時間流逝得如此之快,，前方等待著我們的是新的機遇和挑戰(zhàn)，是時候開始寫計劃了。計劃書寫有哪些要求呢,？我們怎樣才能寫好一篇計劃呢,？下面是小編整理的個人今后的計劃范文,，歡迎閱讀分享,，希望對大家有所幫助,。

單位內部審計工作計劃和目標篇一

認真貫徹落實xx大精神,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念,，切實履行監(jiān)督職責,，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二、工作重點

(一)繼續(xù)深化經濟責任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計,，使審計關口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經濟責任審計行為,，嘗試實行經濟責任審計預告制,、工作聯(lián)系制、情況報告制,、跟蹤落實制,、結果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力,，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法,、效益的審計,，努力深化審計內容，不斷改進審計方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程，搞好內審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認真抓好跟蹤審計,。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。

三、主要措施

1.堅持以人為本,，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質,，努力學習《審計法》,、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真,、嚴謹,、奮進、奉獻”的審計精神,。

2.貫徹“全面審計,、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理,、夯實基礎,、質量到位;突出重點、落實責任,，成果到位,。開展文明審計樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計形象。

3.堅持求真務實,，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是,，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚“嚴謹細致,、一絲不茍”的作風,，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程，力求做到從審計計劃,、審計方案,、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致,，以避免審計風險的產生,。

單位內部審計工作計劃和目標篇二

一,、指導思想：

認真貫徹落實xx大精神,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，繼續(xù)堅持“圍繞中心,、服務大局”的指導思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念，切實履行監(jiān)督職責,，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二,、工作重點

(一)繼續(xù)深化經濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型,。進一步規(guī)范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制,、工作聯(lián)系制,、情況報告制、跟蹤落實制,、結果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實,、合法、效益的審計,，努力深化審計內容,，不斷改進審計方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。

(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內審人員后續(xù)教育工作。

(四)認真抓好跟蹤審計,。以審計意見,、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。

三,、主要措施

1.堅持以人為本，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設,，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》,、《會計法》,、《內部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法,、求真、嚴謹,、奮進,、奉獻”的審計精神。

2.貫徹“全面審計,、突出重點”的方針,，做到認識到位;強化管理、夯實基礎,、質量到位;突出重點,、落實責任，成果到位,。開展文明審計樹立公開,、公正、文明,、廉潔的審計形象,。

3.堅持求真務實，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風,，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程,，力求做到從審計計劃,、審計方案、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生,。

單位內部審計工作計劃和目標篇三

20xx年審計工作要以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，堅持全面審計,，突出重點,，大力加強審計機關隊伍建設，切實發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能,，為促進項目建設,、規(guī)范財經秩序、推進社會事業(yè)科學發(fā)展做出積極貢獻,。

總的思路及計劃是：

一,、圍繞一個中心。

即：緊緊圍繞縣域經濟發(fā)展這個中心,，強化審計監(jiān)督服務,。作為縣政府綜合經濟監(jiān)督的審計機關，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標,，研究審計環(huán)境,，部署審計項目，確定審計重點,，真正為縣域經濟發(fā)展保駕護航,。

二、抓住兩個關鍵,。

審計質量和隊伍建設是審計工作的生命線,，是樹立審計形象和的關鍵。審計工作要想得到社會認可,，這兩項工作必須常抓不懈,。一是審計質量。一方面是審計項目業(yè)務質量,。要以提高規(guī)范化水平為基礎,，以提高先進審計方法運用水平和審計成果利用水平為突破口，以促進審計宏觀作用發(fā)揮為目標,，嚴格落實審計署5,、6號令，從規(guī)范審計作業(yè)行為入手,，繼續(xù)深入開展審計項目精品創(chuàng)建活動,。此外,，嚴格落實審計組主審負責制、審計質量一票否決制,、審計責任追究制等一系列措施,，確保審計事實清楚、證據可靠充分,、定性恰當合法,、結果客觀公正。

另一方面是審計結果利用質量,。對于審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性,、傾向性的問題，要高站位,，從有利于縣域經濟發(fā)展,、維護社會穩(wěn)定的高度，發(fā)現(xiàn)問題,、思考問題,、分析問題，從宏觀上提出解決問題的意見和建議,，為領導決策提供可靠的依據和參考,，增強服務的超前性和時效性。二是隊伍建設,。隊伍建設的根本是人的素質的提升,。首先，組織審計人員參加政治理論,、法律知識和業(yè)務技能的培訓,，增強大局意識，提高貫徹落實科學發(fā)展觀和執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性,。其次,，繼續(xù)完善落實各項行之有效的制度，使審計工作每個環(huán)節(jié)都有章可循,，都置于嚴格的監(jiān)督之下,。廉政建設的好壞事關審計隊伍形象，要切實加強廉政建設,，做到守土有責,、為審清廉，力求把審計機關的良好形象樹立好,、維護好,。

三、強化三項工作,。

一是以預算執(zhí)行審計為基礎,，全面提高財政審計宏觀效果,。圍繞推進財政部門依法理財，規(guī)范預算管理,，提高預算透明度和約束力,，以促進財政資金使用效益為目標，以財政資金真實性,、合法性,、效益性為重點，切實加大預算執(zhí)行審計力度,。在審計過程中做到審點和審面相結合,，既要審計財政、地稅等財政收入組織部門和預算安排部門,，又要延伸審計重點到財政支出比重大,、預算外收入多,、具有一定資金分配權的部門以及各類專項資金較多的部門,。通過審計，實現(xiàn)全面掌握資金運行規(guī)律和資金管理松緊程度,，促進增收節(jié)支,，提高依法理財水平，規(guī)范財務收支行為,。

二是以重大建設項目審計為切入點,，進一步深化固定資產投資審計。圍繞全縣重大基本建設項目,，認真把好財政資金使用關,，查糾各種違紀違規(guī)行為，維護建設市場秩序,，提高項目投資效益,。通過重大建設項目全過程審計，嚴肅查處高估冒算等騙取財政資金行為以及建設單位不進行可行性研究,、不搞開工前預算審計,、不進行規(guī)范性招投標而導致財政資金浪費問題，促進建設項目資金合理,、有效使用,，推動我縣固定資產投資領域逐步走上規(guī)范化軌道。

三是以專項資金審計為重點,，全面提高專項資金使用效益,。圍繞全縣經濟發(fā)展規(guī)劃及社會熱點問題，將社會保障資金,、農業(yè),、救濟救災等專項資金作為重點,，從立項、撥付管理和使用等各環(huán)節(jié)進行檢查,，揭露嚴重損失浪費,，查處弄虛作假、擠占挪用等行為,，促進有關部門規(guī)范資金管理,，提高使用效益。通過審計,，規(guī)范各類專項資金項目的立項,、分配、管理和使用,，全面提高專項資金的經濟效益和社會效益,。

單位內部審計工作計劃和目標篇四

一、提高審計質量,，發(fā)揮審計監(jiān)督作用

1,、全面履行審計職責，提高審計監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守,、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性,。

2,、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路,。醫(yī)院由于經營規(guī)模的擴大,，經營業(yè)務的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展,。因此,，醫(yī)院內審工作要從醫(yī)院的經濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力,、提高經濟效益與社會效益等事項,。

3、改進審計計劃管理,，使審計年度計劃要和我院的經濟工作計劃在時間上錯位半年,，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度,，提高財務管理水平,。

4、提高審計人員素質,。不斷更新審計人員整體知識結構,、提高綜合素質,，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了，審計質量才能得到保證。

二,、更新審計理念，提高審計工作層次

內部審計對所審查的活動向院領導提供分析,、評價、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程,。審計工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上,，扣緊為醫(yī)院經濟決策,、經濟管理服務、促進醫(yī)院經濟健康,，樹立起服務第一理念,，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式,、服務態(tài)度和服務質量提出建議;為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。

三、以成本管理審計為重點,，強化審計經濟監(jiān)督在市場經濟條件下,，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質、價廉的醫(yī)療服務,，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開展正常的經營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務,，必然會消耗一定的人力,、財力和物力，因此醫(yī)院的經營過程也就是資源耗費的過程,，同時也是成本的形成過程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經濟負擔,，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下。因此,，內部審計要把醫(yī)療服務成本作為基本審計,，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題,，找到損失浪費的主要表現(xiàn),、癥結所在，做好綜合分析,，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本,，從而提高經濟效益與社會效益,。

四、運用計算機審計,，提高審計效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網，使醫(yī)院內部審計從傳統(tǒng)的,、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業(yè)務,、管理、績效審計為主,。通過借助計算機審計技術,，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間,，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率,。

我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發(fā)展觀為指導,，立足自身,立足內部,，充分發(fā)揮應有的作用，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻,。

單位內部審計工作計劃和目標篇五

一,、財政收支審計

根據省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目,，包括：

1,、本級預算執(zhí)行審計7個，即對縣財政局、民政局,、人口和計劃生育局,、法院、檢察院,、經貿局,、信訪局進行預算執(zhí)行審計。

2,、地稅系統(tǒng)審計1個,，并延伸審計啤酒有限公司、石材有限公司,、液壓機械有限公司,、山水房地產有限公司、旅游開發(fā)有限公司,、縣網通公司,、創(chuàng)業(yè)集團公司、紡織有限公司,、縣煙草公司,、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產開發(fā)有限公司,、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè),。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個,，即對鎮(zhèn),、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進行財政決算審計,。

二,、經濟責任審計

經與縣委組織部商定，今年將結合其他專業(yè)審計,，加大任中審計力度，共安排任中經濟責任審計項目11個,，即對縣交通局,、科技局、統(tǒng)計局,、招商局,、畜牧局、文體局,、財辦,、扶貧開發(fā)辦、工會、第二實驗小學,、職教中心的單位主要負責人進行任中經濟責任審計,。離任經濟責任審計根據縣委組織部安排隨時進行。

三,、財務收支審計

全年共安排7個行政,、事業(yè)單位財務收支審計項目。

1,、市局項目2個,，對縣物價局、水利局進行財務收支審計,。

3,、縣局項目5個，對經濟開發(fā)區(qū)管委會,、縣供銷合作聯(lián)社,、民營辦、實驗中學,、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財務收支情況進行審計,。

四、資產,、負債,、損益審計

全年安排資產負債損益審計項目2個，即對縣農村信用合作聯(lián)社,、自來水公司進行資產負債損益審計,。

五、投資審計

市局全年安排投資審計項目6個,，即對三中搬遷跟蹤審計,、經濟適用房決算審計、房地產開發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納情況審計,、鎮(zhèn)中小學標準化建設項目決算審計,、農村公路建設及管理養(yǎng)護收支審計和審計調查、已建成污水處理項目效益審計調查,。

單位內部審計工作計劃和目標篇六

一,、實習時間

xx年x月x日——xx年x月x日

二、實習地點

校內：案例討論室,、管理學院機房

三,、實習內容

在一周的實習里，我們首先了解審計的整個基本流程,，主要完成實質性測試中的貨幣資金審計,、應收賬款審計,、存貨審計、固定資產的審計,、應付賬款審計,、管理費用審計、主營業(yè)務收入審計,、主營業(yè)務成本審計,、營業(yè)稅金及附加審計、所得稅審計這幾個內容,。這些審計的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應的項目明細表或明細帳,，而最后一件事都是確定該項目是否已在報表中做出合理的披露。但是不同的審計內容,，審計過程也有所不同,。

貨幣資金的審計過程除了以上所說的那兩個程序之外主要有

1、對庫存現(xiàn)金還有盤點庫存現(xiàn)金,、抽查大額現(xiàn)金收支,、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;

2、對銀行存款余額的函證,，對銀行存款余額的調節(jié),、檢查一年以上定期存款或限定用途存款、抽查大額銀行存款的收支,、檢查外幣銀行存款的折算是否正確;

3,、其他貨幣資金過程銀行存款的過程相同。

應收賬款與應付賬款的審計過程類似,，應收賬款獲取明細賬后,，需要分析應收賬款的賬齡，然后函證應收賬款,、檢查未函證的應收賬款,、檢查壞賬的確認和處理、檢查外幣應收賬款的的折算,、分析應收賬款明細賬余額,。而應付賬款除了函證之外，還要對應付賬款的借方余額進行重分類調整,，并根據預付賬款的明細賬的余額進行分析歸類,，檢查應付賬款長期掛賬的原因。

存貨的審計過程,，由于存貨的內容比較多，有委托代銷商品,、分期收款發(fā)出商品等,，因此在審計的時候,，除了先核對明細賬之外，還要對不同的類別的存貨進行進行檢查,。然后根據原材料明細賬復核計算材料成本差異率,、檢查存貨的跌價準備，對存貨的盤盈,、盤虧,、報廢情況進行檢查，最后完成存貨的審定表,。固定資產的審計則跟存貨的審計過程相類似,，先對固定資產的減值準備進行檢查，然后檢查固定資產的盤盈,、盤虧,、報廢情況，根據之前的兩個步驟以及相關的明細賬填列固定資產及累計折舊審定表,，最后完成固定資產審計程序表,。管理費用的審定過程比較簡單，但是管理費用所涉及的內容比較繁雜,，因此審計的過程也比較麻煩,，容易出現(xiàn)很多小問題。在審計過程中,，需要先根據管理費用的明細賬和憑證完成管理費用檢查情況表,，然后完成審定表。

主營業(yè)務收入的審定要根據主營業(yè)務收入的明細賬填列主營業(yè)務收入檢查情況表,，并檢查相應的原始憑證以及是否過入總賬,，還有收入的確認時間是否正確。最后完成主營業(yè)務收入的審定表,，調整金額并列出調整分錄,，完成主營業(yè)務收入審計程序表。

主營業(yè)務成本的審計過程基本與主營業(yè)務收入的審計程序相同,，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致,。要根據銷售合同等確認主營業(yè)務成本的確認時間，對錯誤的處理進行調整,，并完成相應的審定表,，再根據實際檢查的情況完成主營業(yè)務成本審計程序表。營業(yè)稅金及附加的審計與所得稅的審計,，主要根據之前所做的營業(yè)收入等科目的審定結果進行調整,，需要聯(lián)系之前所做的審計過程，進行相應的調整,，如:對虛增的銷售業(yè)務的調整,，對退貨有關的稅金的調整,，對于補提折舊造成所得稅差異的調整等。最后根據實際檢查審定的情況完成所得稅審定表,。

四,、實習心得

經過一周的實習實訓，讓我真正體會到審計是一項龐大而復雜的系統(tǒng)工作,，可以說,，審計是對一個人的耐力與細心的高度考驗，從報表中審出問題,，在對問題進行調整分析,，最后寫寫出審計報告，每一個過程都是那么的復雜與繁瑣,，讓我認識到審計工作的重要性和謹慎性,。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機實習課，每一次都有不一樣的體會,，不僅因為實習的課程不同了,，也因為隨著年歲的增長，看到的東西也有所不同了,，通過這次審計的上機實習課我也學到了不少的東西,。

首先，我了解到自學能力和自我的領悟能力很重要,。審計的理論課更側重于講授整體的理論體系,，對于實踐方面會碰到的問題基本不提及，因此我們在做審計的上機實習課的時候幾乎是先看答案,，再自己摸索著尋找答案應該從哪里去得出,，以及各賬審定表處理的先后順序。在學校里,，老師可以教會我們很多的理論知識,，但是一旦出了學校，擁有較強的自學能力就必不可少,。自學能力是指一個人獨立學習的能力,，也是一個人獲取知識的能力。它是一個人多種智力因素的結合和多種心理機制參與的綜合性能力,。自學能力也是衡量一個人可持續(xù)發(fā)展能力的重要要素,。在大學期間我們不僅要學會很多的專業(yè)和課外知識，更要學會怎樣去學習,，這也是一個人是否具有可持續(xù)發(fā)展能力的先決條件,。然而要有良好的自學能力，就要不斷的鍛煉自己的感知能力和領悟能力

其次,，要加強實踐能力,，改變自己的思維方式,。由于之前一直學習的是會計的知識，在很多方面,，我們會過分的強調會計分錄的重要性，然而在不同的環(huán)境下,，所注重的重點必將有所不同,。從這次上機實習課中，我看到了自己定式思維模式的嚴重性,，不懂得變通,，發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的前提，希望在以后的實踐中自己的思維方式能更加的活躍,、變通,。正所謂“窮則變，變則通,，通則達”,，很多時候我們是被自己的思維方式所禁錮的，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動,。

第三,，做事之前要先了解“游戲規(guī)則”，磨刀不誤砍柴工,。第一節(jié)課的時候老師有要求我們先看看企業(yè)的會計制度和審計約定書的內容,，但是我們太急功近利了，直接就開始做練習,。然而在做到后面的折舊的計提,、壞賬準備的提取時，對于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來的,，但是這一些在企業(yè)的會計制度中都有涉及到,。其實每一件事情都有它自己的運行規(guī)則，只有我們了解了它的運行規(guī)則才會事半功倍,，處理起來也更加得心應手,。

五、實習建議

經過這次上機實習,，讓我對審計工作有了新的理解,，也讓我學習到了很多課堂上學習不到的實踐操作能力。由于是第一次接觸這個操作系統(tǒng),，我們對這個實訓操作系統(tǒng)不了解,，自己打字的速度不快，學校上網電腦網速不夠快,，有時會出現(xiàn)突然死機的情況,，導致我們在實際操作的時候出現(xiàn)一些問題耽擱了實訓的進度,。這次實習采用的是模擬系統(tǒng)和實習資料相結合的方式，這讓我們在學習理論知識的同時通過上機操作部分對審計工作有了更深一層的理解,。通過實際寫出管理建議書,，審計業(yè)務約定書等審計文件，以及在模擬系統(tǒng)中學習后,，利用實習資料案例進行練習,，能很好的學以致用，希望以后能繼續(xù)采用這種實習方式,?？傊谶@次的實訓暴露出自己的很多問題,，在以后的工作和學習中,，我會不斷的警示自己，并改善自己的,，以便在以后工作中能夠勝任會計這個崗位,，提高自己的職業(yè)能力水平。

單位內部審計工作計劃和目標篇七

時間一晃而過,，彈指之間,，201x年已接近尾聲，過去的一年在領導和同事們的悉心關懷和指導下,，通過自身的不懈努力,，在工作上取得了一定的成果，但也存在了諸多不足,?；仡欉^去的一年，現(xiàn)將工作計劃如下：201x年,，是全新的一年,，也是自我挑戰(zhàn)的一年，我將努力改正過去一年工作中的不足,，把新一年的工作做好,，為公司的發(fā)展盡一份力。

一,、加強理論學習,，不斷提高理論水平

為了進一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平,，增強貫徹落實黨的方針,、政策的自覺性、堅定性，通過學習,，增強了用科學的理論武裝自己的頭腦,，用理論指導審計工作實踐的水平;進一步堅定社會主義、共產主義信念,。通過學習,，理論素養(yǎng)得到了進一步的提升，理想信念更加堅定,。

二,、求真務實，認真履行工作職責

隔行如隔山,，剛進審計局時對于我這一個從沒接觸過審計業(yè)務的新手感到從沒有過的巨大壓力，但面對壓力我沒有畏懼和退縮,，虛心向同事請教,，向主審學習，向書本學習,，通過一段時間的學習,，我很快進入了角色，并能夠獨擋一面,，成為領導的得力助手,，多年來，我先后參加專項資金審計,、任期經濟責任審計,、財政收支審計、財務收支審計,、建設項目審計,，到目前為止我已經熟悉各行各業(yè)的會計業(yè)務和在哪些方面容易存在問題，能夠對查出的問題準確定性,，我認為我已經完全具備主審的能力,，并能圓滿完成了局里交辦的各項任務。多年來所寫的信息,，曾被市局采用,，被省廳采用，一篇被《審計》采用,。多次配合紀檢等部門處理上訪等事件,，并取得較好的效果，維護了社會穩(wěn)定,。

三,、虛心進取，努力更新工作思路

多年來，我始終把學習放在首位,，多次參加了*市審計局組織的審計業(yè)務培訓班的學習,，還比較系統(tǒng)的學習了計算機ao和oa審計系統(tǒng)等知識，參加了全國計算機模塊考試,，并取得了資格證書,。通過一次次的學習，不斷充實了自己的理論知識和專業(yè)知識,，使自己對審計業(yè)務工作有了更準確的把握,，審計工作思路更加開闊。

經過多年來的鍛煉,，雖然我個人在總體素質上有了明顯的提高,，雖然取得了一點成績，但這還遠遠不夠,，離審計工作的需要還相差甚遠,，20xx年已將到來，我要在以后的工作中,，再接再厲,，使自己能夠應對更多的挑戰(zhàn)。

單位內部審計工作計劃和目標篇八

一,、財政收支審計

根據省審計廳要求,，我縣今年安排12個財政收支審計項目，包括：

1,、本級預算執(zhí)行審計7個,，即對縣財政局、民政局,、人口和計劃生育局,、法院、檢察院,、經貿局,、信訪局進行預算執(zhí)行審計。

2,、地稅系統(tǒng)審計1個,，并延伸審計啤酒有限公司、石材有限公司,、液壓機械有限公司,、山水房地產有限公司、旅游開發(fā)有限公司,、縣網通公司,、創(chuàng)業(yè)集團公司、紡織有限公司、縣煙草公司,、縣信用合作聯(lián)社,、縣房地產開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè),。

3,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個，即對鎮(zhèn),、鄉(xiāng),、鎮(zhèn)進行財政決算審計。

二,、經濟責任審計

經與縣委組織部商定,，今年將結合其他專業(yè)審計，加大任中審計力度,，共安排任中經濟責任審計項目11個,，即對縣交通局、科技局,、統(tǒng)計局、招商局,、畜牧局,、文體局、財辦,、扶貧開發(fā)辦,、工會、第二實驗小學,、職教中心的單位主要負責人進行任中經濟責任審計,。離任經濟責任審計根據縣委組織部安排隨時進行。

三,、財務收支審計

全年共安排7個行政,、事業(yè)單位財務收支審計項目。

1,、市局項目2個,，對縣物價局、水利局進行財務收支審計,。

3,、縣局項目5個，對經濟開發(fā)區(qū)管委會,、縣供銷合作聯(lián)社,、民營辦、實驗中學、中心衛(wèi)生醫(yī)院的某某年度財務收支情況進行審計,。

四,、資產、負債,、損益審計

全年安排資產負債損益審計項目2個,，即對縣農村信用合作聯(lián)社、自來水公司進行資產負債損益審計,。

五,、投資審計

市局全年安排投資審計項目6個，即對三中搬遷跟蹤審計,、經濟適用房決算審計,、房地產開發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納情況審計、鎮(zhèn)中小學標準化建設項目決算審計,、農村公路建設及管理養(yǎng)護收支審計和審計調查,、已建成污水處理項目效益審計調查。

單位內部審計工作計劃和目標篇九

為進一步規(guī)范財務管理,，提高經費使用效益,，防止國有資產流失，根據上級主管部門的要求和學院實際,，從今年開始將開展內部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內部審計工作計劃。

一,、年度審計工作目標

年的內部審計工作,，以"三個代表"重要思想為指導，以國家財經法規(guī),、財務管理制度為依據,，以財務收支行為的真實性、合法性,、效益性為重點,，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務,，把促進管理,，防范資金風險，提高資金使用效益,，增進服務,，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學利用教育資源,，防止鋪張浪費等內容開展審計,。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價,，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改,。

二,、審計的內容

1、根據內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放,，學生獎學金、助學金發(fā)放,，班費,、實習費等使用情況進行內審;

2、根據內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對電大工作部的學費,、教材費等收繳情況進行內審;

3、根據內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對附屬中學的學費,、教材費等財務收支情況進行內審;

4、根據內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對成人教育部的學費,、教材費等收繳情況進行內審;

5、根據內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;

6,、根據內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審;

通過開展財務周期審計,，使審計工作規(guī)范化、制度化,，及時評價部門財經管理狀況,，加強事前防范，促進部門管理自律,。

三,、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內審人員采取審查資料,、個別訪談,、審計調查等方法進行。

審計的范圍是：教學系及相關單位20xx年以來的財務收支情況,，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級,。

四、時間安排

1,、上半年對教學系進行內審;

2,、下半年對電大工作部,、附屬中學、成人教育部,、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計,。

五、有關資料的提供

1,、學生獎學金,、助學金發(fā)放，評定辦法,、評定程序,、評定結果;班費、實習費的使用情況等資料,。

2,、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3,、電大工作部、附屬中學,、成人教育部各類生源的收費依據;后勤集團(育苑公司)各類收費的依據

4,、學院有關接待、招待的文件,、審批表,、月匯總表等

六、其它相關工作

學院內部審計工作,，由院監(jiān)察審計室牽頭,，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組,，工作組依據國家,、省、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合,，搞好內部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

單位內部審計工作計劃和目標篇十

一,、指導思想：

認真貫徹落實某大精神，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，繼續(xù)堅持"圍繞中心,、服務大局"的指導思想，牢固樹立"審計為發(fā)展服務"的科學理念,，切實履行監(jiān)督職責,，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二,、工作重點

(一)繼續(xù)深化經濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規(guī)定》,，做到凡"離"必審,。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型,。進一步規(guī)范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制,、工作聯(lián)系制,、情況報告制、跟蹤落實制,、結果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實,、合法、效益的審計,，努力深化審計內容,，不斷改進審計方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。

(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內審人員后續(xù)教育工作。

(四)認真抓好跟蹤審計,。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。

三,、主要措施

1.堅持以人為本,，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質,，努力學習《審計法》,、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務知識,，繼續(xù)發(fā)揚"依法、求真,、嚴謹,、奮進、奉獻"的審計精神,。

2.貫徹"全面審計,、突出重點"的方針，做到認識到位;強化管理,、夯實基礎,、質量到位;突出重點、落實責任,，成果到位,。開展文明審計樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計形象。

3.堅持求真務實,，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是,，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚"嚴謹細致,、一絲不茍"的作風,，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程，力求做到從審計計劃,、審計方案,、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致,，以避免審計風險的產生。

單位內部審計工作計劃和目標篇十一

為進一步規(guī)范財務管理,，提高經費使用效益,，防止國有資產流失,，根據上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內部審計工作計劃,。

一、年度審計工作目標

年的內部審計工作,，以"三個代表"重要思想為指導,，以國家財經法規(guī)、財務管理制度為依據,，以財務收支行為的真實性,、合法性、效益性為重點,，結合我院年工作要點,、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務，把促進管理,，防范資金風險,，提高資金使用效益，增進服務,，作為審計工作的出發(fā)點,，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內容開展審計,。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價,，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改,。

二,、審計的內容

1、根據內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放,，學生獎學金、助學金發(fā)放,，班費,、實習費等使用情況進行內審;

2、根據內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對電大工作部的學費,、教材費等收繳情況進行內審;

3、根據內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審;

4,、根據內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對成人教育部的學費,、教材費等收繳情況進行內審;

5、根據內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;

6,、根據內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審;

通過開展財務周期審計,，使審計工作規(guī)范化,、制度化，及時評價部門財經管理狀況,，加強事前防范,，促進部門管理自律。

三,、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報告;其次內審人員采取審查資料、個別訪談,、審計調查等方法進行,。

審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級,。

四,、時間安排

1、上半年對教學系進行內審;

2,、下半年對電大工作部,、附屬中學、成人教育部,、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計,。

五、有關資料的提供

1,、學生獎學金,、助學金發(fā)放，評定辦法,、評定程序,、評定結果;班費、實習費的使用情況等資料,。

2,、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3,、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據;后勤集團(育苑公司)各類收費的依據

4,、學院有關接待,、招待的文件、審批表,、月匯總表等

六,、其它相關工作

學院內部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭,，抽調相關人員,，組成年學院內部審計工作組，工作組依據國家,、省,、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合,，搞好內部審計,，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。

單位內部審計工作計劃和目標篇十二

時間一晃而過,，彈指之間,，201x年已接近尾聲，過去的一年在領導和同事們的悉心關懷和指導下,，通過自身的不懈努力,，在工作上取得了一定的成果，但也存在了諸多不足,?；仡欉^去的一年，現(xiàn)將工作計劃如下：201x年,，是全新的一年,，也是自我挑戰(zhàn)的一年，我將努力改正過去一年工作中的不足,，把新一年的工作做好,，為公司的發(fā)展盡一份力。

一,、加強理論學習,，不斷提高理論水平

為了進一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平,，增強貫徹落實黨的方針,、政策的自覺性、堅定性,，通過學習,，增強了用科學的理論武裝自己的頭腦,，用理論指導審計工作實踐的水平;進一步堅定社會主義、共產主義信念,。通過學習,，理論素養(yǎng)得到了進一步的提升，理想信念更加堅定,。

二、求真務實,，認真履行工作職責

隔行如隔山,，剛進審計局時對于我這一個從沒接觸過審計業(yè)務的新手感到從沒有過的巨大壓力，但面對壓力我沒有畏懼和退縮,，虛心向同事請教,，向主審學習，向書本學習,，通過一段時間的學習,，我很快進入了角色，并能夠獨擋一面,，成為領導的得力助手,，多年來，我先后參加專項資金審計,、任期經濟責任審計,、財政收支審計、財務收支審計,、建設項目審計,，到目前為止我已經熟悉各行各業(yè)的會計業(yè)務和在哪些方面容易存在問題，能夠對查出的問題準確定性,，我認為我已經完全具備主審的能力,，并能圓滿完成了局里交辦的各項任務。多年來所寫的信息,，曾被市局采用,，被省廳采用，一篇被《審計》采用,。多次配合紀檢等部門處理上訪等事件,，并取得較好的效果，維護了社會穩(wěn)定,。

三,、虛心進取，努力更新工作思路

多年來,，我始終把學習放在首位,，多次參加了*市審計局組織的審計業(yè)務培訓班的學習，還比較系統(tǒng)的學習了計算機ao和oa審計系統(tǒng)等知識，參加了全國計算機模塊考試,，并取得了資格證書,。通過一次次的學習，不斷充實了自己的理論知識和專業(yè)知識,，使自己對審計業(yè)務工作有了更準確的把握,，審計工作思路更加開闊。

經過多年來的鍛煉,，雖然我個人在總體素質上有了明顯的提高,，雖然取得了一點成績，但這還遠遠不夠,，離審計工作的需要還相差甚遠,，20xx年已將到來，我要在以后的工作中,，再接再厲,，使自己能夠應對更多的挑戰(zhàn)。

單位內部審計工作計劃和目標篇十三

20xx年,，財務審計科全體人員必須認真履行工作職責,，嚴格執(zhí)行財經紀律，努力增收節(jié)支,，強化服務意識,，認真完成領導交給的各項工作任務。具體工作中,，我們應該重點做好了以下幾點：

一,、完善財務制度，規(guī)范會計基礎,。

進一步完善健全工作職責和財務管理制度,，明確會計機構、會計人員的設置,，規(guī)定收支范圍,、審批權限和審批程序，使我單位的財務審計工作真正做到了有規(guī)可依,，有章可循,。努力協(xié)助領導盡可能向上爭取資金。在對原始簽證的審核,、裝訂和記賬憑證的制作及會計檔案的整理等方面,，嚴格按照上級規(guī)定操作，確保會計基礎工作的規(guī)范完整,。

二,、狠抓增收節(jié)支,，搞好資金監(jiān)管。

從預算上看我單位基礎較差,，底子較薄,，債務比較重，因此收支矛盾十分突出,。為此,，我們一是加大增收節(jié)支力度。保證營收則收,，努力節(jié)約開支,，力爭收支平衡;二是嚴格控制開支。在去年與辦公室配合,，制定出臺了考勤費、水費,、電費,、電話費、修車,、加油及招待等方面的管理辦法的基礎上,，在進行細化，并在具體工作中嚴格執(zhí)行,，節(jié)省非生產性開支,，杜絕了鋪張浪費現(xiàn)象，做到了把有限的資金用在刀刃上,。

三,、確保重點支出，努力化解債務,。

在支出安排上,，按照預算進度，統(tǒng)籌兼顧,。按照保工資,、保醫(yī)療金、保養(yǎng)老金,、保正常運轉,、再盡能力化解債務的順序，確保全年重點支出的需要,。

四,、正視困難局面，積極爭取資金,。

我單位,，經濟效益差,，無其他創(chuàng)收途徑，再有包袱較重,，致使我單位資金壓力非常大,，要想徹底扭轉這種困難的局面，我們需要多措并舉,，要努力發(fā)展經營,，搞自主創(chuàng)收，但這需要幾年的努力,，不可能立竿見影,，因此，當務之急是積極協(xié)助領導向上爭取資金,，拓寬扶持資金來源渠道,。為我單位的正常運轉提供資金上的保證。

五,、切實搞好服務,，樹立良好形象

財務審計科是我單位的一個窗口，服務質量的好壞直接關系到我單位的形象,，我們做到了既嚴格按照制度辦事,，又熱情周到服務。無論是誰到財務審計科辦理業(yè)務或咨詢有關事宜,，我們都做到微笑服務,，熱情接待，盡可能為他們排憂解難,，讓他們高興而來,，滿意而歸，樹立了良好的財務人員形象,。

20xx年的工作,，對于我單位的持續(xù)長期發(fā)展、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義,，財務審計科人員一定會緊緊圍繞單位里的中心工作,，服從領導，團結協(xié)作,，恪守職責,，踏踏實實，不遺余力地完成各項任務,，為我單位的健康快速發(fā)展而努力工作,。

單位內部審計工作計劃和目標篇十四

我局的審計工作，要以科學發(fā)展觀為指導,，全面貫徹落實審計署提出的“依法審計,、服務大局,、圍繞中心、突出重點,、求真務實”及自治區(qū)審計廳提出的“改進方法,、加大力度、保證質量,、提高效率,、文明審計”雙二十字工作方針,圍繞我縣經濟社會發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作,，服務全縣經濟社會又好又快發(fā)展,，不斷強化對重點領域、重點資金,、重點部門的審計,，依法履行審計監(jiān)督職責。積極探索,、發(fā)揮審計“免疫”功能,，進一步提高審計質量和工作水平，為我縣的科學發(fā)展和社會和諧做出更大貢獻,。根據上級審計機關的部署和縣委政府的安排，結合我縣審計工作的實際對*年審計工作做如下安排,。

(一)進一步深化財政審計工作

財政審計是國家審計機關的基本職責和永恒主題,，做為政府的職能部門，我們要充分發(fā)揮審計職能作用,。當前的財政審計目標是以財政收支的真實性,、合法性為基礎，以支出審計為重點,，審計財政資金支出和使用的效果,、效率，進一步完善財政權力的監(jiān)督制約機制,，促進各部門依法履行職責,，規(guī)范預算管理，提高財政資金使用效益,，不斷完善公共財政體制的建立,。加強對財政預算執(zhí)行的監(jiān)督，擴大審計覆蓋面,，堅持本級財政預算審計與延伸審計相

結合,，凡是有財政收入上繳任務和使用財政資金的單位都要納入審計范圍，確保財政審計的深度與廣度,。要加強部門預算,、政府采購,、“收支兩條線”、政府非稅收入,、轉移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計,。要通過不斷深化財政審計，特別是對地稅,、土地,、農電等幾個有較大財政上繳任務的單位和對部分使用財政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計,，更進一步查找和發(fā)現(xiàn)問題,，強化審計執(zhí)法威力，加大對重大違紀違規(guī)問題和經濟案件的查處力度,，注重審計執(zhí)法效果,，加強跟蹤監(jiān)督，促進整改和糾正,，加強部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段,，加強審計情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀決策提供服務,。

(二)加強政府投資建設項目審計

隨著我國國民經濟的快速發(fā)展,，國家財政對公共領域的固定資產投資規(guī)模日益擴大，政府投資建設項目的經濟性,、效率性和效益性成為全社會普遍關注的問題,。政府投資建設項目的審計對規(guī)范建設資金使用，加強建設項目管理,，促進整頓建設筑市場秩序,，提高投資效益起到了積極作用。我們積極探索政府投資項目審計的新路子,，不斷完善以國家審計機關為主,，社會審計，內部審計參與的工作格局,，發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢,，社會審計的專業(yè)優(yōu)勢和內部審計的知情

優(yōu)勢，加大審計力量,，提高工作效率,，重點審計工程招投標程序、工程量不實和高估冒算工程造價等問題,，有力地保障政府投資效益的化,，限度的為國家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農業(yè)綜合大樓,、古郡博物館,、縣醫(yī)院門診大樓等×個投資審計項目,。

(三)穩(wěn)步推進經濟責任審計

經濟責任審計工作對于加強干部監(jiān)督管理，從源頭上預防和治理腐敗,，促進黨風廉政建設,，保障經濟社會健康發(fā)展，具有十分重要的作用,。*年我局將堅持以科學發(fā)展觀為指導,，創(chuàng)新思路，改進方法,，積極推進經濟責任審計工作向更高層次,、更高水平度發(fā)展。堅持“積極穩(wěn)妥,、量力而行,、提高質量、防范風險”的原則,，要把對經濟決策權,、政策執(zhí)行權、經濟管理權,、資金分配權的監(jiān)督,，放在經濟責任審計的突出位置。要通過對被審計責任人在任期內單位的財政財務收支,、固定資產增減,、債權債務的增減以及重大經濟活動的審計分析，重點分清被審計領導應負有的主管責任和直接責任,。努力推進經濟責任審計結果的利用,，更加科學地評價領導干部的經濟責任,。不斷豐富和完善經濟責任審計的形式,，繼續(xù)開展任中和離任審計，探索開展任前審計,，將三種審計形式有機結合,。要通過穩(wěn)步推進經濟責任審計，加強對權力的制約和監(jiān)督,，促進領導干部廉潔自律,，更好地促進社會和諧發(fā)展。今年我們將根據縣任期經濟責任領導小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn),、司法局,、發(fā)改局、交通局等×個單位的主要領導進行經濟責任審計,。

單位內部審計工作計劃和目標篇十五

一,、總體目標

按照“全面審計,，突出重點”的工作思路，緊緊圍繞農業(yè)和農村發(fā)展這個主題,，加強隊伍建設和制度建設,，加大審計監(jiān)督力度，進一步發(fā)揮內部審計在加強農業(yè)經費管理,、規(guī)范單位收支行為,、提高農業(yè)專項資金使用效益等方面的積極作用，促進農業(yè)事業(yè)健康快速發(fā)展,。

二,、工作要點

(一)審計內容和重點

⒈單位預算執(zhí)行及財政收支情況

(1)收入情況：審查是否存在違反規(guī)定擅自設立收費項目或標準、超范圍收費的現(xiàn)象;是否存在越權減免,、緩收非稅收入的現(xiàn)象;非稅收入入庫是否及時,，有無滯留、坐支應上繳財政收入的現(xiàn)象;票據管理是否規(guī)范,，有無未按規(guī)定開具票據和使用非法定票據的現(xiàn)象;計算收入預算執(zhí)行率,，評價單位收入預算實現(xiàn)情況。

⑵支出情況：審查支出預算的編制是否科學,、完整,，是否存在無預算支出以及擠占、挪用和調劑使用專項資金(專項業(yè)務費)的現(xiàn)象;審查支出是否合規(guī),，有無超標準發(fā)放獎金,、補貼以及單位支付應由個人承擔的費用的現(xiàn)象;重點關注“三公經費”支出預算執(zhí)行，評價其執(zhí)行厲行節(jié)約相關規(guī)定,、壓縮事業(yè)開支情況;計算支出預算執(zhí)行率,，評價單位預算執(zhí)行情況。

⒉重大經濟決策情況

是否建立了科學,、完善的重大決策管理機制;具體決策事項其依據是否充分,，是否符合上級有關方針、政策;決策程序是否民主,、規(guī)范,、科學;決策是否得到了及時、有效執(zhí)行,，重要投資項目的建設和管理是否符合有關規(guī)定;相關政策執(zhí)行后是否取得了預期效果,，其經濟效益、社會效益以及環(huán)境效益如何,。

⒊資產管理情況

是否建立了相關管理制度,，有關賬冊、資料是否完整，登記是否及時,，賬賬,、賬實是否相符;資產購置是否執(zhí)行有關政府采購程序，是否按預算采購;資產處置的程序是否合規(guī),，處置收益是否及時,、足額按規(guī)定渠道入賬;資產的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關手續(xù),，收益是否及時,、足額按規(guī)定渠道入賬。

⒋內控制度建立及執(zhí)行情況

單位是否建立相關內控制度,，其科學性和可行性如何,，是否符合單位實際;相關內控制度是否得到了全面、有效的執(zhí)行,，其執(zhí)行效果如何,。

⒌專項資金使用管理情況

⑴財政專項資金扶持項目其立項依據是否充分，項目的布局和投向是否合理,，是否進行了可行性論證;項目申報,、審批、驗收程序是否合規(guī),，手續(xù)是否完備,，有無虛假立項、重復申報騙取財政資金的行為;項目的后續(xù)(跟蹤)管理是否到位,，臺賬資料是否齊全,。

⑵財政專項資金的分配模式、分配程序和分配依據是否科學,、合理,，由主管部門實際分配的資金與項目實施單位申報或財政核準的內容是否一致，資金下達是否及時,，特別關注是否存在以違規(guī)收取“項目管理費”,、“評審費”、“贊助費”等形式造成專項資金“回流”的形象,。

⑶財政專項資金的管理,、核算是否合規(guī),，關注要求封閉運行的資金是否建賬獨立核算,，實行報賬制的相關原始單據手續(xù)是否完備，實行撥付制的是否直達具體項目實施單位,，是否存在擠占,、挪用和調劑使用專項資金的行為。

⑷通過延伸審計調查具體的項目實施單位，對財政專項資金扶持項目實施后產生的經濟效益,、社會效益,、資源和環(huán)境效益進行綜合評價。

(二)項目安排

根據審計情況,，必要時可延伸至其他年度,。

三、工作要求

(一)切實加強領導,，提高思想認識,。各單位要增強對內審工作重要性、必要性的認識,，強化審計法制意識,，把內審工作納入重要議事日程，為內審計劃的實施與完成創(chuàng)造良好的氛圍,。被審計單位要切實支持,、重視和配合審計工作，認真執(zhí)行審計決定,，對審計發(fā)現(xiàn)的有關問題,，要認真加以整改，對審計提出的意見和建議,，要認真采納和落實,，并及時反饋落實情況，促進制度建設和管理更加規(guī)范,。

(二)嚴守審計紀律,，樹立良好形象。各審計組應嚴格執(zhí)行重大審計事項報告制度;嚴格遵守“審計八不準紀律”并實行審計公示制度,，自覺接受被審計單位監(jiān)督,，樹立良好形象。

(三)抓好審計質量,，增強工作成效,。內審工作要嚴格按照有關規(guī)定，認真履行審計職責,，嚴格規(guī)范審計行為和工作程序,，做到程序合法、行為規(guī)范,、嚴謹細致,、結果公正;要充分針對農委系統(tǒng)的實際情況開展工作，做到不疏不漏;審計結束后,，要注重從規(guī)范制度,、堵塞漏洞,、提高效益方面發(fā)揮內審的“免疫系統(tǒng)”作用，認真分析問題產生的原因,，及時反映單位的困難和建議,，提出科學合理的審計整改措施和審計建議，促進各項制度,、機制的建立健全,。

單位內部審計工作計劃和目標篇十六

按照“圍繞中心、突出重點,，統(tǒng)籌安排,、服務大局，依法審計,、確保質量”的原則,，根據20xx年度園林集團整體工作安排，內部審計計劃如下：

一,、經濟責任審計類（4個）

審計目標和重點：根據20xx年度下屬企業(yè)主要負責人人事變動情況,，對園林集團下屬四家子公司四位原董事長開展離任經濟責任審計。重點關注領導干部在任職期間工作目標完成情況,有關法律法規(guī),、國家政策的執(zhí)行情況,，財務收支及資產管理、重大經濟決策和內控制度執(zhí)行情況,，重大投資項目建設管理,，以及遵守黨風廉政建設有關規(guī)定和財經紀律等情況。

二,、ppp項目專項審計類（2個）

審計目標和重點：對股份公司投資的xx市工程建設有限責任公司和工程建設有限公司進行ppp項目專項審計,，重點關注ppp項目管理制度建立健全和執(zhí)行情況；股權投資資金來源情況,；債權資金安排情況,；融資增信規(guī)范情況；合資合作引入情況,；退出機制完善情況,；spv公司績效考核情況等。

三,、管理類專項審計（3個）

審計目標和重點：根據集團發(fā)布的《關于進一步改進和完善經營管理和風險防范的指導意見》進行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,，重點關注股份公司、風旅公司和蘇園資產經濟合同管理,、招投標管理,、施工過程管理、資信管理,、資金管理,、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關風險。

四,、內控體系評價

審計目標和重點：對集團本部及所有成員企業(yè)內控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進行評價,，根據財務報告的重要性水平、集團公司要求,、公司行業(yè)特性以及公司經營業(yè)務新變化,、新趨勢確定納入評價范圍的業(yè)務和事項以及高風險領域。

五,、內審整改落實情況跟蹤審計（5個）

審計目標和重點：根據往年審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題,，對于以下審計項目的后續(xù)整改落實情況進行跟蹤審計，項目包括：

1.?園林發(fā)展股份有限公司董事長經濟責任審計整改情況

2.?福澤順有限責任公司ppp項目專項審計整改落實情況

3.?香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計整改情況

4.?風景旅游發(fā)展有限公司內控缺陷整改情況

5.?xx市蘇園資產經營有限公司內控缺陷整改情況

六,、配合類檢查和審計

（一）配合集團工聯(lián)會經審委開展同級工會及其所屬企業(yè)基層工會20xx年度工會經費使用管理審計

（二）配合紀檢監(jiān)察開展清風行動專項檢查

（三）配合市審計局開展原法人代表離任審計工作