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公司發(fā)票報銷管理制度篇一

第一條為了加強公司內(nèi)部管理,，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想,，合理控制費用支出,，特制定本制度。

第二條 本制度適用公司全體員工,。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

（一） 出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款,，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二） 其他臨時借款,，如業(yè)務(wù)費,、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。

（三） 借款未還者原則上不得再次借款,，年底未還且不能說明原因的,，將從工資中扣回。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括：差旅費,、電話費,、交通費、辦公費,、業(yè)務(wù)招待費,、維修費、水電費,、低值易耗品及備品備件,、資料費等。

第二條費用報銷制度

（一）報銷人根據(jù)原始發(fā)票,、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單,，簡述費用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項目填寫完整,，財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金,，如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

（二) 報銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票）,，如有特殊情況需說明原因,，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數(shù),。

（三） 審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金

第三條 各費用標準

（一） 差旅費報銷標準：

職務(wù) 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內(nèi)交通費用

一般員工 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天

項目經(jīng)理 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天

總經(jīng)理及以上 火車,、飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷

差旅費標準的補充說明：

（1）。 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔,。

（3）,。 伙食標準、交通費用標準實行包干制,，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼,。

（4）。出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點（辦事處）的,，公司不再補發(fā)住宿,、伙食補助。

（二）、電話費報銷標準

公司級領(lǐng)導 每月每人 元

工程項目主管 每月 元

電話費報銷標準的補充說明：

電話費報銷時必須提供發(fā)票

（三）辦公用品,、低值易耗品等報銷制度

管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源,、倡導節(jié)約、合理控制辦公費用,，由各部門按需申請,，公司辦公室負責統(tǒng)一購買、領(lǐng)用,、保管,，此工作指定專人負責。物品購回后執(zhí)行登記,、領(lǐng)用制度,。

（四） 招待費報銷制度

如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導同意（或電話申請）,，取得同意后方可進行,。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù),、大額招待費必須由公司領(lǐng)導出席（或授權(quán)他人）,，此類招待費可據(jù)實報銷。

第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度

（一）材料費：材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料,，包括主材,、預制構(gòu)件、施工設(shè)備,、耗材等,，2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付,。（二）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資,、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付,。

（三）機械費：每月底根據(jù)取得的機械修理費,、材料配件費、燃料費,、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付,。外部施工機械，由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,，編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬,。

（四）公司各施工工地使用機器設(shè)備，動力設(shè)備,，工具儀器等由工程部歸口管理

固定資產(chǎn)：單位價值在2000元以上,，使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機械,、車輛,、不動產(chǎn)等。

（1）購置固定資產(chǎn),，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導同意（或電話申請）,，取得同意后方可進行。

（2） 資產(chǎn)購回后,，財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù),，工程部門登記臺帳。

（3） 資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),，移交手續(xù)由工程部門辦理,，送財務(wù)部備案。

（4）財產(chǎn)的清查,、盤點,。 公司工程部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查,， 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說明虧損原因,，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

（5） 凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),，工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導,，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見。

（五）加強對費用的總額控制,，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權(quán)限,，財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,，不予報銷,，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導反映。

第五部分 附則

第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部,。

第二條本制度自發(fā)布之日起生效,。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。

公司發(fā)票報銷管理制度篇二

為了加強公司的財務(wù)管理工作,，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實際,，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度,。

1,、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃,，按支出審批權(quán)限批準后,，在計劃范圍內(nèi)列支。

2,、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要,，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準后,，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進,、出情況,。領(lǐng)用時，須填制出庫單,，經(jīng)分管領(lǐng)導批準,。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控,。

3,、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序,、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷,。

4、要求財務(wù)出納人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,，并于每月月初匯總上月的報銷清單,，上報上級主管。

5,、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷,。

6、每周三定為費用報銷日,。培訓回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓,，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單,，部門經(jīng)理簽字,，交給財務(wù)小方即可。

（一）,、差旅費報銷規(guī)定

1,、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預借差旅費

2,、員工出差返回后,，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”,、原始報銷憑證,，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。

3,、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行,。

4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元,，去深圳,、廣州、上海,、北京出差每天最高不超過350元,，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷,。

5,、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買,，不得擅自購買,。如擅自購買，費用由個人承擔,。出差不是為處理緊急事務(wù)的,，普通員工以車，船交通工具,。員工長途出差交通費可實報實銷,，出租車票不得連[文章來源優(yōu)習：m]號。

6,、出差津貼：每人每天30元,。

（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事,，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,，要事先請示分管領(lǐng)導,，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號,。

（三）,、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處）,，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的`報銷單。具體要求為：

1,、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要,，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù),，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間,。

2,、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱,、單價,、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章,。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,，發(fā)票涂改、大小寫不符,、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷,。

3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間,、車船費等費用,，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由,，隨行人員及借款情況,。

4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,，不得使用圓珠筆或鉛筆,。

購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,，員工報銷其他費用,，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。

1,、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費,。

2、其它不符合國家開支標準的單 據(jù),，無理由跨年度的單據(jù),。

公司發(fā)票報銷管理制度篇三

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想,，合理控制費用支出,，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況,，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用,、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出,、工程相關(guān)支出及專項支出等,，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工,。

第四條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款,，如業(yè)務(wù)費,、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳,，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支,。

（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定：

（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),，據(jù)實報銷,，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準,，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳,；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款,，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回,。

第一條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由,、借款金額（大小寫須完全一致,，不得涂改）、支票或現(xiàn)金,。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批,。

（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二條日常費用主要包括差旅費,、電話費,、交通費、辦公費,、低值易耗品及備品備件,、業(yè)務(wù)招待費、培訓費,、資料費等,。在一個預算期間內(nèi),，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的一般規(guī)定

（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度）,，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名,。

（二）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫,，注明附件張數(shù),；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由,。

（三）按規(guī)定的審批程序報批,。

（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷,。

第五條差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準：

職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機實銷

1,、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償,；超出住宿標準部分由員工自行承擔,。

2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準,，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計,，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

3,、伙食標準,、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

4,、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費,，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼,。

5,、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用,。

1,、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點,、目的,、行程安排,、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準,。

2,、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),，出納按規(guī)定支付所借款項,。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件,，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付,，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況,，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）,。

4、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》,，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字,，總經(jīng)理審批,；原則上前

款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

（一）費用標準

1,、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則,，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位,，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準,，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2,、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話,，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話,。

（二）報銷流程

1,、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務(wù)部。

2,、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù),。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù),。

4,、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費報銷制度及流程

（一）費用標準：

（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車,，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車,；

（2）市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

（二）報銷流程

1,、員工整理交通車票（含因公公交車票）,，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認,，按規(guī)定填好《交通費報銷單》,。

2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3,、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù),。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出,，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,，集中購置，并指定專人負責,。

（二）報銷流程

1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算,，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批,。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單）,，按日常費用審批程序報批,。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支,。

3,、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用,。庫存用品作為公共費用,，待實際領(lǐng)用時分攤。

第十三條招待費,、培訓費,、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出,，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意,。

2、培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,，各部門培訓需求應(yīng)及時報送人力資源,。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3,、資料費：在保證滿足需要的前提下,，盡量節(jié)約成本，注意資源共享,。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

4,、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付,。

（二）報銷流程：

1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù),。

2,、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3,、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù),，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4,、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理,。

第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資,、社會保險及各項福利等,，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動,、額度變動,、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部,；

（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表,；

（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；

（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（5）每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資,；

（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實,。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理,；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付,；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認,，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整,。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批,，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置,、咨詢顧問費用,、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程,。

（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批,。

（二）報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

（三）結(jié)賬報銷：

（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后,，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款,；

（4）若需提前借款,，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù),。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問,、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用,、辦公室裝修及其他專項費用）支出,。

（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析,、費用預算及相關(guān)收益預測表等）,，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

（三）財務(wù)報銷流程

1,、審批后的報告文件到財務(wù)部備案,，以便財務(wù)備款。

2,、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核,，合同應(yīng)注明付款方式等）,。

3、付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）,；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批,；

（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款,，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分報銷時間的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi),、對外的業(yè)務(wù)工作安排,，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日,。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后,，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷,。

2,、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理,。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部,。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

公司發(fā)票報銷管理制度篇四

為了更好地調(diào)動業(yè)務(wù)人員的極積性,。保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要,，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，有效控制差旅費用的支出,，根據(jù)目前運行中存在的實際情況,。特作部份適當調(diào)整，修定本辦法,。從頻布之日起生效,。原規(guī)定同時廢止

1、總體原則：對出差人員的補助費,、差旅費實行“包干使用,，節(jié)約歸己，超支不補”的原則,。

2,、開支范圍：包括出差地點的市內(nèi)交通費、住宿費用,、伙食費用,、電話費用及其他零星費用開支。實行包干制

3,、執(zhí)行標準：

（1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天,，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補助。

（2)十堰市區(qū)以外城市180元/天,。季度考核不通過者(0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補助,。

（3)上海、廣東,、北京地區(qū)銷售補助230元/天,，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補助。

（4）公司報銷異地往返火車票,、長途客車票,，并以車票時間計算實際出差補助天數(shù),。

（5）招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元,。特殊客戶需報董事長事前批準方可超標,。不能先斬后奏

1、省內(nèi)（不含十堰城區(qū)）,、省外出差人員必須事先填寫“差旅費（備用金）借款單”,，注明出差地點、事由,、預計天數(shù),、所需資金，經(jīng)部門主管審核簽字,，及主管領(lǐng)導批準后,，方可差旅費借款。

2,、財務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導審批意見的差旅費報銷單,，附有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定,，經(jīng)審核后報銷差旅費,。

3、凡與原出差規(guī)定的地點,、天數(shù),、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷,，因特殊原因或情況變化需改變路線,、天數(shù)、人數(shù),、交通工具的,，需經(jīng)領(lǐng)導簽署意見后方可報銷。

4,、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報賬,，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補助,，一星期以上，不予報銷,，后果自負,。

5、出差借款,，本著“前賬不清,、后賬不借”的原則,，延誤工作責任自負，（特殊情況由公司領(lǐng)導特批）,，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,，追究財務(wù)經(jīng)辦人的責任。

6,、中午12時前離開本市按全天補助,；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助,；中午12時后返抵本市按全天補助,。

7、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船,，不得繞行,。出差期間經(jīng)領(lǐng)導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀,、游覽,，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤,。

1,、十堰市內(nèi)經(jīng)營、或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費,，應(yīng)事先經(jīng)部長同意,，并由公司領(lǐng)導簽署核準金額意見，方可執(zhí)行,。財務(wù)部依據(jù)報銷程序（原始單據(jù)注明：單位名稱及準確的日期,、金額）審核報銷。

2,、出差人員應(yīng)保留完整車票,、住宿、招待費等費用票據(jù)作為核銷費用的依據(jù),。

3,、隨公司領(lǐng)導一同出差人員費用由公司領(lǐng)導統(tǒng)一到財務(wù)核銷。

4,、外出參加會議,，會議費用中包括食宿時不再實行包干辦法。會議費用中不含食宿時,，按標準予以補助,。

5、出差人員預借差旅費最高限額2000元/次,。

6,、售后服務(wù)出差補助比照上述標準同級執(zhí)行（發(fā)生的運費及安裝調(diào)試費用應(yīng)計入銷售計價當中）,。

公司發(fā)票報銷管理制度篇五

為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用,，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點,，特制訂制度。

費用報銷的控制原則：計劃管理,、分級負責,、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性,、合理性的一級審查,；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準,。

費用的控制實行計劃管理,，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì),、費用的用途,、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素,，先報部門經(jīng)理審批同意后,，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行,。

費用發(fā)生過程中,，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責任,。

費用發(fā)生過程中,，當事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議,、合法的票據(jù)等,，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔,，由當事人自行負責,。

費用發(fā)生完畢后，當事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類,，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼,，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費,、餐飲費,、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理,。

當事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是,、準確無誤”的原則,，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額,、發(fā)生時間等要素填寫齊全,，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查,，并請其在證明人一欄上簽署其姓名,。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改,，尤其是費用金額,，并要保證費用金額的大、小寫必須一致,，否則無效,。

當事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批,，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性,、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后,，應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字,。

當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查,，對費用金額的計算進行復核稽查,。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字,。

當事人將取得本部門經(jīng)理,、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處,，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批,。總經(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查,，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全,、字跡是否真實?？偨?jīng)理審查無異議后,，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后,，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金,，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進行審核,，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確,、后附的發(fā)票是否齊全合法,，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款,。

本管理制度的制訂,、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。

本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施,，修改時亦同,。

公司發(fā)票報銷管理制度篇六

為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金,，提高資金使用效益,，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，根據(jù)國家有關(guān)法律,、法規(guī)和各項財政政策,，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定,。

一,、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單,，注明支出事由,、項目、發(fā)票張數(shù),、報銷金額,、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字,、財務(wù)部門審核,、相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款,。

二,、加強報銷管理，當月賬,，當月了,，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

三,、為了分清責任,，進步部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。

一,、借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日,。

（二）其他臨時借款,，如市場業(yè)務(wù)費、廣告費,、押金等，借款人員應(yīng)及時報帳,，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支,。

（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)部備款。

二,、借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》,，注明借款日期、借款人姓名,、借款事由,、借款金額（大小寫須完全一致，書寫規(guī)范,，不得涂改,，其中大寫數(shù)字：壹、貳,、叁,、肆、伍,、陸,、柒、捌,、玖,、拾、佰,、仟,、萬）。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復核→總經(jīng)理審批,。

（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部,，由出納按照批準金額予以支付；

（四）借款人請款后必須及時報銷,。借款不得超月,，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

三、借款報銷管理程序

（一）借款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷,，原則是前賬不清,，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回,。

（二）報銷時,，應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷,，報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途,，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的,，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準,，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

（三）財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性,、真實性,、合理性予以復核；

（四）報銷人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）,；

（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品,，還應(yīng)附驗收單。

一,、版面費,、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進行核實（附上媒體刊登的詳細清單）,，核對無誤后付款,。

二、印刷費：部門憑發(fā)票,，附印刷品結(jié)算單,，進行核實無誤后，填寫費用報銷單,，財務(wù)審核無誤后付款,。

三、辦公用品,、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買,，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單）,，憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單,。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導審批后報銷。

四,、資料費：各部門購書及其他資料,，首先將書,、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書,、資料上蓋章,、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單,。

五,、業(yè)務(wù)費：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)需開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字,。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用,，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱,；交通費須注明起始,、地點及原因；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱,。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的,，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因,。

一、差旅費標準規(guī)定

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用,，具體包括：在途交通費,、住宿費、市內(nèi)交通費,、其他公務(wù)雜費等,。

（一）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車,、汽車,、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員,，可選擇飛機頭等艙,，高鐵一等座，普通火車的軟席,、輪船二等艙,；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪,，時長不足者,，選擇火車硬席，特殊情況,，確實工作需要乘坐飛機者,，必須事先報請公司領(lǐng)導審批,，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機,，如選擇飛機,，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。

（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時,，應(yīng)注意控制成本,，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別,。

（三）違反公司規(guī)定使用交通工具,，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付,。

（四）市場交通工具應(yīng)使用公交車,、中巴等，如因特殊情況,，可以乘出租車,，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

（五）員工出差期間,，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話,、餐費、洗衣費等費用）,，具體住宿標準見附件明細,。

（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費,、文件復印費,、傳真費等，實報實銷,。

（七）關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便,，事先經(jīng)公司領(lǐng)導批準就近回家省親、辦事,，所發(fā)生的車船票,，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理,，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費,；

（八）出外學習、培訓和參加會議的人員,，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿,，食宿費已包括學習、培訓,、會議費用中的,，憑會議證明和發(fā)票,，在審核后按實報銷學習、培訓,、會務(wù)費,，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后,，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。

二,、差旅費報銷

（一）填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫,。

（二）粘貼注意事項：

1、將各類車票按面額的大小分類粘貼,；

2,、注明起始地點及交通工具；

3,、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額,；

4、字體要規(guī)范清楚,，不得涂改,，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙,。

（三）報銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》,，部門經(jīng)理審核簽字,，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批,；原則上前款未清者不予辦理新的借支,。

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,，方便員工費用報銷,，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1．財務(wù)費用報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后,，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制,，可隨時辦理,。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財務(wù)部及總裁辦,。