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機關財務管理制度實施細則 機關財務管理制度匯報材料篇一

機關收入應全部納入財務核算,，在業(yè)務活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項,，應該及時開具財務票據(jù),、收取款項、登記入賬,，不得截留,、隱瞞、挪用,。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理,，機關的房屋出租,，應簽訂房屋租賃合同，指定專人負責收取租金,。

機關財務開支堅持“一支筆”審批,。本單位的具體規(guī)定（略）

經(jīng)費報支要嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財政部門有關規(guī)定。當月的票據(jù)當月報銷,，最遲不得超過一個月,。在資金結算中，1000元以上的大額開支必須通過銀行轉賬,，不能用現(xiàn)金支付,。

發(fā)票（原始憑證）應具備以下內(nèi)容：①單位名稱；②填制日期,；③款項內(nèi)容（用途）,、金額；④填制單位發(fā)票專用章（財務專用章或單位公章）,。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證）,，一般應為正式發(fā)票或財政票據(jù)，并蓋有填制單位財務印章或發(fā)票專用章,；票據(jù)填寫字跡要清楚,，不得涂改、挖補,，大小寫金額必須相符,；多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張單寫,。禁止白條報支有關費用,。

1、辦公費,。核報各種辦公用品時,，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位,、數(shù)量,、單價、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票,。若一次性購買辦公用品較多,，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章,。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置,，符合政府采購的支出一律實行政府采購。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領取,，不允許自行購置,。

2,、電話費。注意節(jié)約電話費的開支,，單位公用電話原則上用于公務活動，嚴禁撥打語音,、小額支付等特殊服務電話,。

3、水電費,。加強水電管理,，壓縮水電費支出，從嚴控制辦公用電用水,。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）部門直接交費的,，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數(shù)，據(jù)實收費后統(tǒng)一交機關財務,。

4,、車輛維修費。機關車維修應由司機事先填寫“車輛維修申請表”,，報請主管領導審批,，然后將車輛交付定點維修廠維修，如發(fā)現(xiàn)有新增維修項目,，必須報主管領導批準。車輛修好結束后,，司機應將維修單帶回交主管領導審核簽字，然后轉交財務部門。財務部門根據(jù)車輛維修單,，定期與維修廠核對，審核無誤后將票據(jù)（修理廠家的維修明細結算清單）轉交給車輛管理人員履行結賬報銷手續(xù),，經(jīng)領導審簽后財務部門予以支付維修款項。司機補助按機關規(guī)定執(zhí)行,。機動車保險按財政局要求統(tǒng)一辦理,。

5,、交通費,。按照辦公會研究制定的費用標準,，單位的具體規(guī)定（略）……全年費用總額不能超支，結余部分可結轉下年,。

6,、差旅費,。差旅費報銷標準嚴格按財政局有關規(guī)定執(zhí)行,。外出學習,、培訓等所需經(jīng)費報銷必須附主辦單位通知文件,，并經(jīng)領導審批,。報銷內(nèi)容主要由交通費（車、船,、飛機等）和住宿費（培訓費,、會議費,、餐費等作單獨列支）組成。外出進行招商考察活動經(jīng)費支出須經(jīng)領導批準,，并事先編制經(jīng)費預算,，報銷時不允許超出預算。如通過旅行社安排交通和食宿,，可憑旅行社開具的發(fā)票作為報銷票據(jù),，報銷憑證需附考察活動支出明細單。

7,、會議費。各科室承辦會議,，必須先列出會議經(jīng)費預算方案，由主管領導審查，報辦公會批準,。報銷會議費應附會議通知文件,、參加人員簽到單,、會議費預算審批表,、會議費結算清單和會議費的發(fā)票,。凡超出審批標準的會議費,，不得報銷。赴國內(nèi)出差等公務活動經(jīng)領導同意后應按當?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費,、會議費項目標準由經(jīng)辦人持真實有效的原始票據(jù)據(jù)實到財務部門報銷,。

8,、接待費,。公務接待一般由辦公室按有關規(guī)定和標準統(tǒng)一安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單,，報請領導審批后轉交財務部門,。財務部門根據(jù)接待清單,，定期與飯店核對，無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報銷手續(xù),，最后財務部門予以支付款項。

9,、慰問費,。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見,，經(jīng)領導批準后組織慰問,。慰問費標準科級干部200元，處級干部300元,，離退休人員另行規(guī)定,。

10,、修繕費。所有修繕項目（包括零星修繕費）應編制預算,，按照有關規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同,。工程進度款的支付,，必須憑合法正式的原始憑證,。修繕項目竣工后,，應編報竣工財務決算和修繕項目明細單，報領導審批后方可支付款項或余款,。

1、各科室因公需要借款時,，由借款人按規(guī)定填寫借款單,，經(jīng)主管領導審核,，報請領導審批后,，財務部門方可辦理借款手續(xù)。

2,、預支的差旅費,，在出差人員返回7日內(nèi)應結清；零星購物借款,，應在收到發(fā)票15天內(nèi)辦理報銷手續(xù),。借款時間最長不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款,。出納人員要加強對借款情況的清查,，及時催還到期借款,。

3、公款不得借給個人或私人使用,。

機關大宗,、大件物品采購,，較大支出的維修及各項長期支出活動,，要按照政府采購的程序公開招標購置或決定施工服務單位，以節(jié)約開支,。所有物品采購,、經(jīng)費結算必須由財務人員參與、兩人以上經(jīng)辦,，并在單據(jù)上簽字,；其他科室人員如需報銷，須經(jīng)主管領導確認簽字,，并報請領導審批后方可支付款項,。

收款票據(jù),、印章應分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù),、管票據(jù)的不管章,。票據(jù)領用時要進行登記。出納人員在收到款項時,，必須按款項的內(nèi)容開具票據(jù)（除財政正常經(jīng)費撥款無需開票外）,，并嚴格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚,、不得涂改,，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應同時加蓋“作廢”章。

財務專用的公章,、名章和支票,，由會計和出納分別保管，超出正常業(yè)務范圍用章必須事先請示領導批準,。

凡是使用年限在一年以上以及單價在規(guī)定金額以上（一般設備500元,，專用設備800元）的購入物品，都應記入單位固定資產(chǎn)管理,。

1,、固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記,、編號,，建立財產(chǎn)管理卡片，會計賬簿必須設置固定資產(chǎn)明細賬,，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點,，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳,、卡,、物相符。

2,、固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用,，嚴禁以物易物或贈送、轉讓,。機關工作人員調離本單位時,，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還,，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調離手續(xù),，否則由管理人員負責追回或賠償。

3、大額固定資產(chǎn)的購置,，實行政府集中采購,。購進的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負責驗收并登記固定資產(chǎn)實物帳。固定資產(chǎn)購置應做到資源共享,、優(yōu)化配置,，避免重復購置和閑置。

4,、固定資產(chǎn)報廢處置由使用科室提出申請,，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對后，填寫“固定資產(chǎn)報廢處置表”報局領導批準（必要時報財政審批）后方可核銷,，任何科室及個人未經(jīng)批準不得隨意處置固定資產(chǎn),。固定資產(chǎn)變價收入必須納入局機關收入管理。

5,、每年度末由固定資產(chǎn)管理部門,、使用部門和財務部門進行一次全面的清查盤點，確保固定資產(chǎn)總賬,、明細賬和實物相符,。對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責任,，按有關規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù),。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時采取措施,，加強管理,。

機關財務管理制度實施細則 機關財務管理制度匯報材料篇二

1) 本局內(nèi)財務實行集中管理，行政經(jīng)費由區(qū)財政局結算中心統(tǒng)一核報,。局內(nèi)不準設立銀行賬戶,；不準自行收費；不準違規(guī)私設“小金庫”,；不準為其它單位或個人提供貸款擔保,。

2)本局內(nèi)一切經(jīng)費開支和資金往來，必須嚴格執(zhí)行財務開支審批制度,，實行局長按有關財務規(guī)定“一支筆”審批,。

3)日常辦公用品，由辦公室統(tǒng)購或政府采購,。大宗物資采購應事先提出書面申請,，報局長辦公會研究同意，由辦公室經(jīng)辦進行政府采購,。

4)各種報銷的原始憑證必須有領導簽字,、經(jīng)辦人簽字并注明開支事由,，上述三項不全者不予報銷。所開支的原始票據(jù),，原則上必須使用由稅務部門或財政部門監(jiān)制的票據(jù),。

5)出差或購物需借用公款，應填寫《借款單》,，報局長審批后方可借款,，事后及時歸還,。未經(jīng)批準,，財務人員不得辦理借款手續(xù)。

6)財務人員必須嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和會計制度,，未經(jīng)局長批準不得隨意調度資金,。財務印章和有關票據(jù)管理要按規(guī)定分開保管，必要時歸入保險箱,。

機關財務管理制度實施細則 機關財務管理制度匯報材料篇三

一,、辦公費：實行定額包干，每人每月不得突破4元,，在限額內(nèi)由各科科長自行掌握使用,，超額部分一律不予報銷。

二,、文印費：打印文件資料,，一律經(jīng)辦公室主任簽字批準，并嚴格控制打印份數(shù),。不經(jīng)批準的`,，所有費用由打字員個人負擔。文印所需紙張,、油墨等用品的購置,，由辦公室報請主管財務的主任批準。

三,、電話費：各科室電話一律取消長途功能,，繼續(xù)推行費用包年制度。費用繳付由財務科統(tǒng)一辦理,，每季考核一次,。

四、照明費：除夜間加班,，值班外,，其它時間，宿辦室電燈一律關掉,，做到人走燈滅,。機關大院及樓道由警衛(wèi)人員負責,，出現(xiàn)常明燈的，每發(fā)現(xiàn)一次,，對當事人罰款10元,。

五、探視費：系統(tǒng)內(nèi)干部職工或直系親屬生病需要慰問探視的,，由縣社領導安排,，不經(jīng)領導批準，任何科室或個人一律不準用公款進行探視,。

六,、招待費：上級或職能部門來人需要招待的，必須提前報請主任批準,，主任不在報付主任批準,，由辦公室安排陪餐人員，用餐標準和用餐地點,。陪餐人員一般不超過三人,，用餐標準每人不得突破30元，財務科憑領導和經(jīng)辦人注明招待原因的收據(jù)予以報銷,。

七,、醫(yī)藥費：工齡在15年以下的，每人每月15元,，工齡在15年以上的,，每增加一年增發(fā)醫(yī)藥費一元，有重病住院需要檢查治療的,，必須取得縣以上主治醫(yī)師證明,，并報縣社主任批準，所需醫(yī)藥費,，由縣社根據(jù)情況酌情解決,。

八、維修費及低值品購置：機關需要購置家俱或房屋設備需要維修時,，事前由辦公室造報預算,，報主任批準后購置或施工。在家俱用具的管理上,，要按照誰使用誰負責保管的原則,，由辦公室、財務科造冊登記,，摸清底數(shù),，明確責任。每年進行一次盤點清理,，對無故丟失或損壞的,，由責任人按現(xiàn)價包賠損失,。

九、費用開支批準權限：除電話費,、辦公費實行包干外,，其它費用開支在10元以內(nèi)的，由經(jīng)辦人簽字,，科長批準報銷,，超過10元的，由主管財務的領導批準報銷,；凡購物超過100元的,，由主辦人匯同財務科共同辦理。

十,、建立財務內(nèi)審和公開制度：每月要由主管領導組織有關財會人員,，對機關財務開支情況，進行一次自查自糾,，并通過上欄或召開職代會的形式進行公布，增強透明度,。

機關財務管理制度實施細則 機關財務管理制度匯報材料篇四

機關財務管理實行“兩統(tǒng)兩分”的原則,，即統(tǒng)一管理、分類記賬,、分級把關,、統(tǒng)一審批。凡財政撥付的經(jīng)費,、專項資金以及各項預算內(nèi)外資金一律納入機關賬戶,，由機關財務統(tǒng)一管理。并按照不同的資金來源,，進行分類記賬,，區(qū)別資金性質用途分別支出，按制度規(guī)定的職責權限進行分級把關,，最后由局領導統(tǒng)一簽批,。

機關的正常經(jīng)費開支，按下列程序審批：經(jīng)辦人簽字,，辦公室財務人員票據(jù)審核,，主任把關，分管財務的局領導審核,，主要領導簽批,。屬專項開支的須經(jīng)主管領導簽字把關后，再按上述程序逐級審批;屬于購置大額固定資產(chǎn)開支或非正常開支,，須經(jīng)局長辦公會研究批準,。

因公外出借款,，1000元以內(nèi)由辦公室主任批準;1000元以上由主管財務的領導審批。

(一)差旅費開支

嚴格因公外出告知報告程序,。局長外出要告知辦公室;其他領導班子成員外出要報告局長;科長(主任)外出要報告主管局長;副科長,、科員外出要報告科長(主任)，未經(jīng)批準任何人不得擅自外出,，否則機關財務一律不予報銷費用,。特殊情況，事后要主動匯報,。國內(nèi)出差需乘飛機者,，須經(jīng)局長批準。

(二)辦公用品購置與管理

機關購置辦公用品,，由辦公室統(tǒng)一辦理,。由辦公室行政管理人員根據(jù)實際需要列出計劃，填寫《辦公用品(或其他物品)購置審批單》,，經(jīng)辦公室主任把關,，主管財務的局領導審批后，方可購買,。大項物品購置,，金額在5000元以上的，須經(jīng)局長辦公會研究決定,。凡各科室未經(jīng)批準自行購買辦公用品,，財務一律不予報銷。所購辦公用品或其他物品交保管人員查收后,，雙方在購置發(fā)票和入庫清單上簽字,，按審批程序報賬。嚴格辦公用品發(fā)放領用制度,。建立實物庫存賬,，實行辦公用品領用簽字手續(xù)，每半年清倉查庫一次,，并公布辦公用品購置,、發(fā)放情況。

(三)文印費開支

各科室起的文稿原則上由起草科室自己打印,，特急情況經(jīng)辦公室主任同意可由打字員幫助或外出打印,。復印資料須在辦公室統(tǒng)一登記后方可到復印室復印。

(四)招待費開支

機關一切公務接待事宜,，按照上級有關規(guī)定,，嚴格經(jīng)分管機關的局領導批準后由辦公室按照對口陪餐、統(tǒng)一標準的原則,，統(tǒng)一安排,。凡未經(jīng)批準自行接待的,，辦公室一律不負責結算。

(五)電話費開支

本著“節(jié)約開支,，不影響工作”的原則,，根據(jù)工作業(yè)務量的大小，核實各科室的話費定額,。節(jié)余留用,，超支自負。機關所有辦公電話話費結算,，

由辦公室統(tǒng)一辦理,。對副處級以上領導干部住宅電話按照上級有關部門規(guī)定的標準，實行定額補貼,。

(六)機關車輛費用支出

1,、車輛在市內(nèi)實行定點憑辦公室開據(jù)的加油卡，實行“三聯(lián)單”,，分別由辦公室主任(或分管主任),、司機和加油站三方簽字，每月累計耗油,，由辦公室審核,，分管財務的局領導簽批結賬。單車耗油量每月公布一次,。

2、車輛保險由辦公室提出意見,，分管財務的局領導批準后,，由辦公室統(tǒng)一辦理。

3,、車輛維修：車輛一律實行定點維修,。報1000元以下的小修須報主管局長審批。車輛大修必須由修理廠做出預算,，報局長研究批準,。汽車維修費發(fā)票連同用料清單，由修車方和司機簽字,，經(jīng)辦公室主管主任審核后,，再按程序審批。

(七)其他開支

1,、由辦公室提出意見,，經(jīng)主管財務的領導批準后，由辦公室統(tǒng)一辦理,。

2,、本局干部職工因病住院或直系親屬去世,，按規(guī)定由辦公室統(tǒng)一辦理慰問品，并組織有關人員表示慰問,。

(八)物業(yè)管理

1,、基建維修。投資3000元以下的,，由辦公室提出意見,，報主管財務的局領導批準后實施。凡投資3000元以上的基建維修,、裝修項目,，先由辦公室提出方案，經(jīng)局長辦公會批準后方可施工,。1萬元以上的基建,、維修等大項開支，一律實行公開招標,，按公開招標程序確定中標者,，簽定合同，按合同辦理,。

2,、國有資產(chǎn)的出租、轉移,、變賣處理,，由辦公室提出方案，經(jīng)局長辦公會研究,，報有關部門批準后按相關規(guī)定辦理,，其收入按相關財務制度處理。

3,、資產(chǎn)管理,。建立固定資產(chǎn)帳，對辦公,、桌椅,、文件柜、空調,、彩電,、音響固定資產(chǎn)，逐人逐室全面清查登記,、造冊建帳,，帳物相符。對給各房間配備的辦公用品，填寫登記表,，一式兩份,，一份由辦公室存檔，一份由使用人簽字,，誰使用誰負責,，行政管理人員定期進行檢查，丟失由使用人賠償,。

每年年初,、年末，辦公室財務人員要編制出全年的財務預,、決算表,，并定期寫出財務分析報送有關領導。為使局領導及時了解機關財務收支狀況,，增加財務工作透明度,，實行機關財務月報制度，由辦公室財務每月初將上月經(jīng)費支出情況報送局長和分管局長,。每半年向領導班子通報一次機關財務收支情況,。并按照政務公開的要求定期按指定的方式和范圍公開。

機關財務管理制度實施細則 機關財務管理制度匯報材料篇五

為了加強會計核算與監(jiān)督,，嚴格財務審批制度,，節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失,，提高資金使用效益,，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規(guī)定，特制定本制度,。

一,、局機關工作人員必須遵循增收節(jié)支、精打細算,、勤儉辦事的原則，嚴格遵守財務管理制度和財經(jīng)紀律,。適用范圍：局機關及會計核算中心,。各站所可參照執(zhí)行

二、財務管理人員要嚴格執(zhí)行《會計法》,、《審計法》等有關法律法規(guī),，堅持原則，堅守制度,，處理好每一筆財務帳目,，理好財、管好錢、做好帳,。三,、財務人員要做到日清月結，每月向局長匯報一次上月財務收支情況,，當好領導參謀助手,。

四、嚴格財經(jīng)審批權限,。凡是局機關,、基層站的財務支出，無論金額大小均要報經(jīng)局長簽批,，20xx元以上支出由局長辦公會議集體研究決定后報批,。

五、嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定,。局機關,、基層站所有收支由局里統(tǒng)一管理，集中建帳,，分戶管理,，專項專用。嚴格執(zhí)行錢帳物分離,，即：管物不管錢帳,，管帳不管錢物，管錢不管帳物,。

六,、局機關財務室和會計核算中心應做到增收節(jié)支，嚴格控制費用支出,。

七,、嚴格財經(jīng)手續(xù)。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票,，經(jīng)手人,、證明人、審批人三者齊全方可報銷,，否則,，財務人員有權拒付和不入帳。

八,、因公出差,、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關規(guī)定如實填報，填寫報銷單要詳細寫明起止時間,、地點,、報銷標準等。凡填報不實者，局領導可拒絕簽字,，辦公室可拒絕審核,，財會人員拒絕報銷。

九,、局機關干職工外出出差等公務需提前借款的,，必須經(jīng)局長簽字批準方可借支，借款金額最多不得超過核算所需經(jīng)費,，并在回局后及時辦理核銷手續(xù),。其他個人非公務一律不得借款。

十,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度?，F(xiàn)金管理按照結算、存入,、支撥,、轉借的要求，做到手續(xù)清楚,，公私分明,，存放可靠。現(xiàn)金管理人員不得公款私存,，否則,，按違紀論處。過夜庫存現(xiàn)金不得超過100元,，否則,，由于保管不當，出現(xiàn)短款,、丟失或失盜等現(xiàn)象,，責任自負。

十一,、辦公用品采購,。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：

（1）局領導和各股室（含會計核算中心）根據(jù)業(yè)務工作需要，提出辦公用品需求計劃,，報辦公室匯總,；

（2）辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報，待批準后確定全局辦公用品采購計劃,；

（3）由辦公室和財務室按需求進度統(tǒng)一購買、保管,，并填寫《溫泉縣畜牧獸醫(yī)局辦公用品采購登記單》,；

（4）局領導和各股室根據(jù)實際使用情況登記領取，領取數(shù)一般不得超過規(guī)定數(shù)額；

（5）費用結算,，憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結,。大宗辦公用品和固定資產(chǎn)采購辦法。本制度所指固定資產(chǎn)是指使用年限在1年以上或單項價值超過20xx元的國有資產(chǎn),。

采購辦法：

（1）單項價值在20xx元（不含）以內(nèi)或采購總額在10000元（不含）以內(nèi)的大宗辦公用品,，各股室因工作需要購置的，須先提出采購申請,，注明用品名稱,、規(guī)格、型號,、用途等具體要求,，報業(yè)務分管領導簽署意見，報局長同意后,，到辦公室登記,，由辦公室和財務室負責統(tǒng)一采購結算。

（2）單項價值在20xx元以上和采購總額在10000元以上的重大采購項目由局長辦公會議集體研究確定,，由相關股室和辦公室,、財務室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù)，需政府采購的委托區(qū)采購中心統(tǒng)一辦理,，由局財務結算,。

十二、固定資產(chǎn)管理,。單位固定資產(chǎn)指定專人管理,，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號,，建立財產(chǎn)管理卡片,，會計帳簿必須設置固定資產(chǎn)明細帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點,，年度末要進行一次全面的清查盤點,，做到帳、卡,、物相符,。固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送,、轉讓,。工作人員調離原單位時，必須將借用或領用的設備,、圖書等歸還,，并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續(xù),，否則由管理人員負責追回或賠償。

十三,、本制度自20xx年月日起實施,。

機關財務管理制度實施細則 機關財務管理制度匯報材料篇六

(一)機關經(jīng)費由辦公室統(tǒng)一管理。 經(jīng)費開支要堅持節(jié)約,、高效的原則,。一次性開支數(shù)額較小的，辦公室主任批準,，由分管同志承辦,。一次性開支數(shù)額較大的，需由常委會主要領導批準,。所有開支,，均實行先審批后承辦，未經(jīng)批準不予報銷,。

(二)辦公用品的使用,。 一切辦公用品，均由辦公室統(tǒng)一購買和管理,，各委室需要時到辦公室領取,。非易耗公用物品由辦公室登記造冊，各委室妥善保管,，嚴防丟失,。

(三)會議經(jīng)費開支。 辦公室編報預算,，報有關領導審核,，經(jīng)批準后組織實施。

(四)招待費開支,。 接待工作由辦公室指定專人統(tǒng)一安排,。本市來人聯(lián)系工作，一般不安排食宿,。上級或外地來人,，嚴格按市委、市府制定的接待標準執(zhí)行,。外地有關單位參觀來訪,，一般只招待一餐，其他食宿等費用自理,。招待費的使用情況定期向常委會主要領導匯報,。

(五)所有經(jīng)費的開支實行每周簽字制度。 承辦人要及時向辦公室負責同志說明開支來由,，由辦公室主任簽字后報銷,。原則上無正當理由超過一周的發(fā)票不予報銷,。

(六)堅持日清月結。 辦公室財會人員要認真負責,，所有票據(jù)要有經(jīng)辦人簽字，有關負責同志審核簽字,，辦公室主任簽字方能報銷,。每月報告一次財務收支情況，以便合理安排支出,，提高服務質量,。

機關財務管理制度實施細則 機關財務管理制度匯報材料篇七

根據(jù)《會計法》和上級有關加強財務管理的要求，結合本單位實際,，特制訂本制度,。

1、經(jīng)費管理嚴格按照財經(jīng)制度的有關政策規(guī)定執(zhí)行,，實行統(tǒng)一管理,，由局長“一支筆”審批。

2,、建立健全會議報表制度,，財務人員每月向局長報送財務報表及財務收支情況。

1,、旅差費：工作人員因公出差,，到辦公室登記，差旅費報銷實行每月按規(guī)定標準填報一次,，辦公室主任簽字證明,，分管領導審核，局長審批后方可報銷,，任何人不得虛報,、謊報、否則,，將按財經(jīng)紀律從嚴查處,。

2、文英復印費：由辦公室統(tǒng)一管理,，需要在外加工趕制的,，由辦公室在指定地點統(tǒng)一結算，辦公室主任證明,，由分管領導審核,，局長審批后列支。

3,、通訊費：按區(qū)委,、政府的文件規(guī)定標準予以報銷,，超額部分自理;單位電話費、郵寄費憑正規(guī)發(fā)票和憑證報銷,，辦公室具體承辦,。

4、招待費：各種接待,，須事前向局長請示,，經(jīng)同意后由辦公室主任經(jīng)手在標準內(nèi)開支;標準由局長確定。凡不事前請示或超標開支的由經(jīng)手人自負,。

5,、小車修理費。小車修理由辦公室主任會同駕駛員一同到修車單位修理,，商定的修理昆山須事前向局長請示,，同意后方可修理。

6,、現(xiàn)金管理：工作人員因公出差需借用公款的,，須履行借款手續(xù)，經(jīng)局長審批后出納方可借款,，公事辦完后回單位5天內(nèi)必須結清手續(xù),。出納員要加強現(xiàn)金保管，嚴禁現(xiàn)金丟失和被盜,，對現(xiàn)金不存銀行,、私自放在辦公室而被盜，后果自負;出納員不得挪用,、貪污公款,，不能“白條頂庫”，違者予以紀律處分,。

7,、工作人員不準用單位資產(chǎn)等為他人或其它單位提供任何擔保。

8,、票據(jù)管理,。xx使用的票據(jù)一律使用財政局統(tǒng)一印制的專用據(jù)。不得白條收款,。購買和使用票據(jù)必須建立臺帳,，登記經(jīng)手人，每月結一次帳據(jù),，每年十二月底由辦公室負責組織專項清查使用情況,，并將結果上報局長。

9,、單位任何經(jīng)費的開支,，未經(jīng)領導同意,，先斬后奏擅自決定發(fā)生的費用及白條報銷費用，一律不予以審批報銷做帳,。購買辦公物品和生活招待產(chǎn)生的費用原則上由兩人以上經(jīng)手,。

10、公共財物管理,。財物分為固定財物和日常辦公用品管理,。固定財物有小車、辦公桌椅,、文件柜、保險柜,、沙發(fā),、茶幾、空調機,、電話機,、飲水機、電腦設施等;日常辦公用品有紙,、筆,、墨水、文具,、書籍,、電腦打印機耗材等，由辦公室統(tǒng)一購置并負責日常登記管理,。每年底由辦公室對固定財產(chǎn)進行一次清理,。

購置辦公用品必須嚴格執(zhí)行審批制度。日常辦公用品由各室,、股,、隊提出計劃，報領導同意后由辦公室統(tǒng)一購買,，部門領用登記,。

機關財務管理制度實施細則 機關財務管理制度匯報材料篇八

第一條 為了進一步規(guī)范省政府法制研究中心(以下簡稱研究中心)的財務行為，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國政府采購法》和財政部《事業(yè)單位財務規(guī)則》《貴州省人民政府法制辦公室財務管理辦法》等規(guī)定,，結合實際制定本規(guī)定,。

第二條 本規(guī)定適用于研究中心的財務活動。

第三條 研究中心預算管理應遵循統(tǒng)籌兼顧,、勤儉節(jié)約,、量力而行、講求績效和收支平衡的原則,，每年應根據(jù)年度工作計劃,、項目預算,、資產(chǎn)采購計劃和上一年度預算執(zhí)行情況等事項，測算編制收入支出預算,，并按程序報上級主管部門審核,、報批。

第四條 嚴格執(zhí)行預算管理,，合理安排各項支出,，不得超

預算安排支出。預算在執(zhí)行過程中,，原則上不予調整,，因特殊情況確需調整預算的，由研究中心提出書面報告,，經(jīng)研究中心負責人初審,，送省政府法制辦公室分管領導簽字同意后，報黨組會研究決定,。

第五條 研究中心編制的支出預算,，應當保證履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，項目支出應當嚴格控制,。

支出預算包括：人員支出,、公用支出、項目支出,、其他支出,。人員支出預算的編制必須嚴格按照國家政策規(guī)定和標準，逐項核定,，沒有政策規(guī)定的項目,，不得列入預算。公用支出預算的編制應本著服務工作需要,、質優(yōu)價優(yōu)的原則編報,。項目支出預算的編制應緊密結合研究中心當年主要職責任務、工作目標及發(fā)展規(guī)劃,，本著實事求是,、從嚴從緊、區(qū)別輕重緩急,、急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項,。各類項目的支出應符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補貼標準,，不得巧立名目,、變相擴大個人補貼范圍;不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標準;不得追求奢華超預算購買或配備高檔交通工具、辦公設備或其他設施,。

第六條 堅持經(jīng)費使用計劃審批原則,。提出的用款計劃，應符合財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準,。用款計劃應對擬用款項目一次性提出經(jīng)費使用計劃,，非特殊情況，不應分次報批,。

第七條 計劃使用經(jīng)費按照下列權限審批：

(一)用款在3000元(含)以下的項目,，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃報研究中心負責人審批。

(二)用款在3000元至3萬元的項目,，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責人審核后,，報省政府法制辦公室分管領導審批。

(三)用款在3萬元(含)以上的項目,，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責人審核,，在省政府法制辦公室分管領導同意后，報黨組會研究決定,。

第八條 因工作需要借款的，由經(jīng)辦人員填寫借款單,，經(jīng)研究中心負責人簽字同意后到財務出納人員處辦理相關借款手續(xù),。借款行為應當符合現(xiàn)金管理規(guī)定。

借款人員一般應當在相關工作辦結后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù),，結清借款,。

借款人員調離研究中心，須結清所有借款后,，方可辦理調動手續(xù),。

借款人員應當為研究中心在編在崗人員，實習人員及上掛,、跟班學習,、抽調人員不得為借款經(jīng)辦人。

財務人員應當定期清理借款,，對久拖不結的借款要及時催收,，特殊情況應及時向研究中心負責人報告并說明原因。

第九條 研究中心負責人因公借款,，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領導審批后,，財務人員方能辦理手續(xù)。

第十條 堅持報銷前審批原則,。報銷費用原則上要求一個項目一次報銷,。按照“誰使用誰負責”的原則，確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實,、使用正確,。

第十一條 報銷費用按照下列權限審批：

(一)支出在3000元(含)以下的，由財務會計審核后,，報研究中心負責人審批,。

(二)支出在3000元至3萬元的，除常規(guī)性的人員工資,、社保,、醫(yī)保、公積金等日常項目外,，由財務會計審核并經(jīng)研究中心負責人復核后,，報省政府法制辦公室分管領導審批。

(三)支出在3萬元(含)以上,，由財務會計審核并經(jīng)研究中心負責人復核,，在省政府法制辦公室分管領導同意后，報黨組會研究決定,。

所有報銷票據(jù)應先經(jīng)財務會計審核簽字后方可履行其他審批程序,。財務人員應當切實加強對報銷憑證的財務審核，確保憑證完整,、合法,，內(nèi)容符合要求、數(shù)據(jù)準確,。

第十二條 研究中心負責人因公報銷,，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領導審批后，財務人員方能辦理手續(xù),。

第十三條 實行公務卡(工資卡)制度,。執(zhí)行公務卡(工資卡)強制結算，對已納入公務卡(工資卡)強制結算目錄的經(jīng)費支出,，除按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉賬外,，應當使用公務卡(工資卡)結算;公務卡(工資卡)不能結算的項目，經(jīng)批準可采用銀行轉賬或者現(xiàn)金支付方式進行結算,。

第十四條 對使用現(xiàn)金結算的臨時開支和服務等項目支

出,，原則上不能超過1000元。出差人員在外特殊情況下使用現(xiàn)金支付費用的,，按規(guī)定程序報銷后,，由財務人員將報銷金額存入出差人員的公務卡(工資卡)里，原則上不使用現(xiàn)金結算,。

第十五條 研究中心對外支付的各項社保經(jīng)費,、勞務費,、購置費、印刷費,、暫(預)付款等,，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，以銀行轉賬,、匯兌,、托收等方式結算。

第十六條 研究中心加強對本部門存款和現(xiàn)金的管理,，工作中取得的各項現(xiàn)金收入應及時入賬,，不私設“小金庫”，不設賬外賬,。對超過庫存限額10000元以上的現(xiàn)金應及時存銀行,。銀行存款和現(xiàn)金由出納登記“銀行存款日記賬”、“現(xiàn)金日記賬”,，并定期和不定期的進行現(xiàn)金盤點,，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符,。

第十七條 研究中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理,。

第十八條 以下經(jīng)費支出按照國家和上級主管部門相關規(guī)定執(zhí)行。

(一)差旅費按照《貴州省省級黨政機關差旅費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室公務差旅審批規(guī)定》等規(guī)定辦理,。

(二)會議費按照《貴州省省級黨政機關會議費管理辦法》《貴州省黨政機關會議定點管理實施細則》《貴州省人民政府法制辦公室會議費管理辦法》等規(guī)定辦理,。

(三)公務接待費按照《貴州省黨政機關國內(nèi)公務接待管理實施辦法》《貴州省人民政府法制辦公室國內(nèi)公務接待管理實施辦法》等規(guī)定辦理,。

(四)因公出國(境)經(jīng)費按照國家《因公短期出國培訓費用管理辦法》《貴州省因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》等規(guī)定辦理,。

(五)培訓費按照《貴州省省級黨政機關培訓費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室培訓費管理辦法》等規(guī)定辦理,。

(六)其他費用按照國家,、上級主管部門相關規(guī)定辦理,。

第十九條 專項(項目)經(jīng)費按照《貴州省省級財政專項資金管理實施細則(試行)》《貴州省省級財政專項資金管理辦法》《貴州省省級財政資金審批管理辦法(暫行)》等規(guī)定辦理,。

第二十條 研究中心的物資購置,、印刷費用和購買服務項目等,，應當按照《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定執(zhí)行,。

第二十一條 委托采購代理機構進行政府采購活動的，應當符合采購目的和質量要求,，價格大致符合市場平均價格,、采購效率更高、采購質量優(yōu)良和服務良好的要求,。

第二十二條 研究中心應當按照科學規(guī)范,、從嚴控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn),。

第二十三條 研究中心應加強對各類物品的內(nèi)部管理,，對領取或使用的固定資產(chǎn)建立領用存賬薄，實行“一領一簽”，并指定專人負責管理固定資產(chǎn),。保管人員要對存貨進行定期或者不定期的清查盤點,，保證賬實相符。

第二十四條 對需要維修,、更換的固定資產(chǎn),，經(jīng)技術人員確認，報研究中心負責人審核同意后,，再進行維修,、更換。對確實不能使用和恢復的固定資產(chǎn),，經(jīng)技術人員確認,，報研究中心負責人同意后納入經(jīng)費使用計劃重新購置，所需經(jīng)費按本制度第七條規(guī)定執(zhí)行,。

第二十五條 研究中心的固定資產(chǎn)不得私用或交由與中心無關的人員或單位使用,。

第二十六條 研究中心不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調撥,、捐贈,、報廢、變賣,、轉讓等,，應當經(jīng)研究中心負責人同意后報省政府法制辦公室分管領導同意。

第二十七條 研究中心應當定期或者不定期的對各類資產(chǎn)進行賬務清理,、對實物進行清查盤點,。每年年底前進行一次全面清查盤點，保證賬實相符,。

第二十八 條 研究中心由財務會計負責對經(jīng)濟活動進行統(tǒng)一管理和核算,。財務管理人員應嚴格按照有關規(guī)定，認真履行職責,，加強資金管理,，做到賬賬、賬證,、賬實相符,。

第二十九 條 實行貨幣資金業(yè)務不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督,。研究中心的支票、銀行印鑒必須分別保管,，嚴禁財務會計人員,、出納人員一人兼任和支票、銀行印鑒一人管理,。

第三十條 研究中心按照規(guī)定設置會計賬簿，根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務事項進行核算,，填制會計憑證,，登記會計賬簿，編制年度財務報告,。

第三十一條 財務會計人員工作調動或者離職,，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調動或離職,。新舊財務會計人員進行工作交接時由研究中心負責人監(jiān)交,，必要時省政府法制辦公室可派員會同監(jiān)交,。財務會計人員短期離職,，應由研究中心負責人指定專人臨時接替,。

第三十二條 研究中心依據(jù)《預算法》《會計法》《會計基礎工作規(guī)范》等法律,、法規(guī),、規(guī)章建立健全財務監(jiān)督體系,。研究中心負責人對財務工作負領導責任。省政府法制辦公室會計主管部門對研究中心的經(jīng)濟活動依法進行財務監(jiān)督,。