隨著個人素質(zhì)的提升，報告使用的頻率越來越高，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性,。那么,，報告到底怎么寫才合適呢,？下面我就給大家講一講優(yōu)秀的報告文章怎么寫,，我們一起來了解一下吧,。

內(nèi)控管理部門年度工作總結 內(nèi)控管理工作報告篇一

長嶺縣衛(wèi)生局關于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實施工作總結

按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求,，為進一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制,，加強廉政風險防控機制建設,，我局對本單位的內(nèi)部控制進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價?，F(xiàn)將有關貫徹實施情況報告如下：

一,、準備工作

繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動員大會,，對全縣貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動員部署后,，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施,、協(xié)調(diào)領導小組,，負責本局貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項,、監(jiān)督指導工作開展,。

二、貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標和原則

(一)內(nèi)部控制的目標和原則

1,、內(nèi)部控制的目標

內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領導層和全體職工實施的,、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù),、健康發(fā)展,，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益,，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務目標所制定的政策和程序。

我局內(nèi)部控制的目標是：

(1)合法性――管理和服務活動的合法合規(guī)

(2)安全性――資產(chǎn)安全

(3)可靠性――財務報告及相關信息真實,、完整

(4)效率性――提高管理服務的效率和效果

(5)風險防范――排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略

2,、我局建立與實施內(nèi)部控制應遵循的原則

(1)全面性原則

內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項,。因為，在內(nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中,，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用,，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用,。

(2)重要性原則

內(nèi)部控制應當在全面控制的基礎上,，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。行業(yè),、規(guī)模,、性質(zhì)、所處地域,、組織形式等不同,，高風險領域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風險,，但要關注重要業(yè)務事項和高風險領域,，防范顛覆性風險,。

(3)制衡性原則

內(nèi)部控制應當在治理結構,、機構設z及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約,、相互監(jiān)督,，同時兼顧運營效率。內(nèi)部控制的核心思想是權力平衡,，制約對象是權力,，權力分配合理，約束適當是內(nèi)部控制的難點,。內(nèi)部控制過于復雜會影響效率,，風險大的業(yè)務，首先是防范風險,，其次才是兼顧運營效率,。

(4)適應性原則

內(nèi)部控制應當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水平等相適應,，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整,。內(nèi)部控制不能拷貝,，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗,，拿過來不一定能用,。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化,、戰(zhàn)略目標的調(diào)整等,，內(nèi)部控制要隨之變動。

(5)成本效益原則

內(nèi)部控制應當權衡實施成本與預期效益,，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制,。內(nèi)部控制的設計和運

行受制于成本與效益原則。成本小于效益,，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則,。

3、建立與實施內(nèi)部控制應包括的要素：

(1)內(nèi)部環(huán)境――是行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的基礎,。

(2)風險評估――是行政事業(yè)單位及時識別,、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略,。

(3)控制活動――是行政事業(yè)單位根據(jù)風險評估結果,，采用相應的控制措施、政策和方法,，將風險控制在可承受范圍之內(nèi),。

(4)信息與溝通――是行政事業(yè)單位及時、準確地收集,、傳遞與內(nèi)部控制相關的信息,，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進行有效溝通,。

(5)內(nèi)部監(jiān)督――是行政事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查,，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷,，應當及時加以改進,。

三、當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問題

1.費用支出缺乏有效控制

行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出,，特別是招待費,、辦公費、會議費,、水電費等,，普遍缺乏嚴格的控制標準;即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標準，但仍較多采用實報實銷制,。

2.固定資產(chǎn)控制薄弱

實行政府集中采購制度以后,，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購z得到了有效控制,，但使用管理仍缺乏相關的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍,。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度,，購z的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實物卡片,，責任不明確等,，導致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。

3.財務管理弱化

財務部門的工作限于記賬,、算賬,、報賬，與業(yè)務控制脫節(jié),，對單位重要事項的決策,、實施過程和結果均不了解，未能對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督,。票據(jù)管理不到位,。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入,，挪用公款問題;對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗,、核銷，容易導致收入不入賬,、私設“小金庫”等問題,。

4.崗位設z不夠合理

由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理,，存在一人多崗,、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員,、保管人員,、經(jīng)濟業(yè)務決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約,，存在出納兼復核,、采購兼保管等現(xiàn)象，出現(xiàn)管理漏洞,。

5.預算控制比較薄弱

首先是沒有預算或預算編制比較粗糙,，部門預算的編制一般根據(jù)當年財政狀況、上年收支,、預算單位自身的特點和業(yè)務進行核定,，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求,。其次是預算剛性不夠,，預算的計劃性,、科學性不強，預算調(diào)整追加較為頻繁,，資金使用缺乏預見性,，削弱了預算的約束控制力。

四,、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因

1. 內(nèi)部控制觀念淡薄

良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設計完善和有效運行的基本前提,。但一些單位的領導對內(nèi)部控制制度重要性的認識還不到位，內(nèi)控意識不強,，重發(fā)展,、輕控制，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解,，把內(nèi)部控制看成僅是財務部門的事,。

2.內(nèi)部控制制度不完善

財政部制定的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差;有的單位雖然制定了一系列內(nèi)控制度,，但未能嚴格執(zhí)行,，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導致有章不循,、違章不究,，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。

3.信息與溝通銜接不夠

行政事業(yè)單位會計集中核算后,，由會計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務,，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠,，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀,，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬,、賬物不符的問題,，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實施。

4.管理人員業(yè)務素質(zhì)不能適應內(nèi)部控制工作的需要

管理人員競爭意識差,，缺乏創(chuàng)新精神,，業(yè)務素質(zhì)難以滿足實施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。

5.外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠

目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政,、審計部門,，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進行監(jiān)督,，較少對被審計單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質(zhì)性檢查,。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制,。

五,、我局實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況

(一)控制環(huán)境

任何行政事業(yè)單位的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中,，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務目標及整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。在coso報告《內(nèi)部控制――整體框架》的內(nèi)部控制五要素中,，控制環(huán)境被放在了第一的位子上,，它作為推動單位發(fā)展的動力，是所有其他內(nèi)控組成部分的基礎和核心,。它對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實施有重大影響,，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實施的效果。

內(nèi)控管理部門年度工作總結 內(nèi)控管理工作報告篇二

一,、加強內(nèi)控管理工作檢查力度,，做到邊檢查、邊通報,、邊整改,、邊處理。具體做到以下幾點,。

一是指定專門專人負責各項規(guī)章制度的具體落實,、實施。

二是對上級行的各項制度認真組織學習并及時下達貫徹,。

三是針對檢查存在的薄弱環(huán)節(jié),、重點部位和業(yè)務開拓中存在的問題，制定配套的措施和實施細則,。

四是對以前規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行綜合考核,，確定重點監(jiān)控部位，進行重點檢查,。

五是配備專職監(jiān)管進行檢查輔導,，檢查輔導執(zhí)行規(guī)章制度中存在的問題和漏洞，及時反饋信息,。

六是抓好整改落實,。對各類檢查中發(fā)現(xiàn)的存在問題要抓好后續(xù)跟蹤檢查，認真分析問題產(chǎn)生的根源,，做到查找重點,，對癥下藥，強力整治,。對整改不到位進行補缺補漏,，做到正視問題,，認真對待,，逐條落實，確保規(guī)范;對能整改的,，當場予以整改;對既成事實不能整改的從中吸取教訓,，有效防范,，嚴防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現(xiàn)象;確保整改工作取得一定成效,。

七是嚴格追究責任,。要真正提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，就要強化責任追究,，完善懲誡問責制度,，對存在問題整改不到位、有章不循,、屢禁不止的責任人要從嚴處理,，建立“違章責任登記制度”，實行嚴格懲誡,。監(jiān)察部門要加大執(zhí)法監(jiān)察力度,，強化監(jiān)督檢查，按照責任到位,、追究到位,、懲誡到位、整改到位的原則嚴肅對違法違紀人員的查處,。

二,、強化各種規(guī)章制度的執(zhí)行力。

強化檢查,。要重視檢查制度落實情況的重要性,，不要等上級布置時來抓檢查，或發(fā)生案件后進行檢查,，而是應該要做到常規(guī)性檢查,，把執(zhí)行力作為各級管理人員的首要職責，各業(yè)務主管部門要定期制訂檢查方案,，事后的檢查結果要書面報告行領導,，以此作為考核職能部室工作質(zhì)量的主要依據(jù)。一要提高檢查頻率,。安全保衛(wèi),、信貸、會計,、科技,、員工行為檢查或考評等要訂出規(guī)劃，規(guī)定多少時間必須檢查一次,。二要確保檢查質(zhì)量,。檢查之前要有檢查提綱，包括內(nèi)容、要求,、檢查人員組成,、目的要求等，檢查之后要有書面總結,。三要突出風險點檢查,。全面檢查是需要的，但更重要的是應找準風險點,，多搞一些突擊性的,、專題性的、帶有苗頭性的,、針對性的檢查,。

嚴格問責。重獎之下必有勇夫,，而重罰之下,，必將使違規(guī)者付出昂貴的代價，使之不敢違規(guī),。其內(nèi)容主要有：業(yè)務主管部門有無按規(guī)定組織本專業(yè)制度執(zhí)行情況進行檢查,，其方案和檢查質(zhì)量結果，問題的整改情況的落實情況如何;檢查組人員有無做和事佬情況,，有無該查而不查,，有無應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，有無發(fā)現(xiàn)了未作報告,、未要求其進行整改等情況,。通過問責，對制度執(zhí)行不到位的,，要提出批評,。如造成損失的，則視其損失情況進行責任追究,。同時,，對制度執(zhí)行有力的同志要及時進行表彰以弘揚正氣。

實施倒查,。實踐表明各類問題大多暴露在基層,，在操作人員，但往往根在各級管理層,，在于管理層管理不力,，制度執(zhí)行力不強。所以,，執(zhí)行力的實施內(nèi)容應加上實施嚴格的責任倒查制度,，建立檢查人員對檢查事實要負事實責任,，以提高檢查人員的責任心和檢查質(zhì)量;各業(yè)務主管部門未加強管理、未按規(guī)定組織各類檢查,、未及時組織整改,，而延誤時機造成損失的要倒查其責任,。

定期輪崗,。輪崗工作是銀監(jiān)會和上級行業(yè)管理部門的要求，是案件專項治理的強制性要求,，是防范各類風險暴露和各種陳年老帳的有效途經(jīng),，也是鍛煉人才、培養(yǎng)復合型人員的有效途經(jīng),。由于我行員工無論何種崗位,，都有一定的職權，所以輪崗應該是全員的輪崗,，但關鍵崗位的輪崗尤其必要,。輪崗除了暴露問題外，也能約束有關人員違規(guī)的不良心態(tài)的產(chǎn)生,。

內(nèi)控管理部門年度工作總結 內(nèi)控管理工作報告篇三

1,、操守和價值觀

誠信和道德價值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到重要業(yè)務流程的設計和運行,。內(nèi)部控制的有效性直接依賴于負責創(chuàng)建,、管理和監(jiān)控內(nèi)部控制的人員的誠信和道德價值觀念。單位是否存在道德行為規(guī)范,，以及這些規(guī)范如何在單位內(nèi)部得到溝通和落實,，決定了是否能產(chǎn)生誠信和道德的行為

(1).領導的操守和價值觀具有杠桿作用

誠信的原則和道德價值觀，主要取決于單位負責人,。嚴格一致地保持誠信行為和道德標準,，任何人不得凌駕于內(nèi)部控制制度之上。負責人要以身作則,，并傳達給全體職工,。

(2).制定行為準則和其他原則

明確可以接受的商業(yè)行為，利益沖突的處理方式,，員工行為的道德標準并確保這些準則和原則的有效執(zhí)行,。對員工精神規(guī)范、儀容儀表,、工作紀律,、待人接物、環(huán)境衛(wèi)生以及組織管理及違反守則的處理辦法等方面做出規(guī)定,。

可通過標語,、宣傳冊,、培訓等手段，推動內(nèi)部員工對單位理念的理解和接受,，使員工理解和把握單位文化和管理理念,。(3).處罰規(guī)定

對于背離單位政策和程序，違反行為準則的行為,，能夠采取補救施,。保證這些措施被單位員工所知悉。

(4).管理者對干涉正常程序或凌駕制度行為的態(tài)度

應一貫重視管理者對于干涉正常程序或越權行為的態(tài)度,。

(5).面臨不現(xiàn)實的目標的壓力

管理層在制定關鍵績效指標時,，要考慮適當，過高的不現(xiàn)實的目標會導致員工喪失積極性和舞弊,。

2,、管理哲學和經(jīng)營風格

單位管理者的觀念、方式和風格,，通常會從三個方面極大地影響控制環(huán)境：第一,、管理者對待風險的態(tài)度和控制風險的方法;第二、為實現(xiàn)預算和其他財務及經(jīng)營目標,，對內(nèi)部控制的重視程度;第三,、管理者對會計報表所持的態(tài)度和所采取的行動。

(1)管理層的主導作用

管理層負責單位管理服務活動的運作以及管理策略和程序的制定,、執(zhí)行與監(jiān)督,。控制環(huán)境的每個方面在很大程度上都受管理層采取的措施和作出決策的影響,，在管理層以一個或少數(shù)幾個人為主時,，管理層的理念和經(jīng)營風格對內(nèi)部控制的影響尤為突出。

(2)管理理念

管理層的理念包括管理層對內(nèi)部控制的理念,，即管理層對內(nèi)部控制以及對具體控制實施環(huán)境的重視程度,。管理層對內(nèi)部控制的重視，將有助于控制的有效執(zhí)行,。本單位負責人如果不重視內(nèi)部控制,，甚至反對內(nèi)部控制，那么該單位的內(nèi)部控制制度就是紙上談兵,，就是一句空話,。 衡量管理層對內(nèi)部控制重視程度的重要標準，是管理層收到有關內(nèi)部控制弱點及違規(guī)事件的報告時是否作出適當反應,。管理層及時地下達糾弊措施,，表明他們對內(nèi)部控制的重視，也有利于加強本單位內(nèi)部的控制意識,。

(3)管理層的經(jīng)營風格

管理層的經(jīng)營風格是指管理層所能接受的業(yè)務風險的性質(zhì),。

管理哲學和經(jīng)營風格通常對企業(yè)有普遍深入的影響,。這些影響是無形的，但可以找到一些積極和消極的標志,。

3,、文化建設

文化建設是行政事業(yè)單位的靈魂，是推動行政事業(yè)單位發(fā)展的不竭動力,。它包含著非常豐富的內(nèi)容,，其核心是行政事業(yè)單位的精神和價值觀。這里的價值觀不是泛指行政事業(yè)單位管理中的各種文化現(xiàn)象,，而是行政事業(yè)單位中的員工在從事工作與管理中所持有的價值觀念,。 行政事業(yè)單位應當重視文化建設在實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略中不可或缺的作用,，加大投入力度,，健全保障機制，防止和避免形式主義,。單位應當根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和自身特點,，總結優(yōu)良傳統(tǒng)，挖掘文化底蘊,，提煉核心價值,，確定文化建設的目標和內(nèi)容。單位主要負責人應當在文化建設中發(fā)揮主導作用,，以自身的優(yōu)秀品格和腳踏實地的工作作風帶動影響整體團隊,，共同營造積極向上的文化環(huán)境。行政事業(yè)單位員工應當遵守員工行為守則,，忠于職守,，勤勉盡責。

行政事業(yè)單位應當建立文化評估制度,，分析總結文化在單位發(fā)展中的積極作用,，研究發(fā)現(xiàn)不利于單位發(fā)展的文化因素，及時采取措施加以改進,。單位文化評估,，應當重點關注單位核心價值的員工認同感、品牌的社會認可度,、參與各種文化的融合,，以及員工對單位未來發(fā)展的信心。

(二) 風險評估

風險評估是行政事業(yè)單位及時識別,、系統(tǒng)分析管理服務活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關的風險,，并合理確定風險的應對策略。風險因素,、風險事件和風險結果是風險的基本構成要素,，風險因素是風險形成的必要條件,，是風險產(chǎn)生和存在的前提。

行政事業(yè)單位的風險評估程序應該考慮相關風險的跡象,，可能影響單位目標實現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素,，并且這些程序應該分析風險，并且提供一個管理風險的基礎

源于風險意識的風險管理主要包括風險分析,、風險評價與風險控制三大部份,。

風險具有不確定性，受多種事件發(fā)生的概率所決定,。因此,，預測和防范有一定難度。追求風險與收益的均衡優(yōu)化,。

1,、風險控制目標

內(nèi)部控制是為實現(xiàn)組織的目標，因而,，風險控制是為實現(xiàn)組織的目標服務的,。行政事業(yè)單位要根據(jù)管理和服務要實現(xiàn)的目標，評估影響目標實現(xiàn)的相關風險,，分析原因,。

為有效實施風險控制，我局組織相關人員按一定程序組織實施風險評估和應對工作,。風險控制組織實施的流程是：①制定風險管理規(guī)劃;②風險辯識;③風險評估;④風險管理策略方案選擇;⑤風險管理策略實施;⑥風險管理策略實施評價,。

2、風險承受能力

行政事業(yè)單位開展風險評估,，應當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關的內(nèi)部風險和外部風險,，確

定相應的風險承受度。風險承受度是行政事業(yè)單位能夠承擔的風險限度,，包括整體風險承受能力和業(yè)務層面的可接受風險水平,。

完全規(guī)避各種風險是不可能的，這種認識不符合辯證思維,。因而,，行政事業(yè)單位應當評價單位的風險承受能力，以確定當外部或內(nèi)部因素變化帶來風險時,，哪些風險是可以承受的,，哪些風險必須規(guī)避和防范。

風險承受能力與行政事業(yè)單位管理服務活動的性質(zhì),、社會影響,、權利責任、經(jīng)濟后果,、客戶評價等相關,。工作性質(zhì)特殊,、社會影響大、經(jīng)濟后果嚴重的單位,，風險承受能力小,，反之，風險承受能力可能大一些,。

單位規(guī)模比較大,、資源實力強、法律法規(guī)懲罰力度小的行政事業(yè)單位,，風險承受能力較大,。反之，風險承受能力可能小一些,。

風險承受能的評價取決于風險可能造成的損失與規(guī)避風險所發(fā)生的支出或成本相關,，包括經(jīng)濟成本、社會成本,、政治成本等

3,、風險識別

風險識別是發(fā)現(xiàn)風險和評估風險大小的程序,。行政事業(yè)單位的風險識別和評估程序應該考慮相關風險的跡象,，包括管理層面和服務活動層面。風險識別和評估程序應該考慮可能影響目標實現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素,，并且應該分析風險