經(jīng)過(guò)自查,，我公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足,，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),，還未能完全到達(dá)《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,，預(yù)算管理制度,、財(cái)務(wù)分析制度,、稽核制度尚未建立健全,，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好,。下面是小編整理的2023單位財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告范文精選5篇,，希望能對(duì)大家有所幫助。

2023單位財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告范文 (篇1)

根據(jù)財(cái)政局的文件文件要求,，為進(jìn)一步加強(qiáng)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作,，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量,，學(xué)校成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組,，由總務(wù)主任牽頭對(duì)20xx年度財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)帳目進(jìn)行了認(rèn)真地自查,，對(duì)自查情況報(bào)告如下：

一,、財(cái)會(huì)隊(duì)伍情況

我校設(shè)立專(zhuān)職會(huì)計(jì)1人，配備出納1人,，都具有一定的專(zhuān)業(yè)能力,，嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)范程序報(bào)帳，經(jīng)費(fèi)使用合理,，報(bào)表準(zhǔn)確,、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí),。

二、財(cái)務(wù)制度的建設(shè)

我校財(cái)務(wù)管理制度健全,，制定了健全的《固定資產(chǎn)管理制度》《有現(xiàn)金管理制度》,、《財(cái)務(wù)管理制度》、《保管制度》,、《出納制度》,、《會(huì)計(jì)制度》等。并做到制度上墻,。

三,、收支情況

學(xué)校收入除財(cái)政撥款外，還有幼兒教育培養(yǎng)費(fèi)收入,，對(duì)該事業(yè)收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,，杜絕了“小金庫(kù)”及“帳外帳”的現(xiàn)象。學(xué)校各項(xiàng)開(kāi)支均實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無(wú)虛列虛報(bào),，無(wú)白條作為報(bào)銷(xiāo)憑證,，票據(jù)合理，均要經(jīng)辦人簽字,，注明用途,。實(shí)行每月會(huì)審會(huì)簽制。報(bào)銷(xiāo)憑證附件合規(guī),、合法,、完備。

四,、存在的問(wèn)題

1,、在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)方面會(huì)計(jì)無(wú)證上崗，未規(guī)定完成20xx年度財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育的學(xué)習(xí),。

2,、在會(huì)計(jì)核算里，少數(shù)科目運(yùn)用不當(dāng),。

3,、沒(méi)有建立會(huì)計(jì)檔案借閱制度。

4,、啟用帳薄填寫(xiě)不完整,。

五、整改意見(jiàn)

對(duì)無(wú)證上崗人員督促學(xué)習(xí),，爭(zhēng)取取得會(huì)計(jì)證,，持證上崗。對(duì)未完成會(huì)計(jì)繼續(xù)學(xué)習(xí)的`,，要求在20xx年度加強(qiáng)補(bǔ)習(xí)學(xué)習(xí),。修正用法不當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)科目。建立會(huì)計(jì)檔案借閱制度,。將帳薄啟用表填寫(xiě)規(guī)范,。

本次自查工作學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視。通過(guò)自查認(rèn)為本單位自查得分為93分,。通過(guò)自查工作的開(kāi)展,，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識(shí)，對(duì)今后規(guī)范強(qiáng)化基礎(chǔ)管理,、強(qiáng)化監(jiān)督,、扎扎實(shí)實(shí)地搞好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作是非常必要的。

2023單位財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告范文 (篇2)

本年度,，我園嚴(yán)格遵守區(qū)物價(jià)局,、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目符合規(guī)定，經(jīng)區(qū)物價(jià)局,、區(qū)教育局審核通過(guò)?，F(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財(cái)務(wù)管理自查情況報(bào)告如下：

一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視

1,、幼兒園配有財(cái)務(wù)辦公室,，配有專(zhuān)(兼職)財(cái)務(wù)人員1人。

2,、園長(zhǎng)經(jīng)常詢問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào),，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。

3,、財(cái)務(wù)人員能做到當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié),。

二,、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理

1、嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度,。公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目,，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，接受教師及家長(zhǎng)的監(jiān)督,，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目,，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的收費(fèi)(收款)票據(jù),。經(jīng)過(guò)我園自查,，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象,，我園有完善的經(jīng)費(fèi)管理制度,，真正做到了專(zhuān)款專(zhuān)用。

三,、加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理

1,、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確，從事幼兒園財(cái)務(wù)管理的記賬人員和審批人員,、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確，做到了相互分離,、相互制約,、相互監(jiān)督。

四,、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理,，保證幼兒園正常運(yùn)行

1,、 根據(jù)幼兒園工作計(jì)劃，通盤(pán)考慮,，全面管理,，合理使用有限資金，集中力量,，加大教育教學(xué),、教育科研的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù),，堅(jiān)持做到了“量入為出,，以收定支，略有節(jié)余”,。

2,、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格資產(chǎn)的購(gòu)置,、領(lǐng)用,、出租、處置,、報(bào)廢等工作程序,。 所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè)，用卡片進(jìn)行登記,，款物相符,，登記準(zhǔn)確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失,。

五,、本年度收支情況：

1、春季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共20人,，學(xué)雜費(fèi)總收： 26000元,。總支：元,。結(jié)余：元,。

2、秋季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共42人,，學(xué)雜費(fèi)總收：54600元,。總支：元,。結(jié)余： 元,。

此次自檢自查工作中得到主管部門(mén)的`高度重視，今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價(jià)局,、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi),，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)制度,，確保幼兒園正常運(yùn)行，努力把我園辦成一流的幼兒園,，讓領(lǐng)導(dǎo)放心,、幼兒開(kāi)心、家長(zhǎng)滿意的幼兒園,。

2023單位財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告范文(篇3)

為深入貫徹落實(shí)國(guó)家,、省、市關(guān)于治理大中專(zhuān)院校亂收費(fèi)問(wèn)題的指示精神,，進(jìn)一步規(guī)范大中專(zhuān)院校收費(fèi)行為,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，提高學(xué)校資金使用效益,，促進(jìn)我校教育教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展，對(duì)我校財(cái)務(wù)管理情況自查如下：

一,、強(qiáng)化學(xué)校收費(fèi)行為的管理

1,、嚴(yán)格執(zhí)行“一證、一卡,、一單,、兩公開(kāi)、四統(tǒng)一”的收費(fèi)管理制度,。一證,，學(xué)校憑物價(jià)部門(mén)的《大中專(zhuān)院校收費(fèi)許可證》收費(fèi);一卡，學(xué)生憑《大中專(zhuān)院校收費(fèi)公開(kāi)卡》繳費(fèi);一單,，學(xué)校憑《收費(fèi)結(jié)算清單》與學(xué)生結(jié)算;兩公開(kāi)，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，公開(kāi)收費(fèi)的使用情況;四統(tǒng)一,，統(tǒng)一收費(fèi)時(shí)間，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目,，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的收費(fèi)票據(jù)。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查,，無(wú)發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目,、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),、卡外收費(fèi)現(xiàn)象,，嚴(yán)格按照湘教便函(20xx)62、66號(hào)文件執(zhí)行,，上級(jí)禁止的學(xué)后服務(wù)費(fèi),、班費(fèi),，我們堅(jiān)決停收,。

2,、學(xué)校認(rèn)真實(shí)行收費(fèi)公開(kāi)制度。學(xué)校收費(fèi)前,，能通過(guò)校務(wù)公開(kāi)欄,、宣傳欄、廣播等形式,，將收費(fèi)政策,、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)在校外公示,，接受師生和學(xué)生家長(zhǎng)的`監(jiān)督,。

3、學(xué)生微機(jī)上機(jī)費(fèi),、語(yǔ)音上機(jī)費(fèi)能保證上足課時(shí),。

4、進(jìn)校書(shū)刊都能按衡陽(yáng)市教育局審定的用書(shū)目錄征訂,，學(xué)校所定的課本目錄都由上級(jí)教育主管部門(mén)審批后,，在由新華書(shū)店征訂，除教材以外的其他書(shū)刊,，堅(jiān)持學(xué)生自愿的原則,，無(wú)強(qiáng)制向?qū)W生攤派或變相攤派學(xué)習(xí)輔導(dǎo)資料及其它用品現(xiàn)象。

5,、我校認(rèn)真落實(shí)《關(guān)于建立健全大中專(zhuān)院校家庭貧困學(xué)生助學(xué)金和減免學(xué)雜費(fèi)制度的通知》精神,，對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生進(jìn)行摸底排查，使家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生得到減免雜費(fèi),、享受助學(xué)金補(bǔ)足,，并將享受減免學(xué)雜費(fèi)學(xué)生名單、減免數(shù)額在校內(nèi)張榜公布,，接受社會(huì)各界監(jiān)督,。

6、學(xué)生參加平安保險(xiǎn),，堅(jiān)持自愿的原則,，沒(méi)有硬性規(guī)定學(xué)生必須統(tǒng)一著裝穿校服,，沒(méi)有強(qiáng)行安排學(xué)生統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)學(xué)習(xí)生活用品。

二,、加強(qiáng)對(duì)大中專(zhuān)院校收費(fèi)資金的管理,，保證學(xué)校日常開(kāi)支順利進(jìn)行

1、為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,，每次收費(fèi)我校安排兩名收費(fèi)人員，一人管錢(qián),，一人管帳,。并請(qǐng)銀行辦事員協(xié)助，組成三人收費(fèi)小組,，及時(shí)準(zhǔn)確完成收費(fèi)工作,，把所有收費(fèi)全部上繳。

2,、每學(xué)年開(kāi)始,，學(xué)校都能制定學(xué)年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，通盤(pán)考慮,，全面管理,，能合理使用有限資金，集中力量,，加大學(xué)校教學(xué)設(shè)備投入,。每月份都能合理收支計(jì)劃，由上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)后才能具體實(shí)施,，做到收支活動(dòng)心中有數(shù),，從不盲目開(kāi)支。

3,、學(xué)校有理財(cái)小組,，能監(jiān)督學(xué)校財(cái)務(wù)工作，有財(cái)務(wù)制度,，大項(xiàng)開(kāi)支有審批,、教代會(huì)通過(guò)制度。

雖然我們都能按照上級(jí)要求去做,，但是由于我們工作能力所限,，對(duì)上級(jí)精神領(lǐng)會(huì)不透，也可能在工作中有一些失誤的地方,，以后我們要糾正錯(cuò)誤做法,，規(guī)范工作行為，管理好學(xué)校財(cái)務(wù)工作。

2023單位財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告范文(篇4)

我公司積極組織,，認(rèn)真開(kāi)展自查,，現(xiàn)就自查情景報(bào)告如下：

一、財(cái)務(wù)收支情景

在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中,，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整,，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證,、登記會(huì)計(jì)賬簿,、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記,、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,，確保數(shù)據(jù)真實(shí),、有效。在安排支出時(shí),，分輕重緩急,，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,，又研究財(cái)力可能,，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情景下,，有保有壓,，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排,，合理支出,。

二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情景

根據(jù)本單位工作實(shí)際,，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中,，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性,、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的`監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達(dá)了以下三點(diǎn)要求：

1,、明確了記賬人員與審批人員,、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離,、相互制約,，以明確職責(zé)，防止舞弊,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行,。

2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和職責(zé),，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,，提高了資金使用效益。

3,、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生,。

三,、固定資產(chǎn)管理和使用情景

為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí),，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu),，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿,、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,，經(jīng)過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物,、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情景及時(shí)進(jìn)行記錄,、計(jì)算、反映,、核對(duì)等,。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面經(jīng)過(guò)賬簿記錄和記賬憑證,，原始憑證的核對(duì),，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題,。

四、存在問(wèn)題

經(jīng)過(guò)自查,，我公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足,，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),，還未能完全到達(dá)《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度,、財(cái)務(wù)分析制度,、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,，實(shí)行更有力的措施,，力求將這方面的工作做得更好。

2023單位財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告范文 (篇5)

一,、整改活動(dòng)開(kāi)展情況

公司根據(jù)貴局下發(fā)的[XX]109號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)要求,，以及《調(diào)查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對(duì)相關(guān)具體問(wèn)題的描述,，我司XX年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作,，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確定了具體整改期限,，明確整改責(zé)任人。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過(guò)程中提出的問(wèn)題,，我們已嚴(yán)格按照要求整改,。在對(duì)相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議,。本次整改以會(huì)議,、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促,、跟進(jìn)整改進(jìn)度,，落實(shí)整改情況。

二,、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況

根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求,，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：

(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰,，授權(quán)明確合理,，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能,，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格;公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排,。

(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善,，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序,。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍,、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn),、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。

各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件,、職責(zé)、權(quán)限,、考核等做出規(guī)定,。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性,，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng),，也不得向控股股東,、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求,，滿足公司的實(shí)際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理,。

(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求,，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí),、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策,，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露,，不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。

根據(jù)上述通知要求(一),，我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu),，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程,，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格;在XX年12月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門(mén)XX年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”,。

根據(jù)上述通知要求(二),，自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》,、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則,，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等,。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度,。

根據(jù)上述通知要求(三),，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新,，流程操作更新加快,，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司erp系統(tǒng)已升級(jí)至用友8.9.0版本,，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制,，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要,，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊,，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳,、蘇州,、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定,、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析,，以及日常報(bào)銷(xiāo)的`業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行,。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷(xiāo)的it系統(tǒng),，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理,。合同管理模塊，主要為設(shè)備,、工程,、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理,，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo),、委外加工,、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊,，這些模塊已陸續(xù)投入使用,。

根據(jù)上述通知要求(四),，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰,、科目使用規(guī)范,、合理。會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔,、保管,，制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，并已遵照?qǐng)?zhí)行,。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法,、收入確認(rèn)原則,、存貨核算方法等相關(guān)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì),、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法,。

針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及具體整改情況如下：

1.財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

存在的問(wèn)題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。

整改措施：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》,、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定,，按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條：“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要求,，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì),，審查各會(huì)計(jì)人員的.從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取,，人事部門(mén)將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一,。

整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在XX年6月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12月參加財(cái)會(huì)電算化考試,，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū),。

2.會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

存在的問(wèn)題：對(duì)合并范圍往來(lái)定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì),，只是核對(duì)正確,，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。

整改措施：進(jìn)一步明確,、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé),，完善各往來(lái)對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州,、南昌子公司往來(lái)對(duì)賬,，在次月10號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn),，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行,。

整改結(jié)果：從XX年11月起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬雙方簽章確認(rèn),，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行,。

3.資金管理和控制情況

存在問(wèn)題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核,。

整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理,，更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單,，做到相互牽制,，明確責(zé)任;

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專(zhuān)人復(fù)核,，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科目,，以防相關(guān)表檔遺漏,。

整改結(jié)果：

(1).出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單,。

(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專(zhuān)人復(fù)核,，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn),。

4,、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

存在問(wèn)題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新,，存在部分已在執(zhí)行的工作流程,，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。

整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度,，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn),，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書(shū)面固化,。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。

整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》,、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等,。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè),，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行,。

5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

存在問(wèn)題：公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù),、審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)檢查,，財(cái)務(wù),、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制,。

整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計(jì),、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書(shū)面報(bào)告材料,。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用,、晉升、調(diào)動(dòng)均通過(guò)母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核,，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行,。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批,，最后經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn),。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行,、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人,，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。

整改結(jié)果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計(jì)制度》,，對(duì)子公司專(zhuān)項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書(shū)面的內(nèi)部審計(jì),、檢查報(bào)告材料。通過(guò)整改,，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理,，規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限,，不斷提升財(cái)務(wù),、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全,。

三,、證監(jiān)局走訪提出問(wèn)題及整改情況

深圳證監(jiān)局于XX年12月份對(duì)我公司現(xiàn)場(chǎng)走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管理,、財(cái)務(wù)核算,、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問(wèn)題,，針對(duì)證監(jiān)局提出的問(wèn)題,，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下：

1.關(guān)于票據(jù)管理問(wèn)題

存在問(wèn)題：支票管理登記,、領(lǐng)用記錄不齊全,、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄,，未有登記購(gòu)買(mǎi)記錄,。

整改措施：建立票據(jù)管理登記臺(tái)賬,，嚴(yán)格登記購(gòu)買(mǎi)支票日期、數(shù)量及支票號(hào)碼,、簽收人,、單位等票據(jù)信息。

整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正,。嚴(yán)格票據(jù)管理,，完善了臺(tái)賬登記內(nèi)容，并遵照?qǐng)?zhí)行,。

2.現(xiàn)金日記賬,、銀行日記賬登記問(wèn)題

存在問(wèn)題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬,。

整改措施：專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)自查開(kāi)展時(shí),，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,，貴局在走訪過(guò)程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬,。

整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢,，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時(shí)登記,、日清月結(jié)。

3.關(guān)聯(lián)方,、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷(xiāo)用借款問(wèn)題

存在問(wèn)題：存在關(guān)聯(lián)方,、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人,、董事,、監(jiān)事、高管在公司有臨時(shí)借款,，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款,。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東,、關(guān)聯(lián)自然人,、董事、監(jiān)事,、高管立即歸還所借日常未報(bào)銷(xiāo)完款項(xiàng),。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專(zhuān)項(xiàng)制度》,，并且已遵照?qǐng)?zhí)行,。

整改結(jié)果：經(jīng)過(guò)整改公司在XX年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報(bào)銷(xiāo),，未報(bào)銷(xiāo)借款部分已全部歸還公司,。

四,、持續(xù)完善事項(xiàng)的長(zhǎng)效機(jī)制和責(zé)任人

通過(guò)此次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)自查整改活動(dòng)，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實(shí)際財(cái)務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程體系,，建立了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長(zhǎng)效機(jī)制,。對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認(rèn)真整改,，進(jìn)一步提高我公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作,。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度,，加強(qiáng)與監(jiān)管部門(mén)的聯(lián)系,，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平。

一,、自查方法

現(xiàn)金的清查,，是通過(guò)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，確定庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù),，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對(duì),，以查明賬目情況。銀行存款的清查,，是采用與開(kāi)戶銀行核對(duì)賬目的方法進(jìn)行的,，即將本單位的銀行存款日記賬與開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)。

二,、自查內(nèi)容

1,、財(cái)務(wù)收支管理情況

我院在財(cái)務(wù)工作的過(guò)程中，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,，遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度,，明確“收支兩條線”的管理辦法，配備財(cái)務(wù)人員2人(會(huì)計(jì),、出納各1人),。經(jīng)費(fèi)在日常使用中，嚴(yán)格遵循國(guó)家的行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法準(zhǔn)則;在辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)時(shí),，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”的原則,，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和院長(zhǎng)全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo),，以確保其真實(shí)性,、合法性;依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,、填制會(huì)計(jì)憑證,、登記會(huì)計(jì)賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記,、核算,，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效;在會(huì)計(jì)電算化方面,，采用的是用友ERP財(cái)務(wù)軟件,有助于會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化,。在資產(chǎn)管理上，做到帳物一致,、帳表相符,，特別是在使用中央專(zhuān)項(xiàng)資金采購(gòu)時(shí)，嚴(yán)格按照行政單位采購(gòu)辦法,，公開(kāi)招標(biāo)進(jìn)行采購(gòu),，采購(gòu)的資產(chǎn)及時(shí)準(zhǔn)確入帳。

2,、訴訟費(fèi)收費(fèi)情況

我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法,，嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費(fèi)用，未另行制定收費(fèi)辦法,、自行增加收費(fèi)項(xiàng)目,、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),。訴訟費(fèi)用的收取實(shí)行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)確定具體數(shù)額后,，以書(shū)面形式通知當(dāng)事人繳納訴訟費(fèi)用;當(dāng)事人憑人民法院開(kāi)具的交費(fèi)通知到指定銀行交費(fèi)，并以銀行開(kāi)具的收據(jù)作為已交(預(yù)交)訴訟費(fèi)用的憑據(jù),，到人民法院換領(lǐng)訴訟費(fèi)用專(zhuān)用票據(jù),。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費(fèi)用，也實(shí)行收繳分離,。因不便由指定銀行收取訴訟費(fèi)用,，由人民法庭直接代收，并向當(dāng)事人開(kāi)具訴訟費(fèi)用專(zhuān)用票據(jù),。人民法庭直接代收的訴訟費(fèi)用,，定期交入指定銀行，同時(shí)將票據(jù)上交我院,。我院對(duì)訴訟費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格管理,，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)章制度，自覺(jué)接受同級(jí)財(cái)政部門(mén),、審計(jì)部門(mén)和上級(jí)人民法院的監(jiān)督和檢查,。

3、涉案款項(xiàng)管理情況

由于財(cái)政預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定,，實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的預(yù)算單位只能在國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)預(yù)算單位零余額賬戶的局限,，我院的執(zhí)行案款,，案件暫存款暫未實(shí)行專(zhuān)戶管理。

4,、訴訟費(fèi)收費(fèi)程序情況

我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法，嚴(yán)格按照程序收繳訴訟費(fèi)用,，法院只負(fù)責(zé)開(kāi)收費(fèi)通知單,，由案件當(dāng)事人直接向財(cái)政部門(mén)在農(nóng)業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的“訴訟費(fèi)匯繳財(cái)政專(zhuān)戶”繳納訴訟費(fèi)，法院訴訟收費(fèi)全額上繳國(guó)庫(kù),。由于條件限制,，部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設(shè)立農(nóng)業(yè)銀行營(yíng)業(yè)點(diǎn)，由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專(zhuān)戶,。

5,、票據(jù)管理情況

我院財(cái)務(wù)室設(shè)專(zhuān)人管理票據(jù)，并進(jìn)行記帳登記,，收費(fèi)員每次向票據(jù)管理人員只領(lǐng)一本票據(jù),，以后繳舊領(lǐng)新;票據(jù)管理人員要按一定時(shí)間和收費(fèi)員核對(duì)票據(jù)和核銷(xiāo)票據(jù)，并按有關(guān)規(guī)定和財(cái)政核銷(xiāo)票據(jù),?！斗嵌愂杖胍话憷U款書(shū)》按照相關(guān)規(guī)定加蓋人民法院財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或訴訟收費(fèi)專(zhuān)用章。

三,、不足及建議

通過(guò)自查,，我院在財(cái)務(wù)管理和訴訟費(fèi)收費(fèi)過(guò)程中還存在一些不足，在預(yù)算管理方面,，預(yù)算編制不夠細(xì)化,，調(diào)整隨意性較強(qiáng)，今后要加大對(duì)預(yù)算的管理,，應(yīng)注意編制的可行性論證,。在與各單位的往來(lái)業(yè)務(wù)中，結(jié)算不夠及時(shí),，在以后工作中盡量采用轉(zhuǎn)賬支付的方式,，當(dāng)日進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)費(fèi)方面,，在很大程度上受制于地方財(cái)政的制約,，劃撥的隨意性很大，在日常經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)資金上,，都存在著到位不及時(shí),、不足額的現(xiàn)象，往往都是年終集中支付,，增加了財(cái)務(wù)的工作量,。

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