制定計劃前，要分析研究工作現(xiàn)狀,，充分了解下一步工作是在什么基礎(chǔ)上進行的,，是依據(jù)什么來制定這個計劃的,。我們該怎么擬定計劃呢？下面是小編帶來的優(yōu)秀計劃范文,，希望大家能夠喜歡!

跟蹤審計工作計劃篇一

堅持“揭露問題,、規(guī)范管理,、促進改革,、提高績效”的審計思路,，進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計,。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況實施全過程審計,，加強對項目資金使用效益,、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合,。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度,，提高預(yù)算資金使用效益和效果,，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標的實現(xiàn)。

審計處積極與組織,、紀檢,、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計,，進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任為主線,，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī),、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行,，以及遵守廉政規(guī)定等情況,，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意識,。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果,、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責(zé)任緊密銜接,，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策,，推進依法治教，完善監(jiān)督機制,，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用,。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計,。

結(jié)合我院實際和管理要求,，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的精神,，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計,，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察,、設(shè)計,、招標、施工,、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購,、變更洽商,、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理,，節(jié)約工程成本,，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險,，維護合法利益,，保障工程建設(shè)的順利實施，提高資金使用效益,。

按照領(lǐng)導(dǎo)要求,，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費情況進行審計調(diào)查,，以加強部門內(nèi)部控制,，規(guī)范各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險,，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀行為,。

按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作,。制定審計結(jié)果利用工作制度,，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動機制,，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認真進行整改,，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀檢、檢查部門匯報,，并建議進行責(zé)任追究,，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù)，以加強審計整改,，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象,，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用。

加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高審計業(yè)務(wù)能力。完善審計制度,，提高審計質(zhì)量,。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理,，外監(jiān)督,，在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度,，結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作,，把好審計質(zhì)量關(guān),，降低審計風(fēng)險，并積極開展計算機審計和效益審計,，不斷提升內(nèi)部審計能力,。

高職審計工作計劃

堅持“揭露問題、規(guī)范管理,、促進改革,、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》,，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計,。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益,、效果分析和審計,，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理,，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果,，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標的實現(xiàn)。

審計處積極與組織,、紀檢,、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計,，進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容,，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī),、政策部署,，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況,，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀,，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果,、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度,，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責(zé)任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策,，推進依法治教,，完善監(jiān)督機制，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用,。根據(jù)學(xué)院組織部的委托,，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計,。

結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計,，積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的精神,，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項,、勘察,、設(shè)計、招標,、施工,、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商,、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本,，規(guī)范工程管理,，防范基建修繕投資管理風(fēng)險，維護合法利益,，保障工程建設(shè)的順利實施,，提高資金使用效益。

按照領(lǐng)導(dǎo)要求,，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作,，對學(xué)院各部門的收費情況進行審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制,，規(guī)范各類財務(wù)行為,，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀行為,。

按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求,，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度,，明確各部門的職責(zé),，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認真進行整改,，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀檢,、檢查部門匯報，并建議進行責(zé)任追究,，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù),，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用,。

加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計業(yè)務(wù)能力,。完善審計制度,，提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效,，做到內(nèi)管理,，外監(jiān)督，在原有制度,、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度,，結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān),，降低審計風(fēng)險,，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力,。

單位審計工作計劃

(一)進一步深化財政審計工作

財政審計是國家審計機關(guān)的基本職責(zé)和永恒主題,，做為政府的職能部門，我們要充分發(fā)揮審計職能作用,。當前的財政審計目標是以財政收支的真實性,、合法性為基礎(chǔ)，以支出審計為重點,，審計財政資金支出和使用的效果,、效率，進一步完善財政權(quán)力的監(jiān)督制約機制,，促進各部門依法履行職責(zé)，規(guī)范預(yù)算管理,，提高財政資金使用效益,，不斷完善公共財政體制的建立。加強對財政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督,，擴大審計覆蓋面,，堅持本級財政預(yù)算審計與延伸審計相

結(jié)合，凡是有財政收入上繳任務(wù)和使用財政資金的單位都要納入審計范圍,，確保財政審計的深度與廣度,。要加強部門預(yù)算、政府采購,、“收支兩條線”,、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計。要通過不斷深化財政審計,，特別是對地稅,、土地、農(nóng)電等幾個有較大財政上繳任務(wù)的單位和對部分使用財政資金數(shù)額較大單位的跟蹤,、延伸審計,，更進一步查找和發(fā)現(xiàn)問題，強化審計執(zhí)法威力,，加大對重大違紀違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度,，注重審計執(zhí)法效果，加強跟蹤監(jiān)督,，促進整改和糾正,，加強部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強審計情況的深層次分析與研究,，為縣委政府宏觀決策提供服務(wù),。

(二)加強政府投資建設(shè)項目審計

隨著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，國家財政對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴大,，政府投資建設(shè)項目的經(jīng)濟性,、效率性和效益性成為全社會普遍關(guān)注的問題。政府投資建設(shè)項目的審計對規(guī)范建設(shè)資金使用,，加強建設(shè)項目管理,，促進整頓建設(shè)筑市場秩序，提高投資效益起到了積極作用,。我們積極探索政府投資項目審計的新路子,，不斷完善以國家審計機關(guān)為主，社會審計,，內(nèi)部審計參與的工作格局,，發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢，社會審計的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計的知情

優(yōu)勢,，加大審計力量,，提高工作效率，重點審計工程招投標程序,、工程量不實和高估冒算工程造價等問題,，有力地保障政府投資效益的化，限度的為國家和地方政府節(jié)約資金,。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓,、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等×××個投資審計項目,。

(三)穩(wěn)步推進經(jīng)濟責(zé)任審計

經(jīng)濟責(zé)任審計工作對于加強干部監(jiān)督管理,，從源頭上預(yù)防和治理腐敗,，促進黨風(fēng)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟社會健康發(fā)展,，具有十分重要的作用,。*年我局將堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，創(chuàng)新思路,，改進方法,，積極推進經(jīng)濟責(zé)任審計工作向更高層次、更高水平度發(fā)展,。堅持“積極穩(wěn)妥,、量力而行、提高質(zhì)量,、防范風(fēng)險”的原則,，要把對經(jīng)濟決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán),、經(jīng)濟管理權(quán),、資金分配權(quán)的監(jiān)督，放在經(jīng)濟責(zé)任審計的突出位置,。要通過對被審計責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財政財務(wù)收支,、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟活動的審計分析,，重點分清被審計領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負有的主管責(zé)任和直接責(zé)任,。

努力推進經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果的利用，更加科學(xué)地評價領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任,。不斷豐富和完善經(jīng)濟責(zé)任審計的形式,，繼續(xù)開展任中和離任審計，探索開展任前審計,，將三種審計形式有機結(jié)合,。要通過穩(wěn)步推進經(jīng)濟責(zé)任審計，加強對權(quán)力的制約和監(jiān)督,，促進領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律,，更好地促進社會和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn),、司法局,、發(fā)改局,、交通局等×××個單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進行經(jīng)濟責(zé)任審計,。

跟蹤審計工作計劃篇二

200x年，在市審計局,、市國資委的正確領(lǐng)導(dǎo)和精心指導(dǎo)下,，全市審計認真履行職責(zé)，以“”重要思想為指導(dǎo)，認真貫徹落實黨的精神,，全面貫徹黨的,、三中、四中全會精神和上級審計的各項工作部署,。按照局和分工領(lǐng)導(dǎo)的安排,，認真組織學(xué)習(xí)貫徹會議精神。現(xiàn)將200x年的工作情況總結(jié)如下：

1.加強學(xué)習(xí),，提高素質(zhì)

市審計局高度重視審計業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，多次組織審計人員學(xué)習(xí)貫徹精神，認真做好學(xué)習(xí)筆記,。學(xué)習(xí)的內(nèi)容包括：黨的會議精神,、審計署貫徹落實黨的會議精神及省委、省和市委,、市提出的審計工作任務(wù),、審計署各項審計任務(wù)等。通過學(xué)習(xí),，進一步提高審計人員的理論素質(zhì),，提高審計質(zhì)量和水平，進一步強化審計意識,。

2.認真做好審計項目審計

在審計項目過程中,，審計局嚴格按照審計項目的審核標準，按時編制審計報告,，審計項目的內(nèi)容和形成審計報告的格式,、編碼要求和審計結(jié)果的形成情況，認真審核審計項目的內(nèi)容,，及時報送審計結(jié)果,。審計結(jié)果的內(nèi)容要求審計項目的審計過程中必須認真填制審計報告，嚴格按規(guī)范填寫審計結(jié)果,，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理和解決,。

3.嚴格遵守紀律，做好審計人員的表率

審計局始終把加強紀律建設(shè)作為審計工作的首要任務(wù)來抓,。堅持的“五個堅持”,，即：堅持黨性原則、堅持原則,、堅持紀律觀念,、堅持紀律要求、堅持紀律作用,，確保審計項目各項工作落到實處,。在審計工作中,，嚴格執(zhí)行審計紀律，嚴格遵守審計紀律,，堅決杜絕現(xiàn)象的滋生,，嚴格執(zhí)行審計項目的各項審計項目的各項審計程序。審計項目中,，嚴格按照審計法的規(guī)定和審計規(guī)范的程序和審計標準進行審計,，嚴格遵守審計程序，堅決杜絕審計結(jié)論的出現(xiàn),。

4.審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平有待于提高

審計人員的業(yè)務(wù)水平低,，審計工作任務(wù)重，審計項目的時限短,，審計經(jīng)驗不足,，有些項目審計項目時限很短，審計工作量難免有些沖減,，審計成果還不夠突出,，審計項目的質(zhì)量還需進一步提高。

5.審計項目審計的針對性和實效性還需要進一步強化

審計項目的審計是審計的重要環(huán)節(jié),，我們審計局在進一步規(guī)范審計項目的過程中,，要加強審計項目的實施和審計結(jié)論等方面的指導(dǎo)。審計項目的實施和審計工作的成果,，要充分運用審計工具,，實現(xiàn)審計工作的有機結(jié)合。同時,，還要進一步加強審計項目的跟蹤問效工作,，加強審計項目的審計監(jiān)督。

6.審計項目審計內(nèi)容還應(yīng)繼續(xù)創(chuàng)新

審計項目的內(nèi)容,，要根據(jù)實際需要,，進一步拓展審計項目范圍，創(chuàng)新審計項目的內(nèi)容,。審計項目審計的內(nèi)容,，要突出審計項目的重點，突出審計項目的審計重點,。

7.加強審計業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，提高審計人員的審計技術(shù)水平

200x年我市審計局要加大審計業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的力度，通過審計人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),，加強自身的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),，提高審計項目審計的審計質(zhì)量，提高審計項目的審計質(zhì)量,。

一是要進一步提高審計項目的實施管理水平,，提高審計項目的審前準備工作，確保審計項目的審計質(zhì)量,。

二是要加強審計項目的管理,、指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督力度,，嚴防審計項目發(fā)生不合理的審計項目,。

三是要進一步加強審計項目的監(jiān)督管理，提高審計項目的管理水平,。

四是繼續(xù)開展審計項目的審計工作,。

五是要進一步加強審計項目的審計工作的規(guī)劃、審計項目的審計結(jié)論,、審計項目的評價和分析工作,。

8.進一步做好審計工作的監(jiān)督指導(dǎo)

審計項目的審計工作，應(yīng)從以下幾個方面入手來抓：

一是加強審計項目的監(jiān)督管理：對項目實施的全過程的監(jiān)督和指導(dǎo)應(yīng)加大力度,，加強內(nèi)部審計機構(gòu)的培訓(xùn),，加大對審計項目的監(jiān)管和管理力度。

二是加強審計項目的審計過程監(jiān)督和管理,。對審計工作實施過程中的每一環(huán)節(jié)都要做到

跟蹤審計工作計劃篇三

1,、部門人員加強學(xué)習(xí)、強化培訓(xùn),，推行稽核人員到一線業(yè)務(wù)崗位實踐制度,，增強非現(xiàn)場稽核能力。

2,、改進稽核審計方式提高效率,，非現(xiàn)場和現(xiàn)場稽核相結(jié)合，合理收集業(yè)務(wù)操作風(fēng)險點,，做到全方位,、多角度、分層次地立體稽核,。

3,、加強內(nèi)控建設(shè)，強力推進稽核管理規(guī)范化,。重點落實省聯(lián)社稽核審計“主審制”和辦事處的稽核審計工作問責(zé)制,。實施有效約束的質(zhì)量控制機制，完善內(nèi)部審計工作責(zé)任制度,，建立統(tǒng)一的《稽核人員工作日志》對下鄉(xiāng)執(zhí)行任務(wù)和整理資料全程予以如實登記,，制度管人管事的長效機制。四,、存在問題：

1,、稽核人員學(xué)習(xí)不夠,，素質(zhì)有待提高。今年稽核人員變動后,，新到稽核崗位人員較多,，雖然稽核審計部對稽核人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)作了計劃，規(guī)定了稽核人員必學(xué)篇目和制度規(guī)定,，規(guī)定了學(xué)習(xí)時間,，但由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時間不統(tǒng)一,，所以組織學(xué)習(xí)的時間相對較少,。

2、稽核工作創(chuàng)新不夠,。由于今年聯(lián)社成立事后監(jiān)督中心,，業(yè)務(wù)傳票統(tǒng)一上繳聯(lián)社保管，針對這一變化,，稽核審計工作沒有相應(yīng)的應(yīng)對措施,，對基層社的序時稽核不全面，容易留下死角,。

3,、稽核力量不足，稽核任務(wù)完成不理想,。我聯(lián)社現(xiàn)有專職稽核人員5人,，按省聯(lián)社標準不足，加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數(shù)較多,，對自身稽核任務(wù)有所耽誤,。

4、稽核的廣度和深度不夠,。一是對會計出納業(yè)務(wù)的稽核在一定程度上停留在表面層次上,，注重帳平款準，而對業(yè)務(wù)合法性,，操作的合規(guī)性,，以及操作風(fēng)險和道德風(fēng)險關(guān)注不夠。二是對貸款

業(yè)務(wù)的稽核檢查只停留在合同資料,、要素的齊全性上,，對貸款真實性以及貸款發(fā)放的合規(guī)性分析檢查不夠。

5,、信息不對稱,，對一線人員素質(zhì)風(fēng)險防范不夠。在稽核過程中，更多的是看現(xiàn)場操作,，而對柜員平時執(zhí)行制度的情況了解不夠;報表,、帳冊看得多，找職工座談少,，對職工的所思,、所想了解得少。

跟蹤審計工作計劃篇四

一,、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用

1,、全面履行審計職責(zé),，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守,、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,，克服審計過程中的隨意性。

2,、堅持“全面審計,、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大,，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展。因此,，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā),，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項,。

3,、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年,，使審計計劃能確實落到實處,，建立健全規(guī)章制度，提高財務(wù)管理水平,。

4,、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu),、提高綜合素質(zhì),，做好審計人員的教育培訓(xùn)。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了,，審計質(zhì)量才能得到保證,。

二、更新審計理念,，提高審計工作層次

內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析,、評價,、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內(nèi)部審計查出問題的過程,，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策,、經(jīng)濟管理服務(wù),、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康，樹立起服務(wù)第一理念,，采取參與式的審計策略,。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強管理,、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。

三,、以成本管理審計為重點,，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價廉的醫(yī)療服務(wù),，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動,，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),，必然會消耗一定的人力、財力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程,，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔,，而且會減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下,。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題,、重大問題,，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在,，做好綜合分析,，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本,，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益。

四,、運用計算機審計,，提高審計效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的,、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù),、管理,、績效審計為主。通過借助計算機審計技術(shù),，能及時地獲得相關(guān)信息資料,，縮短審計時間，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率,。

我們科室要把握時代的脈搏,，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部,，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻。

跟蹤審計工作計劃篇五

一,、總體目標

按照“全面審計,，突出重點”的工作思路，緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展這個主題,，加強隊伍建設(shè)和制度建設(shè),，加大審計監(jiān)督力度，進一步發(fā)揮內(nèi)部審計在加強農(nóng)業(yè)經(jīng)費管理,、規(guī)范單位收支行為,、提高農(nóng)業(yè)專項資金使用效益等方面的積極作用，促進農(nóng)業(yè)事業(yè)健康快速發(fā)展,。

(一)審計內(nèi)容和重點

⒈單位預(yù)算執(zhí)行及財政收支情況

(1)收入情況：審查是否存在違反規(guī)定擅自設(shè)立收費項目或標準,、超范圍收費的現(xiàn)象；是否存在越權(quán)減免、緩收非稅收入的現(xiàn)象,；非稅收入入庫是否及時,，有無滯留、坐支應(yīng)上繳財政收入的現(xiàn)象,；票據(jù)管理是否規(guī)范,，有無未按規(guī)定開具票據(jù)和使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象；計算收入預(yù)算執(zhí)行率,，評價單位收入預(yù)算實現(xiàn)情況,。

⑵支出情況：審查支出預(yù)算的編制是否科學(xué)、完整,，是否存在無預(yù)算支出以及擠占,、挪用和調(diào)劑使用專項資金(專項業(yè)務(wù)費)的現(xiàn)象；審查支出是否合規(guī),，有無超標準發(fā)放獎金,、補貼以及單位支付應(yīng)由個人承擔的費用的現(xiàn)象；重點關(guān)注“三公經(jīng)費”支出預(yù)算執(zhí)行,，評價其執(zhí)行厲行節(jié)約相關(guān)規(guī)定,、壓縮事業(yè)開支情況；計算支出預(yù)算執(zhí)行率,，評價單位預(yù)算執(zhí)行情況,。

⒉重大經(jīng)濟決策情況

是否建立了科學(xué)、完善的重大決策管理機制,；具體決策事項其依據(jù)是否充分,，是否符合上級有關(guān)方針、政策,；決策程序是否民主,、規(guī)范、科學(xué),；決策是否得到了及時,、有效執(zhí)行，重要投資項目的建設(shè)和管理是否符合有關(guān)規(guī)定,；相關(guān)政策執(zhí)行后是否取得了預(yù)期效果,，其經(jīng)濟效益、社會效益以及環(huán)境效益如何,。

⒊資產(chǎn)管理情況

是否建立了相關(guān)管理制度,，有關(guān)賬冊、資料是否完整,，登記是否及時,，賬賬,、賬實是否相符；資產(chǎn)購置是否執(zhí)行有關(guān)政府采購程序,，是否按預(yù)算采購,；資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否及時,、足額按規(guī)定渠道入賬,；資產(chǎn)的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關(guān)手續(xù),，收益是否及時,、足額按規(guī)定渠道入賬。

⒋內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況

單位是否建立相關(guān)內(nèi)控制度,，其科學(xué)性和可行性如何,，是否符合單位實際；相關(guān)內(nèi)控制度是否得到了全面,、有效的執(zhí)行,，其執(zhí)行效果如何。

⒌專項資金使用管理情況

⑴財政專項資金扶持項目其立項依據(jù)是否充分,，項目的布局和投向是否合理,，是否進行了可行性論證；項目申報,、審批,、驗收程序是否合規(guī),，手續(xù)是否完備,，有無虛假立項、重復(fù)申報騙取財政資金的行為,；項目的后續(xù)(跟蹤)管理是否到位,，臺賬資料是否齊全。

⑵財政專項資金的分配模式,、分配程序和分配依據(jù)是否科學(xué),、合理，由主管部門實際分配的資金與項目實施單位申報或財政核準的內(nèi)容是否一致,，資金下達是否及時,，特別關(guān)注是否存在以違規(guī)收取“項目管理費”、“評審費”,、“贊助費”等形式造成專項資金“回流”的形象,。

⑶財政專項資金的管理、核算是否合規(guī),，關(guān)注要求封閉運行的資金是否建賬獨立核算,，實行報賬制的相關(guān)原始單據(jù)手續(xù)是否完備,，實行撥付制的是否直達具體項目實施單位，是否存在擠占,、挪用和調(diào)劑使用專項資金的行為,。

⑷通過延伸審計調(diào)查具體的項目實施單位，對財政專項資金扶持項目實施后產(chǎn)生的經(jīng)濟效益,、社會效益,、資源和環(huán)境效益進行綜合評價。

(二)項目安排

根據(jù)審計情況,，必要時可延伸至其他年度,。

(一)切實加強領(lǐng)導(dǎo)，提高思想認識,。各單位要增強對內(nèi)審工作重要性,、必要性的認識，強化審計法制意識,，把內(nèi)審工作納入重要議事日程,，為內(nèi)審計劃的實施與完成創(chuàng)造良好的氛圍。被審計單位要切實支持,、重視和配合審計工作,，認真執(zhí)行審計決定，對審計發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題,，要認真加以整改,，對審計提出的意見和建議，要認真采納和落實,，并及時反饋落實情況,，促進制度建設(shè)和管理更加規(guī)范。

(二)嚴守審計紀律,，樹立良好形象,。各審計組應(yīng)嚴格執(zhí)行重大審計事項報告制度；嚴格遵守“審計八不準紀律”并實行審計公示制度,，自覺接受被審計單位監(jiān)督,，樹立良好形象。

(三)抓好審計質(zhì)量,，增強工作成效,。內(nèi)審工作要嚴格按照有關(guān)規(guī)定，認真履行審計職責(zé),，嚴格規(guī)范審計行為和工作程序,，做到程序合法、行為規(guī)范,、嚴謹細致,、結(jié)果公正,；要充分針對農(nóng)委系統(tǒng)的實際情況開展工作，做到不疏不漏,；審計結(jié)束后,，要注重從規(guī)范制度、堵塞漏洞,、提高效益方面發(fā)揮內(nèi)審的“免疫系統(tǒng)”作用,，認真分析問題產(chǎn)生的原因，及時反映單位的困難和建議,，提出科學(xué)合理的審計整改措施和審計建議,，促進各項制度、機制的建立健全,。