在日常學習、工作或生活中,，大家總少不了接觸作文或者范文吧,，通過文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊,。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的范文嗎？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀范文，希望能夠幫助到大家,，我們一起來看一看吧。

財務(wù)管理制度免費篇一

1、 認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度,。

2,、 建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，加強經(jīng)營核算管理,，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律,。

3、 積極為經(jīng)營管理服務(wù),，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益,。同時厲行節(jié)約，合理使用資金,。

4,、 總經(jīng)理作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責,。

領(lǐng)導會計機構(gòu),、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī),、規(guī)章制度,，審核重大財務(wù)事項，接受財政,、稅務(wù),、審計等部門的檢查和監(jiān)督。

5,、 完成公司交給的其他工作,。

1、財務(wù)經(jīng)理：

1.1負責制定公司財務(wù)部的組織架構(gòu),、制定財務(wù)人員的崗位職責,。

1.2建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度。

1.3負責審核記賬憑證,、管理總賬,，按時編制報表,。

1.4負責財務(wù)檔案的管理工作。

1.5督促,、指導和支援本部門人員工作,。

1.6組織公司固定資產(chǎn)、庫存材料,、庫存現(xiàn)金等的盤點工作,。

1.7完成總經(jīng)理交付的其他工作,。

2,、會計

2.1按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬,、復賬,、報賬，做到手續(xù)齊備,，數(shù)字準確,，賬目清楚。

2.2協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制財務(wù)報表,，分析公司成本,、費用和利潤情況，挖掘增收節(jié)支潛力,，及時提出合理化建議,。

2.3核算企業(yè)成本，按照財務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入,、成本,，核算企業(yè)利潤。

2.4負責固定資產(chǎn)及公司其他資產(chǎn)的賬務(wù)管理,，并定期協(xié)同有關(guān)部門清點資產(chǎn),。

2.5妥善保管會計憑證、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料,。

2.6完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

3,、出納

3.1管理庫存現(xiàn)金,、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金,，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類,、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù),。

3.2及時查核銀行存款余額,，杜絕簽發(fā)空頭支票。

3.3建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證,。

3.4負責日常財務(wù)檔案的收集、整理,、裝訂,、歸檔等工作。

3.5負責核對銀行未達賬項,。

3.6配合會計做好各種賬務(wù)處理,。

3.7及時準確編制資金日報、周報,，月報,。

3.8完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

1,、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止,。

2、會計憑證,、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料必須真實、準確,、完整,，并符合會計制度的規(guī)定。

3,、財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。

4,、財務(wù)工作人員應當會同公司有關(guān)部門定期進行財務(wù)清查,。保證賬簿記錄與實物、款項相符,。

5,、財務(wù)工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門,，會計報表每月編制并上報一次,。

6、財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督,。財務(wù)工作人員對不真實,、不合法的原始憑證、不予受理;對記載不準確,、不完整的原始憑證,，予以退回，要求更正,、補充,。

7、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物,、款項不符時,，應及時向總經(jīng)理書面報告,，并請求查明原因，作出處理,。

8,、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。

1,、支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時需有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》,，由出納員將支票按批準金額封頭,，加蓋印章、填寫日期,、用途,、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字,。

2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款,、報銷單據(jù)交出納員銷賬。

3財務(wù)人員對未按期銷賬的《支票領(lǐng)用單》,，應及時催辦,，催辦無效者，財務(wù)部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還,，當月工資扣還不足,，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再做補發(fā)工資處理,。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的,，經(jīng)辦人應及時向財務(wù)部說明情況，情況屬實可延期銷賬,。

公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1,、職工工資、獎金;

2,、個人勞務(wù)報酬;

3,、預支出差人員的差旅費;

4、結(jié)算起點以下的零星支出,，結(jié)算起點定為1000元;

5,、總經(jīng)理批準的其他開支。

除上述內(nèi)容外,，財務(wù)人員支付款項,，應當以支票支付;確定全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金,。公司購買固定資產(chǎn),、辦公用品、勞保及其他工作用品應采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,。

公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相關(guān)簽批手續(xù)后,，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款,，在當月工資中扣還,。

出納人員應當建立健全現(xiàn)金科目，逐筆記載現(xiàn)金支付,。賬目應當日清月結(jié),，每日結(jié)算，賬賬相符,。

凡是本公司的會計憑證,、會計賬簿、會計報表,、會計文件和其他有保存價值的資料,，均應歸檔。

會計憑證應按月,、按編號順序每月裝訂成冊,，標明月份、季度,、年起止,、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單,、審核、記賬,、主管),，由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂,。

會計報表應分月,、季、年報,、按時歸檔,，由專人保管，并分類填制目錄,。

財務(wù)管理制度免費篇二

為了加強學校財務(wù)管理,，規(guī)范財經(jīng)制度,，嚴肅財經(jīng)紀律，做到有計劃支出,，確保學校經(jīng)費收支平衡,，為學校發(fā)展提供經(jīng)費保障，特制訂學校財務(wù)管理制度,。

1,、嚴格執(zhí)行財務(wù)預決算制度。年初校委會研究制定出學校全年經(jīng)費支出計劃,，會計根據(jù)計劃負責編制學校經(jīng)費預算,，預算起草后提交校長辦公會研究，經(jīng)計財科下達批復后,，按規(guī)定執(zhí)行,。財務(wù)室要做好月報、年報工作,。年終由校長向全體教職工做出計劃執(zhí)行情況報告,。

2、堅持民主理財,，實行財務(wù)公開,。定期審查財務(wù)賬目，去除不合理的開支,，嚴禁浪費,，杜絕貪污挪用，努力把好財務(wù)關(guān),。學校財務(wù)要及時公開,、公示，認真接受民主監(jiān)督,。對勤工儉學收支情況每月以簡報的形式公示,，每一學期結(jié)束組織部分教師進行財務(wù)清理，將清理情況和學期收支情況向全體教職工公開,、公示,。

3、規(guī)范收費管理,，實行財務(wù)一本賬,。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目，學校必須做到應收盡收,，并且收入全部納入學校賬目統(tǒng)一管理,，各班各處室等非財務(wù)管理部門不得存放現(xiàn)金，堅決杜絕公款私存、私設(shè)小金庫,，嚴禁擠占挪用貪污學校資金,。對各班欠條及時公示,。學期內(nèi)各班欠款累計不得超過20xx元,，學期放假前三天各班必須結(jié)清所有費用（含欠款）,，未結(jié)清者從當期績效工資或津補貼中扣除,，并取消當期評先評優(yōu)資格。

4,、規(guī)范單據(jù)聯(lián)簽制和費用報銷制。支出單據(jù)實行聯(lián)簽制,，學校對預算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃，量入而出,，嚴格執(zhí)行收支兩條線,，審批一支筆。每一張原始單據(jù)至少有“四人”（經(jīng)辦人,、分管領(lǐng)導,、后勤副校長,、校長）簽字后方可報銷,。屬有形資產(chǎn)類支出還要經(jīng)實物保管員驗收簽字,。所有支出費用的報銷實行誰支出,、誰報銷的原則,，嚴格杜絕在外賒購、由經(jīng)營者自己到學校報銷的現(xiàn)象,。所有支出費用必須當月結(jié)清,，超過期限必須說明理由，否則不予報銷,。

5,、對大額經(jīng)費（5000元以上）或舉行大型活動需要的經(jīng)費,，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告,，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支，實行先運行后結(jié)算的辦法,，在支出事項或活動結(jié)束后統(tǒng)一結(jié)算。

6,、對外活動的接待費,，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）,、參陪人員,、就餐地點后，方能就餐,。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)賬,，并帶回附件，簽字（寫明事由,、兩人以上簽字,，日期）后方可報銷。發(fā)票報銷時附件附后,。先斬后奏者,，一律不予以報銷，由經(jīng)辦人負責,。

7,、規(guī)范租用私車和差旅費的管理,。如因工作需要須用私車時，應將事由,、地點,、人員、大致時間報校長,，同意后方可用車,，否則不予報銷。教職工因公出差（含開會,、學習,、考察、參觀）,，由學校研究確定對象和人數(shù)后,，方可出差，否則不予以報銷差旅費,，市外出差實行限額報銷,。

8、財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度,。做到科目齊全,，賬目清楚，明細分類,，日清月結(jié),。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理。財務(wù)人員要正確行使職權(quán),，不徇私情,，按制度規(guī)定把好收支關(guān)，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)和白紙條,。報賬員要將學校所有經(jīng)費存放在一張儲蓄卡上,，實行公私分明、錢賬分開,、卡與密碼分人保管（即報賬員持儲蓄卡,，后勤副校長掌握密碼）。財會人員變動時,，主動辦好交接手續(xù),。

9、財務(wù)人員負責做好食堂的核算記賬,，把食堂的收入納入學校統(tǒng)一管理,，由學校財務(wù)室撥給食堂一定的周轉(zhuǎn)金，所有周轉(zhuǎn)金必須由后勤副校長審核簽字后方能撥付,。食堂采購物資的每張原始票據(jù)必須有“三人”（經(jīng)辦人,、食堂主管,、后勤副校長）簽字后方可入賬。所有支出票據(jù)必須在下周二前入庫結(jié)賬,，食堂賬目要做到一月一核算,，一學期一結(jié)算。

10,、扶困助學資金等要及時足額發(fā)放,，嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學資金應發(fā)給學生的,，要及時足額發(fā)放到學生手中,。領(lǐng)取手續(xù)健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金,，學校和班級不得擠占,、挪用，對學校退還給學生的費用一律由學生或?qū)W生家長到財務(wù)室當面領(lǐng)取,。

11,、加強固定資產(chǎn)管理，嚴防集體財產(chǎn)流失,。學校建立固定資產(chǎn)賬薄,，由總務(wù)主任負責登記保管，新增固定資產(chǎn)要及時登記入賬,。因工作需要存放在個人手中的學校財產(chǎn),，工作變動時必須及時移交回學校。對學校固定資產(chǎn)每學期盤查一次,，減少的固定資產(chǎn)要合理,，且經(jīng)過正常批準，切實做到賬物相符,，嚴防集體財產(chǎn)流失。

12,、調(diào)出人員必須結(jié)清所有賬目,，還清所有借用公物，方可辦理相關(guān)手續(xù),。

財務(wù)管理制度免費篇三

下面就是村級會計崗位職責等等的介紹,，希望為您帶來幫助。

一,、根據(jù)村集體經(jīng)濟組織會計制度規(guī)定,，按時報帳記帳，并做好各類細帳的登記工作,。

二,、如實反映村級經(jīng)濟情況,，定期公布帳目，編報各種會計,、統(tǒng)計報表,，及時提供張榜公開有關(guān)資料。

三,、認真編制財務(wù)收支預算,，年終搞好決算，遵守財務(wù)收支,、審批制度,，掌握好費用開支范圍和開支標準。

四,、對村級所有經(jīng)濟活動進行監(jiān)督,，并及時提出合理化建議。

五,、根據(jù)會計制度規(guī)定的年限要求,，妥善保管好歷年的會計憑證、帳簿,、報表等會計資料,。

六、保管好村民委員會印章,。

七,、完成好上級交辦的其它工作任務(wù)。

(一)熟練掌握村級財務(wù)管理和會計核算業(yè)務(wù),，認真做好會計核算和監(jiān)督,，保證會計賬務(wù)處理及時，會計科目運用準確,，會計信息真實完整,。

(二)按村級財務(wù)管理制度要求對原始憑證的合法性、準確性及手續(xù)的完備性進行審核,。

(三)根據(jù)審核后的原始憑證及時填制記賬憑證,、準確記賬，做好村賬會計核算業(yè)務(wù),。

(四)按村級財務(wù)會計制度要求做好財務(wù)分析,，及時、準確編制會計報表和年終決算,，并根據(jù)工作需要,，及時提供有關(guān)會計信息。

(五)按月向會計核算中心主任(財政所長)匯報收支執(zhí)行情況,。

(六)定期對會計資料進行整理,，分類裝訂,，按規(guī)定及時歸檔。

(七)完成領(lǐng)導交辦的其他工作,。

一,、負責結(jié)合本村實際制定具體財務(wù)管理制度，嚴格按財務(wù)制度做好日常財務(wù)管理工作,。對收支憑證的真實性和手續(xù)的完整性進行把關(guān),，履行好“雙核一批”手續(xù)。

二,、負責按上級要求認真搞好種糧補貼等各項惠農(nóng)補貼的基礎(chǔ)資料采集和信息管理,，抓好農(nóng)業(yè)保險、新型農(nóng)村養(yǎng)老保險,、新型合作醫(yī)療保險等政策落實,，搞好基礎(chǔ)資料的登記、農(nóng)民自籌資金的籌集;指導規(guī)范村“三大合作”組織發(fā)展,，協(xié)助有關(guān)項目建設(shè)的手續(xù)完善和資金使用監(jiān)督,。

三、負責轉(zhuǎn)移支付的“三項資金”,、“一事一議”,、河塘清淤等財政獎補資金、涉農(nóng)項目的建設(shè)資金等專項資金管理和監(jiān)督,。協(xié)助負責本村“三資”管理工作,，履行好財務(wù)報賬員職責，保管好相關(guān)章印,，登記好資金撥付臺賬,。

四、負責本村各項基礎(chǔ)資料的登記統(tǒng)計,，對人口,、耕地、水面等情況準確登記統(tǒng)計,，并真實反映,。

五、負責本村文書會計檔案管理,。對當年的上級文件，各類合同,，各種報表等,，及時收集整理,，裝訂成冊,，歸檔保管，確保資料的完整性,。

六,、抓好鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)政府和村黨總支,、農(nóng)業(yè)支部,、村委會及上級統(tǒng)計,、農(nóng)經(jīng)部門交辦的其他相關(guān)業(yè)務(wù)工作,。

1.將本部所屬工作細分到各經(jīng)辦人，落實本部門員工責任，全面完成財務(wù)部各項工作任務(wù)和領(lǐng)導交辦的工作,。

2,、負責本行會計主管的考核管理工作,，并督導事后監(jiān)督中心開展各項工作,保證會計事后監(jiān)督工作質(zhì)量和人員的考核管理。

3,、負責指導,、管理、監(jiān)督本行的財務(wù)會計工作，努力改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度,，對賬務(wù)不規(guī)范,，不安要求執(zhí)行的經(jīng)辦人員有權(quán)給予處罰。

1,、及時了解利率變動情況,，了解我行每日頭寸，根據(jù)實際情況正確合理調(diào)度資金,，提高資金使用效率,。

2、配合經(jīng)理完成資金上存和支取的具體實施,。

3,、負責本行同業(yè)往來、資金運營工作,，及時匯報經(jīng)理,，做好同業(yè)往來、理財業(yè)務(wù)管理工作,。

1,、圍繞提高我行的管理水平和經(jīng)濟效益的目的，分月,、季,、年編制和執(zhí)行財務(wù)計劃，擬定本行的年度財務(wù)收支,、資金需求,、費用列支等計劃，根據(jù)本行財力和發(fā)展情況,，編制財務(wù)預,、決算報表。

2,、保存我行財務(wù)工作方面的文件,、資料、合同和協(xié)議,，同時督促本部門員工完整地保管本行各種分戶賬,、登記賬、報表及憑證等會計資料,。

3,、嚴格控制資金的使用范圍和數(shù)額，監(jiān)督有關(guān)人員對財產(chǎn),、物資的正確使用,，參與對財產(chǎn)物質(zhì)的清查核定工作。

4、完成領(lǐng)導交辦的其他工作事項,，嚴守財務(wù)機密，積極協(xié)助配合其他員工工作,。

財務(wù)管理制度免費篇四

1,、為加強理學會公共財務(wù)及經(jīng)費的管理，特制定本制度,。

2,、會長、副會長不得兼任財務(wù)負責人,。

3,、理學會的經(jīng)費主要由會費撥給，經(jīng)費管理由財務(wù)組專人負責,。

4,、理學會的公共財產(chǎn)(即固定資產(chǎn))。包括宣傳室的桌,、椅,、布置品、宣傳板等各種器材,、日常辦公用品,、題庫和會刊等財產(chǎn)均由財務(wù)處統(tǒng)一登記管理。理學會的固定資產(chǎn)僅限于理學會工作和各項活動中使用,，且不得損壞,、丟失，否則追究有關(guān)人員的責任,，情況嚴重者須按價賠償,。會長換屆改選期間應做好交接工作。

5,、理學會日常用品包括宣傳用品,、辦公用品等的購買，須由各部門向會長或副會長申請,，經(jīng)會長或副會長簽字后方可購買,，須經(jīng)財務(wù)組組長核對、驗收,、簽字后方可報銷,。各部門若有特殊情況需購買物品，要爭的會長口頭同意,。領(lǐng)取和借用物品必須履行相關(guān)手續(xù),，借用物品必須按時歸還，不得損壞。

6,、各項活動要申請費用的,，須做好活動經(jīng)費預算，報理事會審批,，活動經(jīng)費由專人負責,，活動結(jié)束后必須向會長、財務(wù)部上報經(jīng)費使用情況,，已備核查,，超出預算100%者，多余部分應寫報銷申請書,，說明超支原因,，方可報銷。

7,、各部門舉行活動須向同學收費或拉贊助的,，必須報財務(wù)組批準，指定專人負責財務(wù),，并向財務(wù)組上報具體情況,，財務(wù)組有權(quán)對其進行核查。

8,、小型開支經(jīng)費低于十元的個人先墊,，之后向財務(wù)組負責人申請報銷，報銷須及時,，不要積壓,，報銷要用正式發(fā)票（須蓋章），并寫明使用去向,，經(jīng)手人,，否則不予報銷。

9,、各組使用財務(wù)和經(jīng)費時,，必須實事求是，必須本著節(jié)約的原則,，做到少花錢多辦事,，辦實事。

10,、理學會成員若出現(xiàn)財務(wù)問題,，經(jīng)舉報核實無誤，將被開除理學會,，且報送校社聯(lián)財務(wù)部門,，交與校團委處理,。

11、秘書組每個月須主動監(jiān)督,、詢問財務(wù)副組長社團財務(wù)的開銷狀況及余額,。財務(wù)組組長在每次開銷后，在qq群內(nèi)公開,；財務(wù)組副組長聯(lián)系秘書組,，給全體會員每一個月做一次短信開銷財務(wù)報告通知。每月底定我社的“財務(wù)透明日”,。

12、關(guān)于財務(wù)的其他管理內(nèi)容,，必須遵守社聯(lián)的《財務(wù)管理辦法》,。（詳見附件）

13、本制度從公布之日起施行,，解釋權(quán)歸理學會財務(wù)組,。

附件一：財務(wù)管理中的幾點注意點

附件二：淮海工學院學生社團聯(lián)合會會財務(wù)管理辦法

理學會

附件一：財務(wù)管理中的幾點注意點（在活動中仍需繼續(xù)總結(jié)經(jīng)驗）

1.每次活動有經(jīng)費開銷時，比如說：長期活動,，對于斷斷續(xù)續(xù)的小型開支經(jīng)費,，財務(wù)組須確定一個人作為經(jīng)手人，然后由其做好開支記錄,，等活動結(jié)束后統(tǒng)一到財務(wù)組開銷,，以確保活動能高效,、流暢地舉行,。原則上，報銷時間不得積壓超過五天,。

2.對于超過5元的經(jīng)費開銷,，經(jīng)手人須向店主索要發(fā)票；少于5元的可以只收收據(jù),。但無論是發(fā)票或是收據(jù)必須有店家的親自蓋章,。

3.每次活動后，財務(wù)組須及時保存關(guān)于活動開支的word文檔和手寫稿各一份,，以便會長,、社聯(lián)、會員檢查,。

附件二：淮海工學院學生社團聯(lián)合會會財務(wù)管理辦法

第一條淮海工學院學生社團聯(lián)合會實行資金統(tǒng)一監(jiān)管,、調(diào)撥的財務(wù)制度。學生社團聯(lián)合會全部資金（包括團委撥款,、活動收入,、贊助資金等）,，由主席團統(tǒng)一管理，所有支出款項由主席團統(tǒng)一調(diào)撥,。

第二條設(shè)立學生社團聯(lián)合會備用金總帳,。所有帳目、現(xiàn)金及報銷憑證由主席團委派專人登記,、保存,。

第三條各部門所需日常辦公經(jīng)費由秘書長統(tǒng)一劃撥，從備用金列支,。

第四條各部門申請專項活動經(jīng)費應提前五天向主席團提交書面預算報告,，經(jīng)主席團批準后從備用金列支。

第五條備用金列支滿1000元,，辦公室憑有效報銷憑證（發(fā)票）交秘書長統(tǒng)一報銷,。發(fā)票背面或正面應注明詳細用途、經(jīng)手人,、開支日期,。日常工作中不報銷出租車費、通訊費及工作餐費,。

第六條各部門通過舉辦活動的勞務(wù)收入交辦公室統(tǒng)一管理,，勞務(wù)收入可用于舉辦社團聯(lián)合會機關(guān)內(nèi)部活動。勞務(wù)收入設(shè)專門賬戶,，資金使用需經(jīng)主席團會議批準,。

第七條公關(guān)部對外籌集的社會團體捐助資金和企業(yè)贊助資金只能用于舉辦社團活動。提供捐助和贊助的社會團體,、企業(yè)應填寫《捐助,、贊助資金登記表》。

第八條院團委劃撥的辦公家具,、設(shè)備等資產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一造冊登記,、統(tǒng)一管理和使用。未經(jīng)主席團批準,，不得擅自轉(zhuǎn)借,、挪用。干部換屆改選期間應做好交接工作,。

第九條各會員社團辦公經(jīng)費和活動經(jīng)費原則上自籌,。各會員社團經(jīng)費來源主要有：團委撥款、掛靠部門撥款,、社團成員勞務(wù)收入,、會費收入、社會團體捐助和企業(yè)贊助,。

第十條各會員社團經(jīng)費獨立核算,，社團聯(lián)合會定期審計,、統(tǒng)一監(jiān)管。

（一）各會員社團應設(shè)立資金總帳,。所有帳目,、現(xiàn)金及報銷憑證由專人登記、保存,。

（二）各會員社團負責人不得兼任財務(wù)負責人,。

（三）各會員社團可以對外籌集社會團體捐助資金和企業(yè)贊助資金，提供捐助和贊助的社會團體,、企業(yè)應填寫《捐助,、贊助資金登記表》。捐助,、贊助資金只能用于舉辦社團活動,，列支辦公經(jīng)費。

（四）各會員社團每學期只能收取會費一次,，會費收取標準經(jīng)社團聯(lián)合會財務(wù)部核準后方可收取，會費總額的80%須用于舉辦社團內(nèi)部活動,，辦公經(jīng)費支出不得超過會費總額的20%,。

（五）團委或掛靠部門的撥款資金憑有效報銷憑證（發(fā)票）報銷。發(fā)票背面或正面應注明詳細用途,、經(jīng)手人,、開支日期。不報銷出租車費,、通訊費及工作餐費,。

（六）各會員社團自管資金（會費、勞務(wù)收入,、捐助和贊助資金）憑有效報銷憑證（發(fā)票或收據(jù)）記入自管資金賬目,。發(fā)票（收據(jù)）背面或正面應注明詳細用途、經(jīng)手人,、開支日期,。

（七）各會員社團自管資金（會費、勞務(wù)收入,、捐助和贊助資金）收支賬目每學期期末向全體成員公布,，接受監(jiān)督。

（八）社團聯(lián)合會財務(wù)部不定期審計各會員社團財務(wù)收支情況,，并向社團成員公布審計結(jié)果,。

（九）院團委或掛靠單位劃撥的辦公家具、設(shè)備等資產(chǎn)由各會員社團統(tǒng)一造冊登記,、統(tǒng)一管理和使用,。不得擅自轉(zhuǎn)借,、挪用。負責人換屆改選期間應做好交接工作,。

財務(wù)管理制度免費篇五

1.財務(wù)工作人員必須嚴格遵守,、執(zhí)行有關(guān)財政法規(guī)，堅持原則,，秉公辦理,，每年要合理編制學校預算，達到收支預算平衡,。

2.嚴格經(jīng)費收入管理,，依法組織收入。各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準,，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù),。收入全部納入學校預算，統(tǒng)一管理,。

3.嚴格履行審批,、報銷手續(xù)，學校財務(wù)工作在學校校長的領(lǐng)導下開展工作,。學校的一切經(jīng)費是在校長的一支筆審批簽字下進行支出,。因此，凡沒有校長審批簽字同意報銷的一律不予報銷,。

4.學校購物報銷時,，購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫入庫清單，由校長簽字同意后方可報銷,，否則不予報銷,。

5.財會人員要加強學習，熟練掌握有關(guān)政策法規(guī),。要定期向領(lǐng)導匯報財務(wù)開支情況和資金結(jié)存情況,。

6.會計每月必須將現(xiàn)金與帳目核對清楚。發(fā)現(xiàn)問題要及時查找,，必須保證現(xiàn)金與帳目相符,。

7.會計不得私自將現(xiàn)金借與他人，購買物資須要借款時,，必須先填好借條,，經(jīng)校長簽字審批后方可借出，外出丟款由個人承擔,。

8.會計要妥善保管好單據(jù),、帳簿、報表等有關(guān)資料,。

財務(wù)管理制度免費篇六

機關(guān)財務(wù)管理實行“兩統(tǒng)兩分”的原則,，即統(tǒng)一管理,、分類記賬、分級把關(guān),、統(tǒng)一審批,。凡財政撥付的經(jīng)費、專項資金以及各項預算內(nèi)外資金一律納入機關(guān)賬戶,，由機關(guān)財務(wù)統(tǒng)一管理,。并按照不同的資金來源，進行分類記賬,，區(qū)別資金性質(zhì)用途分別支出,，按制度規(guī)定的職責權(quán)限進行分級把關(guān)，最后由局領(lǐng)導統(tǒng)一簽批,。

機關(guān)的正常經(jīng)費開支,，按下列程序?qū)徟航?jīng)辦人簽字，辦公室財務(wù)人員票據(jù)審核,，主任把關(guān),，分管財務(wù)的局領(lǐng)導審核，主要領(lǐng)導簽批,。屬專項開支的須經(jīng)主管領(lǐng)導簽字把關(guān)后,，再按上述程序逐級審批;屬于購置大額固定資產(chǎn)開支或非正常開支，須經(jīng)局長辦公會研究批準,。

因公外出借款,，1000元以內(nèi)由辦公室主任批準;1000元以上由主管財務(wù)的領(lǐng)導審批,。

(一)差旅費開支

嚴格因公外出告知報告程序,。局長外出要告知辦公室;其他領(lǐng)導班子成員外出要報告局長;科長(主任)外出要報告主管局長;副科長、科員外出要報告科長(主任),，未經(jīng)批準任何人不得擅自外出,，否則機關(guān)財務(wù)一律不予報銷費用。特殊情況,，事后要主動匯報,。國內(nèi)出差需乘飛機者，須經(jīng)局長批準,。

(二)辦公用品購置與管理

機關(guān)購置辦公用品,，由辦公室統(tǒng)一辦理。由辦公室行政管理人員根據(jù)實際需要列出計劃,，填寫《辦公用品(或其他物品)購置審批單》,，經(jīng)辦公室主任把關(guān)，主管財務(wù)的局領(lǐng)導審批后,，方可購買,。大項物品購置,，金額在5000元以上的，須經(jīng)局長辦公會研究決定,。凡各科室未經(jīng)批準自行購買辦公用品,，財務(wù)一律不予報銷。所購辦公用品或其他物品交保管人員查收后,，雙方在購置發(fā)票和入庫清單上簽字,，按審批程序報賬。嚴格辦公用品發(fā)放領(lǐng)用制度,。建立實物庫存賬,，實行辦公用品領(lǐng)用簽字手續(xù)，每半年清倉查庫一次,，并公布辦公用品購置,、發(fā)放情況。

(三)文印費開支

各科室起的文稿原則上由起草科室自己打印,，特急情況經(jīng)辦公室主任同意可由打字員幫助或外出打印,。復印資料須在辦公室統(tǒng)一登記后方可到復印室復印。

(四)招待費開支

機關(guān)一切公務(wù)接待事宜,，按照上級有關(guān)規(guī)定,，嚴格經(jīng)分管機關(guān)的局領(lǐng)導批準后由辦公室按照對口陪餐、統(tǒng)一標準的原則,，統(tǒng)一安排,。凡未經(jīng)批準自行接待的，辦公室一律不負責結(jié)算,。

(五)電話費開支

本著“節(jié)約開支,，不影響工作”的原則，根據(jù)工作業(yè)務(wù)量的大小,，核實各科室的話費定額,。節(jié)余留用，超支自負,。機關(guān)所有辦公電話話費結(jié)算,，

由辦公室統(tǒng)一辦理。對副處級以上領(lǐng)導干部住宅電話按照上級有關(guān)部門規(guī)定的標準,，實行定額補貼,。

(六)機關(guān)車輛費用支出

1、車輛在市內(nèi)實行定點憑辦公室開據(jù)的加油卡,，實行“三聯(lián)單”,，分別由辦公室主任(或分管主任)、司機和加油站三方簽字，每月累計耗油,，由辦公室審核,，分管財務(wù)的局領(lǐng)導簽批結(jié)賬。單車耗油量每月公布一次,。

2,、車輛保險由辦公室提出意見，分管財務(wù)的局領(lǐng)導批準后,，由辦公室統(tǒng)一辦理,。

3、車輛維修：車輛一律實行定點維修,。報1000元以下的小修須報主管局長審批,。車輛大修必須由修理廠做出預算，報局長研究批準,。汽車維修費發(fā)票連同用料清單,，由修車方和司機簽字，經(jīng)辦公室主管主任審核后,，再按程序?qū)徟?/p>

(七)其他開支

1,、由辦公室提出意見，經(jīng)主管財務(wù)的領(lǐng)導批準后,，由辦公室統(tǒng)一辦理,。

2、本局干部職工因病住院或直系親屬去世,，按規(guī)定由辦公室統(tǒng)一辦理慰問品,，并組織有關(guān)人員表示慰問。

(八)物業(yè)管理

1,、基建維修,。投資3000元以下的，由辦公室提出意見,，報主管財務(wù)的局領(lǐng)導批準后實施,。凡投資3000元以上的基建維修,、裝修項目,，先由辦公室提出方案，經(jīng)局長辦公會批準后方可施工,。1萬元以上的基建,、維修等大項開支，一律實行公開招標,，按公開招標程序確定中標者,，簽定合同，按合同辦理。

2,、國有資產(chǎn)的出租,、轉(zhuǎn)移、變賣處理,，由辦公室提出方案,，經(jīng)局長辦公會研究，報有關(guān)部門批準后按相關(guān)規(guī)定辦理,，其收入按相關(guān)財務(wù)制度處理,。

3、資產(chǎn)管理,。建立固定資產(chǎn)帳,，對辦公、桌椅,、文件柜,、空調(diào)、彩電,、音響固定資產(chǎn),，逐人逐室全面清查登記、造冊建帳,，帳物相符,。對給各房間配備的辦公用品，填寫登記表,，一式兩份,，一份由辦公室存檔，一份由使用人簽字,，誰使用誰負責,，行政管理人員定期進行檢查，丟失由使用人賠償,。

每年年初,、年末，辦公室財務(wù)人員要編制出全年的財務(wù)預,、決算表,，并定期寫出財務(wù)分析報送有關(guān)領(lǐng)導。為使局領(lǐng)導及時了解機關(guān)財務(wù)收支狀況,，增加財務(wù)工作透明度,，實行機關(guān)財務(wù)月報制度，由辦公室財務(wù)每月初將上月經(jīng)費支出情況報送局長和分管局長,。每半年向領(lǐng)導班子通報一次機關(guān)財務(wù)收支情況,。并按照政務(wù)公開的要求定期按指定的方式和范圍公開。

財務(wù)管理制度免費篇七

為進一步規(guī)范政協(xié)機關(guān)的財務(wù)行為，加強機關(guān)經(jīng)費和財產(chǎn)的管理,，節(jié)約開支,，勤儉辦事，增強約束機制和財務(wù)管理的透明度,，提高資金使用效益,，保證區(qū)政協(xié)正常公用經(jīng)費的需要和機關(guān)工作的有序運行，制定如下制度：

1,、認真執(zhí)行上級規(guī)定的各項財務(wù)制度,。賬目做到日清月結(jié)，賬目清楚,。

2,、財務(wù)工作由主席委托常務(wù)副主席分管，采取大事報告制度,。

3,、嚴格執(zhí)行機關(guān)財務(wù)預決算制度，保證經(jīng)費正確運用和政協(xié)工作的正常運行,。

4,、會議費及各室搞活動所需經(jīng)費首先做出預算，報主管主席審批,。

5,、職工的工資和福利，由行政科按有關(guān)規(guī)定辦理,，秘書長審批,。

6、購買一般辦公用品和機關(guān)小型維修的日常開支,，由行政科拿出意見,，經(jīng)分管主任同意后辦理，由秘書長審批,；數(shù)額較大的特殊開支,，報主席同意后審批。

7,、招待經(jīng)費由辦公室拿出意見,，經(jīng)主席同意后辦理。

8,、機關(guān)物品統(tǒng)一建帳,、統(tǒng)一保管,，做到帳物清楚,，需物要有領(lǐng)取手續(xù)。機關(guān)各種貴重物品，行政科設(shè)專人保管,，借用時要經(jīng)辦公室主任批準,，并要有借用手續(xù)，損壞或丟失要賠償,。

9,、會計、現(xiàn)金出納,、采購設(shè)專人分管,。購物用款必須提前報計劃，經(jīng)批準后方可購買,，未經(jīng)批準購物用款不予以報銷,。購物發(fā)票須有經(jīng)手人簽字，分管副主任審核,，秘書長審簽報銷,。

10、財務(wù)公開,。每半年辦公室匯總財務(wù)收支情況,，向駐會主席會議匯報一次。

財務(wù)管理制度免費篇八

1.1為了維護公司,、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益,，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會計制度》等相關(guān)法規(guī),，結(jié)合公司實際情況,，制定本規(guī)定。

1.2公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是:做好財務(wù)預算,、控制、核算,、分析和考核工作,；規(guī)范公司的財務(wù)行為，準確計量公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,；依法合理籌集資金,，有效控制和合理配置公司的財務(wù)資源；實現(xiàn)公司價值的最大化,。

1.3本規(guī)定在公司內(nèi)部暫時執(zhí)行,，隨著公司業(yè)務(wù)的正常開展和不斷拓展，將進行更改,、補充和完善,。

2.1公司實行董事會

領(lǐng)導下,、總經(jīng)理負責制的財務(wù)管理體制，公司是獨立的企業(yè)法人,，自主經(jīng)營,、自我發(fā)展、自負盈虧,、自我約束,，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔民事責任,。公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)即財務(wù)部,。

2.3財務(wù)部主要負責公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，主要職責為：

（1）負責公司財務(wù)管理制度和各項會計制度擬定,；

（2）參與公司籌資

方案的擬定和實施,；

提供財務(wù)意見；

（5）負責公司財務(wù)預算管理、會計核算,；

（6）負責編制合并報表,，

提供財務(wù)數(shù)據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,，并作好項目和財務(wù)分析工作,；

（8）負責公司財務(wù)會計檔案的保管,，票據(jù)申購、使用,、核銷等管理工作,；

（9）監(jiān)督、檢查資金使用,、費用開支及財產(chǎn)管理,，嚴格審核原始憑證及賬表、單證,，杜絕貪污,、浪費及不合理開支,；

（10）參與對子公司的財務(wù)管理。

（11）協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系,。

2.4財務(wù)部建立稽查制度,，出納員不得兼管稽核,、會計檔案保管和收入,、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

2.5公司董事會按有關(guān)程序聘任公司財務(wù)負責人,。

3.1公司按照《企業(yè)會計制度》規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營項目實際情況,，制訂并實施有關(guān)會計核算暫行辦法,，及時、正確反映經(jīng)營業(yè)績和披露經(jīng)營風險,。

3.2公司采用借貸記賬法,，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣,，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定并結(jié)合公司的實際情況,，設(shè)置總分類和明細賬科目。

3.3公司按照《企業(yè)會計制度》規(guī)定對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計核算,、賬務(wù)處理,，并實行會計電算化。

3.4公司依照權(quán)責發(fā)生制和配比原則確認收入和成本,，以反映公司的經(jīng)營成果,。

3.5公司嚴格區(qū)分本期費用支出與期間費用支出。

3.6公司各項財產(chǎn)在取得時按照實際成本計量,，其后,，如果財產(chǎn)發(fā)生減值，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定計提相應的減值準備,。

3.7公司在進行會計核算時,，應當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產(chǎn)和收益,、少計負債和費用,。

4.1公司制定財務(wù)預算管理暫行規(guī)定,，對公司的經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、項目運作等實行全面財務(wù)預算,，并依據(jù)其實施管理。

4.2公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項財務(wù)預算,，財務(wù)預算主要包括以下內(nèi)容：

1.經(jīng)營預算；

2.盈利預算,；

3.資金預算。

4.3公司在預算年度開始后,，對財務(wù)預算執(zhí)行情況進行分階段的控制和監(jiān)督,，及時進行差異分析，并查實差異的原因,，向總經(jīng)理報告,。

5.1公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報價,、簽訂合同,、實際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，以加強對業(yè)務(wù)活動的財務(wù)監(jiān)督,。

5.2營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經(jīng)營項目的主營收入和其他業(yè)務(wù)收入,。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn),。

5.3公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益,。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務(wù)年度權(quán)益確認,。

5.4成本費用的核算堅持權(quán)責發(fā)生制的原則,，當期發(fā)生的成本費用，無論其款項是否支付,，都應計入當期的成本費用,；雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用,。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬,，調(diào)節(jié)利潤。

5.5嚴格控制成本費用的開支范圍和標準,，嚴格履行請購,、審批、合同訂立,、付款等程序,，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行,。

5.6公司合理運用財務(wù)杠桿,，降低財務(wù)費用等資本成本。

6.1公司嚴格按照國家有關(guān)部門頒布的《現(xiàn)金管理條例》,、《銀行支票使用管理暫行規(guī)定》,、《銀行賬戶管理辦法》和公司現(xiàn)金、銀行存款管理暫行規(guī)定,，對貨幣資金的使用,、銀行賬戶的開設(shè)和使用進行管理,。貨幣資金的保管和核算須崗位分離。

6.2公司制定信用政策,，加強對應收款項的管理,，明確欠款對象，落實追款責任并依據(jù)結(jié)果施以獎懲,。

公司采用余額百分比法估計壞賬損失,，并計提壞賬準備，計提的比例為期末應收款項的5‰,。財務(wù)部對已確實不能收回的超齡應收款項,，定期逐筆書面上報總經(jīng)理審核,，批準后作為壞賬損失處理,。如數(shù)額較大者須通過董事會批準后處理。

6.3公司加強對存貨的管理,，建立完善的采購,、保管、領(lǐng)銷,、記錄,、盤點制度，保證賬,、卡,、物相符。存貨按照實際成本計價,，領(lǐng)用或發(fā)出存貨,，采用先進先出法確認其實際成本。

6.4公司制定并嚴格執(zhí)行《固定資產(chǎn)管理辦法》,，健全固定資產(chǎn)購建預算,、授權(quán)購買、登記核算,、維護保養(yǎng),、處置等控制制度。公司的固定資產(chǎn)按分類確定折舊率,，采用直線法折舊,。全部折舊額在相應資產(chǎn)的有效經(jīng)營期內(nèi)收回。

公司對固定資產(chǎn)的購建,、清理,、報廢等，都應當辦理會計手續(xù),，設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬,，建立固定資產(chǎn)卡片,，進行會計核算。

6.5公司對資產(chǎn)使用部門要求定期或者至少于每年年度終了,，對各項資產(chǎn)進行全面檢查,，并根據(jù)謹慎性原則的要求，合理地預計各項資產(chǎn)可能發(fā)生的損失,，當期末賬面資產(chǎn)價值與可收回金額發(fā)生差額時,，對可收回金額低于賬面價值的差額，提交公司總經(jīng)理批準后計提資產(chǎn)減值準備,。

第七章負債及所有者權(quán)益管理

7.1公司的債務(wù)性融資和權(quán)益性融資,，依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》進行。

7.2公司依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》實施股本變動,、提取公積金以及分紅派息等程序,。

公司法定公積金按照稅后利潤的10%提取。

第八章籌資管理

8.1籌資是公司根據(jù)發(fā)展需要,，在自有資金不能滿足和保證公司正常運轉(zhuǎn)時,，從外部獲取資金以達到公司經(jīng)營目標的必要活動?；I資必須充分考慮公司實際情況,，制定和掌握好籌資策略和方法，確保此項工作安全,、有序,，并取得最佳效益。

8.2籌資的目的是投資,，籌資策略必須以投資策略為依據(jù),，充分反映公司投資的要求?；I資時考慮以下因素：以“投”定“籌”,、量力而行、具有配套能力和消化能力,、籌資成本,、籌資管理的難度、公司籌資的期限,、負債率和還債率等,。

8.3籌資方式包括銀行籌資、股票籌資,、債券籌資等,。結(jié)合公司實際情況，銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內(nèi)容,，在公司的發(fā)展階段,，應盡量爭取各專業(yè)銀行的支持。

第九章投資管理

9.1公司依據(jù)國家宏觀經(jīng)濟環(huán)境,、有關(guān)法規(guī)和公司章程,、地區(qū)及行業(yè)發(fā)展狀況、公司及項目前景分析等因素,，把對公司的長期發(fā)展有較大的影響投資項目,，作為是對外投資管理的重點，同時,，為改善投資決策效果,，提高投資決策能力和收益，董事會對投資項目進行初審,、分析,、篩選、

評價,、論證,。公司不從事證券信用交易,，避免從事承擔無限責任的投資,。

9.3在爭取獲得更多的投資增值、投資收益時必須重點考慮投資的風險,，包括項目特有風險,、公司風險、市場風險,。由于項目的市場風險不能通過多角化加以分散,，因此其對項目的影響非常重大，但公司風險或項目特有風險也不容忽視,。

9.4短期投資是指公司購入能隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年的投資,。短期投資按取得時的投資成本入賬。

短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益,，不確認投資收益,。

9.5長期投資是指公司購入不能隨時變現(xiàn)或不準備隨時變現(xiàn)的投資，并分別在“長期股權(quán)投資”,、“長期債權(quán)投資”科目中核算,。

公司對外進行股權(quán)投資，根據(jù)對被投資單位具有控制,、共同控制或重大影響的不同情況,，分別采用成本法或權(quán)益法核算。

公司對外進行債權(quán)投資,，按取得的實際成本,，作為開始投資成本。

9.6公司應當定期或者至少每年年度終了,對長期投資逐項進行檢查,如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的,應當計提長期投資減值準備.

9.7公司根據(jù)《公司法》,，以及公司發(fā)展戰(zhàn)略實施對外投資,，并嚴格履行立項、可行性分析,、審批,、運作、監(jiān)督管理和核算等程序,，對外投資必須經(jīng)董事會審議通過,。

第十章財務(wù)信息管理

10.1公司依據(jù)《企業(yè)財務(wù)報告條例》、《企業(yè)會計準則》,、《企業(yè)會計制度》、《合并會計報表暫行規(guī)定》以及財政部頒布的其他有關(guān)制度,，編制財務(wù)報表,。

10.2公司的財務(wù)報表屬于公司的財務(wù)機密，未經(jīng)董事會批準的財務(wù)報表一律不得外流,。

10.3已經(jīng)審核過的報表如需外送,，需經(jīng)財務(wù)負責人并報總經(jīng)理批準。月報在次月的'十日內(nèi)送各股東,，季報在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東,，年報在每一會計年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東。

10.4公司依照《會計電算化管理制度》實行財務(wù)電子信息系統(tǒng),，實現(xiàn)授權(quán),、崗位分離、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化,，保證內(nèi)控制度的有效性,相關(guān)人員在使用財務(wù)電子信息系統(tǒng)過程中,，嚴格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術(shù)規(guī)范,，保證系統(tǒng)的正常運行。

10.5公司財務(wù)部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務(wù)會計文本（電子）資料,。

10.6財務(wù)部按照規(guī)定作好財務(wù)工作交接工作,，財務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動或者離職,。

11.1本規(guī)定由董事會負責修改和補充,。

11.2本規(guī)定由董事會授權(quán)公司財務(wù)部負責解釋。

11.3董事會委托公司財務(wù)部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實施細則和具體辦法,，由公司總經(jīng)理審批通過后,，頒發(fā)施行。

11.4本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行,。

財務(wù)管理制度免費篇九

【摘要】

企業(yè)財務(wù)制度是為加強財務(wù)管理,，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī),，結(jié)合各公司的具體情況,，制定適合于本公司良好運營的有關(guān)財務(wù)方面的制度。當前,，隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展,，企業(yè)面臨新的經(jīng)濟形勢也越來越嚴峻，要想使企業(yè)更好的發(fā)展,，必須建立健全財務(wù)管理制度,。本文從什么是企業(yè)財務(wù)制度、企業(yè)財務(wù)管理制度的制定,、企業(yè)財務(wù)管理容易出現(xiàn)的問題,、建立健全企業(yè)財務(wù)管理制度的重要性四個方面進行論述，希望能給讀者帶來幫助,。

【關(guān)鍵詞】

企業(yè)；財務(wù),；管理,；制度；探析

一,、什么是企業(yè)財務(wù)制度

所謂企業(yè)財務(wù)制度是為加強財務(wù)管理,，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī),，結(jié)合各公司的具體情況,，制定適合于本公司良好運營的有關(guān)財務(wù)方面的制度。它也是要求一定范圍內(nèi)的成員共同遵守和按一定程序辦事的財務(wù)規(guī)程和規(guī)范,。研究財務(wù)管理制度,，一定要了解財務(wù)管理制度是如何形成的。筆者認為：財務(wù)管理制度是在博弈中形成的，其變化是人們對博弈規(guī)則的“共享信念”發(fā)生變化的結(jié)果,。人們“共享信念”真正發(fā)生變化應該是相當緩慢的過程,，財務(wù)管理制度的變遷常常就是財務(wù)文化的變遷，在這個過程中,，文化的,、歷史的、政治的,、法律的因素都在發(fā)揮著作用,。

二、企業(yè)財務(wù)管理制度的制定

（一）企業(yè)財務(wù)分層管理框架

企業(yè)財務(wù)活動及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的,。在公司制下的法人治理結(jié)構(gòu)中,，作為股東的出資者，具有終極財產(chǎn)所有權(quán),；作為代表股東利益的公司董事會,，具有完整意義上的法人產(chǎn)權(quán)；公司的總經(jīng)理,，具有公司的經(jīng)營權(quán),；公司的財務(wù)經(jīng)理，則具有公司決策的執(zhí)行權(quán)和公司資金的日常管理權(quán),。在公司制模式下,，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值,，一般通過間接控制,，來行使其監(jiān)督權(quán)，在財務(wù)上形成以出資者的管理主體的出資者財務(wù)行為,；在公司內(nèi)部董事會和總經(jīng)理通過行使法人產(chǎn)權(quán)和直接經(jīng)營權(quán),，全面而直接地參與對公司重大財務(wù)事項的決策和管理，在財務(wù)上形成的經(jīng)營者為財務(wù)管理主體的經(jīng)營者財務(wù)管理層次,；公司的財務(wù)經(jīng)理,，行使財務(wù)決策事項的執(zhí)行權(quán)與日常管理權(quán)，在財務(wù)上形成以財務(wù)經(jīng)理為管理主體的財務(wù)經(jīng)理財務(wù)管理層次,。

（二）企業(yè)財務(wù)管理制度的規(guī)范體系

1,、出資者財務(wù)規(guī)范體系。主要是指股東在何時何種狀態(tài)下對何種財務(wù)事項進行何種決策,。一般而言,，由于對剩余收益權(quán)的關(guān)注、有關(guān)公司分紅及配股方案的決策,，是出資者財務(wù)的主要內(nèi)容之一,。

2,、經(jīng)營者財務(wù)的規(guī)范體系。有關(guān)董事會的財務(wù)規(guī)范,。董事會的財務(wù)規(guī)范,，主要涉及兩個問題：一是董事會的財務(wù)權(quán)限；二是董事會對經(jīng)費管理者財務(wù)的約束和激勵機制,。

3,、財務(wù)經(jīng)理財務(wù)的規(guī)范體系。財務(wù)經(jīng)理受公司經(jīng)營者委托對公司的日常財務(wù)運作進行管理協(xié)調(diào),，主要有兩點：一是選擇適宜企業(yè)特點的公司財務(wù)管理模式：明確公司內(nèi)部各有關(guān)利益主體在財務(wù)管理方面的權(quán)限和職責,，建立財務(wù)管理的崗位責任制。二是做好內(nèi)部財務(wù)管理的各項基礎(chǔ)工作：建立內(nèi)部財務(wù)管理的分項管理制度,，包括籌資管理制度,、各項資產(chǎn)管理制度、對外投資管理制度,、成本費用管理制度,、收益和利潤分配制度、財務(wù)分析和財務(wù)評價制度,。

三,、企業(yè)財務(wù)管理容易出現(xiàn)的問題

（一）企業(yè)資金有局限性，融資相對困難

當前我國企業(yè)初步建立了較為獨立,、渠道多元的融資體系,，但要想加快企業(yè)發(fā)展速度，融資難,、擔保難依然是制約企業(yè)發(fā)展重要問題,。具體有以下幾點原因：首先，負債過多,，融資成本高,、風險大，造成部分企業(yè)信用等級低,。其次,，國家的優(yōu)惠政策，未向中小型企業(yè)傾斜,，使這些企業(yè)長期處于不利地位。再次,，大多數(shù)企業(yè)是非國有企業(yè),，有些銀行受傳統(tǒng)觀念和行政干預的影響，對這類企業(yè)貸款不夠熱心,。最后,，我國缺乏專門為企業(yè)貸款服務(wù)的金融中介機構(gòu)和貸款擔保機構(gòu),。

（二）企業(yè)對財務(wù)的控制較為薄弱

企業(yè)對財務(wù)的控制較為薄弱，主要表現(xiàn)：首先,，對現(xiàn)金管理不嚴,，造成資金閑置或不足。有些企業(yè)認為現(xiàn)金越多越好,，造成現(xiàn)金閑置,，未參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn)；而有些企業(yè)的資金使用缺少計劃安排,，過量購置不動產(chǎn),，無法應付經(jīng)營急需的資金，陷入財務(wù)困境,。其次,，沒有建立嚴格的賒銷政策，缺乏有力的催收措施,，導致應收賬款周轉(zhuǎn)緩慢,。再次，存貨控制薄弱,，造成資金呆滯,。很多企業(yè)月末存貨占用資金往往超過其營業(yè)額的兩倍以上，造成資金呆滯,，周轉(zhuǎn)失靈,。最后，企業(yè)資產(chǎn)流失嚴重,。不少中小企業(yè)的管理者對原材料,、半成品、固定資產(chǎn)等的管理不到位,，出了問題無人追究,，資產(chǎn)浪費嚴重。

四,、建立健全企業(yè)財務(wù)管理制度的重要性

通過上述分析,，我們不難發(fā)現(xiàn)企業(yè)想要良好的發(fā)展，亟需建立健全企業(yè)財務(wù)管理制度,。俗話說“沒有規(guī)矩,，不成方圓”。規(guī)矩也就是規(guī)章制度,，是我們應該遵守的,，用來規(guī)范我們行為的規(guī)則、條文,，它保證了良好的秩序,，是各項事業(yè)成功的重要保證,。制度建設(shè)是一個制定制度、執(zhí)行制度并在實踐中檢驗和完善制度的理論上沒有終點的動態(tài)過程,，從這個意義上講,，制度沒有“最好”，只有“更好”,。但科學的積極的制度的建立,，能降低“風險”、促進“發(fā)展”,。企業(yè)財務(wù)管理制度是企業(yè)同各方面經(jīng)濟關(guān)系的基本規(guī)范,、是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)管理活動的行為準則。現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的建設(shè),、有著非常重要的現(xiàn)實意義,。一方面企業(yè)面臨的新的經(jīng)濟形勢要求企業(yè)必須建設(shè)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度。另一方面目前許多企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)管理制度,，仍停留于傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟模式,，依然是會計和財務(wù)不分、財務(wù)僅是作為會計的附庸而存在,，其對象僅限于“企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運動”,，其內(nèi)容充其量也只是成本費用的控制而已，而對如何按公司制度的要求籌集資金,、用好資金,、合理分配利潤等，則研究不夠,。因此,，建立健全企業(yè)財務(wù)管理制度就顯得非常重要。

參考文獻：

[1]顧潔.企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新分析[j].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè),，20xx（13）.

[2]嵇建康.完善企業(yè)財務(wù)管理制度實現(xiàn)管理價值增值[j].中外企業(yè)家,，20xx（15）

[3]王李明.淺析企業(yè)財務(wù)管理要點[j].財經(jīng)界（學術(shù)版），20xx（02）

[2]楊豐.建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度探究[j].中國商貿(mào),，20xx（22）

[3]劉慧.國有企業(yè)財務(wù)管理問題探討及對策[j].中國外資,，20xx（04）

財務(wù)管理制度免費篇十

為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格財務(wù)審批制度,，節(jié)約費用開支,，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益,，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定,，特制定本制度。

一,、局機關(guān)工作人員必須遵循增收節(jié)支,、精打細算、勤儉辦事的原則,，嚴格遵守財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀律,。適用范圍：局機關(guān)及會計核算中心。各站所可參照執(zhí)行

二,、財務(wù)管理人員要嚴格執(zhí)行《會計法》,、《審計法》等有關(guān)法律法規(guī)，堅持原則,，堅守制度,，處理好每一筆財務(wù)帳目，理好財,、管好錢,、做好帳。三,、財務(wù)人員要做到日清月結(jié),，每月向局長匯報一次上月財務(wù)收支情況，當好領(lǐng)導參謀助手,。

四,、嚴格財經(jīng)審批權(quán)限。凡是局機關(guān),、基層站的財務(wù)支出,，無論金額大小均要報經(jīng)局長簽批，20xx元以上支出由局長辦公會議集體研究決定后報批,。

五,、嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。局機關(guān),、基層站所有收支由局里統(tǒng)一管理,，集中建帳，分戶管理,，專項專用,。嚴格執(zhí)行錢帳物分離，即：管物不管錢帳,，管帳不管錢物,，管錢不管帳物。

六,、局機關(guān)財務(wù)室和會計核算中心應做到增收節(jié)支,，嚴格控制費用支出。

七,、嚴格財經(jīng)手續(xù),。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票,，經(jīng)手人、證明人,、審批人三者齊全方可報銷,，否則，財務(wù)人員有權(quán)拒付和不入帳,。

八,、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關(guān)規(guī)定如實填報,，填寫報銷單要詳細寫明起止時間,、地點、報銷標準等,。凡填報不實者,，局領(lǐng)導可拒絕簽字，辦公室可拒絕審核,，財會人員拒絕報銷,。

九、局機關(guān)干職工外出出差等公務(wù)需提前借款的,，必須經(jīng)局長簽字批準方可借支,，借款金額最多不得超過核算所需經(jīng)費，并在回局后及時辦理核銷手續(xù),。其他個人非公務(wù)一律不得借款,。

十、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度?，F(xiàn)金管理按照結(jié)算,、存入、支撥,、轉(zhuǎn)借的要求,，做到手續(xù)清楚，公私分明,，存放可靠?，F(xiàn)金管理人員不得公款私存，否則,，按違紀論處,。過夜庫存現(xiàn)金不得超過100元，否則,，由于保管不當,，出現(xiàn)短款、丟失或失盜等現(xiàn)象，責任自負,。

十一,、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：

（1）局領(lǐng)導和各股室（含會計核算中心）根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要,，提出辦公用品需求計劃,，報辦公室匯總；

（2）辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報,，待批準后確定全局辦公用品采購計劃；

（3）由辦公室和財務(wù)室按需求進度統(tǒng)一購買,、保管,，并填寫《溫泉縣畜牧獸醫(yī)局辦公用品采購登記單》；

（4）局領(lǐng)導和各股室根據(jù)實際使用情況登記領(lǐng)取,，領(lǐng)取數(shù)一般不得超過規(guī)定數(shù)額,；

（5）費用結(jié)算，憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結(jié),。大宗辦公用品和固定資產(chǎn)采購辦法,。本制度所指固定資產(chǎn)是指使用年限在1年以上或單項價值超過20xx元的國有資產(chǎn)。

采購辦法：

（1）單項價值在20xx元（不含）以內(nèi)或采購總額在10000元（不含）以內(nèi)的大宗辦公用品,，各股室因工作需要購置的,，須先提出采購申請，注明用品名稱,、規(guī)格,、型號、用途等具體要求,，報業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導簽署意見,，報局長同意后，到辦公室登記,，由辦公室和財務(wù)室負責統(tǒng)一采購結(jié)算,。

（2）單項價值在20xx元以上和采購總額在10000元以上的重大采購項目由局長辦公會議集體研究確定，由相關(guān)股室和辦公室,、財務(wù)室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù),，需政府采購的委托區(qū)采購中心統(tǒng)一辦理，由局財務(wù)結(jié)算,。

十二,、固定資產(chǎn)管理。單位固定資產(chǎn)指定專人管理,，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記,、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳,，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點,，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳,、卡,、物相符。固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用,，嚴禁以物易物或贈送,、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時,，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備,、圖書等歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù),，否則由管理人員負責追回或賠償,。

十三、本制度自20xx年月日起實施,。

財務(wù)管理制度免費篇十一

一,、認真貫徹執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)工作方針、政策,、制度,、紀律。

二,、收好,、管好、用好工會經(jīng)費,。工會經(jīng)費收支由主管會計審核簽字,，工會主席審批。

三,、年底及時編好下年度工會經(jīng)費預算,，做好本年度決算。

四,、根據(jù)工會經(jīng)費獨立原則,，建立預算、決算和經(jīng)費審查監(jiān)督制度,。工會主席作為法人代表是工會財務(wù)管理的第一責任人,，工會會計是直接責任人。

五,、站工會財務(wù)必須自覺接受上級工會和站工會經(jīng)費審查委員會的審查監(jiān)督,。站工會經(jīng)費審查委員會每年至少對工會經(jīng)費的收支情況進行一次全面審查,，并向站工會委員會提交書面審查報告。

六,、工會經(jīng)費收支,，預、決算經(jīng)站工會經(jīng)費審查委員會審查后定期向會員大會報告,，接受民主監(jiān)督,，并予以公示。會員有權(quán)對工會經(jīng)費使用情況提出意見和質(zhì)疑,。

七,、妥善保管現(xiàn)金和一切財務(wù)帳表、憑證,、檔案,、資料。

八,、開支要有計劃，否則不予報銷,。借款外出采購,，需經(jīng)主席批準，及時報帳,。

九,、站行政向站工會撥繳的全員職工工資總額百分之二的工會經(jīng)費主要用于為職工服務(wù)和工會活動，工會實體創(chuàng)收的收入和會員上繳會費的百分之四十可以用于會員福利性開支,。

十,、按季度做好資金平衡表。

十一,、工會經(jīng)費,、財產(chǎn)和站撥給工會使用的不動產(chǎn)受法律保護，任何單位和個人不得侵占,，挪用和任意調(diào)撥,。

十二、根據(jù)特別工作需要,，及時

提供有關(guān)資料,。

全體財務(wù)人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事,。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實,，樹立為客戶服務(wù)意識,。

1,、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性,。

2,、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益,。

4,、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流,，確保資金的有效供應,。

5、進行成本,、費用核算,、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益。

6,、建立健全各種財務(wù)帳目,，編制財務(wù)報表。

7,、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作,。

8、及時核算和上繳各種稅金,。

9,、參與業(yè)務(wù)項目結(jié)算，參與采供部與材料供應商結(jié)算,。

10,、會計檔案資料的收集、整理,，確保檔案資料的完整,、安全、有效,。

11,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務(wù),。

12,、加強本部門人員的培訓,，提高本部門工作人員素質(zhì)。

借款審批及標準：

1,、出差借款： 出差人員應先到財務(wù)部領(lǐng)取 “借款單”,，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì),、部門,、出差地、出差事由,、預計出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,，不得再借款,。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款,，先請一代理人到財務(wù)部部領(lǐng)取 “借款單”,，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì),、部門,、出差地、出差事由,、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款,。

3,、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金),、部門、借款事由,，所借金額,，審批程序同第1條。

4,、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費,、招待費、周轉(zhuǎn)金等,，審批程序同第1條,。

5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務(wù)部報帳,，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊,，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,，財務(wù)部有權(quán)從當月工資中扣回。

6,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

7、嚴格禁止個人借款,，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準后方可借支,。

1、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則,。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對方出具收款證明。

3,、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,，并經(jīng)相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,，并經(jīng)各相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷;

5、補充說明

如報銷審批人出差在外,，則應由審批人簽署指定代理人,，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系,，先行借款或報銷,，待審批人回公司后再進行補簽。

財務(wù)部崗位職責

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫;

2、順序,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確,，做到日清月結(jié),，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;

3,、保管好庫存現(xiàn)金,，確保其安全無缺,，如有短缺要賠償損失;

4、保管好印章,，嚴格按規(guī)定用途使用印章;

5,、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票;

6,、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳,、總帳;

7,、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度,、政策,、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行;

8,、負責總帳,、明細帳、分類帳的核對工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會計憑證，登記總帳;

9,、對其他應收,、應收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;

10、每月編制會計報表,，確保報表數(shù)字真實,，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚;

11,、負責裝訂、管理會計檔案;

12,、清楚工程整體概況,，包括規(guī)模、合同額,、所需主要材料,、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等;

13、理解并清晰工程承包合同,、明確回款條款,、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等,，并結(jié)合合同督促項目部回款;

14,、按照各工程預算進行工程成本的控制;

15,、每月末及時督促各項目部報帳;

16、及時,、準確核算各種原始票據(jù),，并制單入帳;

17、準確把握各項材料采購,、分包勞務(wù)合同,，按合同執(zhí)行付款;

18、工程付款依據(jù)合同,、財務(wù)帳,、工程預算進行審核;

19、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃,，擬訂資金籌措和使用方案;

20,、進行成本費用控制、核算,、考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益;

21,、參與業(yè)務(wù)項目、采購部與材料供應商的結(jié)算;

22,、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策,，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議;

23,、完成領(lǐng)導布置的其他工作,。

財務(wù)管理制度免費篇十三

財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門日常具體工作進行指導和解釋,。

1,、 票據(jù)的種類：

(1) 外部取得的原始發(fā)票;

(2) 公司自制的差旅費報銷單;

(3) 公司自制的支出證明單。

2,、 票據(jù)的報銷要求：

(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全,、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責任公司),、服務(wù)項目,、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章,、日期,。

(2) 公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船,、飛機等票據(jù),、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù),、出差補貼,、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改,。

(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途,，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù),，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽字后,，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況,，使用支出證明單進行票據(jù)匯總,。此票面不允許有任何涂改。

本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋,。

本規(guī)定自發(fā)布之日起生效,。

財務(wù)管理制度免費篇十四

第一條在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導下，按照國家財會法規(guī),、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定,，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

第二條負責辦理銀行存款,、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

第三條登記現(xiàn)金和銀行日記賬,，做到日清月結(jié),，保證賬證相符、賬款相符,、賬賬相符,，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。

第四條認真審查臨時借支的用途,、金額和批準手續(xù),，嚴格執(zhí)行采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限,。

第五條正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證并及時傳遞,。

第六條配合有關(guān)人員及時開展對應收款的清算工作,。

第七條嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定,，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),，做到合法準確、手續(xù)完備,、單證齊全,。

第八條核實人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)放公司職工的工資,、獎金,。

第九條負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險,、住房公積金等工作,。

第十條負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券,、有關(guān)印章,、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù),、賬冊,、報表等會計資料的整理、歸檔工作,。

第十一條負責掌管公司財務(wù)保險柜,。

第十二條完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他工作。

1.會計人員按照會計制度,，進行記賬,、算賬、報賬工作,。做到手續(xù)完備,，內(nèi)容真實，數(shù)字準確,，保證帳賬,、賬證、賬實,、賬表四相符,。

2.審核日常報銷憑證，杜絕多報,、假報,、虛報、無證報銷現(xiàn)象;負責審核收付款憑證,，保證債權(quán)債務(wù)的真實準確,。

3.編制報表。

1、嚴格執(zhí)行管理中心的《財務(wù)管理規(guī)定》,。

2,、負責醫(yī)院各項費用的繳交工作。

3,、做好醫(yī)院固定資產(chǎn)的登記管理工作,。

4、嚴格理財,、及時完善財務(wù)手續(xù),。

5、負責醫(yī)院管理中心員工工資的發(fā)放工作,。

6,、按時公開財務(wù)收支情況。

7,、辦理管理中心人員招聘,、離、辭退手續(xù),。

8,、負責管理中心員工的出勤、考核工作,。

9,、負責本處管理中心的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付工作，當天收入的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬票據(jù),，要在銀行下班前送存銀行,，不得積壓，保險箱內(nèi)不能積壓500元以上的現(xiàn)金過夜,。

10,、對辦理報銷的單據(jù);除按會計審查程序重新審核處，還必須有其部門主管和經(jīng)理審批后才可付款,，凡手續(xù)不完備或未經(jīng)管理中心簽批的單據(jù),，一律拒絕報銷。

財務(wù)管理制度免費篇十五

第一條 爲加強財務(wù)管理,，規(guī)范財務(wù)工作,，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益,，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度,。

第二條 公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則,。

第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟效益。

(二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財務(wù)管理制度,，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制,、核算,、分析和考核工作。

(三)加強財務(wù)核算的管理,，以提高會計資訊的及時性和準確性,。

(四)監(jiān)督公司財産的購建、保管和使用,，配合綜合管理部定期進行財産清查,。

(五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析,、考核工作,。

第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織,、實施,、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,，堅決按財務(wù)制度辦事,，并嚴守公司秘密。

第五條 加強原始憑證管理,，做到制度化,、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,，是會計記錄的主要依據(jù),。

第六條 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號,、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目,、金額,、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,，復核人員,、會計主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會計核算,，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿,。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)爲依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行,，保證會計指標的口徑一致,，相互可比和會計處理方法前後相一致。

第八條 做好會計審核工作,，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性,、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性,。編制會計憑證,、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核,。

第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物,、貨幣資金、有價證券,、往來單位或個人等進行相互核對,，保證帳證相符、帳實相符,、帳表相符,。

第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證,、會計帳簿,、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管,。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀,。

第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員,。會計人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後,，移交人員方可調(diào)離或離職,。

第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理,。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳,。

第十三條 經(jīng)公司董事會提議,，股東會批準,，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應及時調(diào)整實收資本,。

第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資,。財務(wù)部門應據(jù)實調(diào)整,。

第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本,，同時應按月計提利息支出，并計入成本,。

第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理,，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性,。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因,，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。

第十七條 公司對外擔保業(yè)務(wù),，按公司規(guī)定的審批程式報批後,，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理,，在擔保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔保,。

第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要,，合理核實現(xiàn)金的庫存限額,，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額,，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因,。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。

第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的xx,，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管,、并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽,。

第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額,，不準簽發(fā)空頭支票,，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作,，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表,，對未達帳項進行分析，查找原因,，并報財務(wù)部門負責人,。

第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析,，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務(wù)部門,，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳,。

第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳,，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務(wù)負責人→總經(jīng)理,。借用現(xiàn)金,，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。

第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資,，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行,，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益,。

第二十五條 長期投資的管理,，長期投資是指不準備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分爲股權(quán)投資和債權(quán)投資,。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證,，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準後，由財務(wù)管理中心辦理入帳手續(xù),。公司對被投資單位元沒有實際控制權(quán)的長期投資采用成本法核算;擁有實際控制權(quán)的,，長期投資采用權(quán)益法核算。

第二十六條 固定資産的管理：有下列情況之一的資産應納入固定資産進行核算：①使用期限在一年以上的房屋,、建筑物,、機器、機械,、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具,、工具等;②不屬於經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在20xx元以上,，并且使用期限超過2年的,。

第二十七條 固定資産要做到有帳、有卡,，帳實相符,。財務(wù)部負責固定資産的價值核算與管理,，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作,，財務(wù)部應建立固定資産明細帳,。

第二十八條 固定資産的購置和調(diào)入均按實際成本入帳，固定資産折舊采用直線法分類計提,，分類折舊年限爲：

(一)房屋,、營業(yè)用房 30年

(二)通訊設(shè)備、交通運輸設(shè)備 3年

(三)電子電腦,、辦公及文字處理設(shè)備 3年

(四)電器設(shè)備,、安全保衛(wèi)設(shè)備 3年

第二十九條 已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資産不再提取折舊,，提前報廢的固定資産,，不再補提折舊。當月增加的固定資産,，當月不提折舊，當月減少的固定資産,，當月照提折舊,。

第三十條 對固定資産和其他資産要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次,，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀,，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表,，報財務(wù)部審核後,，經(jīng)總經(jīng)理批準後進行帳務(wù)處理。

第三十一條 無形資産指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資産,，包括：專利權(quán),、土地使用權(quán)、商譽等,。無形資産按實際成本入帳,，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短於10年的期限攤銷。

第三十二條 遞延資産是不能全部計入當期損益,，需要在以後年度內(nèi)分期攤銷的各項費用,，包括開辦費，租入固定資産的改良支出和攤銷期限超過一年,，金額較大的修理費支出,。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀?。分攤期不短?年,，以經(jīng)營租入的固定資産改良支出,，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。

第三十三條 公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入,、其他營業(yè)收入等,。營業(yè)收入要嚴格按照權(quán)責發(fā)生制原則確認，并認真核實,、正確反映,，以保證公司損益的真實性。

第三十四條 營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案,，不得截留到帳外或作其他處理,。

第三十五條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用,。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容,。控制好成本費用,，對堵塞管理漏洞,、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。

第三十六條 成本費用開支范圍包括：利息支出,、營業(yè)費用,、其他營業(yè)支出等。

(一)利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出,。

(二)營業(yè)費用包括：職工工資,、職工福利費、醫(yī)藥費,、職工教育經(jīng)費,、工會經(jīng)費,、住房公積金,、保險費,、固定資産折舊費、攤銷費,、修理費、管理費,、通訊費,、交通費、招待費,、差旅費,、車輛使用費、報刊費、會議費,、辦公費,、勞務(wù)費、董事會費,、獎勵費,、各種準備金等其他費用。

(三)固定資産折舊費：指公司根據(jù)固定資産原值和國家規(guī)定的固定資産分類折舊率計算攤銷的費用,。

(四)攤銷費：指遞延資産的攤銷費用，分攤期不短於5年,。

(五)各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。投資風險準備金按年末長期投資馀額的1%實行差額提取,，壞帳準備金按年末應收帳款馀額的1%提取。

(六)管理費用包括：物業(yè)管理費,、水電費,、職工工作餐費,、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用,。

第三十七條 職工福利費按工資總額14%計提，工會經(jīng)費按工資總額2%計提,，教育經(jīng)費按工資總額3%計提。住房公積金經(jīng)批準後,，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納,。

第三十八條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán),，財務(wù)人員應認真審核有關(guān)支出憑證,，未經(jīng)領(lǐng)導簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷,，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行爲應及時向領(lǐng)導反映,。

第三十九條 公司各項成本費用由財務(wù)管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制,，財務(wù)管理中心要定期進行成本費用檢查,、分析、制定降低成本的措施。

第四十條 公司營業(yè)利潤=營業(yè)收入 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)支出

利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入 營業(yè)外支出

(一)投資收益包括對外投資分得的利潤,、股利等,。

(二)營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入，具體包括：固定資産盤盈,、處理固定資産凈收益,、教育費附加返還款、罰沒收入,、罰款收入,，確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準的應付款項等。

(三)營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出,，具體包括：固定資産盤虧和毀損報廢凈損失,、非常損失、公益救濟性捐贈,、賠償金,、違約金等。

第四十一條 公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應調(diào)整後,，依照繳納所得稅,，繳納所得稅後的利潤，按以下順序分配：

(一)被沒收的財物損失,，支付各項稅收的滯納金和罰款;

(二)弭補公司以前年度虧損;

(三)提取法定盈馀公積金,，法定盈馀公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的10%提取，盈馀公積金已達注冊資本的50%時不再提取,。

(四)提取公積金,、公益金按稅後利潤的5%計提，主要用於公司的職工集體福利支出,。

(五)向投資者分配利潤,，根據(jù)股東會決議，向投資者分配利潤,。

第四十二條 財務(wù)報表分月報和年報,，月報財務(wù)報表包括資産負債表、損益表,。年度財務(wù)報表包括資産負債表,、損益表、現(xiàn)金流量表,、營業(yè)費用明細表,、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應於次月15日內(nèi)完成,，年度財務(wù)會計報告應於次年90日內(nèi)制作,，必要時聘請會計師事務(wù)所進行審計,。

第四十三條 年末還應報送財務(wù)情況說明書。財務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包括：

(一)業(yè)務(wù),、經(jīng)營情況,，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況,，財務(wù)收支情況等,。

(二)財務(wù)會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務(wù)狀況變動有重大影響的事項;資産負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務(wù)狀況有重大影響的事項;以及爲正確理解財務(wù)報表需要說明的其他事項,。

第四十四條 財務(wù)分析是公司財務(wù)管理的重要組成部分,，財務(wù)管理中心應對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié)、評價和考核,，通過財務(wù)分析促進增收節(jié)支,，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務(wù)活動不同方案和經(jīng)濟效益的比較,，爲領(lǐng)導或有關(guān)部門的決策提供依據(jù),。

第四十五條 總結(jié)和評價本公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)報告指標包括：①經(jīng)營狀況指標：流動比率、負債比率,、所有者權(quán)益比率;②經(jīng)營成果指標：利潤率,、資本利潤率、成本費用利潤率,。

第四十六條 會計電算化硬體設(shè)備是指專用於會計電算化的微機及其配套設(shè)備,，包括伺服器、工作站,、網(wǎng)線,、印表機、ups電源等,。會計電算化硬體設(shè)備由財務(wù)管理中心統(tǒng)一管理和使用,，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時,，應經(jīng)財務(wù)管理中心經(jīng)理批準,，在不影響會計電算化正常工作情況下進行,。

第四十七條 財務(wù)軟體是用於完成會計核算,、處理會計業(yè)務(wù)的軟體。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟體的設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時,，應立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系,，進行修改、調(diào)試,，完成調(diào)試後,，應及時檢查、核對，以確保相應帳務(wù)資料和功能模組的正確性,。

第四十八條 每月10日前對上個月的會計資料進行備份,。操作人員運用財務(wù)軟體必須是通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作，應根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼,。操作人員對使用的硬體設(shè)備的安全負責,。下班時，應關(guān)閉設(shè)備的電源,。設(shè)備的開啓和關(guān)閉應嚴格按規(guī)范程式進行,。

第四十九條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法,。每月末,，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致,。

第五十條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理,，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器,、智慧ic卡,、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應妥善保管,，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則,，由財務(wù)管理中心負責人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用,。

第五十一條 本辦法由公司財務(wù)管理中心負責解釋,。

第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。