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審計部崗位職責(zé) 交投篇一

1,、負(fù)責(zé)制定集團(tuán)內(nèi)部審計規(guī)章制度,、工作程序，以及集團(tuán)內(nèi)部審計工作制度,，編制集團(tuán)年度審計工作計劃并組織實(shí)施,；

2、負(fù)責(zé)對集團(tuán)本部及所屬企業(yè)的財務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同及執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)情況等進(jìn)行審計監(jiān)督,。

3,、根據(jù)干部管理權(quán)限，負(fù)責(zé)對所屬企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)及分,、子公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期或任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,；

4、對集團(tuán)本部及所屬企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性,、合理性,、有效性和風(fēng)險管理進(jìn)行檢查、評價和意見反饋；

5,、指導(dǎo)和督促所屬企業(yè)內(nèi)部審計部門和人員開展審計工作,，并對其內(nèi)部審計工作質(zhì)量進(jìn)行檢查；

6,、負(fù)責(zé)按照規(guī)定建立集團(tuán)內(nèi)部審計檔案,，組織開展內(nèi)部審計人員的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)；

7,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

二、審計部負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)

1,、負(fù)責(zé)組織制訂集團(tuán)內(nèi)部審計規(guī)章制度和操作規(guī)程,，以及集團(tuán)內(nèi)部審計工作制度，負(fù)責(zé)組織編制集團(tuán)本部年度審計工作計劃,；

2,、負(fù)責(zé)審計計劃和項目的實(shí)施和推進(jìn)，負(fù)責(zé)審計報告的審核,。參與對重大投資項目,、重大經(jīng)濟(jì)合同的審核，并不定期組織進(jìn)行檢查和內(nèi)部審計監(jiān)督,；

3,、負(fù)責(zé)對集團(tuán)本部和所屬企業(yè)的財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行審計監(jiān)督；

4,、根據(jù)集團(tuán)公司的安排,，負(fù)責(zé)組織開展領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；

5,、負(fù)責(zé)督促集團(tuán)本部及所屬企業(yè)建立,、健全完善的內(nèi)部控制度，并對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督,；

6,、經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，公示有關(guān)審計結(jié)果,，通報,、責(zé)令改正審計發(fā)現(xiàn)的問題；負(fù)責(zé)組織開展后續(xù)審計,，監(jiān)督,、檢查被審計對象采取的整改措施及效果，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)報告后續(xù)審計結(jié)果,；

7,、指導(dǎo)和督促所屬企業(yè)內(nèi)部審計部門組織開展審計工作,，并對內(nèi)部審計工作質(zhì)量進(jìn)行檢查；

8,、負(fù)責(zé)組織開展內(nèi)部審計人員的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn),；

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的`其他工作,。

三,、審計員崗位職責(zé)

1、參與制訂集團(tuán)內(nèi)部審計規(guī)章制度和操作規(guī)程,、年度審計工作計劃,、項目審計實(shí)施計劃、審計方案的編制等工作,；

2,、參加各項常規(guī)審計工作的實(shí)施，并具體負(fù)責(zé)對所涉及審計項目按規(guī)范要求編制審計工作底稿,；按規(guī)定程序和方法收集,、鑒定和整理審計證據(jù)；

3,、負(fù)責(zé)對所涉及審計項目實(shí)施必要的審計程序,，做到獨(dú)立、客觀,、公正,，規(guī)范整理審計底稿，撰寫內(nèi)部審計報告初稿或征求意見稿,，并征求被審計對象的意見,；

4,、參與后續(xù)審計,、審計調(diào)查，并撰寫后續(xù)審計報告及審計調(diào)查報告初稿,；

5,、負(fù)責(zé)有關(guān)審計資料的收集、整理,、立卷,、歸檔工作，按規(guī)定保守秘密和保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益,；

6,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

審計部崗位職責(zé) 交投篇二

1,、制訂集團(tuán),、各分(子)公司、學(xué)校各項內(nèi)部審計制度,并持續(xù)優(yōu)化。

2,、制訂年度,、季度審計計劃,并按計劃對集團(tuán)、各分(子)公司,、學(xué)校的財務(wù),、投資、信貸,、預(yù)決算,、經(jīng)營成果、收支,、招采,、專項資金的使用等進(jìn)行審計,匯報。

3,、監(jiān)督檢查集團(tuán),、各分(子)公司、學(xué)校的'財務(wù)報表等進(jìn)行審計,檢驗(yàn)其真實(shí)性,、準(zhǔn)確性,、合規(guī)性等。

4,、根據(jù)審計結(jié)果,編制審計報告,、提出審計整改并提交公司管理層,提出意見或建議,跟蹤整改結(jié)果。

5,、負(fù)責(zé)關(guān)鍵崗位人員離任,、轉(zhuǎn)崗、任期績效等專項審計,。

6,、受理投訴及檢舉事項,檢查違規(guī)違紀(jì)行為。

7,、監(jiān)督評價各公司內(nèi)部控制體系有效性,對不符合事項進(jìn)行跟蹤整改,。

8、領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作,。

1,、本科及以上學(xué)歷,會計學(xué)、審計,、財務(wù)管理相關(guān)專業(yè),中級以上職稱;

2,、有注冊會計師、審計師資格證者優(yōu)先;

3,、5年以上集團(tuán)型企業(yè)從事風(fēng)險管理,、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn);有上市公司審計經(jīng)驗(yàn)優(yōu)先,。

4、品行端正,過往無違法違紀(jì)行為,。

審計部崗位職責(zé) 交投篇三

（一）經(jīng)理

1,、負(fù)責(zé)審計部全面工作的組織和管理，有效推動集團(tuán)審計監(jiān)督機(jī)制的正常運(yùn)行,；

2,、負(fù)責(zé)審計工作中與集團(tuán)公司其他職能部門及項目公司、專業(yè)公司負(fù)責(zé)人的協(xié)調(diào)和溝通,；

3,、負(fù)責(zé)組織制訂集團(tuán)審計工作規(guī)章制度和審計操作規(guī)程，并組織實(shí)施,；

4,、負(fù)責(zé)制定年度審計工作計劃，確定內(nèi)部審計工作重點(diǎn),，并負(fù)責(zé)審計項目的實(shí)施和推進(jìn),；

5、負(fù)責(zé)審計報告和審計調(diào)查報告的審核,，參加審計項目實(shí)施,，掌握集團(tuán)經(jīng)營管理中帶傾向性、普遍性的問題,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考信息,；

6、負(fù)責(zé)督辦經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況,，并向董事會匯報,；

7、負(fù)責(zé)并參與對公司重大經(jīng)營活動,、重大項目,、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計活動；

8,、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司審計方面的咨詢工作,，為被審計單位提供管理咨詢服務(wù),；

9,、負(fù)責(zé)組織審計專業(yè)知識學(xué)習(xí)，加強(qiáng)部屬的培養(yǎng)和審計團(tuán)隊建設(shè),；

10,、負(fù)責(zé)組織完成集團(tuán)公司董事會及總經(jīng)理交辦的其他工作。

（二）副經(jīng)理

1,、協(xié)助部門經(jīng)理對本部門進(jìn)行管理,，推動審計工作的順利開展,；

2、協(xié)助部門經(jīng)理制定集團(tuán)內(nèi)部審計工作規(guī)章制度,、內(nèi)部審計操作規(guī)程等管理辦法,，并具體負(fù)責(zé)實(shí)施；

3,、協(xié)助部門經(jīng)理制定年度審計計劃,，負(fù)責(zé)項目審計實(shí)施計劃和審計方案的制定和實(shí)施；

4,、協(xié)助部門經(jīng)理組織并參與對公司重大經(jīng)營活動,、重大項目、重大經(jīng)濟(jì)合同的'專題審計活動,；

5,、負(fù)責(zé)各項常規(guī)審計工作的實(shí)施，負(fù)責(zé)審計工作底稿的復(fù)核,，審計報告和審計調(diào)查報告的編寫工作,；

6、負(fù)責(zé)審計結(jié)論和處理意見執(zhí)行情況的檢查,、督辦工作,；

7、協(xié)助部門經(jīng)理開展咨詢工作和業(yè)務(wù)培訓(xùn),；

8,、完成上級交辦的其他工作。

（三）審計員

1,、參與集團(tuán)審計工作規(guī)章制度,、內(nèi)部審計操作規(guī)程等管理辦法，以及年度審計計劃,、項目審計實(shí)施計劃,、審計方案的編制等工作。

2,、參加各項常規(guī)審計工作的實(shí)施,，并具體負(fù)責(zé)所涉及審計事項審計工作底稿的編制；

3,、參與對公司重大經(jīng)營活動,、重大項目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計活動,；

4,、負(fù)責(zé)對所涉及的審計事項，編寫內(nèi)部審計報告,，提出處理意見和建議,；

5,、負(fù)責(zé)有關(guān)審計資料的原始調(diào)查、收集,、整理,、建檔工作，按規(guī)定保守秘密和保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益,；

6,、完成上級交辦的其他工作。

審計部崗位職責(zé) 交投篇四

審計部部門職責(zé)

（一）對本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu),、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性,、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評估；

（二）對本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu),、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性,、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計,，包括但不限于財務(wù)報告、業(yè)績快報,、自愿披露的預(yù)測性財務(wù)信息等,；

（三）并在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；建立反舞弊機(jī)制,；

（四）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次,，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。

（一）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃,，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告,。

內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn),、對外擔(dān)保,、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容,。

（二）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作,，并根據(jù)實(shí)際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實(shí)施的有效性進(jìn)行評價,。

（三）內(nèi)部審計通常應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款,、存貨管理,、固定資產(chǎn)管理、資金管理,、投資與融資管理,、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等,。內(nèi)部審計部門可以根據(jù)公司所處行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn),，對上述業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整。

（四）內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性,、相關(guān)性和可靠性,。內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計證據(jù)的名稱、來源,、內(nèi)容,、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中,。

（五）內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計工作底稿,，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進(jìn)行分類整理并歸檔,。

內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度,，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,，建立相應(yīng)的檔案管理制度,，明確內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間,。

（一）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施適當(dāng)?shù)腵審查程序,，評價公司內(nèi)部控制的有效性，并至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告,。

評價報告應(yīng)當(dāng)說明審查和評價內(nèi)部控制的目的,、范圍、審查結(jié)論及對改善內(nèi)部控制的建議,。

（二）內(nèi)部控制審查和評價范圍應(yīng)當(dāng)包括與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況,。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將對外投資、購買和出售資產(chǎn),、對外擔(dān)保,、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用,、信息披露事務(wù)等事項相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性,、合理性及其實(shí)施的有效性作為檢查和評估的重點(diǎn)。

（三）內(nèi)部審計部門對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷,，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時間,，并進(jìn)行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實(shí)情況,。內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)適時安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作,，并將其納入年度內(nèi)部審計工作計劃,。

（四）內(nèi)部審計部門在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)及時向?qū)徲嬑瘑T會報告,。審計委員會認(rèn)為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險的,，董事會應(yīng)當(dāng)及時向本所報告并予以披露。上市公司應(yīng)當(dāng)在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或重大風(fēng)險,、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果,，以及已采取或擬采取的措施。

（五）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的對外投資事項發(fā)生后及時進(jìn)行審計,。在審計對外投資事項時,，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

1、對外投資是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序,；

2,、是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行,；

3,、是否指派專人或成立專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)研究和評估重大投資項目的可行性、投資風(fēng)險和投資收益,，并跟蹤監(jiān)督重大投資項目的進(jìn)展情況,；

4、涉及委托理財事項的,，關(guān)注公司是否將委托理財審批權(quán)力授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使,，受托方誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好,，是否指派專人跟蹤監(jiān)督委托理財?shù)倪M(jìn)展情況,；

5、涉及證券投資事項的,，關(guān)注公司是否針對證券投資行為建立專門內(nèi)部控制制度,，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營，資金來源是否為自有資金,，投資風(fēng)險是否超出公司可承受范圍,，是否使用他人賬戶或向他人提供資金進(jìn)行證券投資，獨(dú)立董事和保薦人（包括保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人,，下同）是否發(fā)表意見（如適用）,。

（六）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的購買和出售資產(chǎn)事項發(fā)生后及時進(jìn)行審計。在審計購買和出售資產(chǎn)事項時,，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

1,、購買和出售資產(chǎn)是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

2、是否按照審批內(nèi)容訂立合同,，合同是否正常履行,；

3、購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與預(yù)期一致,；

4,、購入資產(chǎn)有無設(shè)定擔(dān)保,、抵押,、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟,、仲裁及其他重大爭議事項,。

（七）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的對外擔(dān)保事項發(fā)生后及時進(jìn)行審計。在審計對外擔(dān)保事項時,，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

1,、對外擔(dān)保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

2,、擔(dān)保風(fēng)險是否超出公司可承受范圍,，被擔(dān)保方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好,；

3,、被擔(dān)保方是否提供反擔(dān)保，反擔(dān)保是否具有可實(shí)施性,；

4,、獨(dú)立董事和保薦人是否發(fā)表意見（如適用）；

5,、是否指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況,。

（八）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的關(guān)聯(lián)交易事項發(fā)生后及時進(jìn)行審計。在審計關(guān)聯(lián)交易事項時,，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

1,、是否確定關(guān)聯(lián)方名單，并及時予以更新,；

2,、關(guān)聯(lián)交易是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序，審議關(guān)聯(lián)交易時關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事是否回避表決,；

3,、獨(dú)立董事是否事前認(rèn)可并發(fā)表獨(dú)立意見，保薦人是否發(fā)表意見（如適用）,；

4,、關(guān)聯(lián)交易是否簽訂書面協(xié)議，交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任是否明確；

5,、交易標(biāo)的有無設(shè)定擔(dān)保,、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況,，是否涉及訴訟,、仲裁及其他重大爭議事項；

6,、交易對手方的誠信記錄,、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好；

7,、關(guān)聯(lián)交易定價是否公允,，是否已按照有關(guān)規(guī)定對交易標(biāo)的進(jìn)行審計或評估，關(guān)聯(lián)交易是否會侵占上市公司利益,。

（九）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計,，并對募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見。在審計募集資金使用情況時,，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

1,、募集資金是否存放于董事會決定的專項賬戶集中管理，公司是否與存放募集資金的商業(yè)銀行,、保薦人簽訂三方監(jiān)管協(xié)議,；

2、是否按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金,，募集資金項目投資進(jìn)度是否符合計劃進(jìn)度,，投資收益是否與預(yù)期相符；

3,、是否將募集資金用于質(zhì)押,、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資，募集資金是否存在被占用或挪用現(xiàn)象,；

4,、發(fā)生以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金項目的自有資金、用閑置募集資金暫時補(bǔ)充流動資金,、變更募集資金投向等事項時,，是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)，獨(dú)立董事,、監(jiān)事會和保薦人是否按照有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見（如適用）,。

（十）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報對外披露前，對業(yè)績快報進(jìn)行審計,。在審計業(yè)績快報時,，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

1,、是否遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定；

2,、會計政策與會計估計是否合理,，是否發(fā)生變更；

3,、是否存在重大異常事項,；

4、是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè),；

5,、與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險。

（十一）內(nèi)部審計部門在審查和評價信息披露事務(wù)管理制度的建立和實(shí)施情況時,，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

1,、公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度,，包括各內(nèi)部機(jī)構(gòu),、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務(wù)管理和報告制度；

2,、是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容,，以及重大信息的傳遞、審核,、披露流程,；

3、是否制定未公開重大信息的保密措施,，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任,；

4、是否明確規(guī)定公司及其董事,、監(jiān)事,、高級管理人員、股東,、實(shí)際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù),；

5、公司,、控股股東及實(shí)際控制人存在公開承諾事項的,，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況；

6,、信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實(shí)施,。

審計部崗位職責(zé) 交投篇五

1、審核各項目公司的控制系統(tǒng),并提供有效的改進(jìn)建議

2,、根據(jù)團(tuán)隊的.審計計劃,準(zhǔn)時高效的完成國內(nèi)各項目公司的審計復(fù)核工作

3,、評估各項目公司的財務(wù)和商業(yè)風(fēng)險,實(shí)行并推廣企業(yè)風(fēng)險管理計劃

1,、會計師職稱或相關(guān)資格

2、了解國內(nèi)和國際內(nèi)部審計相關(guān)的法律法規(guī)及要求

3,、掌握財務(wù)審計的理論和方法,能獨(dú)立,、客觀公正的進(jìn)行內(nèi)部審計

4、具有較強(qiáng)的應(yīng)變力,、出色的工作能力及團(tuán)隊合作能力

審計部崗位職責(zé) 交投篇六

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守審計職業(yè)道德,。

2,、制定內(nèi)部審計制度、審計規(guī)范和管理辦法等,。

3,、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標(biāo)以及年度工作重點(diǎn),、審計資源等具體情況,，確定內(nèi)部審計工作重點(diǎn)，編制年度審計計劃,。

4,、在審計工作分管領(lǐng)導(dǎo)和審計部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，對以下事項進(jìn)行審計監(jiān)督和審計評價：

⑴貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī),，集團(tuán)公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略,、經(jīng)營決策、規(guī)章制度情況,；

⑵財務(wù)狀況,、財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)營活動；

⑶工程管理,、合同管理,、物資采購及招投標(biāo)情況； ⑷企業(yè)對外投資,、借款,、擔(dān)保情況；

⑸按照有關(guān)規(guī)定,，對本單位任命或推薦任命的權(quán)屬單位法定代表人或行政負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,；

⑹企業(yè)經(jīng)營管理和效益情況，經(jīng)營目標(biāo)完成情況,； ⑺企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性,、有效性以及風(fēng)險管理情況；

⑻接受信訪,、紀(jì)檢等部門委托,，對各種違法違規(guī)行為進(jìn)行專項審計,。

⑼公司領(lǐng)導(dǎo)安排和根據(jù)工作需要開展的其他審計事項。

5,、需要委托中介機(jī)構(gòu)審計的事項,，負(fù)責(zé)對中介機(jī)構(gòu)的

聘用、協(xié)調(diào),、費(fèi)用支付等,，對中介機(jī)構(gòu)的審計工作底稿、審計報告等資料進(jìn)行審核,。

6,、負(fù)責(zé)將審計項目的所有資料按檔案管理的.有關(guān)規(guī)定整理歸檔。

7,、監(jiān)督被審計單位執(zhí)行審計決定情況,。

8、對各權(quán)屬單位的內(nèi)部審計工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查,。 9,、審計檔案的整理、借閱登記等管理工作,。

10,、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

1,、內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)履行以下基本職責(zé)：

（1）對本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性,、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評估,；

（2）對本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性,、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計,，包括但不限于財務(wù)報告,、業(yè)績快報、自愿披露的預(yù)測性財務(wù)信息等,；

（3）在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為,；

（4）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題,。

2,、其他職責(zé)：

（1）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告,；

內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將審計重要的對外投資,、購買和出售資產(chǎn),、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易,、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容,。

（2）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實(shí)際情況,，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實(shí)施的有效性進(jìn)行評價,；

（3）內(nèi)部審計通常應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款,、采購及付款,、存貨管理、固定資產(chǎn)管理,、資金管理,、投資與融資管理、人力資源管理,、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等,；

（4）內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性,。內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計證據(jù)的名稱,、來源、內(nèi)容,、時間等信息清晰,、完整地記錄在工作底稿中；

（5）內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計工作底稿,，并在審計項目完成后,，及時對審計工作底稿進(jìn)行分類整理并歸檔；內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度,，并依據(jù)有關(guān)法律,、法規(guī)的規(guī)定，建立相應(yīng)的檔案管理制度,，明確內(nèi)部審計工作報告,、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間；

（6）協(xié)調(diào)和配合政府審計,、社會審計,、財稅部門的審計檢查工作；

（7）協(xié)助監(jiān)事會檢查相關(guān)事項,，為監(jiān)事會提供相關(guān)材料,；