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工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇一

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序,、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門(mén)更好地參與企業(yè)管理的要求,，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理,，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理,。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類(lèi)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分,、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,，為國(guó)家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底,、揭示隱患,、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想,，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,，認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”,、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用,、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,，按照“邊整邊改”的原則,，將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門(mén)別類(lèi),，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞,，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位,。通過(guò)此次的自查,，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

為了規(guī)范xx集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,，加強(qiáng)各分,、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn),，提高資金使用效率,，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理,。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利,、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求,，對(duì)各分,、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算,、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編,。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開(kāi)展,，強(qiáng)調(diào)各分,、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行,。

4,、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格,、規(guī)范、透明,、效益”的原則,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益,，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作,。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度,，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,，組織匯編了xx集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能,，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能,，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持,。

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容,。根據(jù)各分、子公司及明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入,、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況,，按科目進(jìn)行了分類(lèi)統(tǒng)計(jì)，為各分,、子公司的全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);

二是提高預(yù)算透明度,。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來(lái)的意見(jiàn)適當(dāng)調(diào)整后,，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分,、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解,，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;

三是增加預(yù)算的剛性,。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況,，對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序,，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)的論證分析后,，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行,。一年以來(lái),，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分,、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),，為做好全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,，我部積極辦理了xx物流公司,、xx運(yùn)輸公司的稅收減、免,、緩工作,，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予xx物流公司、xx運(yùn)輸公司減免度企業(yè)所得稅合計(jì)元,、營(yíng)業(yè)稅元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及度xx物流公司,、xx運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益,。

為了迎接國(guó)家^v^的全面檢查,，根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn)，我部門(mén)對(duì)至12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn),、重點(diǎn),、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展工作,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置,。

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員,，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì),、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,，要求盡快修訂完善本部門(mén)各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度,，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》,，通過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé),。

(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí),，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況,，發(fā)揮主觀能動(dòng)性,，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核,。

(2)全員樹(shù)立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,，加強(qiáng)學(xué)習(xí),，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求,。

(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度,，發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,，企業(yè)的資產(chǎn)越來(lái)越大，效益和權(quán)益的積累也越來(lái)越多,，內(nèi)控也越來(lái)越重要,。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算，更重要在管理,，內(nèi)部管理失控,，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度,，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失;通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理,，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量,，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展,。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇二

近期,，全國(guó)第六個(gè)年度的保障性安居工程審計(jì)又在各地陸續(xù)鋪開(kāi)，在新一個(gè)年度的安居工程審計(jì)開(kāi)始之時(shí),，筆者結(jié)合自己以前年度參加保障性安居工程審計(jì)的經(jīng)歷,，談幾點(diǎn)粗淺的體會(huì)，希望對(duì)正在參加安居工程審計(jì)的同仁有所幫助,。

保障性安居工程的建設(shè)是重點(diǎn)民生工程,，社會(huì)關(guān)注,，百姓期待，并且保障性安居工程建設(shè)政策性強(qiáng),、涉及的部門(mén)多,，做好安居工程審計(jì)是一項(xiàng)任務(wù)非常艱巨的工作。凡事預(yù)則立,，不預(yù)則廢,，安居工程審計(jì)必須做好準(zhǔn)備。一是參審人員要提前學(xué)好相關(guān)政策和法規(guī),。安居工程審計(jì)是一項(xiàng)政策性審計(jì),，熟悉安居工程相關(guān)的法規(guī)是做好審計(jì)的前提條件，審計(jì)組應(yīng)在審前組織學(xué)習(xí)制度法規(guī)資料,，通過(guò)學(xué)習(xí)和討論,，開(kāi)拓思維，尋找審計(jì)切入點(diǎn),。二是審計(jì)組要做好審前調(diào)查,。審前調(diào)查是審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展的重要環(huán)節(jié)，審前調(diào)查的效果一定程度上影響到整個(gè)跟蹤審計(jì)的效果,，安居工程審計(jì)工作量大,，時(shí)間緊，有效的審前調(diào)查有利于提前熟悉情況,，介入審計(jì)項(xiàng)目,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。三是合理配備審計(jì)組成員,。安居工程審計(jì)涉及工程,、大數(shù)據(jù)分析、傳統(tǒng)財(cái)務(wù)審計(jì),，并且政策性強(qiáng),，這就要求審計(jì)組人員要有熟悉工程、計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)分析和熟悉傳統(tǒng)財(cái)務(wù)審計(jì)的人員,，并且應(yīng)配備具有安居工程審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的人員參與項(xiàng)目,。

安居工程審計(jì)的重點(diǎn)主要是三部分：農(nóng)村危房改造、公租房以及棚戶(hù)區(qū)改造等項(xiàng)目建設(shè),、保障性住房的分配,。對(duì)于農(nóng)村危房改造，應(yīng)明確以下審計(jì)重點(diǎn)：一是核實(shí)下達(dá)的任務(wù)和資金計(jì)劃,，摸清任務(wù)完成情況,，抽查相關(guān)的檔案，核實(shí)虛報(bào)任務(wù)的情況;二是進(jìn)行農(nóng)村危房改造入戶(hù)調(diào)查,，核實(shí)是否有未開(kāi)工,，虛報(bào)套取的情況;三是通過(guò)比對(duì)分析,，核實(shí)有無(wú)不符合條件的人員列為農(nóng)村危房改造補(bǔ)助對(duì)象以及重復(fù)領(lǐng)取補(bǔ)助的情況。對(duì)于公租房以及棚戶(hù)區(qū)改造等項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)明確以下審計(jì)重點(diǎn)：一是核查項(xiàng)目在勘察,、設(shè)計(jì),、施工、監(jiān)理等環(huán)節(jié)未依法履行工程招投標(biāo)程序,、違法轉(zhuǎn)包或違規(guī)分包等問(wèn)題;二是未履行工程規(guī)劃許可,、環(huán)境安全性評(píng)價(jià)等基本建設(shè)審批程序問(wèn)題;三是審查是否超出棚戶(hù)區(qū)改造政策范圍套取專(zhuān)項(xiàng)資金，以及通過(guò)虛報(bào)資料,、重復(fù)申報(bào)等方式，套取騙取棚戶(hù)區(qū)改造資金,，編造項(xiàng)目資料,、拆遷安置協(xié)議等方式，套取財(cái)政補(bǔ)助資金,、銀行資金的問(wèn)題,。對(duì)于保障性住房的分配應(yīng)明確以下審計(jì)重點(diǎn)：核查對(duì)不符合條件的人員配租保障性住房、采取重復(fù)申報(bào)的方式騙取住房保障待遇,、不再符合住房保障待遇享受條件但未按規(guī)定及時(shí)退出,、保障房閑置等問(wèn)題。

保障房審計(jì)的最終目的是推動(dòng)安居工程政策貫徹落實(shí)到位,，維護(hù)人民群眾住房保障權(quán)益,。因此，審計(jì)出結(jié)果只是第一步,，更重要的是要通過(guò)審計(jì),，切實(shí)促進(jìn)保障房制度完善，維護(hù)廣大人民群眾的根本利益,，因此,，審計(jì)結(jié)果出來(lái)后，要狠抓整改落實(shí),，督促被審計(jì)單位整改落實(shí),，并且把整改落實(shí)的情況作為下年審計(jì)的內(nèi)容，促進(jìn)各項(xiàng)審計(jì)問(wèn)題,、建議落到實(shí)處,。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇三

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：

1,、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì),、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重,。

2,、20__年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以?xún)?nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn),、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí),，提高審計(jì)服務(wù)職能,。

二、20__年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：

1,、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型,，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度,。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，20__年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià),，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴(lài)程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴(lài)的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計(jì)重點(diǎn),，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量,，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見(jiàn),，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。

⑶通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費(fèi)用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全,，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此,，費(fèi)用開(kāi)支喪失了計(jì)劃性,，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén),，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法,，制定相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件,。

2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì),，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因,，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),，還應(yīng)搞好任中審計(jì),，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì),、半年度審計(jì))：

通過(guò)對(duì)下屬企業(yè)__年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì),，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過(guò)對(duì)20__年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與內(nèi)控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策,、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益,。

⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫(kù)，因此,，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計(jì),。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核,，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍,、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法性,。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計(jì),，因此,，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂,、竣工驗(yàn)收,、付款進(jìn)行審計(jì)。

三,、依照“審后要追究,、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則,，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。

1,、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí),，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少,，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然,、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的,。

2,、與集團(tuán)公司各職能部門(mén)，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),，避免管理、監(jiān)督,、考核脫節(jié),。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇四

今年以來(lái)，我局在市委,、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下,，在省審計(jì)廳的指導(dǎo)下，堅(jiān)持以^v^理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,，認(rèn)真貫徹黨的xx屆三中、四中,、五中全會(huì)及市委六屆九次、十次全會(huì),，以及全國(guó),、全省審計(jì)工作會(huì)議精神，牢固樹(shù)立科學(xué)審計(jì)理念,，緊緊圍繞主題主線,，全力服務(wù)國(guó)家治理，依法履行審計(jì)職責(zé),，奮發(fā)進(jìn)取,，創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，在更高層次,、更廣領(lǐng)域發(fā)揮了審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能和公共財(cái)政“衛(wèi)士”作用,。

一、圍繞中心,，服務(wù)大局,，積極履行審計(jì)監(jiān)督職能

201x年，我局緊緊圍繞重大政策執(zhí)行、財(cái)政管理績(jī)效,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行,、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范等方面，深化審計(jì)內(nèi)容,，加大審計(jì)力度,，提升審計(jì)成效。全市審計(jì)機(jī)關(guān)共審計(jì)和調(diào)查374個(gè)單位,，查出主要問(wèn)題金額億元,，審計(jì)促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題資金億元，核減投資額億元;移送處理事項(xiàng)13件,，處理人員15人;提出審計(jì)建議被采納623條,，提交審計(jì)專(zhuān)題報(bào)告、綜合性報(bào)告和信息簡(jiǎn)報(bào)被黨委,、政府批示采用477篇次,。

(一)以落實(shí)重大決策部署為目標(biāo)，扎實(shí)推進(jìn)政策跟蹤審計(jì),。今年以來(lái),，根據(jù)省政府部署和省審計(jì)廳安排，我局對(duì)全市穩(wěn)增長(zhǎng),、促改革,、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生,、防風(fēng)險(xiǎn)政策的貫徹落實(shí)情況實(shí)施了跟蹤審計(jì),，突出關(guān)注重點(diǎn)任務(wù)完成情況、重要政策執(zhí)行情況,、重要政策執(zhí)行情況,、重大項(xiàng)目建設(shè)情況、重點(diǎn)資金使用情況及簡(jiǎn)政放權(quán)推進(jìn)情況等五個(gè)主要方面內(nèi)容,，定期報(bào)送跟蹤審計(jì)結(jié)果,。跟蹤審計(jì)推進(jìn)了簡(jiǎn)政放權(quán)、保障性安居工程,、生態(tài)環(huán)境保護(hù),、技能環(huán)保產(chǎn)業(yè)政策的有效落實(shí)。

(二)以促進(jìn)完善公共財(cái)政體制為目標(biāo),，加強(qiáng)政府預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。201x年，我局繼續(xù)樹(shù)立科學(xué)審計(jì)理念,，共實(shí)施了以市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和地稅征管情況審計(jì)為基礎(chǔ)的5大類(lèi)13個(gè)審計(jì)項(xiàng)目,。今年的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)突出三個(gè)特點(diǎn)：一是密切關(guān)注財(cái)政存量資金增減變動(dòng)情況,，促進(jìn)盤(pán)活財(cái)政存量資金，提高資金使用績(jī)效;二是持續(xù)關(guān)注“三公”經(jīng)費(fèi)使用管理情況,，促進(jìn)節(jié)約型政府建設(shè);三是關(guān)注穩(wěn)增長(zhǎng)等政策措施落實(shí)情況,，促進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)和各項(xiàng)政策落地生根。

(三)以促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行為目標(biāo),，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。今年以來(lái)，我局共完成12名黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。在實(shí)現(xiàn)對(duì)縣(市,、區(qū))黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋的基礎(chǔ)上，我局又啟動(dòng)了新一輪縣級(jí)地方黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，對(duì)寶應(yīng),、高郵、儀征等地方黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。此外,，還完成了揚(yáng)州4所高校5名省管領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，實(shí)現(xiàn)了揚(yáng)州高校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督全覆蓋,。報(bào)送的相關(guān)要情信息被市委書(shū)記謝正義,、常務(wù)副市長(zhǎng)丁純分別作出重要批示，有力促進(jìn)了問(wèn)題整改和內(nèi)部管理水平的提高,。

(四)以促進(jìn)提高財(cái)政資金效益為目標(biāo),，加強(qiáng)政府投資審計(jì)。201x年,，我局緊緊圍繞市委,、市政府確定的重點(diǎn)民生投資項(xiàng)目，扎實(shí)開(kāi)展了頭橋水廠,、邗江南路,、黃金壩閘擴(kuò)建等項(xiàng)目的工程審計(jì)。截至10月底,，共核減投資額6141萬(wàn)元，揭示了建設(shè)單位未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更及延誤工期導(dǎo)致造價(jià)增加575萬(wàn)元等問(wèn)題,，還反映了工程建設(shè)程序及資金使用管理方面存在的問(wèn)題,，提出跟蹤審計(jì)建議748條，被審計(jì)單位即知即改447條,。在節(jié)省財(cái)政資金的同時(shí),，促進(jìn)了被審計(jì)單位規(guī)范工程建設(shè)管理，提高資金使用績(jī)效,。此外,，我局還繼續(xù)重點(diǎn)推進(jìn)了援疆資金和項(xiàng)目跟蹤審計(jì),。

(五)以促進(jìn)保障和改善民生等政策執(zhí)行為目標(biāo)，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì),。201x年,，我局結(jié)合政策跟蹤審計(jì)持續(xù)實(shí)施城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)，組織力量對(duì)住宅專(zhuān)項(xiàng)維修資金,、市級(jí)服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金,、市級(jí)就業(yè)再就業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金等進(jìn)行了審計(jì),。審計(jì)不僅揭示了有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金使用,、管理不規(guī)范等問(wèn)題，促進(jìn)被審計(jì)單位不斷提高資金管理水平,，還對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了依法移送,，要情專(zhuān)報(bào)信息被市領(lǐng)導(dǎo)批示4次。

(六)以服務(wù)黨政中心工作為目標(biāo),，開(kāi)展黨委政府交辦項(xiàng)目審計(jì),。201x年，根據(jù)市領(lǐng)導(dǎo)批示精神和要求,，我局共承辦了黨委,、政府臨時(shí)交辦的審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查項(xiàng)目2個(gè)，配合有關(guān)部門(mén)開(kāi)展審計(jì)督查項(xiàng)目13個(gè),。根據(jù)市委書(shū)記謝正義批示要求,，我局組織江都、廣陵兩地審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)全市“菜籃子工程”運(yùn)營(yíng)績(jī)效情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,，審計(jì)調(diào)查結(jié)果得到副市長(zhǎng)丁一的批示,，要求市農(nóng)委、市財(cái)政等部門(mén)積極整改審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,。

根據(jù)常務(wù)副市長(zhǎng)丁純批示要求,，我局開(kāi)展了城控集團(tuán)建設(shè)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)查出違規(guī)違紀(jì)金額萬(wàn)元,，管理不規(guī)范金額萬(wàn)元,，并向市紀(jì)委移交了相關(guān)案源線索1條，目前相關(guān)責(zé)任人已被立案?jìng)刹?。配合市紀(jì)委,、市委組織部等部門(mén)對(duì)全市5個(gè)地區(qū)和部門(mén)貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定等作風(fēng)建設(shè)情況等13個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)督查，提供審計(jì)檔案4次32卷,，幫助查清查實(shí)了有關(guān)問(wèn)題,，有效發(fā)揮了審計(jì)反腐敗“利劍”作用。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇五

一,、審查審計(jì)監(jiān)督工作。

1、開(kāi)展對(duì)市總本級(jí)20__年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況(決算)的`審計(jì),，并提交經(jīng)審全委會(huì)審議;同時(shí)，開(kāi)展對(duì)市總本級(jí)20__年財(cái)務(wù)決算,，20__年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算和半年預(yù)算執(zhí)行情況審查。

2,、開(kāi)展對(duì)市文化宮,、技協(xié)中心、職工對(duì)外交流中心等市總3個(gè)直屬事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì),。

3,、開(kāi)展對(duì)旌陽(yáng)、綿竹,、什邡,、廣漢、中江,、羅江等6個(gè)縣(市,、區(qū))工會(huì)和市教科文衛(wèi)體、市經(jīng)貿(mào)工會(huì)等2個(gè)產(chǎn)業(yè)工會(huì)20__年度經(jīng)費(fèi)收支情況的審計(jì),。(增加對(duì)旌陽(yáng)區(qū)總工會(huì),、什邡市總工會(huì)20__年度經(jīng)費(fèi)收支情況的審計(jì))

4、開(kāi)展地震災(zāi)后重建資金,、幫扶救助資金等各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì),。

二、會(huì)議工作,。

1,、組織召開(kāi)市總經(jīng)審全委會(huì)，審查市總預(yù)(決)算方案和半年預(yù)算執(zhí)行情況,，聽(tīng)取市總經(jīng)審辦工作匯報(bào),，審議20__年度全市經(jīng)審工作標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)考核情況等。

2,、組織召開(kāi)全市經(jīng)審會(huì)主任會(huì)議,，通報(bào)20__年度經(jīng)審工作考核情況，交流經(jīng)審工作,，學(xué)習(xí)總結(jié)好的經(jīng)驗(yàn),，安排部署新的工作。

3,、年底召開(kāi)市總經(jīng)審全委會(huì)，審議市總經(jīng)審工作報(bào)告,，列席市總?cè)瘯?huì),。

三,、自身建設(shè)工作,。

1,、舉辦全市工會(huì)專(zhuān)兼職經(jīng)審干部經(jīng)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。

2,、對(duì)縣(市,、區(qū))工會(huì)和其他納入考核的工會(huì)20__年度經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)工作進(jìn)行考核評(píng)比。

3,、參加省總市州工會(huì)審計(jì)工作規(guī)范化建設(shè)考核評(píng)比工作,。

4、全年編發(fā)《市總經(jīng)審工作信息》3——5期,，用以指導(dǎo)全市經(jīng)審工作,。

四、調(diào)研指導(dǎo)工作,。

1,、結(jié)合對(duì)下審計(jì)，深入調(diào)查研究縣(市,、區(qū)),、市產(chǎn)業(yè)(局)、企(事)業(yè)工會(huì)經(jīng)審工作,，發(fā)現(xiàn)并有針對(duì)性地解決經(jīng)審工作中的新情況,、新問(wèn)題。

2,、積極為基層解答經(jīng)審(審計(jì))工作中的疑難問(wèn)題,。

3、積極參加市州工會(huì)經(jīng)審工作片區(qū)會(huì),，學(xué)習(xí)兄弟單位經(jīng)驗(yàn)以指導(dǎo)我市工會(huì)經(jīng)審工作,。

五、其他工作,。

1,、承擔(dān)省總市州工會(huì)經(jīng)審會(huì)第三組在德陽(yáng)召開(kāi)經(jīng)審工作研討會(huì)的全部工作。

2,、參加省總和市內(nèi)審協(xié)會(huì)有關(guān)會(huì)議和培訓(xùn),。

3、完成與市總其他部門(mén)的配合工作,。

4,、完成部門(mén)其他日常性工作。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇六

經(jīng)過(guò)科室人員一起認(rèn)真討論,、研究,，通過(guò)與汪書(shū)記和宋局長(zhǎng)匯報(bào),、溝通，結(jié)合我局實(shí)際,，我們繼續(xù)堅(jiān)持圍繞中心服務(wù)大局,，不斷增強(qiáng)責(zé)任與服務(wù)意識(shí)，以加強(qiáng)管理為中心,，以防范風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn),，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量,、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、加強(qiáng)管理等方面的積極作用，積極開(kāi)展審計(jì)工作,，較好地完成了年度目標(biāo)任務(wù)?，F(xiàn)將20xx年的工作匯報(bào)如下：

根據(jù)年度工作目標(biāo)，20xx年安排審計(jì)項(xiàng)目5項(xiàng),，實(shí)際完成11項(xiàng),超計(jì)劃完成6項(xiàng),。分別開(kāi)展了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)3項(xiàng),、專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查2項(xiàng),、局屬單位事轉(zhuǎn)企后的產(chǎn)權(quán)歸屬問(wèn)題（19xx年—20xx年）的審計(jì)3項(xiàng)及后續(xù)審計(jì)等審計(jì)事項(xiàng), 完成我局“銀行存款—建行房信部”賬戶(hù)（19xx年—20xx年）核查更正的處理意見(jiàn)，提出審計(jì)建議27條,。通過(guò)審計(jì),，理順了關(guān)系，完善了制度,，促進(jìn)了工作,，真正做到了“一審、二幫,、三促進(jìn)”的原則,。充分發(fā)揮了內(nèi)審工作為公路事業(yè)健康持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航的作用。

今年以來(lái),審計(jì)科先后完成了對(duì)漯河市公路管理局吳城超限站2014年度的財(cái)務(wù)收支審計(jì),嚴(yán)格按照“有預(yù)算不超支,無(wú)預(yù)算不開(kāi)支”的原則,詳細(xì)檢查了該站財(cái)務(wù)收支的合法性,、合規(guī)性,、效益性等,有針對(duì)性的提出了審計(jì)建議3條,充分發(fā)揮了內(nèi)審工作的監(jiān)督服務(wù)職能。

按照年初工作目標(biāo),審計(jì)科用兩個(gè)月的時(shí)間對(duì)舞陽(yáng)縣公路局,、召陵區(qū)公路局2014年度的賬目進(jìn)行了公路專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查,對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金是否做到按預(yù)算執(zhí)行,，是否量入為出、專(zhuān)款專(zhuān)用,有無(wú)擠占,、挪用現(xiàn)象及資金的使用是否達(dá)到預(yù)期目的進(jìn)行了有針對(duì)性的全面檢查,對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行歸類(lèi),提出整改意見(jiàn)8條,確保專(zhuān)項(xiàng)資金使用到位,、合理。

根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)的臨時(shí)工作要求,我們及時(shí)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),以被審單位經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r為基礎(chǔ),通過(guò)審計(jì)監(jiān)督的積極作用,提高干部隊(duì)伍正確履責(zé)的自律性。我們先后對(duì)袁集超限站責(zé)任人任期內(nèi)（20xx年7月1日至20xx年12月18日）以及三丁超限站責(zé)任人任期內(nèi)（20xx年6月12日至20xx年12月18日）的資產(chǎn),、負(fù)債及主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況,、資產(chǎn)保值增值情況、內(nèi)控制度是否健全等方面進(jìn)行了認(rèn)真理性的梳理,、分析、總結(jié),共提出審計(jì)意見(jiàn)12條,做到審計(jì)報(bào)告提出的意見(jiàn)和建議具體,、中肯,全面,、客觀、公正地評(píng)價(jià)了主要負(fù)責(zé)同志的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任,使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為正確評(píng)價(jià)負(fù)責(zé)人任期政績(jī)的重要依據(jù),。

按照20xx年“創(chuàng)新規(guī)范年”活動(dòng)安排,，我們認(rèn)真討論研究、修改完善并對(duì)科室制定的工作制度進(jìn)行了查漏補(bǔ)缺,，新制定《內(nèi)部審計(jì)責(zé)任追究暫行辦法》,，通過(guò)采取相應(yīng)措施揭示問(wèn)題促進(jìn)整改、推動(dòng)完善制度,，減少問(wèn)題產(chǎn)生的根源,，降低問(wèn)題發(fā)生的幾率。制定責(zé)任追究辦法,，就是要充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用,，就是要堅(jiān)決制止屢審屢犯、審后反彈現(xiàn)象,。

年初以來(lái),，我們正確把握監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系，寓監(jiān)督于服務(wù)之中是搞好內(nèi)審工作的根本,。實(shí)踐證明,，內(nèi)審監(jiān)督必須緊緊圍繞公路建設(shè)這個(gè)中心，把發(fā)展作為工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn),，審計(jì)才有為有位,。監(jiān)督只是手段，服務(wù)才是目的,。因此,，我們?cè)诠ぷ髦校瑘?jiān)持“從嚴(yán)查賬,，從寬處理,，完善制度，加強(qiáng)管理”的審計(jì)理念,，把審計(jì)目標(biāo)定位于通過(guò)審計(jì),，使被審單位加強(qiáng)內(nèi)部管理，不出和少出問(wèn)題上，讓審計(jì)成為違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的“防疫站”,，注意擺正自己的位置,，具體把握和正確處理審計(jì)監(jiān)督和審計(jì)服務(wù)的辨證關(guān)系，講服務(wù)不是不講監(jiān)督,，講監(jiān)督不是只看力度,，講力度不是只看處理意見(jiàn)。對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題,，以有利于公路事業(yè)發(fā)展為標(biāo)準(zhǔn),，分類(lèi)排隊(duì)，區(qū)別對(duì)待,。在對(duì)已審項(xiàng)目的審計(jì)過(guò)程中,，我們就較好地把握了這些關(guān)系，為被審單位出具了完善各項(xiàng)內(nèi)部控制制度,，加強(qiáng)內(nèi)部管理的意見(jiàn),。

強(qiáng)化內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)。無(wú)論是財(cái)務(wù)收支審計(jì),、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查還是離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),我們對(duì)各單位內(nèi)控制度體系的建立健全和是否有效執(zhí)行都進(jìn)行了認(rèn)真梳理,針對(duì)各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)處理流程,系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)可能存在的風(fēng)險(xiǎn),尋找失控點(diǎn)和盲點(diǎn),及時(shí)提出合理化建議和意見(jiàn),從而促進(jìn)完善內(nèi)部控制,達(dá)到消除風(fēng)險(xiǎn),、清除隱患、堵塞漏洞的目的,。

一是在工程項(xiàng)目審計(jì)方面有所創(chuàng)新,。工程項(xiàng)目審計(jì)，是我局以往審計(jì)工作的空白點(diǎn),。今年我們將以服務(wù)大局為已任,，抓好s238常付線及s330逍白線安保工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)。在工程建設(shè)項(xiàng)目中著力對(duì)項(xiàng)目資金來(lái)源及到位情況,、項(xiàng)目資金的使用情況,、項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行情況、以及以及工程項(xiàng)目完成情況等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審計(jì),，熟悉工程的工藝流程和施工工序,，掌握第一手資料，以保證工程數(shù)據(jù)的全面性,、準(zhǔn)確性,。尤其是工程計(jì)量表，要有目的的與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際發(fā)生工程量相比較,，使各項(xiàng)數(shù)據(jù)之間,、數(shù)量與實(shí)際之間能互相印證和銜接。通過(guò)對(duì)工程項(xiàng)目的工程質(zhì)量,、資金撥付及國(guó)有資產(chǎn)的安全完整等方面進(jìn)行審計(jì),，更好地體現(xiàn)審計(jì)工作對(duì)工程建設(shè)的保障,、監(jiān)督、服務(wù)與促進(jìn)作用,。

二是在建立審計(jì)項(xiàng)目電子化檔案上有所創(chuàng)新,。在審計(jì)項(xiàng)目全部程序結(jié)束后,完成審計(jì)項(xiàng)目從審計(jì)性質(zhì)、基本情況,、賬面情況,、審計(jì)結(jié)果、存在問(wèn)題及建議,、審計(jì)評(píng)價(jià),、責(zé)任認(rèn)定到整改情況的所有信息電子化,也就是在完成紙質(zhì)檔案的同時(shí)建立一套簡(jiǎn)化的電子化檔案,其優(yōu)勢(shì)有三：一是方便快速查閱；二是方便橫向縱向?qū)Ρ取?/p>

三是能及時(shí)發(fā)現(xiàn)共性問(wèn)題或現(xiàn)象,便于有針對(duì)性的提出解決方案,。

通過(guò)科室人員共同分析討論，我們發(fā)現(xiàn)工作中存在有三個(gè)問(wèn)題：一是綜合性審計(jì)人才缺乏,。這是我們審計(jì)科的硬傷,，人員構(gòu)成主要來(lái)自于會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)，大部分都只懂財(cái)務(wù),，不懂工程,，所以要想審計(jì)一個(gè)工程項(xiàng)目很難達(dá)到預(yù)期目的，不利于審計(jì)范圍的拓展,；二是被審單位整改措施落實(shí)不到位,。在審計(jì)實(shí)踐中可以看出，部分被審單位“屢審屢犯”問(wèn)題比較突出,，甚至“^v^病”未改,，又添“新毛病”。

（一）20xx年,，按照我局“項(xiàng)項(xiàng)工作爭(zhēng)一流,、重點(diǎn)工作有突破、整體工作上臺(tái)階”的總體要求,，結(jié)合單位的中心工作和重點(diǎn)工作,，我們確定今年審計(jì)工作的基本思路是：以服務(wù)全局為目的，以審計(jì)創(chuàng)新為動(dòng)力,，以加強(qiáng)審計(jì)成果運(yùn)用為核心,，以提升審計(jì)質(zhì)量為基礎(chǔ)，以“人,、法,、技”建設(shè)為保障，全面提高依法審計(jì)能力和審計(jì)工作水平,，最大限度地發(fā)揮審計(jì)工作的服務(wù),、管理、監(jiān)督和評(píng)價(jià)職能，為公路事業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)航,。

（二）20xx年工作打算：

一是繼續(xù)把握好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系,，不斷規(guī)范審計(jì)行為，提高審計(jì)質(zhì)量,，充分發(fā)揮審計(jì)職能,；

二是進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)程序，不斷提高審計(jì)意見(jiàn)和建議的可操作性,，擴(kuò)大審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化和使用,；

三是完成漯河市廣源公路勘察設(shè)計(jì)院、漯河市信運(yùn)監(jiān)理咨詢(xún)有限公司以及河南誠(chéng)達(dá)公路工程檢測(cè)有限公司20xx年度財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì),；

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇七

我進(jìn)入公司這個(gè)大家庭至今,，在這緊張又忙碌的日子里，我學(xué)習(xí)了很多專(zhuān)業(yè)及專(zhuān)業(yè)以外的知識(shí),。感謝公司,，讓我在這個(gè)充滿(mǎn)希望的舞臺(tái)上自由的成長(zhǎng)與發(fā)揮;感謝領(lǐng)導(dǎo)，是你們的鼓勵(lì)與包容讓我感受到了公司這個(gè)大家庭的溫暖;感謝同事,，是你們無(wú)私幫助與關(guān)心,，讓我各方面得到了全面的提升。時(shí)光匆匆,，轉(zhuǎn)眼今年即將過(guò)去,，回望這大半年來(lái)所做的工作，從最初的經(jīng)歷挫折,，風(fēng)雨同舟,，到后來(lái)的辛勤耕耘，初見(jiàn)成果,，真的只有經(jīng)歷過(guò)的人才能體會(huì),。

工程審計(jì)在工程項(xiàng)目全過(guò)程控制當(dāng)中，是一個(gè)非常關(guān)鍵的崗位,，為公司在工程上的每一分錢(qián)支出把好第一道關(guān)口,，是一個(gè)涵蓋專(zhuān)業(yè)知識(shí)非常廣的工作，又是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作,，同時(shí)專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng),，要求具有高度的責(zé)任心與使命感，準(zhǔn)確的算出工程量及預(yù)算成本,，完整的編制建筑工程預(yù)算及對(duì)合同的執(zhí)行過(guò)程管理,，才能準(zhǔn)確無(wú)誤的完成各類(lèi)款項(xiàng)的審核工作;所以對(duì)于我來(lái)說(shuō)必須時(shí)刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因?yàn)槊總€(gè)工程都是新的機(jī)遇和挑戰(zhàn),。宿州公司工程審計(jì)部人員缺省,，我感覺(jué)壓力非常大,，既要做到準(zhǔn)確無(wú)誤，又要維持各專(zhuān)業(yè)間及總價(jià)控制的平衡,，是在領(lǐng)導(dǎo)的鞭策下,，我做到了兢兢業(yè)業(yè)，恪守職業(yè)操守,。下面我就針對(duì)工程審計(jì)工作做以下總結(jié)：

1,、做到積極維護(hù)企業(yè)榮譽(yù)，尊敬領(lǐng)導(dǎo),，與同事團(tuán)結(jié)互助,，儀表端莊，舉止文明,。

2,、在履行職責(zé)時(shí)勤奮、誠(chéng)實(shí),、客觀,、公正、嚴(yán)謹(jǐn),。

3、遵守國(guó)家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度,。

4,、尊重他人，在審核過(guò)程中做到有理有據(jù)有節(jié),。

5,、保持工作的獨(dú)立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動(dòng),，不以任何方式與被審核項(xiàng)目的各相關(guān)方有利益往來(lái),。

6、慎重地使用在履行職責(zé)過(guò)程中所獲得的信息,，不利用機(jī)密信息謀取私利,，在使用信息時(shí)不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定,。

7,、服從主管領(lǐng)導(dǎo)安排，配合,、支持其他專(zhuān)業(yè)人員,，協(xié)調(diào)一致。

8,、善于總結(jié)實(shí)踐中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),，不斷學(xué)習(xí),、更新理論知識(shí)，以保持和提高工作能力和水平,。

1,、負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的預(yù)算編制工作，做到考慮周全,、數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)合理,、價(jià)格及時(shí)準(zhǔn)確。

2,、參與招標(biāo)方面工作,，準(zhǔn)確計(jì)量計(jì)價(jià)，為招標(biāo)提供依據(jù),，做到公平,、公正，合理降低招標(biāo)項(xiàng)目造價(jià)節(jié)約成本,，并為合同簽訂鋪墊;負(fù)責(zé)做好招標(biāo)過(guò)程中相關(guān)文件的整理,、歸檔并做好相應(yīng)的表格記錄。

3,、參與起草及審批合同,，維持平等、自愿,、公平,、誠(chéng)實(shí)守信四個(gè)原則。

4,、工程款審核工作,，按照合同條款，對(duì)照預(yù)算嚴(yán)格把關(guān),，為竣工結(jié)算預(yù)留住相應(yīng)的尾款,。

5、起草,、研討,、審核工程聯(lián)系單、簽證單,，做到真實(shí),、有效。

6,、參與隱蔽工程及現(xiàn)場(chǎng)丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作,。

主要完成有：xxxx一期工程前期各棟樓的藍(lán)圖預(yù)算、二期在簽訂合同前完成藍(lán)圖預(yù)算,，為合同中進(jìn)度付款條款提供依據(jù),。在工作中,，能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作及參加公司組織的各項(xiàng)活動(dòng)，通過(guò)公司組織的學(xué)習(xí)如何提升員工的自身能力,、如何提高團(tuán)隊(duì)合作精神,、與企業(yè)共命運(yùn)、關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容,，使我對(duì)自己的工作有了更深的認(rèn)識(shí),，團(tuán)隊(duì)合作能力也進(jìn)一步加強(qiáng)。

1,、計(jì)劃做得不到位,。使我的工作比較被動(dòng)。

2,、與同事之間的交流還不夠深切,，業(yè)務(wù)能力有待提高。

3,、通過(guò)在審計(jì)部日常工作中發(fā)現(xiàn),，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對(duì)相應(yīng)的知識(shí),，學(xué)習(xí)的主動(dòng)性還不夠強(qiáng),。

今后，我會(huì)提前做好工作計(jì)劃,，變被動(dòng)為主動(dòng),，努力管好自己，認(rèn)真學(xué)習(xí),，積極交流,，并將各項(xiàng)工作做得更好,。

1,、積極遵守公司的各項(xiàng)管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感,，更嚴(yán)格的要求自己,。

2、做好每個(gè)工程的工作計(jì)劃安排,，認(rèn)真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容,，努力把每一項(xiàng)工作內(nèi)容做好。

3,、利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí),，使自己的工作能力不斷提高，對(duì)于工作中存在的一些重要問(wèn)題,，及時(shí)地向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),，使問(wèn)題能夠及時(shí)有效的解決,。

回顧過(guò)去，展望未來(lái),，總結(jié)得失,，不斷進(jìn)取。秉承公司理念超越平凡,、沒(méi)有終點(diǎn),。為了公司實(shí)現(xiàn)新的騰飛，審計(jì)部將與所有公司同仁一道努力拼搏,、銳意進(jìn)取,，完成公司布置的各項(xiàng)工作任務(wù)。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇八

受xx市審計(jì)局委托,，我跟蹤審計(jì)小組于20xx年10月24日至20xx年1月7日參與xx項(xiàng)目工程的建設(shè),，對(duì)本工程施工建設(shè)進(jìn)行全程跟蹤審計(jì)工作，堅(jiān)持獨(dú)立,、客觀,、公正的原則，科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪M(jìn)行計(jì)量工作和處理每一份周報(bào),、簽證,，并向建設(shè)單位提出合理化建議，本著實(shí)事求是的態(tài)度對(duì)發(fā)生的工程量及造價(jià)進(jìn)行有效的控制,。

我們現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)小組要做的主要工作是：

1,、堅(jiān)持每天的施工現(xiàn)場(chǎng)巡查工作，每天至少現(xiàn)場(chǎng)巡查一次,；

2,、記錄施工時(shí)真實(shí)情況，并做好隱蔽工程的拍照,；

3,、查看清單結(jié)合實(shí)際情況核減工程量及工程價(jià)款；

4,、施工遇到問(wèn)題,，積極提出建議，做到監(jiān)督和服務(wù)并舉,。

1,、在例行巡查的過(guò)程中，我們發(fā)現(xiàn)部分雨水管質(zhì)量不過(guò)關(guān),，混凝土管壁有麻面,、掉皮等不合格的現(xiàn)象。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后,，我們及時(shí)與監(jiān)理,、業(yè)主及施工單位溝通,，要求施工單位退回不合格的管道給廠家，并堅(jiān)決不能用不合格的管道,。

2,、在例行巡查的過(guò)程中，我們發(fā)現(xiàn)拌合灰土的土里含有硅藻土,，我們與監(jiān)理討論后,，要求施工單位盡量不要用含有硅藻土的土，如果用硅藻土的含量不得超過(guò)20%,。

3,、監(jiān)理要求施工單位改正和改進(jìn)的地方，我們會(huì)予以重申并提出合理的建議和要求,，但施工單位若對(duì)于其要改正或改進(jìn)的地方?jīng)]有改善或已開(kāi)始改善但進(jìn)展緩慢,，這時(shí)我們會(huì)予以督促。

1,、我們應(yīng)與被審計(jì)單位建立定期例會(huì)制度,，多參加被審計(jì)單位的重要例會(huì)，及時(shí)了解,、掌握項(xiàng)目有關(guān)情況,，提出審計(jì)意見(jiàn)，并且作好會(huì)議記錄,。

2,、我們要做到更好的審計(jì)宣傳工作，使被審計(jì)單位了解跟蹤審計(jì)的程序,、內(nèi)容及應(yīng)配合的要求,，自覺(jué)接受審計(jì)。

3,、我們應(yīng)該根據(jù)跟蹤審計(jì)實(shí)施方案的要求,，要求被審計(jì)單位按照審計(jì)組規(guī)定的時(shí)間和方法報(bào)送工程結(jié)算資料。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇九

根據(jù)嘉定區(qū)_年內(nèi)審工作會(huì)議精神,，按照《新成路街道關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的工作方案》要求,，現(xiàn)對(duì)街道_年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃作如下安排,。

一,、深化財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)，嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算管理與執(zhí)行

結(jié)合新預(yù)算法相關(guān)要求和財(cái)政改革新精神,，開(kāi)展對(duì)部門(mén)和基層單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)性,、規(guī)范性和效益性的審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算編制,、執(zhí)行的規(guī)范性和效益性,，促進(jìn)部門(mén)和基層單位預(yù)算管理水平進(jìn)一步提高;重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)中央八項(xiàng)規(guī)定落實(shí)情況的審計(jì),，并延伸審計(jì)與財(cái)政預(yù)算資金相關(guān)但監(jiān)督較為薄弱的基層單位，關(guān)注“三公經(jīng)費(fèi)”,、培訓(xùn)費(fèi),、宣傳費(fèi)支出情況和管理制度執(zhí)行情況，確保上級(jí)政策執(zhí)行到位,。重點(diǎn)關(guān)注鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政性資金預(yù)算管理的完整性,、規(guī)范性和效益性，關(guān)注村集體“三資”等管理使用情況,。

根據(jù)街道實(shí)際情況,，計(jì)劃對(duì)街道千百人等11個(gè)組織進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。

二,、打牢財(cái)務(wù)收支審計(jì)基礎(chǔ),，促進(jìn)內(nèi)控制度健全與完善

以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制審計(jì),，重點(diǎn)審計(jì)會(huì)計(jì)核算、報(bào)銷(xiāo)支出審批,、合同簽訂的規(guī)范性及現(xiàn)金管理情況等方面,，關(guān)注重點(diǎn)支出情況，如津補(bǔ)貼發(fā)放,、公務(wù)卡使用情況等,。主要了解企業(yè)單位、社區(qū)干部盡職,、財(cái)政財(cái)務(wù)收支,、內(nèi)部管理與控制及資產(chǎn)管理情況，審查財(cái)務(wù)收支合法性情況,。

根據(jù)街道實(shí)際情況,，計(jì)劃對(duì)街道下屬迎新保潔公司、練祁島餐廳等9個(gè)鎮(zhèn)級(jí)資產(chǎn)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用審計(jì)工作,。

三,、強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，加強(qiáng)內(nèi)管干部管理和監(jiān)督

進(jìn)一步完善內(nèi)管干部定期輪審計(jì)劃管理,，積極推行任中審計(jì),，建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任輪審制度，按照“努力實(shí)現(xiàn)對(duì)重點(diǎn)部門(mén),、下一級(jí)重點(diǎn)單位主要負(fù)責(zé)人在其任期內(nèi)至少審計(jì)一次的目標(biāo)”要求,，有效擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)覆蓋面。結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核工作，開(kāi)展基層站所和居村主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，推進(jìn)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè),。為進(jìn)一步規(guī)范居村干部經(jīng)濟(jì)行為，促進(jìn)加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理,，計(jì)劃對(duì)所有居村三年輪審一遍,，著力解決聯(lián)系服務(wù)群眾“最后一公里”問(wèn)題，促進(jìn)居村基層黨組織建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè),，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定,。按照“積極穩(wěn)妥、量力而行,、提高質(zhì)量,、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，主要圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況這一主線開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督,。將領(lǐng)導(dǎo)干部在工程管理和資產(chǎn)管理等方面的權(quán)力行使作為監(jiān)督的重點(diǎn),，防止暗箱操作、以權(quán)謀私等現(xiàn)象發(fā)生,，把對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督和對(duì)人,、財(cái)物的管理使用情況結(jié)合起來(lái)，并把“三公”經(jīng)費(fèi)等作為審計(jì)重點(diǎn),。

根據(jù)街道實(shí)際情況受社區(qū)黨建辦委托,，計(jì)劃對(duì)街道下屬倉(cāng)場(chǎng)社區(qū)、滄海社區(qū)及新成路街道社會(huì)福利院主要負(fù)責(zé)人開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,。

四,、積極介入投資項(xiàng)目審計(jì)，拓展內(nèi)部審計(jì)工作外延

進(jìn)一步加強(qiáng)投資項(xiàng)目審計(jì),，提高建設(shè)資金效益,。重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)審批、招投標(biāo),、承發(fā)包,、工程質(zhì)量、合同管理,、資金管理,、投資控制、竣工驗(yàn)收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)是否規(guī)范,，內(nèi)控制度是否健全,、有效。加大審計(jì)力度,，提高工作效率,，保障政府投資效益最大化。

五,、關(guān)注專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查,，促進(jìn)審計(jì)工作管理水平

結(jié)合街道工作，積極開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,，重點(diǎn)關(guān)注民生,、資源環(huán)境保護(hù)以及重要改革事項(xiàng)等領(lǐng)域，如中央八項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行情況,、“三公經(jīng)費(fèi)”落實(shí)情況,，分析研究審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題，為領(lǐng)導(dǎo)的決策和制度的建立完善提出有價(jià)值的審計(jì)建議,。針對(duì)新常態(tài)下的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,、清理稅收優(yōu)惠政策等帶來(lái)的新課題，以及居村治理,、動(dòng)遷補(bǔ)償,、河道治理等重點(diǎn)事項(xiàng)開(kāi)展審計(jì)調(diào)查。

六,、強(qiáng)化審計(jì)整改督促,，推進(jìn)審計(jì)成果有效應(yīng)用

在完成全年審計(jì)工作計(jì)劃之后，形成一份較全面的綜合業(yè)務(wù)分析報(bào)告,。各單位要抓好整改落實(shí),，被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人作為整改第一責(zé)任人，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要親自管,、親自抓,，整改結(jié)果要及時(shí)書(shū)面報(bào)告街道審計(jì)辦公室。通過(guò)內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題,，要在黨工委會(huì)議上集中通報(bào),，并由各分管領(lǐng)導(dǎo)督促整改。

此外,，結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制任務(wù)分工,，積極參與各項(xiàng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作任務(wù)。同時(shí),，在年度工作中,，街道黨工委、辦事處及上級(jí)審計(jì)部門(mén)有新的工作要求,，街道社區(qū)發(fā)展辦公室將及時(shí)調(diào)整工作,，確保完成各項(xiàng)交辦任務(wù)。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇十

話說(shuō)站在巨人的肩膀上能讓你站得更高看得更遠(yuǎn),，工作總結(jié)就是工作中的一個(gè)巨人,，你只有及時(shí)做好了工作總結(jié),，你才能更加完整的掌控之前的知識(shí)并加以有效的利用，請(qǐng)看下文工程審計(jì)年度個(gè)人工作總結(jié)范文,。

20xx年,，審計(jì)處在學(xué)校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，按照省教育紀(jì)工委有關(guān)審計(jì)工作要求和學(xué)校年度審計(jì)工作計(jì)劃,，緊緊圍繞學(xué)校中心工作,，積極履行審計(jì)職能，較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務(wù)作用,全年共完成審計(jì)項(xiàng)目79項(xiàng),，其中處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng),，財(cái)務(wù)收支審計(jì)2項(xiàng)，審計(jì)調(diào)查1項(xiàng),，專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)3項(xiàng),，基建、修繕工程審計(jì)71項(xiàng),，審計(jì)金額億元,。

1、嚴(yán)格基建,、修繕工程項(xiàng)目的審計(jì)控制制度,，確保工程審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)處從接收?qǐng)?bào)審資料的完整性審查入手,，對(duì)需要外審的新建和修繕工程項(xiàng)目,，實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審計(jì)制度。即在慎重公開(kāi)選擇事務(wù)所的基礎(chǔ)上,，首先對(duì)送審資料進(jìn)行初審,，處領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全程參與現(xiàn)場(chǎng)勘查、對(duì)帳等審計(jì)過(guò)程,，協(xié)調(diào)解決審計(jì)過(guò)程中遇到的問(wèn)題,，最后對(duì)外審結(jié)果進(jìn)行有重點(diǎn)的復(fù)核。初審,、參與,、復(fù)核的控制程序既有效的保證了審計(jì)質(zhì)量，又為學(xué)校節(jié)約了委托審計(jì)費(fèi)用,。

對(duì)簡(jiǎn)單的小型修繕工程實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,、復(fù)核、分管處領(lǐng)導(dǎo)組成的審計(jì)組自審審計(jì)制度,，截至20xx年12月31日,，全年共完成基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)71項(xiàng),，其中自審項(xiàng)目31項(xiàng),。審核資金總額萬(wàn)元,，審減萬(wàn)元。

2,、受黨委組織部委托,，對(duì)2位處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)工作中堅(jiān)持客觀公正,、實(shí)事求是的原則,，將經(jīng)濟(jì)管理工作的有效性,、辦學(xué)經(jīng)費(fèi)使用的效益性作為評(píng)價(jià)重點(diǎn),，如實(shí)客觀地對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行評(píng)價(jià),，并提出了切實(shí)可行的審計(jì)意見(jiàn)和建議

3、完成了對(duì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開(kāi)發(fā)部20xx年10月至20xx年5月的財(cái)務(wù)收支情況和后勤集團(tuán)及其所屬飲食中心、招待所,、幼兒園20xx年1月至20xx年5月財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)，審計(jì)資金總額萬(wàn)元,。同時(shí)對(duì)學(xué)校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,，針對(duì)合同管理、協(xié)議執(zhí)行,、帳務(wù)處理等方面存在的問(wèn)題,，提出審計(jì)意見(jiàn)及建議27條。

4,、完成了3項(xiàng)縱向科研課題經(jīng)費(fèi)決算的審核工作;

5,、積極參與學(xué)校合同審簽事項(xiàng)，共完成合同審簽百余份,。

6,、參與學(xué)校有關(guān)工程和大宗物資采購(gòu)招投標(biāo)、清理小金庫(kù),、銀行賬戶(hù)和對(duì)行政部門(mén)規(guī)章制度的會(huì)審等工作,。

7、完成了教育紀(jì)工委安排的有關(guān)審計(jì)工作檢查工作,。

8,、在學(xué)校開(kāi)展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中，完成了《領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》,、《科研經(jīng)費(fèi)決算審簽辦法》,、《審計(jì)項(xiàng)目委托審計(jì)管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作。完成了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)讀本》的編寫(xiě),。

目前,，我處正在進(jìn)行福州分院成立以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)和22#23#職工住宅樓工程、臨潼校區(qū)08,、09,、20xx年綠化工程等項(xiàng)目審核工作,。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇十一

今年以來(lái)，在xxx公司審計(jì)處的指導(dǎo)和支持下,，我們鑫金茂工程造價(jià)咨詢(xún)公司xxxx工程跟蹤審計(jì)組緊緊圍繞雙方簽訂的《xx建設(shè)工程跟蹤審計(jì)服務(wù)協(xié)議》,，以及我公司相關(guān)審計(jì)指導(dǎo)性

主做好服務(wù)，為xx建設(shè)的投資控制嚴(yán)格把關(guān),，完成了全年的跟蹤審計(jì)工作目標(biāo)和任務(wù),。

我公司跟蹤審計(jì)組于20xx年1月份開(kāi)始進(jìn)駐工程現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展工作，承擔(dān)xx工程(1)標(biāo)段(包括在xx,、xx行政區(qū)域范圍內(nèi)實(shí)施的xx,、xx新建項(xiàng)目)的跟蹤審計(jì)及造價(jià)咨詢(xún)?nèi)蝿?wù)，認(rèn)真完成業(yè)主所委托的各類(lèi)分包工程和新增工程預(yù)算(含工程量清單和標(biāo)底編制),，完成工程材料,、設(shè)備采購(gòu)價(jià)格審核;完成工程結(jié)算審核;完成工程預(yù)付款、進(jìn)度款審核等任務(wù),。此外,，還配合業(yè)主完成工程簽證及變更審批項(xiàng)目報(bào)審的造價(jià)估算;完成工程變更及簽證審核，并參加現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量;參加工程方案優(yōu)化比選,，并提出跟蹤審計(jì)書(shū)面意;為配合業(yè)主強(qiáng)化工程造價(jià)管理,，發(fā)出跟蹤審計(jì)工

作聯(lián)系單;參加隱蔽工程驗(yàn)收。

在進(jìn)行跟蹤審計(jì)活動(dòng)中,，我始終按照xxx公司審計(jì)處的要求有力地配合了業(yè)主工程,、項(xiàng)目部的投資控制和造價(jià)管理工作。盡管工程地點(diǎn)分散,，但每個(gè)工作日我都會(huì)到工程現(xiàn)場(chǎng)巡查,，全面地了解工程施工情況和其他事項(xiàng)，回復(fù)業(yè)主的造價(jià)咨詢(xún)和工作要求,，并及時(shí)向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào),。實(shí)時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘察，參加隱蔽工程驗(yàn)收,，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機(jī)進(jìn)行拍照以存檔備查,，掌握詳實(shí)的工程原始資料，確保工程計(jì)量工作的準(zhǔn)確性,、科學(xué)性,。同時(shí)，我每月將我的跟蹤審計(jì)詳細(xì)情況向主審進(jìn)行匯報(bào),，虛心接受主審的工作指導(dǎo),，并將跟蹤審計(jì)的工作要求和業(yè)務(wù)安排及時(shí)向業(yè)主工程部、項(xiàng)目部以及施工,、監(jiān)理單位進(jìn)行通報(bào),，凝心聚力,，認(rèn)真落實(shí)。

xx工程建設(shè)項(xiàng)目投資大,，工程施工條件復(fù)雜,，不可預(yù)見(jiàn)因素多，而且有些工程項(xiàng)目在招投標(biāo)過(guò)程中和施工圖設(shè)計(jì)上也存在一些不完善因素,，這些都給工程實(shí)施過(guò)程中的跟蹤審計(jì)和造價(jià)控制工作帶來(lái)了一定的難度,。針對(duì)上述情況，我充分發(fā)揮自身專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì),，通過(guò)研究合同及招投標(biāo)文件,，及時(shí)向業(yè)主建言獻(xiàn)策，有效地避免了投資浪費(fèi),。

領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計(jì)工作的關(guān)鍵,。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度

越高,，審計(jì)工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大。我在認(rèn)真做好工作的同時(shí),，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流,，不定期匯報(bào)工作情況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任,，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的高度重視和大力支持,。公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注，對(duì)審計(jì)的組織,、人員的調(diào)配予以大力支持,，對(duì)重大問(wèn)題的定性與處理親自過(guò)問(wèn)，對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱,，及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具體要求,，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。

審審計(jì)要樹(shù)立服務(wù)意識(shí),。審計(jì)工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,，寓監(jiān)督與服務(wù)之...

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇十二

看著日歷一頁(yè)翻過(guò)一頁(yè)，感嘆時(shí)間過(guò)得真快,，轉(zhuǎn)眼我在工程審計(jì)部工作的第六個(gè)年頭已在不知不覺(jué)間到了總結(jié)的尾聲,，在此之際，我就這一年以來(lái)的工作做一下認(rèn)真的總結(jié),?？傮w來(lái)說(shuō)，我的20xx年,，工作具有十分挑戰(zhàn),，是成長(zhǎng)較為突破的一年!充實(shí)而富有挑戰(zhàn)的工作使我的專(zhuān)業(yè)知識(shí)及操作技能得到了不小的提高,，良好的工作氛圍也使我能夠寓工作于快樂(lè)，在遇到難題時(shí),，不再一籌莫展,，而是學(xué)會(huì)了接受和適應(yīng)，想辦法去解決問(wèn)題,，竟慢慢發(fā)現(xiàn),，原來(lái)?yè)Q位思考是如此簡(jiǎn)單而又神奇的東西，當(dāng)你感到快樂(lè)時(shí),，工作也就很自然的成為你生命的一部分,。當(dāng)你熱愛(ài)一份工作時(shí)，你會(huì)完全投入,，工作的激情也會(huì)讓你更有效率地完成整個(gè)計(jì)劃,。我欣喜于自己小小的變化的同時(shí)也更加熱愛(ài)我的工作。

這一年來(lái),，我先后參加了xx煤炭公司的離任審計(jì),，市信用聯(lián)社、xx武威公司,、xx長(zhǎng)灘等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),，20xx年度年報(bào)審計(jì)工作及xx公司的合并審計(jì)工作，企業(yè)范圍主要涉及煤炭業(yè),、電力行業(yè)及彩票行業(yè),。這些項(xiàng)目記載著我一步一步成長(zhǎng)的軌跡，每一個(gè)項(xiàng)目都使我積累了一定的獨(dú)立審計(jì)經(jīng)驗(yàn),。跟以前年度比較,，雖然工作中仍然會(huì)遇到難題，但不同的是我面對(duì)難題的態(tài)度,，我始終相信保持一份向上的進(jìn)取的心態(tài),，任何難題都可迎刃而解。

在工作中,，我嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定和所里制定的審計(jì)手冊(cè)的要求執(zhí)行,，保持著認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)與虛心上進(jìn)的工作態(tài)度，同時(shí)也注重與客戶(hù)的溝通,、交流,，把握自己應(yīng)有的謹(jǐn)慎和責(zé)任，力爭(zhēng)為客戶(hù)提供質(zhì)的服務(wù),。隨著經(jīng)濟(jì)的的發(fā)展,，社會(huì)公眾對(duì)審計(jì)質(zhì)量的要求越來(lái)越高，新的理論知識(shí)也在不斷的變化和完善，社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈,。我深深地意識(shí)到要作為一名優(yōu)秀的審計(jì)人員,，能融入不斷進(jìn)步的社會(huì)潮流中，必須不斷地提高自己的業(yè)務(wù)水平,，提高自身的專(zhuān)業(yè)分析與判斷能力,，培養(yǎng)和各類(lèi)客戶(hù)溝通的交際能力。因此在日常工作中我注意積累,，工作之余則更加注重自身素質(zhì)的提高,，充實(shí)自己專(zhuān)業(yè)知識(shí)的同時(shí)也為以后的工作打下更加堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

總的來(lái)說(shuō),，我從事審計(jì)工作時(shí)間仍然較短,，經(jīng)驗(yàn)也有所不足，雖然在同事的幫助下完成了一定的工作,，但無(wú)論在理論還是實(shí)際方面都有所欠缺,所以在項(xiàng)目操作上還不足以成為一名更專(zhuān)業(yè)的審計(jì)人員,。

因此，在以后的工作中,，我會(huì)更加努力,，爭(zhēng)取做一名更加優(yōu)秀的審計(jì)人員。

我希望在20xx年我可以能鞏固原有的業(yè)務(wù),，如果有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的機(jī)會(huì)我一樣要爭(zhēng)取;吸取新的業(yè)務(wù),，想投入到咨詢(xún)行業(yè)的內(nèi)控審計(jì)中,，更新思路,，拓展新的方向。與此同時(shí)我接受領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目經(jīng)理的建議,，更多的學(xué)習(xí)基礎(chǔ)知識(shí),，扎根我的理論，才能豐富我的經(jīng)驗(yàn),。

總之,，在這一年的工作中，有成績(jī)和喜悅,，也有不足之處,，但我會(huì)在今后的工作中不斷努力、不斷改進(jìn),。我確信我們部門(mén)是一個(gè)團(tuán)結(jié),、高效的團(tuán)體，每位成員都能夠獨(dú)擋一面,，共同走向輝煌,。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇十三

為促進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)，年初以來(lái),，xx省xx市審計(jì)局堅(jiān)持“持續(xù)跟蹤,、嚴(yán)格督促,、實(shí)事求是、區(qū)別對(duì)待”的原則,，將整改落實(shí)作為重要工作持續(xù)來(lái)抓,。依據(jù)市政府《關(guān)于落實(shí)完善審計(jì)制度若干問(wèn)題的`意見(jiàn)》和《xx市審計(jì)局審計(jì)結(jié)論跟蹤落實(shí)辦法》，通過(guò)七項(xiàng)舉措全力抓好審計(jì)整改工作,。

要求被審計(jì)單位在3個(gè)月內(nèi)將審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)完畢,，并將落實(shí)情況書(shū)面報(bào)送至審計(jì)機(jī)關(guān)。

由各審計(jì)組負(fù)責(zé)根據(jù)整改落實(shí)期限進(jìn)行回訪,，收集第一手整改資料,，將整改資料存入審計(jì)檔案永久保存。

采取整改“回頭看”的方式,，按季度跟蹤匯總整改落實(shí)情況,，并將本次審計(jì)整改情況作為下次審計(jì)重點(diǎn)事項(xiàng)持續(xù)關(guān)注。

執(zhí)行一把手負(fù)總責(zé),、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓,、專(zhuān)門(mén)科室抽查、其他科室實(shí)施的監(jiān)督制度,，每年兩次對(duì)審計(jì)結(jié)論落實(shí)情況進(jìn)行實(shí)地檢查,。

不斷完善向市^v^會(huì)報(bào)告審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況機(jī)制，并向其報(bào)告審計(jì)整改工作進(jìn)展情況;及時(shí)向市委,、市政府上報(bào)審計(jì)預(yù)警信息,。

對(duì)主觀故意不進(jìn)行整改或整改不力、屢審屢犯的,，提出約談問(wèn)責(zé)建議,，由督查部門(mén)嚴(yán)格追責(zé)問(wèn)責(zé);對(duì)歷史遺留問(wèn)題等客觀原因未整改的，要求被審計(jì)單位說(shuō)明情況并提交詳實(shí)的整改方案;對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題的單位和個(gè)人,，視不同情況移送有關(guān)部門(mén)處理,。

根據(jù)市政府《關(guān)于落實(shí)完善審計(jì)制度若干問(wèn)題的意見(jiàn)》，明確了被審計(jì)單位為審計(jì)整改工作的責(zé)任主體,，負(fù)責(zé)依法依規(guī)公告整改結(jié)果,，接受社會(huì)監(jiān)督。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇十四

今年以來(lái),，我們財(cái)務(wù)審計(jì)科在上級(jí)各部門(mén)的關(guān)心支持下,，圍繞年初制定的目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持團(tuán)結(jié)協(xié)作,，任勞任怨,，努力工作，盡力完成了上級(jí)部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。現(xiàn)對(duì)今年審計(jì)工作進(jìn)行以下總結(jié)：

工業(yè)系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作涉及面廣,，工作任務(wù)重,，服務(wù)對(duì)象多，但我們財(cái)務(wù)科全體同志沒(méi)有因工作忙而放松對(duì)政治理論及業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí),，而是嚴(yán)格要求自己,，積極參加上級(jí)部門(mén)及經(jīng)信委組織的政治學(xué)習(xí)和各項(xiàng)政治活動(dòng)。并能結(jié)合自身的工作崗位特點(diǎn),，認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),，依法履行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督的職責(zé)。遵紀(jì)守法,，熱愛(ài)本職工作,，維護(hù)國(guó)家利益，保證財(cái)產(chǎn)資金安全,，平時(shí)能結(jié)合形勢(shì),，加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)及新會(huì)計(jì)制度、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的學(xué)習(xí),，提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,。

能認(rèn)真細(xì)致、及時(shí)地做好近xx家企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表匯總和上報(bào)工作,，為了確保報(bào)表的全面,、準(zhǔn)確、及時(shí),、清晰,，對(duì)所有的基層報(bào)表進(jìn)行認(rèn)真審核。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與企業(yè)聯(lián)系,，指出差錯(cuò),，耐心指導(dǎo)，對(duì)個(gè)別報(bào)送不及時(shí)的單位,，總是不厭其煩的催報(bào)，力求資料的完整性,，為領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)決策提供了依據(jù),。

為了合理編制經(jīng)信委各部門(mén)的收支預(yù)算，我們按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)及經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)對(duì)會(huì)計(jì)預(yù)決算的要求,，既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況,，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀分析本年度有關(guān)政策及本系統(tǒng)收取管理費(fèi)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等相關(guān)情況對(duì)預(yù)算的影響,，使預(yù)算更加切合實(shí)際,，領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù)，利于操作，發(fā)揮其在財(cái)務(wù)管理中的積極作用,，平時(shí)月,、季、年及時(shí)做好機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)結(jié)算工作,，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支信息,。

從經(jīng)信委的整體情況看，人員性質(zhì)多樣化,，資金渠道也多樣化,，有財(cái)政撥款、有補(bǔ)助收入,、有管理費(fèi)收入等,，我們根據(jù)委里的自身特點(diǎn)及領(lǐng)導(dǎo)要求，積極籌措資金,，特別是總公司的收入來(lái)源,，主要是收取企業(yè)的管理費(fèi)，隨著改制的不斷深入,，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營(yíng),，加上部分企業(yè)受市場(chǎng)行情影響，資金困難,，面臨倒閉,、破產(chǎn)，從而增加了收取的難度,。加上招商引資力度加大,，使許多外地大型企業(yè)參與控股，也使我們的管理費(fèi)收繳增加了難度,。但我們根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求,，針對(duì)企業(yè)的實(shí)際情況，與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商,，采取溝通,，了解、多跑,、多講,、多磨等辦法，在經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下,，以及各科室部門(mén)的關(guān)心和幫助,，今年較好地完成了收取任務(wù)，確保了機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

聽(tīng)從領(lǐng)導(dǎo)指揮,，服從領(lǐng)導(dǎo)安排,，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真,、細(xì)致,、準(zhǔn)確地做好會(huì)計(jì)核算工作，按規(guī)定分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)支付各項(xiàng)費(fèi)用,，加強(qiáng)現(xiàn)金管理,，保證現(xiàn)金安全。定期做好與各銀行的對(duì)帳工作,，每月按時(shí)上繳各項(xiàng)基金,，定期去人事局保險(xiǎn)處撥付離退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費(fèi),，定期對(duì)固定資產(chǎn)及往來(lái)帳進(jìn)行清理,、核查、登記,，并按會(huì)計(jì)部門(mén)要求進(jìn)行帳務(wù)處理,。平時(shí)科內(nèi)工作從大局出發(fā)，做到分工不分家,，互相合作,，齊心協(xié)力，在認(rèn)真完成本科工作的同時(shí),，能盡力配合其他部門(mén)做好xx公司的破產(chǎn)清算,、金源公司的改制、鋼管公司的破產(chǎn)清算,、安全經(jīng)費(fèi)的收付,、國(guó)有資產(chǎn)的清查、設(shè)備的處置,、解困資金的撥付,、職工身份置換、財(cái)政稅務(wù)工商等綜合部門(mén)的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集,、信訪等工作,，積極完成領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門(mén)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。

內(nèi)部審計(jì)工作也是財(cái)務(wù)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容,，這一工作時(shí)間緊,、要求高、政策性強(qiáng),、也容易得罪人，但我們財(cái)務(wù)審計(jì)科在領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢部門(mén)的支持下,，每次都圓滿(mǎn)地完成了任務(wù),。今年我們按照審計(jì)部門(mén)的內(nèi)審要求和規(guī)定,，對(duì)印染廠、塑料廠,，等企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)收支內(nèi)審,，通過(guò)內(nèi)審我們根據(jù)審計(jì)事實(shí)，

一是對(duì)企業(yè)有關(guān)情況進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià),。

二是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，及時(shí)調(diào)整帳務(wù)，提出整改措施,。

三是指導(dǎo)他們按財(cái)務(wù)制度設(shè)置帳戶(hù),，合法合理使用資金，認(rèn)真規(guī)范記好各類(lèi)明細(xì)帳,。

四是出具了詳細(xì)的書(shū)面報(bào)告,，為領(lǐng)導(dǎo)了解情況、正確決策提供了依據(jù),，真正發(fā)揮了財(cái)務(wù)監(jiān)督的職能,。

今年我們配合財(cái)政局做好“財(cái)務(wù)管理促進(jìn)年”活動(dòng)的宣傳發(fā)動(dòng)，對(duì)列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)管理工作的抽查,，并針對(duì)抽查情況提出了建議和要求,。今年我們還配合財(cái)政局會(huì)計(jì)科舉辦了多期培訓(xùn)班，上崗培訓(xùn)達(dá)xx人次,，繼續(xù)教育達(dá)xx人次,，xx財(cái)政專(zhuān)題講座達(dá)xx人次。我們還利用年報(bào)會(huì)等時(shí)間讓企業(yè)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)互相交流,、取長(zhǎng)補(bǔ)短,，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn)，使企業(yè)財(cái)會(huì)人員既增長(zhǎng)了業(yè)務(wù)知識(shí),，也為做好財(cái)務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用,。

今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距,，主要表現(xiàn)在：

一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入;

二是對(duì)困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠;

三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動(dòng)性;

四是報(bào)刋信息方面僅滿(mǎn)足于完成任務(wù),，沒(méi)有做到超額完成很多。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇十五

時(shí)間如梭,，轉(zhuǎn)眼間又跨過(guò)一個(gè)年度之坎,，回首望，雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果,，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪,。20xx年初，xx公司經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)整,，財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn),，會(huì)計(jì)核算,、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。xx月集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月,，財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿;xx月集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理,，財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部,，要求管理水平的不斷地提升,，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查,、稅收政策調(diào)整,、國(guó)家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨,、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來(lái)了,，下面總一年來(lái)的工作。

一,、職能發(fā)展

過(guò)去的一年,，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

1,、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類(lèi)目錄,，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理,，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù),。

2、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理,、格式作相應(yīng)的調(diào)整,，制訂了會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要,。

3,、修改完善了會(huì)計(jì)算單，推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法,，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作,。

4、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法,，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理,、提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金,，鋪下了良好的基礎(chǔ),。

公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”,，說(shuō)明公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù),、合同管理工作的重視,，同時(shí)也說(shuō)明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,。

為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識(shí)“財(cái)務(wù),、合同管理月活動(dòng)”的重要性，財(cái)務(wù)總監(jiān)x總親自給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員,，會(huì)上針對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀,、缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)感，看問(wèn)題,、做事情缺少前瞻性,，進(jìn)行了一一剖析，同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部,，僅僅做好核算是不夠的,，管理上不去，核算的再細(xì)也沒(méi)用,，核算是基礎(chǔ),，管理是目的，所以,，做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識(shí),，要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算,，在考慮核算要求的同時(shí),，還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來(lái)在管理上和稅收政策上的影響問(wèn)題，現(xiàn)在考慮不充分,，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ),。針對(duì)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”進(jìn)行了工作布置,。

1,、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性合公司管理要求對(duì)開(kāi)發(fā)成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí),、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理,，并對(duì)明細(xì)科目作簡(jiǎn)要說(shuō)明，目的,，一是統(tǒng)一核算口徑,，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)比前后的一致性;二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成,，并經(jīng)姚總審核,。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。

2,、配合目標(biāo)責(zé)任制,，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整,，目的，一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求;二是要滿(mǎn)足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求,。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改,，建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確,，作為一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的表式,。

3、針對(duì)外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司,，財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu),，為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性,、信息反饋的及時(shí)性,，提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。xx月份與xx公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流,，將財(cái)務(wù)核算要求,、信息傳遞、對(duì)外報(bào)表的審批程序,、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確,。

4、對(duì)各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì),，目的,，是對(duì)各公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行一次全面地了解，為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作,。

5,、根據(jù)公司的要求對(duì)部門(mén)職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了部門(mén)考核標(biāo)準(zhǔn),。為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化,，重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》，要求從基礎(chǔ)工作,、會(huì)計(jì)核算,、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ),。內(nèi)部開(kāi)展規(guī)范化工作,，從會(huì)計(jì)核算到檔案管理，從小處著手,，全面開(kāi)展,，逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。

6、會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn),，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容,，一是《會(huì)計(jì)法》，要了解會(huì)計(jì)知識(shí),，首先要了解這方面的法律知識(shí);二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí),，非專(zhuān)業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的要明確，目的是為了看懂會(huì)計(jì)報(bào)表,，為了能看懂報(bào)表,，就要了解一些基礎(chǔ)的東西;三是如何看報(bào)表，這是會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)的重點(diǎn),。

二、會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行

幾個(gè)月后,，從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看,，報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信息,。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性,，銷(xiāo)售收入與算利潤(rùn)有一個(gè)時(shí)間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無(wú)法全面反映出損益情況,，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充;另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表,。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表(內(nèi))ⅳ《經(jīng)營(yíng)情況表》”和“會(huì)計(jì)報(bào)表(內(nèi))ⅴ《融資及融資成本情況表》”,。

會(huì)經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)合同管理月活動(dòng),，財(cái)務(wù)部的管理意識(shí)加強(qiáng)了，管理能力也得以提高,，財(cái)務(wù)部從會(huì)計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步,，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高,。

三,、自身建設(shè)

公司為加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作將財(cái)務(wù)部人員編制從x人調(diào)整到xx人。從xx部調(diào)入專(zhuān)業(yè)人才加強(qiáng)銷(xiāo)售管理方面的工作,。多次組織招聘,，由于財(cái)務(wù)部門(mén)是公司的重要部門(mén)，對(duì)人員要求比較高,，沒(méi)有招到合適的人選,。公司今年公司招聘大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè)，實(shí)行新生力量的培養(yǎng),，分配到財(cái)務(wù)部x名,，經(jīng)過(guò)x個(gè)月的實(shí)習(xí)培訓(xùn)，現(xiàn)已獨(dú)立操作基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)核算工作。目前,，財(cái)務(wù)部人員構(gòu)不能滿(mǎn)足公司向管理型發(fā)展的需要,，財(cái)務(wù)管理人才缺少，在新年度一是加強(qiáng)自身培訓(xùn)提高管理能力,，二是對(duì)外招聘,，充實(shí)新生力量。

公司對(duì)財(cái)務(wù)管理采取集中管理的模式,，財(cái)務(wù)工作具有相對(duì)的獨(dú)立性,，與各事業(yè)公司又沒(méi)有業(yè)務(wù)對(duì)口部門(mén)，所以財(cái)務(wù)部與事業(yè)公司的銜接工作應(yīng)在財(cái)務(wù)制度上予以業(yè)務(wù)指導(dǎo),，在制度執(zhí)行上予以監(jiān)督管理,。隨著公司發(fā)展，管理模式也發(fā)生多樣化,，財(cái)務(wù)部的管理也隨之發(fā)展多元化管理,，由項(xiàng)目公司的集中管理、外地公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)管理,、專(zhuān)業(yè)公司利潤(rùn)考核的稽查管理,、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的委派管理等，財(cái)務(wù)部?jī)H僅做好核算管理工作是不夠的,，要向更深層,、更廣泛管理要求發(fā)展。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇十六

一,、繼續(xù)深入開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

堅(jiān)持“揭露問(wèn)題,、規(guī)范管理、促進(jìn)改革,、提高績(jī)效”的審計(jì)思路,，進(jìn)一步落實(shí)《某市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法(試行)》，深入開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。今年重點(diǎn)對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施全過(guò)程審計(jì),，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金使用效益、效果分析和審計(jì),，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績(jī)效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合,。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，促進(jìn)各部門(mén)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

二,、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

審計(jì)處積極與組織,、紀(jì)檢、^v^門(mén)配合,，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線,，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī),、政策部署，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行,，以及遵守廉政規(guī)定等情況,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹(shù)立正確政績(jī)觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí),。加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果,、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任緊密銜接,，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策,，推進(jìn)依法治教，完善監(jiān)督機(jī)制,，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托,，今年將對(duì)某名副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

三、繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì)

結(jié)合我院實(shí)際和管理要求,，繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì),，積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)的意見(jiàn)》的精神，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基建修繕工程項(xiàng)目管理過(guò)程與工程項(xiàng)目造價(jià)的內(nèi)部審計(jì),，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)工程項(xiàng)目的立項(xiàng),、勘察、設(shè)計(jì),、招標(biāo),、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購(gòu),、變更洽商,、工程款結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)各類(lèi)工程項(xiàng)目規(guī)范管理,，節(jié)約工程成本,，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險(xiǎn),，維護(hù)合法利益,，保障工程建設(shè)的順利實(shí)施，提高資金使用效益。

四,、繼續(xù)搞好專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查

按照領(lǐng)導(dǎo)要求,，今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué)院會(huì)議中心經(jīng)營(yíng)效益的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)學(xué)院各部門(mén)的收費(fèi)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,，以加強(qiáng)部門(mén)內(nèi)部控制,，規(guī)范各類(lèi)財(cái)務(wù)行為，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn),，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫(kù)”等違法違紀(jì)行為,。

五、加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果利用和審計(jì)整改

按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工作的意見(jiàn)》的要求,，切實(shí)抓好審計(jì)結(jié)果的利用和審計(jì)整改工作,。制定審計(jì)結(jié)果利用工作制度，明確各部門(mén)的職責(zé),，建立部門(mén)聯(lián)動(dòng)機(jī)制,，對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類(lèi)財(cái)務(wù)違規(guī)問(wèn)題要認(rèn)真進(jìn)行整改，對(duì)嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢,、檢查部門(mén)匯報(bào),，并建議進(jìn)行責(zé)任追究，同時(shí)把內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù),，以加強(qiáng)審計(jì)整改,，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門(mén)加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理中的作用,。

六,、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)的自身建設(shè)

加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高審計(jì)業(yè)務(wù)能力,。完善審計(jì)制度，提高審計(jì)質(zhì)量,。積極開(kāi)展跟蹤問(wèn)效,，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督,，在原有制度,、規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度，結(jié)合《審計(jì)法》認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作,，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān),，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并積極開(kāi)展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì),，不斷提升內(nèi)部審計(jì)能力,。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇十七

1高校委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行跟蹤審計(jì)存在的問(wèn)題

中介機(jī)構(gòu)選擇不當(dāng)作為建設(shè)工程中的委托者以及實(shí)行跟蹤審計(jì)的執(zhí)行者,，中介機(jī)構(gòu)發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。為使得跟蹤審計(jì)的質(zhì)量得以提高,，最為有效的一個(gè)途徑是選擇合適的中介機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)在，許多中介機(jī)構(gòu)不具備提供全過(guò)程跟蹤審計(jì)咨詢(xún)服務(wù)的能力,。部分中介單位人員專(zhuān)業(yè)技能不強(qiáng),，這突出體現(xiàn)在造價(jià)編制存在嚴(yán)重的弊端，現(xiàn)場(chǎng)施工經(jīng)驗(yàn)匱乏等方面,。一些單位人員甚至對(duì)工程全過(guò)程審計(jì)業(yè)務(wù)沒(méi)有一個(gè)全面的理解,，一些甚至從來(lái)沒(méi)有加入到工程全過(guò)程審計(jì)工作中來(lái)。然而,，跟蹤審計(jì)的質(zhì)量的好壞與審計(jì)人員的素質(zhì)有著密切的關(guān)系,。一些中介機(jī)構(gòu)為了提高業(yè)務(wù)水平，在審計(jì)中可能會(huì)產(chǎn)生一系列問(wèn)題,，這表現(xiàn)為矯枉過(guò)正,，片面地追求審減率等，這些做法極大地?fù)p害了工程的利益,。這樣造成的最終結(jié)果為危害學(xué)校審計(jì)工作,，導(dǎo)致學(xué)校承擔(dān)一定的法律責(zé)任。

中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立性受限一般而言,，審計(jì)具備一個(gè)最為明顯的特征是獨(dú)立性,，它能夠保障審計(jì)工作的進(jìn)度。社會(huì)跟蹤審計(jì)是一項(xiàng)復(fù)雜的任務(wù),，在具體的工作中體現(xiàn)其獨(dú)立性是十分必要的。在進(jìn)行跟蹤審計(jì)時(shí),，社會(huì)跟蹤審計(jì)單位必須安排專(zhuān)門(mén)的審計(jì)人員深入施工現(xiàn)場(chǎng),，進(jìn)行觀察并且收集意見(jiàn)。此過(guò)程中需要把收集到的意見(jiàn)等信息向高校審計(jì)部門(mén)反饋,，同時(shí)高校審計(jì)部門(mén)必須及時(shí)向上級(jí)的指揮部門(mén)報(bào)告情況,。在處理工程建設(shè)的細(xì)節(jié)問(wèn)題時(shí)，社會(huì)跟蹤審計(jì)單位發(fā)揮的作用相當(dāng)有限,，僅僅是建議和參考,。除此以外，在進(jìn)行跟蹤審計(jì)時(shí),，由于校方領(lǐng)導(dǎo)之間的意見(jiàn)存在沖突,，可能會(huì)出現(xiàn)工程變更、款項(xiàng)支付等方面讓步的狀況,，這在一定程度上影響到了審計(jì)工作的獨(dú)立性,。

中介單位檢查監(jiān)督和關(guān)鍵點(diǎn)把握不到位在整個(gè)工程的跟蹤審計(jì)過(guò)程中,，委托單位的檢查監(jiān)督是實(shí)現(xiàn)跟蹤審計(jì)目標(biāo)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。然而在具體的工作中,，由于缺乏對(duì)中介機(jī)構(gòu)以及人員的有效監(jiān)督,，在關(guān)鍵問(wèn)題上，例如合同,、材料核價(jià),、工程索賠等，存在控制不合理的現(xiàn)象,，使得整個(gè)工作的質(zhì)量大幅降低,。

缺乏一套完整的跟蹤審計(jì)資料與普通的工程監(jiān)理單位比較，工程造價(jià)咨詢(xún)單位是新發(fā)展起來(lái)的一類(lèi)企業(yè),，不管是其經(jīng)驗(yàn)和規(guī)模都存在著較大差距,。所以，在實(shí)際的跟蹤審計(jì)工作中,，審計(jì)資料還有待完善,。尤其是針對(duì)新校區(qū)一些工程項(xiàng)目較多、建設(shè)工期較長(zhǎng)等問(wèn)題,，更應(yīng)引起重視,。在建設(shè)過(guò)程中，如果跟蹤審計(jì)資料的進(jìn)度緩慢,，將會(huì)導(dǎo)致資料缺乏,，隱蔽簽證內(nèi)容不全面等新問(wèn)題的產(chǎn)生，這些都給跟蹤審計(jì)的質(zhì)量帶來(lái)了一定的影響,。

沒(méi)有一套完整的質(zhì)量評(píng)估體系顧名思義,，跟蹤審計(jì)主要觀察的對(duì)象是工程管理活動(dòng)中參建主體，具體內(nèi)容是觀察其是否履行委托責(zé)任,。通常,，中介機(jī)構(gòu)監(jiān)督質(zhì)量的好壞無(wú)法直接使用硬性指標(biāo)來(lái)評(píng)估，但是目前,，也缺乏一套完整的質(zhì)量控制體系對(duì)其進(jìn)行衡量,。因此，內(nèi)審部門(mén)只能采用表面形式和直觀材料來(lái)預(yù)測(cè)效果,。這樣一來(lái),，因?yàn)闆](méi)有實(shí)際可行的考核標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)工作存在較大的隨意性,，從而影響審計(jì)質(zhì)量,。

2提高跟蹤審計(jì)質(zhì)量的措施

引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式引進(jìn)優(yōu)秀的咨詢(xún)單位和審計(jì)人員現(xiàn)在,，許多高校的領(lǐng)導(dǎo)沒(méi)有正確地意識(shí)到跟蹤審計(jì)的優(yōu)點(diǎn),，僅僅是將它作為一種形式,，或者是應(yīng)對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)考核的一種方式。在對(duì)工程造價(jià)咨詢(xún)單位進(jìn)行選擇時(shí),，僅僅只是考慮到審計(jì)成本,，以成本的高低作為判斷標(biāo)準(zhǔn)。為使跟蹤審計(jì)工作的質(zhì)量得以提高,，實(shí)際工作中,，我們需要仔細(xì)地評(píng)估所選企業(yè)的質(zhì)量、業(yè)績(jī),、信譽(yù),、管理水平、跟蹤審計(jì)方案等多種因素,。在這個(gè)過(guò)程中,，可以采用評(píng)分制對(duì)所選中的單位進(jìn)行比較，以便選擇出最符合學(xué)校發(fā)展?fàn)顩r的工程造價(jià)咨詢(xún)單位,。

發(fā)揮學(xué)校內(nèi)審部門(mén)的紐帶作用第一,，根據(jù)項(xiàng)目的投資規(guī)模、難易程度等,，給中介單位審計(jì)人員適當(dāng)?shù)臅r(shí)間熟悉工程資料,，提出有疑問(wèn)的地方，接著確定出一個(gè)時(shí)間,，邀請(qǐng)學(xué)?；ú块T(mén)現(xiàn)場(chǎng)代表共同深入現(xiàn)場(chǎng)解決問(wèn)題。在這個(gè)環(huán)節(jié)需要注意的是,，必須防止施工單位與中介單位審計(jì)人員私下往來(lái),，影響到審計(jì)工作的客觀性。第二,，等到中介單位評(píng)估出初審結(jié)果后,，必須要求其提供書(shū)面材料，包含的內(nèi)容要有結(jié)論問(wèn)題,、簽證理解歧義問(wèn)題等，以便學(xué)校作出一個(gè)全面的分析,，給后續(xù)的工作打下基礎(chǔ),。第三，如果施工單位不贊同初審意見(jiàn),，則需有關(guān)部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行協(xié)商并加以解決,。內(nèi)審部門(mén)需要安排專(zhuān)門(mén)的人員全過(guò)程參與，這主要是為了避免出現(xiàn)相互串通的狀況,，保護(hù)學(xué)校的權(quán)益,。在這個(gè)過(guò)程中,，如果套用子目、取費(fèi)等方面有一定的問(wèn)題,，可以邀請(qǐng)建設(shè)工程造價(jià)管理部門(mén)參與到工作中來(lái),。第四，高校審計(jì)部門(mén)和高校工程建設(shè)相關(guān)部門(mén)之間,，應(yīng)進(jìn)行一定的交流,。增強(qiáng)高校領(lǐng)導(dǎo)、工程建設(shè)相關(guān)工作人員之間的聯(lián)系,，有利于其加強(qiáng)對(duì)跟蹤審計(jì)工作的進(jìn)一步認(rèn)識(shí),，給委托跟蹤審計(jì)工作創(chuàng)建一個(gè)良好的工作氛圍。

制定一套完善的跟蹤審計(jì)模式中介機(jī)構(gòu)受學(xué)校委托實(shí)施跟蹤審計(jì),，如果長(zhǎng)期依靠外審人員這種單一的跟蹤模式,，其行為在學(xué)校基建部門(mén)和施工單位之間不會(huì)長(zhǎng)期保持完全的獨(dú)立性,，有可能產(chǎn)生審計(jì)合謀行為,。而內(nèi)外審計(jì)人員結(jié)合的跟蹤審計(jì)模式可以最大限度地預(yù)防這種行為的發(fā)生。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)在學(xué)校內(nèi)審人員的協(xié)調(diào)和配合下,，提出自己的跟蹤審計(jì)咨詢(xún)意見(jiàn),，然后再由內(nèi)審人員把咨詢(xún)意見(jiàn)及時(shí)反饋到基建部門(mén)。在這種模式下,，內(nèi)審人員和外審人員分別承擔(dān)不同的責(zé)任,，做到內(nèi)部相互監(jiān)督，從而降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),。

扎實(shí)抓好咨詢(xún)單位跟蹤審計(jì)質(zhì)量的檢查一是出勤和堅(jiān)守崗位情況的檢查;二是合同審核,、審計(jì)日記、工程簽證,、索賠審核,、進(jìn)度款支付等審計(jì)資料質(zhì)量的檢查;三是周報(bào)、結(jié)算工作小結(jié),、項(xiàng)目完成工作總結(jié)的檢查;四是工程結(jié)算,、決算結(jié)果準(zhǔn)確性的檢查。日常檢查由審計(jì)監(jiān)督小組負(fù)責(zé),，要求每周現(xiàn)場(chǎng)檢查監(jiān)督協(xié)調(diào)不少于2次,，分管領(lǐng)導(dǎo)每周現(xiàn)場(chǎng)檢查監(jiān)督協(xié)調(diào)不少于1次，還要不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查,。

建立一套完善的跟蹤審計(jì)質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)為保證跟蹤審計(jì)工作的時(shí)效性,，學(xué)校審計(jì)處或?qū)徲?jì)監(jiān)督小組應(yīng)不定期檢查和評(píng)估跟蹤審計(jì)的效果。這就包括以下內(nèi)容:工作中是否存在舞弊行為,、有無(wú)管理制度上的漏洞,、審計(jì)核減核增金額,、能否準(zhǔn)確及時(shí)完成審計(jì)任務(wù)等。另外,，我們還需針對(duì)中介機(jī)構(gòu)人員的建議以及方案,，作出對(duì)應(yīng)的評(píng)估。在最大程度上,，使得他們的主觀能動(dòng)性得以充分調(diào)動(dòng),。所以，建立一套完善的跟蹤審計(jì)質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)顯得十分重要,，它能夠使我們的工作做到有據(jù)可依,，給跟蹤審計(jì)工作帶來(lái)較大的效益。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇十八

20xx年工程審計(jì)部部門(mén),，在公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和大力支持下,，各部門(mén)的積極配合下，審計(jì)部全體員工的努力工作下,，緊緊圍繞公司領(lǐng)導(dǎo)的指示精神,，本著積極認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，做到公平公正的審核,，在此,，對(duì)一年來(lái)的工作進(jìn)行總結(jié)：

20xx年，審計(jì)部門(mén)全體成員圍繞中心,，注重實(shí)效,，以認(rèn)真、細(xì)致,、負(fù)責(zé)的態(tài)度做好各項(xiàng)審計(jì)工作,，推動(dòng)局整體工作又好又快發(fā)展。

20xx年,，全省共開(kāi)展工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)xx個(gè),，審計(jì)資產(chǎn)總額x億元，提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告xx份,，提出建議xx條,，促進(jìn)增收節(jié)支xx萬(wàn)元。其中送審概算xx萬(wàn)元,，審減xx萬(wàn)元,，審減率x%，送審預(yù)算xx萬(wàn)元審減xx萬(wàn)元,，審減率xx，送審結(jié)算xx萬(wàn)元,，審減xx萬(wàn)元,，審減率xx%,。省局(公司)對(duì)xx辦公綜合樓、物流配送庫(kù)和煙葉儲(chǔ)運(yùn)中心二期工程項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì),，其中辦公綜合樓項(xiàng)目送審概算xx萬(wàn)元,，審減xx萬(wàn)元，審減率x%,。市局(公司)堅(jiān)持對(duì)工程招標(biāo),、施工、到竣工驗(yàn)收,、結(jié)算的每個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行全面跟蹤審計(jì),，并與中介機(jī)構(gòu)每周定期參加工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，對(duì)審計(jì)過(guò)程中存在的問(wèn)題提出建議和整改措施,，做到早發(fā)現(xiàn),、早處理，有效地防范虛列工程項(xiàng)目,、多記工程量,、高套定額和多結(jié)工程款等問(wèn)題的發(fā)生。投資總額嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍之內(nèi),，取得了良好的投資效果,，達(dá)到了對(duì)項(xiàng)目事前介入、事中控制,、事后監(jiān)督的目的,，較好的履行了內(nèi)部審計(jì)在工程項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域的監(jiān)管、服務(wù)職能,。

1,、建立“兩個(gè)制度”，保障過(guò)程跟蹤審計(jì),。

深入貫徹“兩項(xiàng)工作”部署,，各級(jí)內(nèi)部審計(jì)不斷加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目管理監(jiān)督，將內(nèi)部審計(jì)力量與外部審計(jì)力量相結(jié)合,，建立兩個(gè)制度〈中介機(jī)構(gòu)管理辦法〉和〈工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法〉,。

2、完善“三項(xiàng)措施”,，掌握工程審計(jì)進(jìn)度,。

一是對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案。二是派專(zhuān)人常駐工地現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和服務(wù),。三是加強(qiáng)對(duì)受托中介結(jié)構(gòu)的管理,。擬出臺(tái)《山東省煙草專(zhuān)賣(mài)局(公司)系統(tǒng)工程審計(jì)中介機(jī)構(gòu)使用管理辦法》，并明確指導(dǎo)方式和考評(píng)辦法，通過(guò)月度匯報(bào)和季度座談的形式,，準(zhǔn)確掌握工程進(jìn)度和及時(shí)解決存在問(wèn)題,，達(dá)到進(jìn)一步提高投資效益的目的。

3,、突出“六個(gè)重點(diǎn)”,，實(shí)現(xiàn)全程跟蹤審計(jì)。

在招投標(biāo),、合同管理,、材料設(shè)備采購(gòu)、工程管理,、工程造價(jià),、財(cái)務(wù)決算六項(xiàng)工作中，突出重點(diǎn),，按照流程,，嚴(yán)格審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn),，有效防范,、避免，實(shí)現(xiàn)全程跟蹤審計(jì),。

20xx年,，工程審計(jì)處在上級(jí)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過(guò)全體干部職工的努力,，雖然取得了一定的成績(jī),，但還是存在一些差距和不足問(wèn)題，主要是：

一是學(xué)習(xí)不夠,，集中培訓(xùn)時(shí)間少,。特別是在任務(wù)重的情況下，放松了學(xué)習(xí),，集中培訓(xùn)時(shí)間少,，工作人員知識(shí)更新不夠，用學(xué)習(xí)指導(dǎo)實(shí)踐不夠,，需要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),，提高素質(zhì);

二是對(duì)審計(jì)成果的運(yùn)用、審計(jì)信息的披露方面做得不夠,，部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作還需進(jìn)一步積累經(jīng)驗(yàn);

三是如何適應(yīng)財(cái)政支出改革,，深化工程項(xiàng)目審計(jì)工作方面還需在實(shí)踐中進(jìn)一步探索，審計(jì)工作能力有待加強(qiáng),。

四是審計(jì)方式?jīng)]有及時(shí)轉(zhuǎn)變,，沒(méi)有跟上現(xiàn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的變化,，需要通過(guò)創(chuàng)新的手段，推進(jìn)審計(jì)方式和審計(jì)模式的變化,。

五是調(diào)研工作不夠重視,，不夠徹底，沒(méi)有全面的深入基層,，了解基層，需要在調(diào)研工作方面下功夫,。

回顧一年工作,，我們立足于工程項(xiàng)目審計(jì)，全面做好本職工作,，為創(chuàng)造公司美好的明天而奉獻(xiàn)自己的努力,。

(一)繼續(xù)加大對(duì)審計(jì)人員的培訓(xùn)力度，全面提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì),。

工程建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容覆蓋面廣,、建設(shè)過(guò)程復(fù)雜，既涉及財(cái)務(wù)管理,，又涉及工程建設(shè)管理,，審計(jì)內(nèi)容綜合性、專(zhuān)業(yè)性都比較強(qiáng),。因此必須進(jìn)一步加大培訓(xùn)力度,，抓好基建工程業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高現(xiàn)有審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì),、拓展知識(shí)面,，為工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的順利實(shí)施奠定相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)。

(二)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度體系,，不斷促進(jìn)工程項(xiàng)目審計(jì)規(guī)范化,、程序化、制度化發(fā)展,。

工程項(xiàng)目審計(jì),，尤其是跟蹤審計(jì)是建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)模式的重大創(chuàng)新。為了使工程項(xiàng)目審計(jì)能健康發(fā)展,，同時(shí)也是為了進(jìn)一步完善跟蹤審計(jì),，使這一模式能更好地為建設(shè)工程項(xiàng)目服務(wù)，下一步我們擬建立一套完整的審計(jì)程序和審計(jì)規(guī)范,，制定跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法,，科學(xué)合理地選擇審計(jì)跟蹤點(diǎn)，準(zhǔn)確掌握審計(jì)參與管理的程度,，為審計(jì)人員及其它各方管理人員提供具體指導(dǎo),，使之各司其職,，工作到位不越位，相互配合,，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn),，使工程審計(jì)步入規(guī)范化、程序化,、制度化的軌道,。

(三)進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”,。

為了更好的發(fā)揮工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作的作用,，一要由注重造價(jià)審計(jì)向造價(jià)、質(zhì)量審計(jì)并重轉(zhuǎn)變,，審計(jì)人員要從工程質(zhì)量入手,，采取深入工程現(xiàn)場(chǎng)踏勘檢查，重點(diǎn)揭露一些施工企業(yè)不按圖施工,、偷工減料,、以次充好、高估冒算等問(wèn)題,，對(duì)問(wèn)題嚴(yán)重的,，會(huì)同相關(guān)職能部門(mén)對(duì)施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理,、施工人員進(jìn)行了處理處罰,。二要由單一工程量審計(jì)向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，從管理審計(jì)入手,，通過(guò)對(duì)設(shè)計(jì),、招投標(biāo)、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析,，揭示施工單位,、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場(chǎng)管理、監(jiān)理和材料價(jià)格把關(guān)不嚴(yán)等方面存在的問(wèn)題,。

以上是工程項(xiàng)目審計(jì)部門(mén)20xx年的工作總結(jié),，還請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)評(píng)議，并借此機(jī)會(huì),，向一貫關(guān)心,、支持和幫助審計(jì)工作進(jìn)行的各位領(lǐng)導(dǎo)和同事表示誠(chéng)摯的謝意。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇十九

前段時(shí)間對(duì)一個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),，在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的.問(wèn)題比較多,，主要有工程完工時(shí)間不及時(shí)、設(shè)備采購(gòu)不按規(guī)定時(shí)間到貨,、設(shè)備質(zhì)量與合同約定不符,、預(yù)算的更改沒(méi)經(jīng)過(guò)審批,、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)不足,、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等,。其中最嚴(yán)重的是有大量的工程簽證單，一個(gè)幾個(gè)億的項(xiàng)目,，工程簽證就達(dá)30%(億)還多,，有些單項(xiàng)項(xiàng)目簽證比原預(yù)算多120%。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復(fù)雜,，所以增加大量工程施工,。由于工廠已進(jìn)行生產(chǎn)階段，所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，作出暫停付款的措施。

我們?cè)趯彶闀r(shí)發(fā)現(xiàn),，由于沒(méi)有對(duì)項(xiàng)目實(shí)行事中監(jiān)督,，即是對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不到位，與致造成大量的工程簽證單無(wú)法核實(shí),，在工程簽證中主要問(wèn)題的是隱蔽工程,。所謂工程簽證，就是在建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補(bǔ)充的事項(xiàng),，在協(xié)商一致的情況下，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補(bǔ)充證明材料,。許多工程項(xiàng)目通過(guò)虛假簽證增加工程造價(jià)取得利益,，使竣工結(jié)算失去了真實(shí)性。

總之,，在進(jìn)行工程項(xiàng)目審計(jì)時(shí)應(yīng)重注意發(fā)下問(wèn)題：

1,、注意招投標(biāo)是否合規(guī)。建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況審計(jì)是審計(jì)的源頭,，只要從源頭開(kāi)始規(guī)范,，才能有利于公司施工管理。工程項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)的內(nèi)容主要有：

①審查工程項(xiàng)目招投標(biāo)程序是否按公司規(guī)定,、是否合規(guī),、合法，其過(guò)程是否按照“公開(kāi),、公平,、公正”的原則進(jìn)行。

②審查有無(wú)應(yīng)實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目而未招投標(biāo),，有無(wú)為了逃避招投標(biāo)或鉆招投標(biāo)方式的空子,，采取直接確定或形式招標(biāo)確定施工,、安裝單位。

③審查附屬工程,、零星工程是否經(jīng)過(guò)招投標(biāo),。

④審查中標(biāo)單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì)，有無(wú)施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無(wú)資質(zhì),，采取xx或使用其他單位資質(zhì)投標(biāo)的情況,。

2、注意工程預(yù)算是否超標(biāo),。檢查工程結(jié)算總額是否超過(guò)預(yù)算總額,，預(yù)算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)審批;單項(xiàng)工程預(yù)算編制是否真實(shí)、準(zhǔn)確,，包括工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則,，是否準(zhǔn)確;分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng),。

3,、注意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表,、承包商,、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過(guò)程中模仿筆跡,、變相復(fù)印,、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無(wú)雙方單位蓋章,，印章是否偽造,，復(fù)印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容。

4,、注意工程量的是否相符,。要審核工程量時(shí)，特別注意是對(duì)于工程量的簽證,，審核時(shí)必須到現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)丈量,、計(jì)算，逐筆核實(shí),。特別是對(duì)裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點(diǎn),。因?yàn)檫@兩部分往往沒(méi)有圖紙或者圖紙不很規(guī)范，而現(xiàn)場(chǎng)勘察又比較困難,。對(duì)破壞性的審核也不能大多,。

5、注意設(shè)備價(jià)格,、質(zhì)材的檢查,。在對(duì)設(shè)備或材料進(jìn)行審計(jì)時(shí)應(yīng)注意合同價(jià)格的合理性,，材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致，并將審查合同設(shè)備清單及財(cái)務(wù)結(jié)算發(fā)票相結(jié)合,，對(duì)工程所需的設(shè)備,，要看采購(gòu)合同清單，如果屬于業(yè)主直接采購(gòu)的設(shè)備,，要注意設(shè)備采購(gòu)的運(yùn)雜費(fèi),、保管費(fèi)的支付情況，應(yīng)審查合同內(nèi)容是否包括安裝費(fèi),、調(diào)試費(fèi)及附件,、配件等。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇二十

xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整,，在成本管理、資金預(yù)算,、費(fèi)用管理等也將遇見(jiàn)許多新的要求和新的矛盾,，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性,，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路,，根據(jù)實(shí)際,，開(kāi)創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù),。

今年以來(lái),，我們財(cái)務(wù)審計(jì)科在上級(jí)各部門(mén)的關(guān)心支持和經(jīng)信委黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞年初制定的目標(biāo)任務(wù),，堅(jiān)持團(tuán)結(jié)協(xié)作,，任勞任怨，努力工作,，盡力完成了上級(jí)部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù),。具體表現(xiàn)在以下各方面：

1、認(rèn)真學(xué)習(xí),，提高綜合素質(zhì),。

工業(yè)系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作涉及面廣，工作任務(wù)重,，服務(wù)對(duì)象多,，但我們財(cái)務(wù)科全體同志沒(méi)有因工作忙而放松對(duì)政治理論及業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)，而是嚴(yán)格要求自己,，積極參加上級(jí)部門(mén)及經(jīng)信委組織的政治學(xué)習(xí)和各項(xiàng)政治活動(dòng),。并能結(jié)合自身的工作崗位特點(diǎn),，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，依法履行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督的職責(zé),。遵紀(jì)守法,，熱愛(ài)本職工作，維護(hù)國(guó)家利益,，保證財(cái)產(chǎn)資金安全,，平時(shí)能結(jié)合形勢(shì)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)及新會(huì)計(jì)制度,、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的學(xué)習(xí),，提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

2,、認(rèn)真審核匯總報(bào)表,，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

能認(rèn)真細(xì)致,、及時(shí)地做好近40家企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表匯總和上報(bào)工作,，為了確保報(bào)表的全面、準(zhǔn)確,、及時(shí),、清晰，對(duì)所有的基層報(bào)表一一進(jìn)行認(rèn)真審核,。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與企業(yè)聯(lián)系,，指出差錯(cuò)，耐心指導(dǎo),，對(duì)個(gè)別報(bào)送不及時(shí)的單位,，總是不厭其煩的催報(bào)，力求資料的完整性,，為領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)決策提供了依據(jù),。

3、合理編制收支預(yù)算,，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支信息,。

為了合理編制經(jīng)信委各部門(mén)(全額行政、參照公務(wù)員管理的行政,、全額事業(yè),、自收自支事業(yè)、企業(yè)性質(zhì)人員等等)的收支預(yù)算,，我們按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)及經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)對(duì)會(huì)計(jì)預(yù)決算的要求,，既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀分析本年度有關(guān)政策(調(diào)資,、工改等情況)及本系統(tǒng)收取管理費(fèi)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等相關(guān)情況對(duì)預(yù)算的影響,，使預(yù)算更加切合實(shí)際，領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù),，利于操作,，發(fā)揮其在財(cái)務(wù)管理中的積極作用，平時(shí)月,、季,、年及時(shí)做好機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)結(jié)算工作，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支信息,。

4,、積極籌措資金，確保機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

從經(jīng)信委的整體情況看,，人員性質(zhì)多樣化(公務(wù)員、行政,、全額事業(yè),、自收自支事業(yè)、企業(yè)等性質(zhì)),，資金渠道也多樣化,，有財(cái)政撥款、有補(bǔ)助收入,、有管理費(fèi)收入等,，我們根據(jù)委里的自身特點(diǎn)及領(lǐng)導(dǎo)要求，積極籌措資金,，特別是總公司的收入來(lái)源，主要是收取企業(yè)的管理費(fèi),，隨著改制的不斷深入,，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營(yíng)，加上部分企業(yè)受市場(chǎng)行情影響,，資金困難,，面臨倒閉、破產(chǎn),，從而增加了收取的難度,。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業(yè)參與控股,，也使我們的管理費(fèi)收繳增加了難度,。但我們根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求，針對(duì)企業(yè)的實(shí)際情況,，與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商,，采取溝通,，了解、多跑,、多講,、多磨等辦法，在經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下,，以及各科室部門(mén)的關(guān)心和幫助,，今年較好地完成了收取任務(wù)，確保了機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

5,、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，做好科內(nèi)日常工作,。

聽(tīng)從領(lǐng)導(dǎo)指揮,，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,，認(rèn)真,、細(xì)致、準(zhǔn)確地做好會(huì)計(jì)核算工作,，按規(guī)定分類(lèi)(經(jīng)信委行政,、三電辦、總公司,、中小企業(yè)服務(wù)中心,、節(jié)能中心等幾塊)報(bào)銷(xiāo)支付各項(xiàng)費(fèi)用，加強(qiáng)現(xiàn)金管理,，保證現(xiàn)金安全,。定期做好與各銀行的對(duì)帳工作，每月按時(shí)上繳各項(xiàng)基金(養(yǎng)老金,、公積金,、醫(yī)保、稅金),，定期去人事局保險(xiǎn)處撥付離退休人員的工資,，定期寄付遺孀生活費(fèi)，定期對(duì)固定資產(chǎn)及往來(lái)帳進(jìn)行清理,、核查,、登記，(今年配合辦公室對(duì)裝修后的固定資產(chǎn),，包括辦公桌椅進(jìn)行一一進(jìn)行登記,，分類(lèi)入帳)并按會(huì)計(jì)部門(mén)要求進(jìn)行帳務(wù)處理。平時(shí)科內(nèi)工作從大局出發(fā)，做到分工不分家,，互相合作,，齊心協(xié)力，在認(rèn)真完成本科工作的同時(shí),，能盡力配合其他部門(mén)做好x公司的破產(chǎn)清算,、xx公司的改制、鋼管公司的破產(chǎn)清算,、安全經(jīng)費(fèi)的收付,、國(guó)有資產(chǎn)的清查、設(shè)備的處置,、解困資金的撥付,、職工身份置換、財(cái)政稅務(wù)工商等綜合部門(mén)的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集,、信訪等工作,，積極完成領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門(mén)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。

6,、配合做好融資擔(dān)?？频墓ぷ鳌?/p>

按照省開(kāi)行的要求,，每個(gè)季度提前籌集資金,，認(rèn)真細(xì)致地做好幾千萬(wàn)資金的結(jié)息、付息工作,，每個(gè)季度按時(shí)做好財(cái)務(wù)核算及年終的審計(jì)工作,，及時(shí)提供季度會(huì)計(jì)信息。今年上半年配合融資中心辦-理了省行幾千萬(wàn)資金的貸款手續(xù),，并將資金委放到相關(guān)企業(yè),，最近又協(xié)助擔(dān)保公司準(zhǔn)備了省里要求上報(bào)的多種整頓資料以及減資、驗(yàn)資等材料,。

7,、抓好困難企業(yè)的內(nèi)審工作。

內(nèi)部審計(jì)工作也是財(cái)務(wù)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容,，這一工作時(shí)間緊,、要求高,、政策性強(qiáng),、也容易得罪人，但我們財(cái)務(wù)審計(jì)科在領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢部門(mén)的支持下,，每次都圓滿(mǎn)地完成了任務(wù),。今年我們按照審計(jì)部門(mén)的內(nèi)審要求和規(guī)定，對(duì)印染廠、塑料廠,，等企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)收支內(nèi)審,，通過(guò)內(nèi)審我們根據(jù)審計(jì)事實(shí)，一是對(duì)企業(yè)有關(guān)情況進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià),。二是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，及時(shí)調(diào)整帳務(wù)，提出整改措施,。三是指導(dǎo)他們按財(cái)務(wù)制度設(shè)置帳戶(hù),，合法合理使用資金，認(rèn)真規(guī)范記好各類(lèi)明細(xì)帳,。四是出具了詳細(xì)的書(shū)面報(bào)告,，為領(lǐng)導(dǎo)了解情況、正確決策提供了依據(jù),，真正發(fā)揮了財(cái)務(wù)監(jiān)督的職能,。

8、做好會(huì)計(jì)培訓(xùn)工作及財(cái)務(wù)管理工作,。今年三季度我們配合財(cái)政局做好“財(cái)務(wù)管理促進(jìn)年”活動(dòng)的宣傳發(fā)動(dòng),，對(duì)列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)管理工作的抽查，并針對(duì)抽查情況提出了建議和要求,。今年我們還配合財(cái)政局會(huì)計(jì)科舉辦了多期培訓(xùn)班,，上崗培訓(xùn)達(dá)20人次，繼續(xù)教育達(dá)266人次,，揚(yáng)州財(cái)政專(zhuān)題講座達(dá)30人次,。我們還利用年報(bào)會(huì)等時(shí)間讓企業(yè)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)互相交流、取長(zhǎng)補(bǔ)短,，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn),，使企業(yè)財(cái)會(huì)人員既增長(zhǎng)了業(yè)務(wù)知識(shí)，也為做好財(cái)務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用,。

綜上所述,，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距,，主要表現(xiàn)在：

一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入;

二是對(duì)困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠;

三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動(dòng)性;

四是報(bào)刋信息方面僅滿(mǎn)足于完成任務(wù),，沒(méi)有做到超額完成很多。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇二十一

這幾天對(duì)m公司開(kāi)展了工程項(xiàng)目審計(jì),，重點(diǎn)是土建+設(shè)備+合同管理+機(jī)物料管理,。

本次審計(jì)經(jīng)驗(yàn)如下：

如何切入財(cái)務(wù)管理方面

通過(guò)對(duì)m公司會(huì)計(jì)科目“在建工程”與“固定資產(chǎn)”明細(xì)賬的分析切入。注：計(jì)入“在建工程”與“固定資產(chǎn)”中的明細(xì)賬,，表示對(duì)應(yīng)的設(shè)備或者材料已經(jīng)取得發(fā)票,；若未計(jì)入其中,，則表示發(fā)票沒(méi)有取得。

2.如何查證發(fā)票是否及時(shí)取得,？

原理即“發(fā)票獲取后,，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)入“在建工程和固定資產(chǎn)””科目，“沒(méi)有取得發(fā)票,，不能計(jì)入其中,，應(yīng)掛在往來(lái)款中（即：借應(yīng)付賬款、貸銀行存款）”

所以,，查證發(fā)票是否取得即通過(guò)應(yīng)付賬款借方vs在建工程與固定資產(chǎn),，前者如果沒(méi)有包括在后者中，則說(shuō)明發(fā)票未取得,。

第一步,，獲取本項(xiàng)目所涉及的設(shè)備合同，將合同信息進(jìn)行梳理,。對(duì)應(yīng)查證發(fā)票是否及時(shí)獲取的信息是“設(shè)備名稱(chēng)”,、“付款方式（可能含發(fā)票獲取時(shí)間）”、“交期”等,。本步最主要是將合同中的設(shè)備明細(xì)梳理出來(lái)，整理成設(shè)備信息表,。

第二步,，獲取會(huì)計(jì)科目“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬進(jìn)行切入。通過(guò)第一步梳理出的設(shè)備明細(xì),，從“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬中梳理出對(duì)應(yīng)的設(shè)備信息,，關(guān)注已付款的設(shè)備信息（即“應(yīng)付賬款”借方金額），并將其統(tǒng)計(jì)在設(shè)備信息表中,。

第三步，①關(guān)注合同是否有發(fā)票取得的約定條款,；②在①的基礎(chǔ)上將已付款，尤其是已付全款的設(shè)備信息與會(huì)計(jì)科目“在建工程”與“固定資產(chǎn)”核對(duì),，確認(rèn)是否包括在其中（即“在建工程”與“固定資產(chǎn)”中）,。若包括，則說(shuō)明已取得發(fā)票,。若不包括，則說(shuō)明發(fā)票暫未取得,。對(duì)于發(fā)票暫未取得的情況,，如果已付全款，間隔時(shí)間超過(guò)一個(gè)月應(yīng)予指出并在審計(jì)報(bào)告中反映,；若間隔時(shí)間接近一個(gè)月,，則應(yīng)提示財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)獲取發(fā)票。

3.募集資金使用方面,？

與土建相關(guān)的,，不能使用募集資金,。

1.將審計(jì)各階段時(shí)間細(xì)化,，有效的提高了工作效率。

2.初步調(diào)查階段占用了2天時(shí)間進(jìn)行資料的審閱,，并有針對(duì)性的對(duì)照程序表進(jìn)行分析,，提高了審計(jì)的效率。

1.同類(lèi)項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告建立模板,，可以大大的提高工作效率,。

2.審計(jì)報(bào)告的編寫(xiě)可以在整個(gè)過(guò)程中進(jìn)行，在每個(gè)階段凡是有價(jià)值的信息皆可先寫(xiě)入審計(jì)報(bào)告中,。比如事前準(zhǔn)備階段,，可以將報(bào)告抬頭部分完成。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇二十二

20__年,，社會(huì)保障審計(jì)處圍繞“發(fā)展,、改革、安全,、績(jī)效”目標(biāo),，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，積極推進(jìn)有重點(diǎn),、有步驟,、有深度、有成效的審計(jì)全覆蓋,，進(jìn)一步創(chuàng)新審計(jì)理念,、組織模式和技術(shù)方法，不斷提高審計(jì)質(zhì)量,，充分發(fā)揮審計(jì)在促進(jìn)本市深化改革,、推進(jìn)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型中的重要作用。

根據(jù)上述要求,，20__年度社會(huì)保障審計(jì)處重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排如下：

(一)重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì),。推動(dòng)國(guó)家和本市重大政策措施貫徹落實(shí),，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，推動(dòng)改革創(chuàng)新,。

(二)市本級(jí)一般公共預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。推動(dòng)財(cái)稅政策貫徹落實(shí)，提高財(cái)政資金使用績(jī)效,，保障公共資金安全,。

(三)政府性基金預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。推動(dòng)完善政府性基金管理,，提高基金管理績(jī)效和水平,。

(四)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理和監(jiān)督,，規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制和執(zhí)行行為,，保障基金安全完整和運(yùn)行效益，維護(hù)保險(xiǎn)對(duì)象的合法權(quán)益,。

(五)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。揭示國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益收繳、支出及管理中存在的體制機(jī)制性問(wèn)題,，促進(jìn)健全完善國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理,。

(六)部門(mén)(單位)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。推動(dòng)提高部門(mén)預(yù)算管理水平,，深化部門(mén)預(yù)算改革,，提高預(yù)算管理績(jī)效。

(七)部門(mén)(單位)決算草案審計(jì),。加強(qiáng)和完善決算管理,，促進(jìn)提高部門(mén)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理水平。

(八)市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目竣工決算審計(jì),。促進(jìn)提高政府投資項(xiàng)目管理水平,，提升建設(shè)項(xiàng)目投資效益。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇二十三

今年,，我局將緊緊圍繞我縣確立的發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略,，為我縣全面建設(shè)小康社會(huì)、推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化建設(shè)和新農(nóng)村建設(shè)各項(xiàng)工作提供優(yōu)質(zhì),、高效的審計(jì)監(jiān)督和服務(wù),。主要思路是：

(一)在績(jī)效審計(jì)上有所突破?？?jī)效審計(jì)是當(dāng)前審計(jì)工作的嶄新課題和發(fā)展方向,，對(duì)于我局來(lái)說(shuō)，績(jī)效審計(jì)的路還很漫長(zhǎng),。從工作實(shí)際來(lái)看,，績(jī)效審計(jì)沒(méi)有固定的模式,，也沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)可以遵循，需要我們長(zhǎng)期的探索,。針對(duì)這種情況,，我們提出“審計(jì)績(jī)效與績(jī)效審計(jì)相結(jié)合”的發(fā)展思路，要求每個(gè)績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目要搞出審計(jì)效益,，每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目要找準(zhǔn)效益審計(jì)關(guān)鍵點(diǎn)，力求從審計(jì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益,、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的環(huán)境效益等方面多點(diǎn)開(kāi)花,，走出符合當(dāng)前審計(jì)工作實(shí)際的績(jī)效審計(jì)之路。

(二)在計(jì)算機(jī)應(yīng)用方面有所突破,。我局針對(duì)當(dāng)前先進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法的應(yīng)用比較落后的狀況,，擬開(kāi)展兩次ao和oa應(yīng)用方面的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。我們將聘請(qǐng)計(jì)算機(jī)專(zhuān)家授課,，一方面達(dá)到普及計(jì)算機(jī)應(yīng)用知識(shí)的培訓(xùn);另一方面以此推動(dòng)我局信息化建設(shè)和應(yīng)用的水平,，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化辦公，切實(shí)提高審計(jì)工作效率,。

(三)在政府投資審計(jì)項(xiàng)目上有所突破,。加大政府投資項(xiàng)目的審計(jì)。對(duì)縣政府投資新建的所有項(xiàng)目都進(jìn)行決算審計(jì),，根據(jù)縣政府常務(wù)會(huì)議要求,，加大重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)勘察,、項(xiàng)目質(zhì)量審計(jì)力度,，核減不實(shí)費(fèi)用，糾正違規(guī)問(wèn)題,，提高工程質(zhì)量和投資效益,，并對(duì)項(xiàng)目建成后的效益進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。

(四)在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)上有所突破,。要以擴(kuò)大離任審計(jì)和任中審計(jì)為重點(diǎn),，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，積極為縣委,、縣政府的宏觀調(diào)控服務(wù),。對(duì)我縣任職超過(guò)五年的正科級(jí)一把手進(jìn)行任中審計(jì)，對(duì)更換了法人代表的事業(yè)單位全部進(jìn)行離任審計(jì),。

(五)在民生資金審計(jì)上有所突破,。不斷關(guān)注以社會(huì)保障資金為重點(diǎn)的各類(lèi)公共基金的管理審計(jì)，促進(jìn)公共基金保值增值,，強(qiáng)化惠民行動(dòng)為重點(diǎn)的公共事業(yè)投入項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),，加大對(duì)教育,、醫(yī)療、環(huán)保,、涉農(nóng),、土地出讓金等群眾關(guān)注熱點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督。

(六)在加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)上有所突破,。以學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大會(huì)議精神,，深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀為重點(diǎn)，全面加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),。建設(shè)“學(xué)習(xí)型”審計(jì)機(jī)關(guān),，著力提高審計(jì)人員的理論水平和業(yè)務(wù)能力，全局大興學(xué)業(yè)務(wù),、懂業(yè)務(wù),、精業(yè)務(wù)之風(fēng)，打造一支素質(zhì)高,、業(yè)務(wù)精的審計(jì)干部隊(duì)伍,。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇二十四

xx年上半年，我局在區(qū)委,、區(qū)政府和市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)區(qū)委六屆三次全委會(huì)精神,，緊緊圍繞為全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的工作思路,，嚴(yán)格履行^v^“依法審計(jì)、圍繞中心,、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”的二十字工作方針，本著“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的原則,，扎實(shí)有效的在全區(qū)開(kāi)展審計(jì)執(zhí)法工作，現(xiàn)就上半年主要工作完成情況及下半年工作安排如下：

xx年上半年,，全局共開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目7項(xiàng),，完成審計(jì)項(xiàng)目7項(xiàng)，完成全年工作目標(biāo)任務(wù)的70%,，其中：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)及預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)2項(xiàng),，專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)2項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng),，財(cái)務(wù)收支審計(jì)1項(xiàng),。

（一）以財(cái)政審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

xx年本級(jí)審，我局以嚴(yán)格預(yù)算管理規(guī)范資金分配為重點(diǎn),，緊緊圍繞“揭露問(wèn)題,、規(guī)范管理、促進(jìn)改革”的總體思路,，積極開(kāi)展xx年區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì),，根據(jù)財(cái)政資金的分配走向，有重點(diǎn)地對(duì)區(qū)民政局xx年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì),，同時(shí)對(duì)部分重點(diǎn)資金使用情況進(jìn)行了延伸審計(jì),，糾正了部分資金在使用過(guò)程中的不規(guī)范行為，對(duì)部分單位帳戶(hù)資金沉淀過(guò)大現(xiàn)象,，向政府部門(mén)提出了深入調(diào)查,、區(qū)別對(duì)待、盤(pán)活資金,、提高效益的審計(jì)建議,。

（二）大力開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì),，努力規(guī)范資金使用行為

今年,，我局緊緊圍繞政府工作中心，相繼完成了大堡子吧浪電灌站建設(shè)工程,、區(qū)農(nóng)牧局xx年度設(shè)施農(nóng)業(yè)項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)農(nóng)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)的審計(jì),。對(duì)審計(jì)中對(duì)發(fā)現(xiàn)的項(xiàng)目資金管理不規(guī)范問(wèn)題進(jìn)行了糾正、處理,，促進(jìn)了專(zhuān)項(xiàng)資金的合理規(guī)范運(yùn)行,。

（三）認(rèn)真開(kāi)展黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

受區(qū)委組織部委托，完成了對(duì)原馬坊辦事處主任孫泰德同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、通過(guò)審計(jì)進(jìn)一步規(guī)范了辦事處財(cái)務(wù),，健全了內(nèi)部規(guī)章制度。對(duì)原朝陽(yáng)辦事處主任王新民同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)賬務(wù)審計(jì)已結(jié)束,，目前正在審計(jì)報(bào)告階段,。

（四）遵照區(qū)政府的要求，完成了對(duì)區(qū)公證處的財(cái)務(wù)收支審計(jì),。對(duì)公證處截止今年3月底以前的財(cái)務(wù)收支狀況進(jìn)行了審計(jì),，并詳細(xì)核實(shí)了資產(chǎn)摸清了家底，認(rèn)真完成了區(qū)公證處上劃前的基礎(chǔ)工作,。

（五）加強(qiáng)部門(mén)間協(xié)調(diào)配合,，認(rèn)真完成其他工作任務(wù)

今年1-5月，我局在積極審計(jì)的同時(shí),，元月份組織召開(kāi)了紀(jì)檢,、監(jiān)察、檢察、審計(jì)四部門(mén)聯(lián)席會(huì)議,，3月組織召開(kāi)了城北區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議第四次會(huì)議,，制定印發(fā)《城北區(qū)科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》、《xx市城北區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目委托制度》,、《城北區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議工作制度》,。積極配合區(qū)監(jiān)察局開(kāi)展春季學(xué)校收費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)檢查、配合財(cái)政農(nóng)牧開(kāi)展農(nóng)業(yè)項(xiàng)目檢查,、積極參與政府采購(gòu)工作,，取得了較好的效果。

目前我區(qū)審計(jì)工作面臨的主要困難是審計(jì)專(zhuān)業(yè)人員缺乏,，審計(jì)力量嚴(yán)重不足,。年度審計(jì)計(jì)劃確定后，實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中,，由于財(cái)政,、農(nóng)牧等部門(mén)根據(jù)本部門(mén)工作需要，都有部分專(zhuān)項(xiàng)工程需要穿插審計(jì)來(lái)確保上級(jí)部門(mén)驗(yàn)收,，加之政府和上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)臨時(shí)交辦的項(xiàng)目,，從而給審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行帶來(lái)了一定難度。尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，在確保審計(jì)質(zhì)量的同時(shí)嚴(yán)格按照組織部門(mén)要求的時(shí)限完成難度很大,，急需增加審計(jì)專(zhuān)業(yè)人員。

今后,，我們將在區(qū)委,、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)區(qū)第六次黨代會(huì),、區(qū)委六屆三次全體會(huì)議精神,，按照“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的原則,，以促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為目標(biāo),，進(jìn)一步解放思想，依法履行審計(jì)職責(zé),，努力完成以下工作：

（一）認(rèn)真完成區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)及向區(qū)^v^會(huì)的審計(jì)工作報(bào)告,。

（二）完成區(qū)委組織部委托的對(duì)孔慶明、武勇,、劉少君,、三位同志的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。

（三）加大審計(jì)部門(mén)“人,、法,、技”建設(shè)力度，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)人員作風(fēng)建設(shè)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)力度，努力提高審計(jì)機(jī)關(guān)綜合素質(zhì),。

（四）完成區(qū)委,、區(qū)政府交辦的臨時(shí)工作任務(wù)。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇二十五

20xx年,，我局在區(qū)委,、區(qū)府和市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，積極學(xué)習(xí)貫徹新的《審計(jì)法》和今年上級(jí)審計(jì)工作會(huì)議精神,，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能,，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心,，堅(jiān)持“依法審計(jì),、服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,，突出對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注,、群眾關(guān)心的問(wèn)題開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督，為促進(jìn)依法行政,，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序,，推進(jìn)廉政建設(shè),，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項(xiàng)工作任務(wù),。

xx年我局審計(jì)項(xiàng)目市審計(jì)局考核指標(biāo)為xx項(xiàng)（區(qū)考核為xx項(xiàng)）,。

預(yù)計(jì)至12月底可以完成審計(jì)項(xiàng)目xx項(xiàng),，其中：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)x項(xiàng)，財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)x項(xiàng),，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)x項(xiàng),，專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查x項(xiàng),，固定資產(chǎn)投資審計(jì)x項(xiàng)。完成市審計(jì)局下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的xxx%,，完成區(qū)下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的xxx%，同時(shí)對(duì)柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進(jìn)行跟蹤審計(jì),。審計(jì)金額為xxxx萬(wàn)元,，查處違規(guī)資金xxxx萬(wàn)元,，管理不規(guī)范資金xxx萬(wàn)元，損失浪費(fèi)資金xx萬(wàn)元,，其中：應(yīng)上交財(cái)政xx萬(wàn)元,，應(yīng)減少財(cái)政撥款xx萬(wàn)元,，應(yīng)歸還原資金渠道xx萬(wàn)元。

（一）審計(jì)監(jiān)督力度進(jìn)一步加大

1,、財(cái)政審計(jì)進(jìn)一步深化。在對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)過(guò)程中我們堅(jiān)持做到以真實(shí)性,、合法性審計(jì)為基礎(chǔ)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)督,，注重規(guī)范財(cái)政收支行為，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),，促進(jìn)財(cái)政資金更加合理,、有效地使用,，減少損失浪費(fèi),。今年以來(lái)分別對(duì)xx區(qū),、開(kāi)發(fā)區(qū)20xx年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況和白峰鎮(zhèn)、小港街道的財(cái)政決算進(jìn)行了審計(jì),，重點(diǎn)對(duì)預(yù)算分配、預(yù)算支出的審計(jì),，加強(qiáng)對(duì)部門(mén)預(yù)算、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督,，并對(duì)預(yù)算、國(guó)庫(kù),、社保、農(nóng)財(cái),、國(guó)資等資金實(shí)行全面審計(jì),，延伸審計(jì)了文體,、民政、勞動(dòng),、衛(wèi)生、農(nóng)林等部門(mén)的細(xì)化預(yù)算,，同時(shí)還將區(qū)低保資金,、福利彩票公益金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)和水利建設(shè)資金納入審計(jì)范圍,。

2、加大對(duì)行政事業(yè)企業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)的力度,，促進(jìn)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理水平的提高,。今年分別對(duì)區(qū)交通局,、區(qū)民政局,、區(qū)郵政局,、區(qū)糧食總公司財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看,，發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理；財(cái)務(wù)管理和帳戶(hù)處理不規(guī)范,，往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算、清理不及時(shí),，獎(jiǎng)金福利未按規(guī)定報(bào)批和未繳調(diào)節(jié)基金及個(gè)人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問(wèn)題,。通過(guò)審計(jì)，揭示了問(wèn)題,，維護(hù)了國(guó)家的財(cái)經(jīng)秩序，引起了被審計(jì)單位的重視,，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理的加強(qiáng)和國(guó)有資產(chǎn)保值增值,。

3,、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)一步推進(jìn)。今年來(lái),，分別對(duì)區(qū)xx局長(zhǎng)、區(qū)xx局局長(zhǎng),、區(qū)府xx主任、xx街道原主任等xx名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分單位對(duì)財(cái)產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范,，往來(lái)款項(xiàng)沒(méi)有及時(shí)結(jié)算清理，應(yīng)交納的稅款沒(méi)有按規(guī)定交納,，有的單位采購(gòu)物資未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)等問(wèn)題,。通過(guò)審計(jì),，促進(jìn)了財(cái)務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善,，增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)了對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督,，為區(qū)委管理,、評(píng)價(jià)和考核使用干部服務(wù)。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,。在對(duì)去年的內(nèi)審工作進(jìn)行了總結(jié)的基礎(chǔ)上,，制訂了20xx年度內(nèi)審工作計(jì)劃,，成立了xx區(qū)內(nèi)部審計(jì)分會(huì)，召開(kāi)了內(nèi)審工作會(huì)議,，交流內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn),。分會(huì)領(lǐng)導(dǎo)能夠深入一線了解情況，并能加強(qiáng)指導(dǎo),，建立了內(nèi)審考核制度。根據(jù)市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)的會(huì)議精神,，認(rèn)真做好了傳達(dá)學(xué)習(xí)。結(jié)合我區(qū)目前內(nèi)審工作的實(shí)際,，全年共組織內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)后續(xù)培訓(xùn)和上崗培訓(xùn)二批1xxxx次,。通過(guò)培訓(xùn),，內(nèi)審人員業(yè)務(wù)水平和工作能力得到了進(jìn)一步的提高。建立審計(jì)檔案評(píng)比制度,，使基層內(nèi)審工作有序地開(kāi)展，進(jìn)一步發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)職能的作用,，促進(jìn)了行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作。

一是審計(jì)力量與審計(jì)任務(wù)之間的矛盾比較突出,，尤其是基本建設(shè)投資項(xiàng)目審計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中的矛盾更為明顯。二是審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)還存在一定的差距,，部分基建審計(jì)的資料提供滯后,。在審計(jì)回訪中，有少數(shù)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)尚未能真正落實(shí),。審計(jì)結(jié)果公開(kāi)的力度、計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì)的步子邁得不夠大,。三是內(nèi)部審計(jì)工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)與規(guī)范，個(gè)別內(nèi)審單位的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作重視不夠,。

以上困難和問(wèn)題,，需要我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦屑右钥朔徒鉀Q，也希望領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)予以重視與支持,。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇二十六

20xx年審計(jì)工作即將告一段落,，在近些年中，15年是北辰業(yè)務(wù)部人力最為鼎盛的時(shí)候,，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下大家同心同德,，較圓滿(mǎn)的完成了預(yù)期任務(wù)?，F(xiàn)將我半年來(lái)的工作做一番總結(jié),，并從中找出不足,，明確今后工作方向。

截止目前：共計(jì)完成了審字報(bào)告20個(gè),、房資審字報(bào)告2個(gè)、審專(zhuān)報(bào)告22個(gè)和30個(gè)所得稅匯算清繳報(bào)告,。

15年是質(zhì)量年，15年末所里啟用了新的審計(jì)底稿,，經(jīng)過(guò)對(duì)新審計(jì)底稿的整理和修訂使自己對(duì)新底稿有了初步的認(rèn)知，正式采用新底稿,，無(wú)論從底稿的順序還是底稿的內(nèi)容，大家都經(jīng)歷了從不熟練到適應(yīng)的過(guò)程,，也逐漸體會(huì)到新底稿的優(yōu)勢(shì)。例如：

1.以往審計(jì)中對(duì)現(xiàn)金流量表的編制無(wú)法體現(xiàn)工作軌跡,，即使書(shū)寫(xiě)計(jì)算過(guò)程，單純的數(shù)字加減也無(wú)法讓人清楚明白計(jì)算詳情,。新的審計(jì)底稿彌補(bǔ)了這方面的不足,，將快速編制現(xiàn)金流量表的套路用excel表格清晰體現(xiàn),。使用它編制現(xiàn)金流量表，一方面節(jié)省了記憶公式的時(shí)間,，另一方面也細(xì)化了編制流程，能更容易發(fā)現(xiàn)編制漏洞,，及時(shí)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況調(diào)整編制方式;

2.以往審計(jì)底稿較為簡(jiǎn)單,，尤其對(duì)助理人員，許多需要詳細(xì)復(fù)核的科目往往僅有審定表及明細(xì)表,，真正分析復(fù)核的程序沒(méi)有實(shí)施,，導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大,。新的審計(jì)底稿從表的數(shù)量和表的設(shè)置上彌補(bǔ)了這方面的不足,，將需要實(shí)施的程序用各種形式的excel表現(xiàn)，既規(guī)范統(tǒng)一了審計(jì)軌跡,，又強(qiáng)化實(shí)施了審計(jì)必要的程序。經(jīng)過(guò)一個(gè)循環(huán)的實(shí)踐,，新底稿真正踐行了^v^質(zhì)量年^v^的宗旨，審計(jì)質(zhì)量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年,。

根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的部署，15年由我和孟工搭檔工作,。我們小組每開(kāi)展一項(xiàng)工作,，都會(huì)從實(shí)踐中摸索經(jīng)驗(yàn),，以便更好的提高工作效率。例如：

1.合理分配時(shí)間,，保證現(xiàn)場(chǎng)工作按時(shí)、有條不紊的進(jìn)行;

2.合理分工,，保證現(xiàn)場(chǎng)需要采集的數(shù)據(jù)按部就班的完成。

3.清晰劃分權(quán)限,，保證每個(gè)項(xiàng)目專(zhuān)人跟進(jìn)，不出現(xiàn)空管的現(xiàn)象,。

在領(lǐng)導(dǎo)的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下，北辰業(yè)務(wù)部延續(xù)了20xx年度優(yōu)秀部門(mén)的工作作風(fēng),，又一次完成了任務(wù)。

1.提高工作效率

由于采用新的審計(jì)底稿，加之對(duì)新底稿的填制不能馬上熟練,，且在業(yè)務(wù)初期沒(méi)有進(jìn)行級(jí)別限定，導(dǎo)致前期幾乎每個(gè)公司都進(jìn)行了大量的調(diào)查和了解工作,，延長(zhǎng)了時(shí)間，降低了工作效率,。本年審計(jì)中后期，領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，調(diào)整審計(jì)策略，重新劃分需要進(jìn)行詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的級(jí)別,。并且經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的經(jīng)驗(yàn)積累，對(duì)新底稿的運(yùn)用也越來(lái)越熟悉,，工作效率也得到了提升,。

2.加強(qiáng)企業(yè)個(gè)體的深入了解

隨著底稿的不斷更新提升,，底稿的編制也要求越來(lái)越精確。比如：穿行測(cè)試的審計(jì)結(jié)論如何定位準(zhǔn)確,、各個(gè)科目的審定表明細(xì)表和測(cè)試表的審計(jì)說(shuō)明和結(jié)論如何表達(dá)、業(yè)務(wù)完成階段各表的填制如何呼應(yīng)之前的審計(jì)程序及如何明確表達(dá)審計(jì)項(xiàng)目最終的結(jié)論等等,，都是需要不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)的。其次,，如果不對(duì)企業(yè)生產(chǎn)流程有清晰的了解,，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)軟件中存貨,、生產(chǎn)流程的設(shè)置有清晰的認(rèn)識(shí)，那么對(duì)于新底稿中存貨,、成本部分的分析性程序的底稿是無(wú)從下筆填寫(xiě)的。這就要求在日常工作中,，須總結(jié)每個(gè)企業(yè)的特點(diǎn),，特別是對(duì)長(zhǎng)期合作的客戶(hù)要做到細(xì)化了解，才能將底稿做的更加符合要求,。

3.加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)

隨著時(shí)間的推移，我越發(fā)的感覺(jué)學(xué)習(xí)的重要性,，在日常生活中不但要認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)、會(huì)計(jì)的新準(zhǔn)則,，還要多向同事們學(xué)習(xí)和請(qǐng)教,，彌補(bǔ)不足,，不斷完善理論水平并與工作中的實(shí)踐相結(jié)合,，提高自身的工作能力。

著眼未來(lái),，為更好的使我部發(fā)展，在今后的工作中我們大家要比形象,，促對(duì)話交流^v^零障礙^v^; 比作風(fēng)，促為企服務(wù)^v^零距離^v^;比業(yè)務(wù),，促辦理事項(xiàng)^v^零差錯(cuò)^v^;比質(zhì)量，促服務(wù)結(jié)果^v^零投訴^v^ ;比效率,，促日常工作^v^零積累^v^。只有更好的為客戶(hù)做好本職工作和增值服務(wù),，才能使我部工作開(kāi)展的越來(lái)越順暢,，才能使我們個(gè)人得到更多的歷練,。

現(xiàn)在大家知道工程審計(jì)年終個(gè)人總結(jié)的內(nèi)容了吧!希望大家可以好好利用!

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇二十七

xx鎮(zhèn)20__年度審計(jì)工作總結(jié)及20__年審計(jì)工作計(jì)劃

今年以來(lái)，我鎮(zhèn)內(nèi)審工作在鎮(zhèn)黨委,、政府的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在xx審計(jì)局的關(guān)心指導(dǎo)下,，在有關(guān)部門(mén)的配合支持下，堅(jiān)持以^v^理論、“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),，牢固樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀，圍繞xx經(jīng)濟(jì)建設(shè)這個(gè)中心,，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨代會(huì)、人代會(huì)精神,，按照內(nèi)審年度工作計(jì)劃,，積極開(kāi)展內(nèi)審業(yè)務(wù),，及時(shí)提供審計(jì)信息,，充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督、服務(wù)功能,，為我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展添磚加瓦，為維護(hù)我鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)秩序,，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理等方面,，起到了積極作用。

一,、20__年審計(jì)工作總結(jié)

20__年完成審計(jì)項(xiàng)目xx只（xx家次）,，其中:財(cái)務(wù)收支審計(jì)xx只,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)x只，建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)x只,。提出被采納審計(jì)建議xx條，糾正違規(guī)行為資金xx萬(wàn)元,。同時(shí)完成基建項(xiàng)目審價(jià)x只，核減造價(jià)x萬(wàn)元,?；仡櫧衲陜?nèi)審工作，主要做了以下幾項(xiàng)：

（一）監(jiān)督審計(jì)整改

審計(jì)是手段,，其目的是達(dá)到整改完善。對(duì)此,，今年審計(jì)工作重點(diǎn)是落實(shí)審計(jì)整改。審計(jì)整改共分三部曲,，首先是發(fā)出審計(jì)整改通知書(shū)，接著是落實(shí)審計(jì)內(nèi)部通報(bào)制度,，然后進(jìn)行審計(jì)回訪,。

1,、認(rèn)真做好xx審計(jì)局對(duì)本鎮(zhèn)提出的各項(xiàng)審計(jì)整改工作

根據(jù)“xx審字（xx）第xx號(hào)”審計(jì)報(bào)告中提出的審計(jì)整改要求，鎮(zhèn)審計(jì)室于x月x日擬寫(xiě)了“關(guān)于xx鎮(zhèn)人民政府黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告中問(wèn)題整改落實(shí)的情況匯報(bào)”，對(duì)涉及x項(xiàng)整改事項(xiàng)進(jìn)行了一一整改回復(fù),。x月x日xx審計(jì)局對(duì)本鎮(zhèn)整改情況進(jìn)行審計(jì)回訪,，涉及繼續(xù)整改事項(xiàng)x條,。鎮(zhèn)審計(jì)室在x月x日擬寫(xiě)了“關(guān)于xxxx審計(jì)局對(duì)xx鎮(zhèn)審計(jì)整改回訪的有關(guān)事項(xiàng)落實(shí)情況匯報(bào)”,。通過(guò)審計(jì)整改,，本鎮(zhèn)的政府口,、招商公司等單位的財(cái)務(wù)管理水平和管理制度有了較大的提高和完善,。

2、積極監(jiān)督基層審計(jì)整改

20__年3月10日,，鎮(zhèn)審計(jì)室對(duì)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)設(shè)有獨(dú)立賬戶(hù)的事業(yè)單位20__年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，并出示了“xx審（20__）第x號(hào)”審計(jì)報(bào)告,。提出很多審計(jì)整改意見(jiàn),如20__年x月x日鎮(zhèn)社會(huì)治安綜合管理辦公室送來(lái)了“關(guān)于xx鎮(zhèn)xx辦公室20__年財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況說(shuō)明”,。對(duì)審批手續(xù)不健全、現(xiàn)金支付,、白條入賬等問(wèn)題作出具體整改做法。又如xx服務(wù)社對(duì)個(gè)人借款問(wèn)題作出了具體整改辦法,。今年共審計(jì)回訪了十幾個(gè)單位，通過(guò)對(duì)審計(jì)整改監(jiān)督,，改變了以往幾年重審計(jì)、輕審計(jì)整改,，前審后亂的被動(dòng)局面,。

（二）完成工程項(xiàng)目的審價(jià)

近年來(lái),，隨著我鎮(zhèn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)不斷推進(jìn)，政府實(shí)事項(xiàng)目和公益性項(xiàng)目隨之大量增加,。由于受市場(chǎng)等因素影響，工程項(xiàng)目預(yù)算“約約糊,，結(jié)算毛估估”現(xiàn)象已出現(xiàn)。加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)工作,，提高政府資金使用效率。最大限度節(jié)約建設(shè)資金,，這是審計(jì)部門(mén)一項(xiàng)重要的工作內(nèi)容。20__年委托中介共完成建設(shè)項(xiàng)目x只,。送審價(jià)xx萬(wàn)元,，核減xx萬(wàn)元,，核減率xx%。具體較大項(xiàng)目有：“河道疏浚,、翻建橋梁、生態(tài)護(hù)岸,、市容道路等,。通過(guò)工程造價(jià)審計(jì)，不但為政府節(jié)約了大量建設(shè)資金,，又促進(jìn)了廉政建設(shè)。

（三）探索專(zhuān)項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇二十八

20xx年,，我司財(cái)務(wù)審計(jì)共開(kāi)展項(xiàng)目xx項(xiàng)，查出不規(guī)范資金億元,，提出審計(jì)建議xx條;工程審計(jì)方面截至11月底已對(duì)x個(gè)單項(xiàng)工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計(jì),，送審結(jié)算總額億元,，核減工程款億元，預(yù)計(jì)全年核減金額超過(guò)億元;被上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)錄用信息xx篇,，被專(zhuān)業(yè)雜志錄用論文x篇，x篇ao案例獲得^v^應(yīng)用獎(jiǎng),。我司是唯一獲得省審計(jì)廳表彰項(xiàng)目的縣區(qū)審公司,，并榮獲“xx年度無(wú)錫市審計(jì)先進(jìn)集體”,、“xx市審計(jì)綜合考核優(yōu)秀”、“xx市審計(jì)公文質(zhì)量先進(jìn)單位”,、“xx市審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量先進(jìn)單位”等多項(xiàng)殊榮,。

一、強(qiáng)化財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì),，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展

(一)深入開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，促進(jìn)財(cái)政資金安全運(yùn)行

今年以來(lái)我們以“大格局,、全覆蓋、深挖掘,、整改實(shí)”為同級(jí)審計(jì)目標(biāo)，繼續(xù)推進(jìn)“大財(cái)政”審計(jì),。構(gòu)建以全部財(cái)政資金為審計(jì)內(nèi)容,，以財(cái)政預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為核心，統(tǒng)籌審計(jì)資源,，將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì),、專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)有效整合到同級(jí)審中,，對(duì)政府財(cái)政資金收支的運(yùn)行軌跡實(shí)施全方位的審計(jì)監(jiān)督。

(二)加強(qiáng)審計(jì)整改力度,，促進(jìn)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化

審計(jì)工作的最終目的是促進(jìn)規(guī)范、完善制度,。我司通過(guò)強(qiáng)化整改責(zé)任,、加強(qiáng)督查督辦,、完善相關(guān)制度等有力措施，審計(jì)整改工作取得顯著效果,。

二、強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資審計(jì),，促進(jìn)建設(shè)規(guī)范管理

(一)規(guī)范投資行為、實(shí)現(xiàn)投資審計(jì)監(jiān)督全覆蓋

在投資審計(jì)工作過(guò)程中,，我司堅(jiān)持從源頭著手，始終嚴(yán)把工程投資審計(jì)“六道關(guān)”,。一是嚴(yán)把工程概(預(yù))算審計(jì)關(guān),。我司對(duì)xx個(gè)項(xiàng)目的概算進(jìn)行了審計(jì),，累計(jì)概算送審金額億元，調(diào)整不合理概算x億元,。二是嚴(yán)把招標(biāo)審核關(guān)。我司對(duì)xx個(gè)單項(xiàng)工程的招標(biāo)文件,、最高限價(jià)的審核及招標(biāo)過(guò)程進(jìn)行了技術(shù)把關(guān)和監(jiān)督,。三是把好施工現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)關(guān)。我司先后對(duì)xx項(xiàng)區(qū)重點(diǎn)工程委托跟蹤審計(jì),，委托跟蹤項(xiàng)目總造價(jià)達(dá)億元。四是嚴(yán)把工程竣工結(jié)(決)算審計(jì)關(guān),。我司1至10月份已對(duì)xx個(gè)單項(xiàng)工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計(jì),，送審結(jié)算總額億元，核減工程款億元,，平均核減率為%,，預(yù)計(jì)全年核減金額超過(guò)億元。我司還對(duì)xx個(gè)項(xiàng)目的竣工決算審計(jì),，決算送審總金額為億元，核減金額為5億元,。五是嚴(yán)把建設(shè)項(xiàng)目合同審核關(guān),。我司共對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政直接投資的份工程建設(shè)合同進(jìn)行了審核會(huì)簽,。六是嚴(yán)把建設(shè)項(xiàng)目征地拆遷審計(jì)關(guān)。我司對(duì)xx個(gè)非住宅拆遷項(xiàng)目的拆遷評(píng)估結(jié)果進(jìn)行了復(fù)核,，總拆遷面積萬(wàn)平方米，累計(jì)送審評(píng)估金額為x億元,，核減金額達(dá)xx萬(wàn)元。

(二)積極完成上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的“一條鞭”項(xiàng)目和管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng),。

根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的“一條鞭”項(xiàng)目安排,，我司積極開(kāi)展了中小學(xué)校舍安全工程專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)治理等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),，完成了政府投資項(xiàng)目建筑節(jié)能和環(huán)保政策執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查。

(三)規(guī)范協(xié)審行為,，加強(qiáng)對(duì)協(xié)審機(jī)構(gòu)的管理和質(zhì)量控制,。

規(guī)范和強(qiáng)化對(duì)中介機(jī)構(gòu)的管理是提高政府投資審計(jì)質(zhì)量、保證工程建設(shè)廉潔審計(jì)的重要內(nèi)容,。我司重點(diǎn)做了以下幾項(xiàng)工作：一是建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入機(jī)制。二是加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),。三是加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)。四是加強(qiáng)事務(wù)所審計(jì)結(jié)果的復(fù)核,。五是加強(qiáng)工程結(jié)算審計(jì)質(zhì)量的考核。

三,、爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu),，全力推動(dòng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)效能建設(shè)

今年以來(lái),，我司以“作風(fēng)建設(shè)年”、“三解三促”活動(dòng)為契機(jī),，全面動(dòng)員、多措并舉,，進(jìn)一步激發(fā)審計(jì)人員的工作積極性、創(chuàng)造性,，在全司掀起轉(zhuǎn)變作風(fēng),，創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)的工作熱潮,，力求在全市各項(xiàng)審計(jì)工作中打頭陣、爭(zhēng)先鋒,。

一是統(tǒng)籌兼顧，強(qiáng)化管理,。根據(jù)黨工委、管委會(huì)批準(zhǔn)的全年工作計(jì)劃,，年初各科室按照各自的職能分工，制定了全年工作計(jì)劃安排表，做到了審計(jì)任務(wù),、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)人員,、實(shí)施時(shí)間四個(gè)明確,。

二是完善制度,，強(qiáng)化規(guī)范。我司出臺(tái)了《會(huì)議制度》和《無(wú)管理辦法》兩個(gè)文件,，對(duì)《管理辦法》、《考核辦法》等文件進(jìn)行修訂,。

三是深入基層，強(qiáng)化服務(wù),。為深入推進(jìn)新區(qū)“作風(fēng)與基層組織建設(shè)年”活動(dòng)，我司主動(dòng)深入基層,，寓審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)中。我

四是學(xué)習(xí)交流,，強(qiáng)化創(chuàng)新,。為創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān),，我司堅(jiān)持每月召開(kāi)一次全體工作人員學(xué)習(xí)交流會(huì)，每季度召開(kāi)一次全區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人工作交流會(huì),。

在肯定成績(jī)的同時(shí),，我們也清醒地看到存在的問(wèn)題和不足,。審計(jì)力量難以適應(yīng)新區(qū)跨越發(fā)展的需要，績(jī)效審計(jì)和信息系統(tǒng)審計(jì)還要不斷探索和完善,，審計(jì)成果轉(zhuǎn)化工作有待加強(qiáng)。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇二十九

20__年,，新的一年，我們固定資產(chǎn)投資審計(jì)科在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，以黨的廉政紀(jì)律和局黨組制定的各項(xiàng)廉政規(guī)章制度作保障,，認(rèn)真貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī),，緊緊圍繞全市經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，堅(jiān)持“依法審計(jì),、服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,，堅(jiān)持財(cái)務(wù)收支。現(xiàn)將20__工作計(jì)劃如下：

一,、項(xiàng)目審計(jì)情況

20__年主要對(duì)政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目以及涉及公共利益和民生的城市基礎(chǔ)設(shè)施,、保障性住房、學(xué)校,、醫(yī)院、水利,、水保,、交通等工程進(jìn)行審計(jì),，并對(duì)其建設(shè)和管理情況實(shí)施跟蹤審計(jì)，及時(shí)糾正可能出現(xiàn)的投資損失浪費(fèi),。揭示了投資管理體制、機(jī)制和制度方面的問(wèn)題,。同時(shí),，加大投資審計(jì)力度,，完善工作程序，嚴(yán)把投資審計(jì)質(zhì)量關(guān),。

二,、項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程審計(jì)監(jiān)督

審計(jì)關(guān)口前移,，從過(guò)去的事后竣工結(jié)算審計(jì)逐步過(guò)渡到事前預(yù)防,、事中控制、事后監(jiān)督的全過(guò)程審計(jì)監(jiān)督,。

針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，建設(shè)過(guò)程中的決策,、規(guī)劃、設(shè)計(jì),、采購(gòu),、招標(biāo),、施工、監(jiān)理等任一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都有可能導(dǎo)致無(wú)法挽回的損失浪費(fèi),，從而影響投資的經(jīng)濟(jì)性、效率性,、效果性。我們進(jìn)行了積極探索,，本著真實(shí),、合法,、有效的原則，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行全過(guò)程,、全方位監(jiān)督。

三,、積極建言獻(xiàn)策，為政府投資決策提供依據(jù)

20__年,，市政府轉(zhuǎn)給我局相關(guān)部門(mén)提出的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有關(guān)請(qǐng)求報(bào)告45余份,，要求我局提出意見(jiàn)。我局高度重視,，認(rèn)真對(duì)待,，對(duì)每一事項(xiàng)都進(jìn)行深入的調(diào)查研究,，在此基礎(chǔ)上,，依法、依規(guī)提出了切實(shí)可行的審計(jì)建議,，全部得到政府的采納，可為政府節(jié)約投資,。參加市委、市政府及相關(guān)^v^門(mén)組織的工程建設(shè)工作會(huì)議__人次,，積極建言獻(xiàn)策，為政府投資決策提供依據(jù),。

四、主要做法

我局的投資審計(jì)工作安排緊湊,，工作進(jìn)度快,，效率高,。近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和國(guó)家對(duì)固定資產(chǎn)投資的擴(kuò)大,，政府投資建設(shè)項(xiàng)目不斷增加，民生工程普遍實(shí)施,，審計(jì)項(xiàng)目迅速增加，審計(jì)力量不足與工程竣工結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目多的矛盾日益突出,。為此,，我局委托有資質(zhì)的造價(jià)咨詢(xún)公司審核基建項(xiàng)目。有效緩解了審計(jì)壓力,。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇三十

新的一年即將到來(lái),，2023年是我校實(shí)施十四五教育事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、建設(shè)特色鮮明應(yīng)用技術(shù)大學(xué)目標(biāo)進(jìn)軍新征程的重要一年,。審計(jì)處將繼續(xù)在校黨委和行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，帶領(lǐng)全體員工一如既往的學(xué)習(xí)貫徹黨的^v^精神,，緊密結(jié)合我校發(fā)展實(shí)際和十四五規(guī)劃,，緊扣教育部本科教學(xué)工作審核評(píng)估的工作要求,、應(yīng)用技術(shù)大學(xué)轉(zhuǎn)型的發(fā)展需要，盡職盡責(zé),、兢兢業(yè)業(yè)的開(kāi)展各項(xiàng)任務(wù)和創(chuàng)新性工作，為衡水學(xué)院的審計(jì)事業(yè)的向前發(fā)展不遺余力的貢獻(xiàn)力量,。

1.將專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)與日常審計(jì)相結(jié)合

（1）開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。根據(jù)學(xué)校黨委或組織部委托,，結(jié)合學(xué)校工作實(shí)際，對(duì)部分所在崗位任職滿(mǎn)四年或當(dāng)年度離開(kāi)所在崗位的中層領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

（2）落實(shí)審計(jì)全覆蓋,。按照學(xué)校審計(jì)全覆蓋的政策要求,，抽取十個(gè)二級(jí)單位進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作。

（3）扎實(shí)做好日常內(nèi)審工作,。嚴(yán)格把關(guān)校內(nèi)工程預(yù)結(jié)算審計(jì)、零活備案以及校內(nèi)招標(biāo)預(yù)算審計(jì),。

2.將審計(jì)整改納入常規(guī)工作

（1）針對(duì)2022年我校實(shí)施的中層領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)，開(kāi)展整改工作,。

（2）積極做好2022年市審計(jì)局對(duì)我校開(kāi)展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中，審計(jì)處的相關(guān)問(wèn)題整改工作,。

3.加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，提升審計(jì)工作水平

（1）認(rèn)真開(kāi)展廉潔教育,。結(jié)合學(xué)校內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作特點(diǎn),，組織審計(jì)人員開(kāi)展廉潔從審教育,，加強(qiáng)審計(jì)人員的職業(yè)道德教育，增強(qiáng)審計(jì)人員的廉潔意識(shí),。

（2）加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)。組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)新制度,、新規(guī)范,、注重審計(jì)人員的繼續(xù)教育,，努力提高審計(jì)人員的職業(yè)技能。

（3）積極探索審計(jì)信息化建設(shè),。積極探索基于學(xué)校信息系統(tǒng)平臺(tái)的審計(jì)信息化建設(shè)。

1.開(kāi)展全校師生對(duì)新版《衡水學(xué)院章程》的學(xué)習(xí)宣傳工作,；

2.繼續(xù)組織全體在校生開(kāi)展第七屆全國(guó)學(xué)生“學(xué)憲法 講憲法”的活動(dòng)；

3.繼續(xù)認(rèn)真做好^v^日常工作,；

4.擴(kuò)大“衡水市地方立法研究中心”業(yè)務(wù)范圍和影響力，進(jìn)一步做好服務(wù)地方法律工作,；

5.抓好業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提升工作人員專(zhuān)業(yè)能力和業(yè)務(wù)素質(zhì),。

全面配合學(xué)校各部門(mén)完成相關(guān)工作。

審計(jì)處

2022年12月

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇

20xx年,，我院內(nèi)部審計(jì)工作在醫(yī)院黨政領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，認(rèn)真貫徹《審計(jì)法》和衛(wèi)生行政部門(mén)有關(guān)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定,，堅(jiān)持“全面審計(jì),，突出重點(diǎn)”的審計(jì)工作方針，按照醫(yī)院黨政領(lǐng)導(dǎo)的要求,，緊緊圍繞醫(yī)院中心工作,，以維護(hù)醫(yī)院財(cái)經(jīng)秩序,、規(guī)范醫(yī)院經(jīng)濟(jì)行為、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),，提高資金使用效益為重點(diǎn)，以建設(shè)節(jié)約型醫(yī)院,、構(gòu)建和諧醫(yī)院為目標(biāo)，積極履行審計(jì)職能,，突出重點(diǎn),，注重實(shí)效,，逐步拓寬審計(jì)領(lǐng)域，求真務(wù)實(shí)地開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)工作,，較好地完成了各項(xiàng)任務(wù)，取得了一定成績(jī)?，F(xiàn)將20xx年醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作情況總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)制度建設(shè),，規(guī)范審計(jì)行為

一年來(lái),，我們?cè)趪?yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)家審計(jì)法律,、法規(guī)的同時(shí)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際,，加強(qiáng)制度建設(shè)，建立,、健全、完善各項(xiàng)制度，健全了報(bào)審審批制度,、規(guī)范了審計(jì)工作基本程序等基礎(chǔ)性工作,。通過(guò)這些工作,，我們規(guī)范了審計(jì)行為，提高醫(yī)院內(nèi)部管理,，擴(kuò)大審計(jì)影響,，提高審計(jì)工作效率,，對(duì)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),，培育良好醫(yī)風(fēng)醫(yī)德起到了積極的作用，為建設(shè)人民滿(mǎn)意醫(yī)院打下扎實(shí)基礎(chǔ),。

二、圍繞醫(yī)院中心工作，積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)

1,、積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，發(fā)揮審計(jì)效能作用,。

我們圍繞醫(yī)院中心工作，積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì),，堅(jiān)持以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),，以大型設(shè)備,、物資采購(gòu)、藥品采購(gòu),、基建、修繕工程審計(jì)為重點(diǎn),，不斷拓寬審計(jì)領(lǐng)域，加大審計(jì)監(jiān)督力度,，取得了明顯成效,。通過(guò)積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì),，不僅使醫(yī)院取得了顯著的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，而且也促進(jìn)和提高了管理部門(mén)的責(zé)任意識(shí)和管理水平,。

2,、擴(kuò)大審計(jì)范圍，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)功能,。

我們?cè)诶^續(xù)貫徹“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的方針,，抓好對(duì)重點(diǎn)部門(mén),、重點(diǎn)資金、重大問(wèn)題審計(jì)的同時(shí),，逐步擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)工作的監(jiān)督與服務(wù)功能,。一是認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)工作,，對(duì)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出建議意見(jiàn),，有效加強(qiáng)了被審計(jì)單位在制度建設(shè)、日常收支管理等方面的改進(jìn)和提高,。二是參與醫(yī)院大型設(shè)備、物資采購(gòu),、藥品采購(gòu)、基建和修繕項(xiàng)目招投標(biāo)工作，對(duì)經(jīng)濟(jì)合同簽訂等方面的進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,，為醫(yī)院節(jié)約了資金，保障了醫(yī)院資金的正確合理使用,。

3,、加強(qiáng)宣傳,，突出審計(jì)工作的重要性。

我們切實(shí)加強(qiáng)宣傳,，突出審計(jì)工作的重要性，通過(guò)板報(bào),、宣傳欄等方式,，把醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作動(dòng)態(tài),、審計(jì)法規(guī)、審計(jì)制度等公布于眾,，為全院職工和各部門(mén)構(gòu)建了一個(gè)審計(jì)信息交流的窗口;同時(shí)，在一定范圍內(nèi)對(duì)有關(guān)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行通報(bào);通過(guò)這些工作,，使全院職工進(jìn)一步加深對(duì)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作重要性的了解，改善和優(yōu)化審計(jì)環(huán)境,，得到了全院職工更多的理解和支持,，促進(jìn)了醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的健康持續(xù)發(fā)展。

4,、運(yùn)用審計(jì)結(jié)果，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展,。

根據(jù)審計(jì)結(jié)果，我院加強(qiáng)對(duì)人財(cái)物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,，對(duì)關(guān)鍵崗位負(fù)責(zé)人進(jìn)行集體誡勉談話,，促使黨員干部正確行使職權(quán),。強(qiáng)化采購(gòu)招標(biāo)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，對(duì)大型設(shè)備,、物資采購(gòu)、藥品采購(gòu)等,，按照規(guī)定程序進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)和集中采購(gòu),，杜絕“暗箱操作”,，避免權(quán)力腐敗的發(fā)生。我院還加強(qiáng)規(guī)范醫(yī)療管理和服務(wù)行為,，糾正醫(yī)藥購(gòu)銷(xiāo)領(lǐng)域的不正之風(fēng)，鞏固商業(yè)賄賂專(zhuān)項(xiàng)治理工作的成果,，加大查處醫(yī)藥購(gòu)銷(xiāo)領(lǐng)域的不良交易行為的力度,，加強(qiáng)藥品,、設(shè)備管理，杜絕藥品設(shè)備采購(gòu)中的不正之風(fēng),。通過(guò)審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，既促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展,，又建立了一支清正廉潔的職工隊(duì)伍,。

三,、采取的主要工作措施

1、提高認(rèn)識(shí),，明確責(zé)任。

我們充分認(rèn)識(shí)到,，開(kāi)展醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的目的,，是貫徹科學(xué)發(fā)展觀,，建立和諧醫(yī)院,。作為醫(yī)院內(nèi)審部門(mén)，我們要全面履行審計(jì)職責(zé),，提高審計(jì)監(jiān)督能力,，在審計(jì)工作中要嚴(yán)要求,、高標(biāo)準(zhǔn)，確保審計(jì)質(zhì)量,。

2,、依法審計(jì),，確保成效。

為了確保審計(jì)質(zhì)量,，我們始終強(qiáng)化依法審計(jì)意識(shí)，牢固樹(shù)立依法審計(jì),、依法監(jiān)督、在工作中自覺(jué)遵守,、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序,，克服審計(jì)過(guò)程中的隨意性,，做到審計(jì)程序合法、審計(jì)行為規(guī)范,、審計(jì)問(wèn)題定性準(zhǔn)確、審計(jì)結(jié)論客觀公正,。堅(jiān)持“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路，從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),，重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類(lèi)資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)的審計(jì),，確保審計(jì)成效,。

3、團(tuán)結(jié)協(xié)作,，做好工作。

工程跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)篇

某某年,，審計(jì)處在學(xué)校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，按照省教育紀(jì)工委有關(guān)審計(jì)工作要求和學(xué)校年度審計(jì)工作計(jì)劃,，緊緊圍繞學(xué)校中心工作,，積極履行審計(jì)職能，較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務(wù)作用,，全年共完成審計(jì)項(xiàng)目79項(xiàng)，其中處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng),，財(cái)務(wù)收支審計(jì)2項(xiàng)，審計(jì)調(diào)查1項(xiàng),，專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)3項(xiàng),，基建,、修繕工程審計(jì)71項(xiàng)，審計(jì)金額億元,。

1、嚴(yán)格基建,、修繕工程項(xiàng)目的審計(jì)控制制度,，確保工程審計(jì)質(zhì)量,。審計(jì)處從接收?qǐng)?bào)審資料的完整性審查入手，對(duì)需要外審的新建和修繕工程項(xiàng)目,，實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審計(jì)制度。即在慎重公開(kāi)選擇事務(wù)所的基礎(chǔ)上,，首先對(duì)送審資料進(jìn)行初審,，處領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全程參與現(xiàn)場(chǎng)勘查,、對(duì)帳等審計(jì)過(guò)程,，協(xié)調(diào)解決審計(jì)過(guò)程中遇到的問(wèn)題,，最后對(duì)外審結(jié)果進(jìn)行有重點(diǎn)的復(fù)核。初審,、參與,、復(fù)核的控制程序既有效的保證了審計(jì)質(zhì)量,，又為學(xué)校節(jié)約了委托審計(jì)費(fèi)用。

對(duì)簡(jiǎn)單的小型修繕工程實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,、復(fù)核、分管處領(lǐng)導(dǎo)組成的審計(jì)組自審審計(jì)制度,，截至某某年12月31日，全年共完成基建,、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)71項(xiàng),，其中自審項(xiàng)目31項(xiàng),。審核資金總額萬(wàn)元，審減萬(wàn)元,。

2,、受黨委組織部委托,，對(duì)2位處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)工作中堅(jiān)持客觀公正,、實(shí)事求是的原則，將經(jīng)濟(jì)管理工作的有效性,、辦學(xué)經(jīng)費(fèi)使用的效益性作為評(píng)價(jià)重點(diǎn),，如實(shí)客觀地對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行評(píng)價(jià),，并提出了切實(shí)可行的審計(jì)意見(jiàn)和建議

3、完成了對(duì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開(kāi)發(fā)部某某年10月至某某年5月的財(cái)務(wù)收支情況和后勤集團(tuán)及其所屬飲食中心,、招待所、幼兒園某某年1月至某某年5月財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì),，審計(jì)資金總額萬(wàn)元,。同時(shí)對(duì)學(xué)校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,，針對(duì)合同管理、協(xié)議執(zhí)行,、帳務(wù)處理等方面存在的問(wèn)題，提出審計(jì)意見(jiàn)及建議27條,。

4,、完成了3項(xiàng)縱向科研課題經(jīng)費(fèi)決算的審核工作,；

5,、積極參與學(xué)校合同審簽事項(xiàng)，共完成合同審簽百余份,。

6、參與學(xué)校有關(guān)工程和大宗物資采購(gòu)招投標(biāo),、清理小金庫(kù),、銀行賬戶(hù)和對(duì)行政部門(mén)規(guī)章制度的會(huì)審等工作,。

7、完成了教育紀(jì)工委安排的有關(guān)審計(jì)工作檢查工作,。

8、在學(xué)校開(kāi)展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中,，完成了《領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》、《科研經(jīng)費(fèi)決算審簽辦法》,、《審計(jì)項(xiàng)目委托審計(jì)管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作。完成了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)讀本》的編寫(xiě),。

目前,，我處正在進(jìn)行某某分院成立以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)和職工住宅樓工程,、某某校區(qū)08,、xx,、某某年綠化工程等項(xiàng)目審核工作,。