請示,，經同意后由辦公室主任經手在標準內開支;標準由局長確定,。凡不事前請示或超標開支的由經手人自負。

5,、小車修理費,。小車修理由辦公室主任會同駕駛員一同到修車單位修理，商定的修理昆山須事前向局長請示,，同意后方可修理,。

6,、現(xiàn)金管理：工作人員因公出差需借用公款的，須履行借款手續(xù),，經局長審批后出納方可借款,，公事辦完后回單位5天內必須結清手續(xù)。出納員要加強現(xiàn)金保管,，嚴禁現(xiàn)金丟失和被盜,，對現(xiàn)金不存銀行、私自放在辦公室而被盜,，后果自負;出納員不得挪用,、貪污公款，不能“白條頂庫”,，違者予以紀律處分,。

7、工作人員不準用單位資產等為他人或其它單位提供任何擔保,。

8,、票據管理。xx使用的票據一律使用財政局統(tǒng)一印制的專用據,。不得白條收款,。購買和使用票據必須建立臺帳，登記經手人,，每月結一次帳據,，每年十二月底由辦公室負責組織專項清查使用情況，并將結果上報局長,。

9,、單位任何經費的開支，未經領導同意,，先斬后奏擅自決定發(fā)生的費用及白條報銷費用,，一律不予以審批報銷做帳。購買辦公物品和生活招待產生的費用原則上由兩人以上經手,。

10,、公共財物管理。財物分為固定財物和日常辦公用品管理,。固定財物有小車,、辦公桌椅、文件柜,、保險柜,、沙發(fā)、茶幾,、空調機,、電話機,、飲水機、電腦設施等;日常辦公用品有紙,、筆,、墨水、文具,、書籍,、電腦打印機耗材等，由辦公室統(tǒng)一購置并負責日常登記管理,。每年底由辦公室對固定財產進行一次清理,。

購置辦公用品必須嚴格執(zhí)行審批制度。日常辦公用品由各室,、股,、隊提出計劃，報領導同意后由辦公室統(tǒng)一購買,，部門領用登記,。

機關財務管理制度的重要性篇三

第一條 為了進一步規(guī)范省政府法制研究中心(以下簡稱研究中心)的財務行為，根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國政府采購法》和財政部《事業(yè)單位財務規(guī)則》《貴州省人民政府法制辦公室財務管理辦法》等規(guī)定,，結合實際制定本規(guī)定,。

第二條 本規(guī)定適用于研究中心的財務活動,。

第三條 研究中心預算管理應遵循統(tǒng)籌兼顧,、勤儉節(jié)約、量力而行,、講求績效和收支平衡的原則,，每年應根據年度工作計劃、項目預算,、資產采購計劃和上一年度預算執(zhí)行情況等事項,，測算編制收入支出預算，并按程序報上級主管部門審核,、報批,。

第四條 嚴格執(zhí)行預算管理，合理安排各項支出,，不得超

預算安排支出,。預算在執(zhí)行過程中，原則上不予調整,，因特殊情況確需調整預算的,，由研究中心提出書面報告，經研究中心負責人初審,，送省政府法制辦公室分管領導簽字同意后,，報黨組會研究決定,。

第五條 研究中心編制的支出預算，應當保證履行基本職能所需要的人員經費和公用經費,，項目支出應當嚴格控制,。

支出預算包括：人員支出、公用支出,、項目支出,、其他支出。人員支出預算的編制必須嚴格按照國家政策規(guī)定和標準,，逐項核定,，沒有政策規(guī)定的項目，不得列入預算,。公用支出預算的編制應本著服務工作需要,、質優(yōu)價優(yōu)的原則編報。項目支出預算的編制應緊密結合研究中心當年主要職責任務,、工作目標及發(fā)展規(guī)劃,，本著實事求是、從嚴從緊,、區(qū)別輕重緩急,、急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項。各類項目的支出應符合國家的現(xiàn)行規(guī)定,，不得擅自提高補貼標準,，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍;不得隨意提高差旅費,、會議費等報銷標準;不得追求奢華超預算購買或配備高檔交通工具,、辦公設備或其他設施。

第六條 堅持經費使用計劃審批原則,。提出的用款計劃,，應符合財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準。用款計劃應對擬用款項目一次性提出經費使用計劃,，非特殊情況,，不應分次報批。

第七條 計劃使用經費按照下列權限審批：

(一)用款在3000元(含)以下的項目,，由計劃使用經費的部門擬定項目用款計劃報研究中心負責人審批,。

(二)用款在3000元至3萬元的項目，由計劃使用經費的部門擬定項目用款計劃經研究中心負責人審核后,，報省政府法制辦公室分管領導審批,。

(三)用款在3萬元(含)以上的項目，由計劃使用經費的部門擬定項目用款計劃經研究中心負責人審核，在省政府法制辦公室分管領導同意后,，報黨組會研究決定,。

第八條 因工作需要借款的，由經辦人員填寫借款單,，經研究中心負責人簽字同意后到財務出納人員處辦理相關借款手續(xù),。借款行為應當符合現(xiàn)金管理規(guī)定。

借款人員一般應當在相關工作辦結后一個月內辦理報銷手續(xù),，結清借款,。

借款人員調離研究中心，須結清所有借款后,，方可辦理調動手續(xù),。

借款人員應當為研究中心在編在崗人員，實習人員及上掛,、跟班學習,、抽調人員不得為借款經辦人。

財務人員應當定期清理借款,，對久拖不結的借款要及時催收,，特殊情況應及時向研究中心負責人報告并說明原因。

第九條 研究中心負責人因公借款,，須經省政府法制辦公室分管領導審批后,，財務人員方能辦理手續(xù)。

第十條 堅持報銷前審批原則,。報銷費用原則上要求一個項目一次報銷,。按照“誰使用誰負責”的原則，確保票據來源合法,、內容真實,、使用正確,。

第十一條 報銷費用按照下列權限審批：

(一)支出在3000元(含)以下的,，由財務會計審核后，報研究中心負責人審批,。

(二)支出在3000元至3萬元的,，除常規(guī)性的人員工資、社保,、醫(yī)保,、公積金等日常項目外，由財務會計審核并經研究中心負責人復核后,，報省政府法制辦公室分管領導審批,。

(三)支出在3萬元(含)以上，由財務會計審核并經研究中心負責人復核，在省政府法制辦公室分管領導同意后,，報黨組會研究決定,。

所有報銷票據應先經財務會計審核簽字后方可履行其他審批程序。財務人員應當切實加強對報銷憑證的財務審核,，確保憑證完整,、合法，內容符合要求,、數(shù)據準確,。

第十二條 研究中心負責人因公報銷，須經省政府法制辦公室分管領導審批后,，財務人員方能辦理手續(xù),。

第十三條 實行公務卡(工資卡)制度。執(zhí)行公務卡(工資卡)強制結算,，對已納入公務卡(工資卡)強制結算目錄的經費支出,，除按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉賬外，應當使用公務卡(工資卡)結算;公務卡(工資卡)不能結算的項目,，經批準可采用銀行轉賬或者現(xiàn)金支付方式進行結算,。

第十四條 對使用現(xiàn)金結算的臨時開支和服務等項目支

出，原則上不能超過1000元,。出差人員在外特殊情況下使用現(xiàn)金支付費用的,，按規(guī)定程序報銷后，由財務人員將報銷金額存入出差人員的公務卡(工資卡)里,，原則上不使用現(xiàn)金結算,。

第十五條 研究中心對外支付的各項社保經費、勞務費,、購置費,、印刷費、暫(預)付款等,，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,，以銀行轉賬、匯兌,、托收等方式結算,。

第十六條 研究中心加強對本部門存款和現(xiàn)金的管理，工作中取得的各項現(xiàn)金收入應及時入賬,，不私設“小金庫”,，不設賬外賬。對超過庫存限額10000元以上的現(xiàn)金應及時存銀行,。銀行存款和現(xiàn)金由出納登記“銀行存款日記賬”,、“現(xiàn)金日記賬”,，并定期和不定期的進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符,。

第十七條 研究中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。

第十八條 以下經費支出按照國家和上級主管部門相關規(guī)定執(zhí)行,。

(一)差旅費按照《貴州省省級黨政機關差旅費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室公務差旅審批規(guī)定》等規(guī)定辦理,。

(二)會議費按照《貴州省省級黨政機關會議費管理辦法》《貴州省黨政機關會議定點管理實施細則》《貴州省人民政府法制辦公室會議費管理辦法》等規(guī)定辦理。

(三)公務接待費按照《貴州省黨政機關國內公務接待管理實施辦法》《貴州省人民政府法制辦公室國內公務接待管理實施辦法》等規(guī)定辦理,。

(四)因公出國(境)經費按照國家《因公短期出國培訓費用管理辦法》《貴州省因公臨時出國經費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室因公臨時出國經費管理辦法》等規(guī)定辦理,。

(五)培訓費按照《貴州省省級黨政機關培訓費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室培訓費管理辦法》等規(guī)定辦理。

(六)其他費用按照國家,、上級主管部門相關規(guī)定辦理,。

第十九條 專項(項目)經費按照《貴州省省級財政專項資金管理實施細則(試行)》《貴州省省級財政專項資金管理辦法》《貴州省省級財政資金審批管理辦法(暫行)》等規(guī)定辦理。

第二十條 研究中心的物資購置,、印刷費用和購買服務項目等,，應當按照《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條 委托采購代理機構進行政府采購活動的,，應當符合采購目的和質量要求,，價格大致符合市場平均價格、采購效率更高,、采購質量優(yōu)良和服務良好的要求,。

第二十二條 研究中心應當按照科學規(guī)范、從嚴控制,、保障工作需要的原則合理配置資產,。

第二十三條 研究中心應加強對各類物品的內部管理，對領取或使用的固定資產建立領用存賬薄,，實行“一領一簽”,，并指定專人負責管理固定資產。保管人員要對存貨進行定期或者不定期的清查盤點,，保證賬實相符,。

第二十四條 對需要維修、更換的固定資產,，經技術人員確認,，報研究中心負責人審核同意后，再進行維修,、更換。對確實不能使用和恢復的固定資產,，經技術人員確認,，報研究中心負責人同意后納入經費使用計劃重新購置，所需經費按本制度第七條規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條 研究中心的固定資產不得私用或交由與中心無關的人員或單位使用,。

第二十六條 研究中心不得隨意處置固定資產,。固定資產的調撥、捐贈,、報廢,、變賣、轉讓等,，應當經研究中心負責人同意后報省政府法制辦公室分管領導同意,。

第二十七條 研究中心應當定期或者不定期的對各類資產進行賬務清理、對實物進行清查盤點,。每年年底前進行一次全面清查盤點,，保證賬實相符。

第二十八 條 研究中心由財務會計負責對經濟活動進行統(tǒng)一管理和核算,。財務管理人員應嚴格按照有關規(guī)定,，認真履行職責，加強資金管理,，做到賬賬,、賬證、賬實相符,。

第二十九 條 實行貨幣資金業(yè)務不相容崗位相互分離,、制約和監(jiān)督。研究中心的支票,、銀行印鑒必須分別保管,，嚴禁財務會計人員、出納人員一人兼任和支票,、銀行印鑒一人管理,。

第三十條 研究中心按照規(guī)定設置會計賬簿，根據實際發(fā)生的業(yè)務事項進行核算,，填制會計憑證,，登記會計賬簿，編制年度財務報告,。

第三十一條 財務會計人員工作調動或者離職,，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調動或離職,。新舊財務會計人員進行工作交接時由研究中心負責人監(jiān)交,，必要時省政府法制辦公室可派員會同監(jiān)交。財務會計人員短期離職,，應由研究中心負責人指定專人臨時接替,。

第三十二條 研究中心依據《預算法》《會計法》《會計基礎工作規(guī)范》等法律,、法規(guī)、規(guī)章建立健全財務監(jiān)督體系,。研究中心負責人對財務工作負領導責任,。省政府法制辦公室會計主管部門對研究中心的經濟活動依法進行財務監(jiān)督。

機關財務管理制度的重要性篇四

機關財務管理實行“兩統(tǒng)兩分”的原則,，即統(tǒng)一管理,、分類記賬、分級把關,、統(tǒng)一審批,。凡財政撥付的經費、專項資金以及各項預算內外資金一律納入機關賬戶,，由機關財務統(tǒng)一管理,。并按照不同的資金來源，進行分類記賬,，區(qū)別資金性質用途分別支出,，按制度規(guī)定的職責權限進行分級把關，最后由局領導統(tǒng)一簽批,。

機關的正常經費開支,，按下列程序審批：經辦人簽字，辦公室財務人員票據審核,，主任把關,，分管財務的局領導審核，主要領導簽批,。屬專項開支的須經主管領導簽字把關后,，再按上述程序逐級審批;屬于購置大額固定資產開支或非正常開支，須經局長辦公會研究批準,。

因公外出借款,，1000元以內由辦公室主任批準;1000元以上由主管財務的領導審批。

(一)差旅費開支

嚴格因公外出告知報告程序,。局長外出要告知辦公室;其他領導班子成員外出要報告局長;科長(主任)外出要報告主管局長;副科長,、科員外出要報告科長(主任)，未經批準任何人不得擅自外出,，否則機關財務一律不予報銷費用,。特殊情況，事后要主動匯報,。國內出差需乘飛機者,，須經局長批準。

(二)辦公用品購置與管理

機關購置辦公用品,，由辦公室統(tǒng)一辦理,。由辦公室行政管理人員根據實際需要列出計劃,，填寫《辦公用品(或其他物品)購置審批單》,，經辦公室主任把關,，主管財務的局領導審批后，方可購買,。大項物品購置,，金額在5000元以上的，須經局長辦公會研究決定,。凡各科室未經批準自行購買辦公用品,，財務一律不予報銷。所購辦公用品或其他物品交保管人員查收后,，雙方在購置發(fā)票和入庫清單上簽字,，按審批程序報賬。嚴格辦公用品發(fā)放領用制度,。建立實物庫存賬,，實行辦公用品領用簽字手續(xù)，每半年清倉查庫一次,，并公布辦公用品購置,、發(fā)放情況。

(三)文印費開支

各科室起的文稿原則上由起草科室自己打印,，特急情況經辦公室主任同意可由打字員幫助或外出打印,。復印資料須在辦公室統(tǒng)一登記后方可到復印室復印。

(四)招待費開支

機關一切公務接待事宜,，按照上級有關規(guī)定,，嚴格經分管機關的局領導批準后由辦公室按照對口陪餐、統(tǒng)一標準的原則,，統(tǒng)一安排,。凡未經批準自行接待的，辦公室一律不負責結算,。

(五)電話費開支

本著“節(jié)約開支,，不影響工作”的原則，根據工作業(yè)務量的大小,，核實各科室的話費定額,。節(jié)余留用，超支自負,。機關所有辦公電話話費結算,，

由辦公室統(tǒng)一辦理。對副處級以上領導干部住宅電話按照上級有關部門規(guī)定的標準,，實行定額補貼,。

(六)機關車輛費用支出

1,、車輛在市內實行定點憑辦公室開據的加油卡，實行“三聯(lián)單”,，分別由辦公室主任(或分管主任),、司機和加油站三方簽字，每月累計耗油,，由辦公室審核,，分管財務的局領導簽批結賬。單車耗油量每月公布一次,。

2,、車輛保險由辦公室提出意見，分管財務的局領導批準后,，由辦公室統(tǒng)一辦理,。

3、車輛維修：車輛一律實行定點維修,。報1000元以下的小修須報主管局長審批,。車輛大修必須由修理廠做出預算，報局長研究批準,。汽車維修費發(fā)票連同用料清單,，由修車方和司機簽字，經辦公室主管主任審核后,，再按程序審批,。

(七)其他開支

1、由辦公室提出意見,，經主管財務的領導批準后,，由辦公室統(tǒng)一辦理。

2,、本局干部職工因病住院或直系親屬去世,，按規(guī)定由辦公室統(tǒng)一辦理慰問品，并組織有關人員表示慰問,。

(八)物業(yè)管理

1,、基建維修。投資3000元以下的,，由辦公室提出意見,，報主管財務的局領導批準后實施。凡投資3000元以上的基建維修,、裝修項目,，先由辦公室提出方案，經局長辦公會批準后方可施工。1萬元以上的基建,、維修等大項開支,，一律實行公開招標，按公開招標程序確定中標者,，簽定合同,，按合同辦理。

2,、國有資產的出租,、轉移,、變賣處理,，由辦公室提出方案，經局長辦公會研究,，報有關部門批準后按相關規(guī)定辦理,，其收入按相關財務制度處理。

3,、資產管理,。建立固定資產帳，對辦公,、桌椅,、文件柜、空調,、彩電,、音響固定資產，逐人逐室全面清查登記,、造冊建帳,，帳物相符。對給各房間配備的辦公用品,，填寫登記表,，一式兩份，一份由辦公室存檔,，一份由使用人簽字,，誰使用誰負責，行政管理人員定期進行檢查,，丟失由使用人賠償,。

每年年初、年末,，辦公室財務人員要編制出全年的財務預,、決算表，并定期寫出財務分析報送有關領導,。為使局領導及時了解機關財務收支狀況,，增加財務工作透明度,，實行機關財務月報制度，由辦公室財務每月初將上月經費支出情況報送局長和分管局長,。每半年向領導班子通報一次機關財務收支情況,。并按照政務公開的要求定期按指定的方式和范圍公開。

機關財務管理制度的重要性篇五

為進一步規(guī)范機關財務管理工作,，認真貫徹執(zhí)行國家的財經政策,、法規(guī)、制度,，加強監(jiān)督,，維護財經紀律，根據《中華人民共和國會計法》,、《會計基礎工作規(guī)范》的要求,，結合我辦實際情況，特制定本制度,。

根據財政部門的有關規(guī)定,，行政經費實行“包干使用、超支不補,、結余留用”的辦法,，應嚴格執(zhí)行財經紀律和財務管理制度，發(fā)揚艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),，厲行節(jié)約,，杜絕浪費。項目經費由各科室編排預算方案,，集體研究落實,，各項資金一律不準用于私人借支，定期存款做到定期,、定點,、專人管理，不得以移民資金為其他單位或個人提供貸款,、貸款擔保,。

財務人員要以身作則、奉公守法,，認真貫徹國家各項改革措施,，既要維護國家和集體利益，又要維護廣大干部職工的切身利益,。

（1）按照國家會計制度的規(guī)定,，依法組織會計日常核算、記賬、復賬,、報賬,，做到手續(xù)完備，賬目清楚,。按期報賬,，登記會計賬簿，編制會計報表,，及時上報上級單位,。

（2）收集、整理和分析有關會計數(shù)據與資料,，提出管理意見,，實行事前控制與事中監(jiān)督。

（3）按會計法有關規(guī)定建立健全會計原始憑證及賬本等會計檔案的管理,。

（4）按照經濟稽核原則,，定期檢查資金使用情況，及時提出合理化建議,。

（5）及時做好銀行對賬工作。

（1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，按審核簽批后手續(xù)完備的單據憑證辦理款項收付,，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”、“付訖”,、“附件”,。

（2）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付款憑證,；及時登記現(xiàn)金日記賬,、及時盤點現(xiàn)金、做到日清月結,，賬實相符,；若發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因，嚴禁私人挪用,；預支現(xiàn)金必須經分管領導審批同意,。

（3）嚴格支票管理制度，積極配合會計做好銀行對賬,、報賬工作,，嚴禁將銀行賬戶出借給任何單位或個人使用。

（4）配合會計做好各種賬務處理,。

根據我辦實際,，財務由主任授權副主任審批。財務印鑒分開管理（法人代表章由會計管理，出納章,、單位財務章由出納管理）,，互相制約。機關財務和移民后期扶持資金分別由綜合科和發(fā)展扶持科分管領導負責審批,。

凡機關財務報銷的發(fā)票,，必須有經辦人簽名，綜合科負責人核簽,，報分管副主任批準后方可報銷,。單位公務接待統(tǒng)一由綜合科安排，一律要填報申請單,，按標準接待,。本辦非日常性的開支，凡5000元以下的由分管副主任簽批,；5000元以上的經主任辦公會議研究同意后方能報銷,。

大中型水庫移民后期扶持資金的使用要嚴格對照浙江省財政廳、浙江省水庫移民安置辦公室浙財農字〔xxx7〕55號,、57號,、65號文件和瑞移辦〔xxx7〕20號、21號文件執(zhí)行,。

珊溪水庫移民后期扶持資金要嚴格對照溫州市移民辦關于珊溪水庫移民后期扶持資金管理辦法執(zhí)行,。

對項目資金撥付必須經辦聯(lián)系片、村,、點干部,、項目負責人、后扶科負責人簽字后,，報分管領導審批,。

大中型水庫移民直補資金的撥付必須由后扶科提供直補資金發(fā)放的名冊，經財務會計審核后提交給分管領導簽批后,，方可撥付,。

因公外出開會、培訓的車船費,、住宿費,、伙食補貼、市內交通費等報銷標準根據《瑞安市行政事業(yè)單位經費開支控制標準暫行規(guī)定》執(zhí)行（瑞財行〔xxx〕37號文件）,。借支差旅費的人員,，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地,、辦何事及計劃天數(shù),，核定借款金額,，經分管領導批準后方可領取，返回后一周內按審批程序報銷,，報銷單據不得使用白條,。

訂閱報刊雜志，先由各科提出訂閱意見,，再由綜合科綜合平衡,，報分管領導批準后統(tǒng)一訂閱。購置各類辦公用品和其他物品等,，應向綜合科提出購置意見,，經分管副主任同意后，由綜合科具體實施,。

凡金額在100元以上的開支必須憑稅務部門統(tǒng)一監(jiān)制的正式發(fā)票報銷,，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據不予報銷。1000元以上的開支必須通過銀行轉帳結算,。

機動車輛實行定點維修,，維修前應由司機提出計劃，經綜合科匯總后報分管

領導和主要負責人同意,。年終或每半年結帳一次,，報銷時必須按正常報批程序結算，并附修理費明細表,。機動車燃料費實行一次性購買,，分期領用。

機關工作人員參加學歷（學位）教育和培訓必須按干部管理權限報銷,，未經組織批準，自行參加學歷教育和培訓的費用不予報銷,。報銷標準按市委組織部,、市人事局、市財政局有關文件規(guī)定執(zhí)行,。

機關財務管理制度的重要性篇六

為了加強會計核算與監(jiān)督,，嚴格財務審批制度，節(jié)約費用開支,，防止國有資產流失,，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規(guī)定,，特制定本制度,。

一、局機關工作人員必須遵循增收節(jié)支,、精打細算,、勤儉辦事的原則,，嚴格遵守財務管理制度和財經紀律。適用范圍：局機關及會計核算中心,。各站所可參照執(zhí)行

二,、財務管理人員要嚴格執(zhí)行《會計法》、《審計法》等有關法律法規(guī),，堅持原則,，堅守制度，處理好每一筆財務帳目,，理好財,、管好錢、做好帳,。三,、財務人員要做到日清月結，每月向局長匯報一次上月財務收支情況,，當好領導參謀助手,。

四、嚴格財經審批權限,。凡是局機關,、基層站的財務支出，無論金額大小均要報經局長簽批,，20xx元以上支出由局長辦公會議集體研究決定后報批,。

五、嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定,。局機關,、基層站所有收支由局里統(tǒng)一管理，集中建帳,，分戶管理,，專項專用。嚴格執(zhí)行錢帳物分離,，即：管物不管錢帳,，管帳不管錢物，管錢不管帳物,。

六,、局機關財務室和會計核算中心應做到增收節(jié)支，嚴格控制費用支出,。

七,、嚴格財經手續(xù)。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票,，經手人,、證明人,、審批人三者齊全方可報銷，否則,，財務人員有權拒付和不入帳,。

八、因公出差,、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關規(guī)定如實填報,，填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點,、報銷標準等,。凡填報不實者，局領導可拒絕簽字,，辦公室可拒絕審核,，財會人員拒絕報銷。

九,、局機關干職工外出出差等公務需提前借款的,，必須經局長簽字批準方可借支，借款金額最多不得超過核算所需經費,，并在回局后及時辦理核銷手續(xù),。其他個人非公務一律不得借款。

十,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度?，F(xiàn)金管理按照結算、存入,、支撥,、轉借的要求，做到手續(xù)清楚,，公私分明,，存放可靠。現(xiàn)金管理人員不得公款私存,，否則，按違紀論處,。過夜庫存現(xiàn)金不得超過100元,，否則，由于保管不當,，出現(xiàn)短款,、丟失或失盜等現(xiàn)象，責任自負,。

十一,、辦公用品采購,。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：

（1）局領導和各股室（含會計核算中心）根據業(yè)務工作需要，提出辦公用品需求計劃,，報辦公室匯總,；

（2）辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報，待批準后確定全局辦公用品采購計劃,；

（3）由辦公室和財務室按需求進度統(tǒng)一購買,、保管，并填寫《溫泉縣畜牧獸醫(yī)局辦公用品采購登記單》,；

（4）局領導和各股室根據實際使用情況登記領取,，領取數(shù)一般不得超過規(guī)定數(shù)額；

（5）費用結算,，憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結,。大宗辦公用品和固定資產采購辦法。本制度所指固定資產是指使用年限在1年以上或單項價值超過20xx元的國有資產,。

采購辦法：

（1）單項價值在20xx元（不含）以內或采購總額在10000元（不含）以內的大宗辦公用品,，各股室因工作需要購置的，須先提出采購申請,，注明用品名稱,、規(guī)格、型號,、用途等具體要求,，報業(yè)務分管領導簽署意見，報局長同意后,，到辦公室登記,，由辦公室和財務室負責統(tǒng)一采購結算。

（2）單項價值在20xx元以上和采購總額在10000元以上的重大采購項目由局長辦公會議集體研究確定,，由相關股室和辦公室,、財務室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù)，需政府采購的委托區(qū)采購中心統(tǒng)一辦理,，由局財務結算,。

十二、固定資產管理,。單位固定資產指定專人管理,，并將固定資產進行分類分項登記、編號,，建立財產管理卡片,，會計帳簿必須設置固定資產明細帳，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點,，年度末要進行一次全面的清查盤點,，做到帳,、卡、物相符,。固定資產一律不準私人侵占或帶回家用,，嚴禁以物易物或贈送、轉讓,。工作人員調離原單位時,，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還,，并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續(xù),，否則由管理人員負責追回或賠償。

十三,、本制度自20xx年月日起實施,。