總結(jié)是指對某一階段的工作、學習或思想中的經(jīng)驗或情況加以總結(jié)和概括的書面材料，它可以明確下一步的工作方向，少走彎路,，少犯錯誤，提高工作效益,，因此,，讓我們寫一份總結(jié)吧,。那關(guān)于總結(jié)格式是怎樣的呢,？而個人總結(jié)又該怎么寫呢,？下面是小編整理的個人今后的總結(jié)范文，歡迎閱讀分享,，希望對大家有所幫助,。

審計年終工作總結(jié)個人 審計年底工作總結(jié)篇一

一年的工作即將離我們而去，在這歲末年初的日子里,，朋友，你是不是打算寫年終工作總結(jié)呢?下面是由小編為大家整理的“審計年終工作總結(jié)范文”,，僅供參考,，歡迎大家閱讀,。

20xx年4月,，結(jié)束上市公司20xx年財務年報審計之后，感慨萬千!隨即開始醞釀著一篇有關(guān)自己從業(yè)兩年來的總結(jié),。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn),，有些總結(jié)不僅和自己從事的項目有關(guān),，而且折射了整個審計行業(yè)的諸多現(xiàn)象,。于是，帶著總結(jié)和反省的精神,、抱著大膽改革的思路,，從行業(yè)發(fā)展、事務所質(zhì)量控制導向,、風險評估程序應用等多個知識面出發(fā),。結(jié)合理論和實際工作，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經(jīng)驗成于此文,。特別是其中對國內(nèi)所發(fā)展的建議,、薪酬導向?qū)徲嫞P者認為都是有一定的借鑒意義,。

由于時間倉促,，本文未論大家之所論，內(nèi)容相對新穎,。但對于未涉及之處及內(nèi)容的過于寬泛和疏漏還忘閱者見諒,。從業(yè)不久，有些幼稚的體會和憧憬,，自然渲染于黑白之間,，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。

一,、對國內(nèi)事務所行業(yè)發(fā)展的前景及建議

“事務所的做大做強”最快捷的方式莫過于合并,。但是，同樣的方法,，不同的事務所卻做出了不同的效果,，此文主要針對具備證券資格的國內(nèi)事務所。

1,、從國家安全機密和資本市場擴容看國內(nèi)事務所的發(fā)展前景

首先,，從國家安全機密看事務所發(fā)展。在這里,，筆者不論事務所整體行業(yè)成長,，而只談有關(guān)國內(nèi)事務所的發(fā)展，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務所,。要談本土所的做大做強,，必然是要向國際四大所挑戰(zhàn)的，若非然則無所謂該話題,。從中國注冊會計師協(xié)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看,，-xx年全國百強會計師事務所業(yè)務中四大會計師事務所占有率分別為53、00%、54,、78%,、52、81%,。暫且粗略的假設收入與數(shù)量成一定比例關(guān)系,，這意味著，國內(nèi)有近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責,。從另一宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)分析,，20xx年a股市場近1600家上市公司占我國20xx年gdp37、67%,，結(jié)合兩者信息和國際四大所業(yè)務質(zhì)量控制的底稿符合要求,，意味著我國近18、84%的gdp信息流向是透明狀態(tài),。目前風險導向?qū)徲嬂砟钬瀼氐氖橇私馄髽I(yè)的全方位立體化信息,，其中包括企業(yè)內(nèi)部控制、供應商和客戶環(huán)境,、技術(shù)和研究開發(fā)能力,、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術(shù)、核心競爭力等等,，這些信息也象征著企業(yè)的過去,、現(xiàn)在和未來。

簡言之,，我國目前大量成熟的機械制造業(yè),、民生行業(yè)、金融房地產(chǎn)業(yè),、高新技術(shù)企業(yè),、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財務和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化,。從20xx年7月爆發(fā)的力拓間諜門事件來看,，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜門事件的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機密為何物,。筆者不知道大部分審計人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質(zhì)如何,，但相關(guān)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果就是國家機密。

所以,，從國家機密安全考慮出發(fā),，筆者認為國內(nèi)事務所的做大做強是趨勢和必然?？墒沁@也并非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務所本身科學、合理,、健康的發(fā)展,，提高自身核心競爭力優(yōu)勢。俗話說,，有多大鍋下多少米,，我國國內(nèi)事務所目前的這口“鍋”尺寸確實不大，無法扛大梁,，眼下國內(nèi)事務所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國經(jīng)濟建設中不可缺失的分支力量,。

其次，從資本市場擴容來看,。20xx年9月,，據(jù)商務部人士聲稱在20xx年適當時候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國證券交易所上市,，即a股市場計劃即將推出國際板,。這給國內(nèi)事務所開展國際業(yè)務又注入了新的概念和活力。然而,，為此而產(chǎn)生的事務所人才儲備,、風險控制、業(yè)務技能等等問題也即將擺在國內(nèi)所的面前,。面對這些誘人的機遇和挑戰(zhàn),，國內(nèi)所如果戰(zhàn)略性實質(zhì)合并和發(fā)展及儲備人才，決定了未來本土所的未來生存空間,。

2,、筆者對制約國內(nèi)事務所做大做強因素的考慮和應對

首先，是目前國內(nèi)事務所做大做強的核心競爭力存在問題,。我國國內(nèi)事務所目前發(fā)展依靠的社會資源,。在其力所能及的范圍內(nèi)，社會資源豐富決定了業(yè)務的廣泛程度,。然而,，所謂中石油、中石化,、建設銀行,、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行,、中國移動等他們力所不能及的范圍,，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴重制約著有健康核心競爭力的事務所的發(fā)展,。有人把這種問題歸根為制度導致的腐敗問題,、也有人歸根為中國人的傳統(tǒng)作風習慣和急功近利問題,、更有人歸根為行業(yè)本身收費性質(zhì)問題。其實,，這一系列的問題,，也不是在這里三兩句能夠說的清楚的。故而暫且把這種問題歸結(jié)為審計風險意識問題,。

即國內(nèi)事務所缺乏經(jīng)營風險意識問題,，所謂些個合伙人毫無審計風險而言，他們認為任何問題都能夠解決,。而實在一些風險解決不了的時候,，他們就說沒那個業(yè)務能力，實則沒那個社會資源,。也正因如此而導致的行業(yè)惡性競爭,，多少對審計行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺。

二,、事務所業(yè)務質(zhì)量控制

1,、業(yè)務控制理念對業(yè)務質(zhì)量的影響

強化業(yè)務質(zhì)量是未來事務所發(fā)展的核心競爭力，而質(zhì)量控制是業(yè)務質(zhì)量的核心動力,。目前國內(nèi)所在這方面落后于四大是有相當?shù)木嚯x,。筆者了解到很大部分國內(nèi)所在質(zhì)量控制的留于形式、新審計準則要求下的執(zhí)行情況,、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對于國際四大而言是嚴重的(盡管目前四大在某些方面也開始出現(xiàn)不足),。

業(yè)務質(zhì)量的強化，從某一角度上說就是將審計細節(jié)化,。但是,，任何事務的細節(jié)化，最終會招來大部分員工的反感和厭惡情緒,。所以對應的領(lǐng)導推動就顯的格外的重要,，而領(lǐng)導的推動必然要考慮成本收益的基礎(chǔ)，利益上的得此失彼最后將落在領(lǐng)導的決心上,。為此,，筆者從業(yè)務控制質(zhì)量的理念出發(fā)，進行了相對分析,。

業(yè)務質(zhì)量理念分為業(yè)務控制理念和人才競爭理念,。業(yè)務控制理念和人才競爭理念的是一個事務的兩面，前者是向外,，后者是向內(nèi),。

所謂業(yè)務控制理念即嚴格控制風險的文化、有效的業(yè)務流程,、強有力的領(lǐng)導推動機制等,。一個好的業(yè)務流程決定了業(yè)務質(zhì)量的層次,，積極貫徹新審計準則的業(yè)務要求已是必然的趨勢。而對新的審計系統(tǒng)進行相關(guān)的培訓和執(zhí)行及后續(xù)強化和討論,，必然會影響部分老員工的反感和部分領(lǐng)導的利益分配,。審計本身從實質(zhì)上來講既是一個帶著思想而進行程序化的過程。暫且剝離思想的參與,，單是程序化的過程缺陷就有可能導致致命的法律責任風險。而新審計準則的風險導向?qū)徲嫵浞终{(diào)動了整個項目組在整個審計始末進行著思考,。對于控制風險和規(guī)避法律責任都有著積極的作用,，對于新一代審計人員和會計師事務所充滿著機遇和挑戰(zhàn)。無論是國內(nèi)所和國際所,，我想,，在中國，大家在同一起跑線,。所以,，在業(yè)務控制理念的落后，必將是毀滅性的結(jié)束!

2,、人才競爭理念薪酬導向?qū)徲?/p>

在人才競爭理念方面,，事務所必須營造完善有效的競爭體制，這一點對于事務所的長遠發(fā)展積蓄著人才儲備,。事務所的競爭力無非來自業(yè)務層和領(lǐng)導層,。領(lǐng)導層，我們決定不了,。但是,，這兩者絕對是相互作用和制約著。事務所建立的競爭理念必須剝離個人情感,，以客觀實質(zhì)為基礎(chǔ),。審計風險主要集中在事務所和簽字會計師，而業(yè)務執(zhí)行人員的風險在一定程度上可以忽略不計,。所以在業(yè)務執(zhí)行階段,，我們不光要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準則的要求進行風險導向?qū)徲嫞€有一個值得重視的是“薪酬導向?qū)徲嫛??！靶匠陮驅(qū)徲嫛痹趪鴥?nèi)尚無定義，純屬我個人概括,，如有不妥,，還忘見涼。

“薪酬導向?qū)徲嫛敝饕嬖谟趪鴥?nèi)一些依據(jù)收費而進行業(yè)務提成的事務所,，但是這些事務所又不是真真意義上的“薪酬導向?qū)徲嫛?，他們只是完成審計工作后,，根?jù)收入的比例或者個人的情感而進行的薪酬分配。這樣的結(jié)果,，可能導致的風險將是非常重大的,。

以筆者從也幾年的經(jīng)歷為例進行說明。在不少初進事務所初中級員工和一些有經(jīng)驗的審計人員,。在業(yè)務執(zhí)行階段,，即使發(fā)現(xiàn)了錯報，他們也進行隱瞞,，進而進行合理化的修飾和掩蓋,。原因很簡單，在最短的時間做最多的項目,，那最多的提成,，而忽略了大量的可能隱藏的風險。這大大增加了事務所執(zhí)業(yè)風險,，這種風險不是控制不了的,，而是被刻意的隱瞞。出現(xiàn)這種情況的原因很簡單,，人才競爭理念的落后!

而“薪酬導向?qū)徲嫛眳s能大大的克服這種風險,。在這，我只談“薪酬導向?qū)徲嫛笨蚣芙Y(jié)構(gòu),，具體的細化單憑我個人無法完善,。“薪酬導向?qū)徲嫛北仨毥⑼晟频脑u審制度,，即做為考核的一項關(guān)鍵指標,。為之而適應的是必須建立一個“薪酬導向?qū)徲嬒禂?shù)表”。

這個風險系數(shù)表構(gòu)成與發(fā)現(xiàn)的錯報大小,、科目底稿的難易程度,、底稿的完成標準程度、集團組織結(jié)構(gòu)的復雜程度等等指定一個系數(shù)表,。最后根據(jù)風險系數(shù)表的權(quán)重乘數(shù)參與薪酬的分配,，同時這些工作都是要在計劃審計工作階段完成。

20xx年是深入學習貫徹落實黨的xx大精神的開局之年,，也是全面小康社會和中國特色社會主義社會建設的關(guān)鍵一年,。在本年度的工作當中，在市委,、市政府的正確領(lǐng)導下,，我局認真組織學習黨的xx大精神，認真負責對法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實,、合法和效益進行審計監(jiān)督,，維護財政經(jīng)濟秩序,，提高財政資金使用效益，促進廉政建設,，有效地保障了全市經(jīng)濟和社會的健康發(fā)展?，F(xiàn)將本年度工作情況總結(jié)匯報如下：

一、20xx年主要工作情況總結(jié)匯報,。

(一)開展了預算執(zhí)行及其他財政財務收支審計,。

為規(guī)范預算管理，提高財政資金的使用效益,，促進財政體系的進一步完善,，我局完成了區(qū)20xx年度本級預算執(zhí)行及其他財政收支審計和區(qū)xx中學、xx小學,、區(qū)慈善會等4家單位的財務收支審計，涉審資金億元,，審計查處管理不規(guī)范金額萬元,，提出規(guī)范性管理意見和建議20條。工作中我局不斷創(chuàng)新財政審計理念,，更加注重集中反映本級預算和財政專項資金的整體情況;更加關(guān)注涉及人民群眾切身利益的項目和資金,，關(guān)注教育、文化,、衛(wèi)生,、安全等領(lǐng)域資金投入及運作情況;更加注重從體制、機制和制度出發(fā),，提出了嚴格控制一般性支出,、從嚴從緊編制預算等合理化建議，達到了規(guī)范資金管理的目的,。

(二)開展了稅收征管審計,。

為加強稅收管理，提高地稅部門依法治稅的能力,，我局完成了對區(qū)地稅局,、保稅區(qū)地稅局和xx市地方稅務局第二稽查局等3家單位稅收征管審計，審計總金額 億元,，審計查處管理不規(guī)范金額萬元,，審計期間通過稅務部門追繳入庫稅款共計萬元，提出審計意見和建議3條,。同時,，我們加大稅收征管審計成果的轉(zhuǎn)化利用，一是突出土地增值稅征管現(xiàn)狀和目前邏輯審核方面存在的監(jiān)管漏洞,，從制度上提出規(guī)范管理,、堵塞漏洞的合理化建議,，得到地稅部門的認可。二是地稅部門積極采納審計意見和建議,，已對應繳納土地增值稅的納稅戶進行了全面納稅檢查,，并對部分企業(yè)重新補繳了稅款，為地稅超額完成今年稅收任務打下了堅定的基礎(chǔ),。

(三)開展了領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計,。

為加強審計干部監(jiān)督，促進領(lǐng)導干部依法履責,，我局完成了經(jīng)濟責任審計6項,，審計總金額 億元，審計查處管理不規(guī)范金額萬元,，提出意見及建議17條,。突出抓好以下三個方面的工作：一是繼續(xù)加強經(jīng)濟責任審計日常管理工作，對全區(qū)近五年的經(jīng)濟責任審計數(shù)據(jù)進行梳理,，便于今后經(jīng)濟責任審計工作信息的利用,。二是全面落實跟蹤審計整改情況，對上年度經(jīng)濟責任審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況進行全面反饋和檢查,，促使被審計單位認真整改,，上年度審計書面報告整改情況落實率達到100%。三是在經(jīng)濟責任審計中率先使用審計談話制度,，使審計組更好的了解被審計單位的業(yè)務實質(zhì)和實際情況,，為科學評價領(lǐng)導干部打下良好基礎(chǔ)。

(四)開展了資金績效審計,。

堅持“民本審計”理念,，繼續(xù)開展專項資金領(lǐng)域的績效審計探索，我局完成了區(qū)經(jīng)濟發(fā)展資金績效審計工作,，涉及被審計單位7家,，延伸扶持企業(yè)122家，涉及涉審資金7.4億元,，審計查處管理不規(guī)范金額1.23億元,，提出意見及建議5條。作為對資金績效審計工作的有力探索,，審計工作一是在審計評價上下工夫,，通過一些技術(shù)指標和經(jīng)濟指標將定性化的指標以定量形式表現(xiàn)出來，最大限度保證了審計評價的客觀公正;二是在審計效果上下工夫,，從完善制度,、規(guī)范管理的角度出發(fā)，提出了完善經(jīng)濟發(fā)展資金政策法規(guī)、強化監(jiān)督制約機制等建議,，推進了經(jīng)濟發(fā)展資金相關(guān)政策法規(guī)的修訂和日?？己吮O(jiān)管工作的加強。

(五)開展了政府投資項目審計,。

進一步加大對政府投資建設項目的審計監(jiān)督力度,，最大限度節(jié)約財政資金，我局共完成政府投資建設項目審計任務1145項,，審計金額26.28億元,，審定金額億元，審減3.81億元,。同時,，還開展了對大運場館配套工程、城市綠道工程,、保障性安居工程等政府投資重點建設項目的跟蹤審計,。在審計項目的安排上，以大項目,、熱點項目,、民生項目審計帶動其他政府投資項目審計，切實做到最大限度節(jié)約財政資金,，提高投資效益。重大項目基本實現(xiàn)審計過程全覆蓋,，從項目可行性研究,、立項、設計,、規(guī)劃,、招投標等各事項進行事前控制，實施預算審查,，強化在建項目跟蹤審計,，抓好竣工結(jié)算審計，把好政府投資項目最后一道防線,。

(六)開展了專項審計及審計調(diào)查,。

按照年度審計工作計劃和上級審計機關(guān)的統(tǒng)一部署，對市第xx屆世界大學生夏季運動會賽區(qū)委員會“辦賽事”專項資金和物資使用情況,、全區(qū)中小學校舍安全工程,、靈活就業(yè)政策實施效果、“扶貧濟困”日捐贈資金物資,、區(qū)“雙到”扶貧資金等5項民生領(lǐng)域的項目,，進行了專項審計和審計調(diào)查，涉審資金4.38億元,，審計查處管理不規(guī)范金額萬元,，提出意見及建議6條,，確保了專項資金的安全和使用效益，進一步促進了各項惠民政策的落實,。

二,、主要工作做法和經(jīng)驗。

(一)以制度建設為重點,，促進內(nèi)部管理的科學化,、規(guī)范化。

一是從機構(gòu)設置入手,，根據(jù)區(qū)委組織部的批復,，在局科室中，增設了審理科,，審理有關(guān)審計業(yè)務事項,，組織實施審計項目質(zhì)量檢查與考核，督促被審計單位根據(jù)審計結(jié)果進行整改,。二是針對審計工作中出現(xiàn)的新情況和新問題,，修訂了《區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督暫行規(guī)定》，進一步完善了《案例指導制度》,、《協(xié)作和內(nèi)控制度》,、《超常規(guī)加班制度》等審計制度和優(yōu)化了《“全過程跟蹤三級復核”審批流程》，從審計的實施,、報告的出具,、審計成果的運用等方面進行了明確和規(guī)范。

(二)以能力建設為核心,，全面提升審計人員整體素質(zhì),。

一是實現(xiàn)審計業(yè)務培訓全覆蓋，要求審計人員每年至少完成一項審計業(yè)務培訓,，年初根據(jù)各科室培訓需求制定《區(qū)審計局人員培訓計劃》,，先后組織人員參加計算機業(yè)務培訓、主審業(yè)務培訓和《經(jīng)濟市審計機關(guān)經(jīng)濟責任審計操作規(guī)程(試行)》等培訓,。二是拓展學習渠道,，加強與其他審計機關(guān)的交流與學習，借鑒其審計工作好的經(jīng)驗和作法,，提升了審計人員的業(yè)務能力,。三是發(fā)揮“傳幫帶”作用，充分發(fā)揮業(yè)務骨干的作用,，形成學習互助的氛圍,，通過召開審計業(yè)務會議，研究解決審計中發(fā)現(xiàn)的問題，達到交流思想,，共同提高的目的,。

(三)以廉政建設為保障，樹立和維護良好的審計形象,。

始終把廉政建設作為審計工作的“生命線”和“高壓線”,， 堅持審計工作進行到哪里，廉政工作就跟進到哪里,。一是年初嚴格按照“一崗雙責”的要求認真落實黨風廉政責任制,，制定了《20xx年落實黨風廉政建設責任制實施方案》，扎實開展好廉政風險防范管理工作,。二是結(jié)合今年的紀律教育月活動,，出臺了《區(qū)審計局人員工作守則》，嚴格執(zhí)行審計署“八項規(guī)定”,，始終做到廉政建設常抓不懈,，反腐倡廉警鐘常鳴，不斷提高拒腐防變能力,。三是強化黨性教育,，提高黨性修養(yǎng)，在“七一”前夕開展“一把手”講黨課,、“廉政大講堂”等一系列活動,，增強黨員干部崗位意識和服務意識。

(四)以文化建設為動力,，營造審計工作良好氛圍,。

加強機關(guān)文化建設，提升審計隊伍的精氣神,。一是以“群眾工作年”為契機，深入開展“爭先創(chuàng)優(yōu)”活動,，組織開展公務員志愿者文明出行,、黨員干部隊伍進社區(qū)、愛心捐款等系列公益活動,。二是結(jié)合扶貧“雙到”工作,，組織干部職工深入到對口扶貧的村里，了解群眾生活的疾苦,，突出解決他們迫切需要解決的問題,，幫助干部職工樹立正確的人生觀和世界觀。三是關(guān)心干部職工生活,，充分發(fā)揮工會在群眾中的作用,，通過組織參加全區(qū)廣播操比賽、市局運動會、長跑日活動,、讀書月活動等豐富多彩的形式,，豐富干部職工的業(yè)余生活。

三,、20xx年審計工作的主要思路,。

20xx年我局審計工作的主要思路是：認真學習全國審計工作會議精神，深入貫徹落實黨的xx大精神,，按照省,、市審計工作的總體部署和要求，緊緊圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作,，突出“預算執(zhí)行審計,、經(jīng)濟責任審計、績效審計,、政府投資審計”四大主題,，全面履行審計監(jiān)督職責，為我區(qū)經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展作出更大的貢獻,。同時,，不斷加強廉政建設、機關(guān)作風建設,，開拓工作思路,，創(chuàng)新工作方法，提高審計質(zhì)量,，促進審計工作向更高層次邁進,。

根據(jù)上述工作思路，20xx年我局的審計工作旨在推動“四個深化”,、“三個加強”,，實現(xiàn)審計工作再上新臺階。

一是深化政府財政審計工作,，構(gòu)建財政審計大格局,。

認真梳理20xx年本級財政資金的增長方式和支出結(jié)構(gòu)，以全部政府性資金為主線,，以構(gòu)建財政審計一體化為思路,，緊緊圍繞財政“重點、熱點,、難點”問題,，把當年急待解決、政府關(guān)心,、人大關(guān)注的問題作為審計重點,，把“三公經(jīng)費”和會議費開支情況作為審計的重要內(nèi)容,，將財政審計與稅收征管審計、經(jīng)濟責任審計,、績效審計和政府投資審計等多種審計形式相結(jié)合,，豐富財政審計的廣度和深度。同時,，重點關(guān)注20xx年本級地方財政預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,，促進公共財政體系的逐步健全和完善，提高財政資金的使用效益,。

二是深化領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計工作,，不斷加強干部權(quán)力運行監(jiān)督。

20xx年我區(qū)經(jīng)濟責任審計任務非常繁重,，全局工作主要圍繞經(jīng)濟責任審計工作展開,，我們將進一步統(tǒng)一思想、統(tǒng)一布局,，統(tǒng)籌安排審計力量,，形成全局一盤棋，充分發(fā)揮合力,，充分利用審計資源,，將各部門落實中央“八項規(guī)定”相關(guān)要求的情況作為審計的重要內(nèi)容，優(yōu)質(zhì)高效完成區(qū)委組織部委托和上級審計機關(guān)授權(quán)的經(jīng)濟責任審計項目,。組織召開我區(qū)經(jīng)濟責任審計領(lǐng)導小組會議,，將前期經(jīng)濟責任審計中所發(fā)現(xiàn)的重大問題、普遍性和趨勢性問題,，通過經(jīng)濟責任審計領(lǐng)導小組會議進行披露和分析,，為領(lǐng)導干部監(jiān)督管理工作提供支持，為區(qū)委全面考察,、正確使用干部提供依據(jù),。

三是深化專項、績效審計工作,，強化“以民為本”的服務意識,。

關(guān)注政府在保障和改善民生方面的投入力度，深化對關(guān)系經(jīng)濟社會發(fā)展,、涉及人民群眾切身利益的環(huán)境、科技,、醫(yī)療,、教育、社會保障等公共領(lǐng)域?qū)ｍ椯Y金的審計和審計調(diào)查,。加大專項資金和政府投資項目績效審計力度,。揭露和查處嚴重鋪張浪費,、財政資金損失及效益低下等問題，促進勤儉節(jié)約,，把錢用在刀刃上,。在進行績效評價時，不僅要看經(jīng)濟效益,、社會效益,，而且要深入分析環(huán)境和生態(tài)效益，促進實現(xiàn)有速度,、高質(zhì)量,、高效益、可持續(xù)發(fā)展,。

四是深化政府投資項目審計工作,，繼續(xù)探索創(chuàng)新工作方法及程序。

加強對政府重視,，群眾關(guān)心,，社會關(guān)注的重大政府投資項目的審計，積極開展惠民工程項目,、市容環(huán)境提升項目審計以及保障性安居工程審計,，實現(xiàn)對重大項目建設過程中的決策、規(guī)劃,、設計,、招標、施工,、監(jiān)理等環(huán)節(jié)的全覆蓋,、全跟蹤，把事前預防,、事中控制和事后監(jiān)督有機結(jié)合起來,，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時堵塞漏洞,，減少損失浪費,。通過進一步完善政府投資審計工作和“三級復核”審批流程，提高政府投資項目審計質(zhì)量和審計效率,，力求最大限度的節(jié)約投資建設成本,，提高財政資金的使用效益。

五是加強審計信息化建設,，拓展計算機審計方法,。

信息化建設是審計工作的技術(shù)手段和轉(zhuǎn)型發(fā)展的重點突破口，我們將加大硬件投入,、構(gòu)建網(wǎng)絡平臺,，實現(xiàn)審計ao系統(tǒng)與外網(wǎng)相互獨立,、安全運行，充分利用ao軟件及交互功能管理審計項目,、控制審計現(xiàn)場,，真正實現(xiàn)審計過程的無紙化;另一方面通過組織信息化相關(guān)知識的學習、培訓,，提高審計人員的專業(yè)技能,，不斷總結(jié)計算機審計經(jīng)驗，提煉計算機審計成果,，實現(xiàn)計算機審計案例共享,。

六是加強審計成果轉(zhuǎn)化利用，提升審計效果,。

審計成果的轉(zhuǎn)化利用是提升審計效果的關(guān)鍵,，首先要注重從制度建設入手，從規(guī)范管理,，防范風險的角度出發(fā),，從體制機制上提出解決問題和預防問題的辦法。其次要注重綜合分析,，對審計報告內(nèi)容進行總結(jié)歸納和分析提煉,，把握普遍性和規(guī)律性問題，形成綜合性和具有前瞻性的審計分析成果,。最后要落實整改,，建立健全跟蹤落實機制，對報告中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進行全面反饋和檢查,，督促被審計單位認真整改,。

七是加強審計機關(guān)自身建設，推動審計事業(yè)科學發(fā)展,。

審計部門作為政府監(jiān)督部門,，“打鐵還需自身硬”。一要加強廉政建設,。嚴格依法履行審計職責,，嚴格遵守審計工作“八不準”紀律、保密紀律和各項廉政紀律,，自覺接受各方面監(jiān)督,。二要加強作風建設。引導審計人員要樹立正確的人生觀,、世界觀和價值觀,，堅決貫徹落實“八項規(guī)定”，改進作風,，杜絕慵懶散,，提振精氣神。三要加強對審計人員的業(yè)務培訓,，提升審計能力,。提升審計能力。利用市審計教育基地,，定期不定期對審計人員培訓,，提升審計人員專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務水平，優(yōu)化審計人員結(jié)構(gòu),，營造良好的學習氛圍,，打造一支技術(shù)優(yōu)良的審計干部隊伍。

以上就是我局本年度工作情況總結(jié)匯報以及下年工作思路,，不當之處還請領(lǐng)導批評指正,。

我校在xx年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用,，對于有效地防范風險,、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理,，促進學校財務管理規(guī)范,、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室xx年度年初工作計劃和學校內(nèi)部審計計劃,，在本年度完成了以下工作：

主要工作內(nèi)容：

一,、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強化了業(yè)務學習，解決了審計工作中遇到的新問題,，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變,。

二、認真學習相關(guān)業(yè)務,，及時了解對農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障的各項政策,。在具體工作中對學校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算情況,、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計,，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。

三,、對學校的財務收支,、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告,，有效地提高了教育經(jīng)費使用效益,。根據(jù)學校經(jīng)濟活動特點，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有：

1,、對學校的各項收入進行了審核,，內(nèi)審小組認為學校的所有收入都及時入賬,，并納入了學校的財務核算，無隱瞞,、截留挪用,、轉(zhuǎn)移學校收入的情況。 2,、對學校的各項支出情況,，包括教師工資、績效工資,、經(jīng)補貼,、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性,，有沒有損失浪費等行為,，內(nèi)審認為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理,。

3,、對于學校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符,、帳物一致;各類往來款項作了相應清理,。

4、對學校的負債也作了相應審計,，學校從xx年后沒有產(chǎn)生新債,，更沒有舉債消費。

5,、對學校收費情況進行了重點審計,，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象，學校收費合理,，只按規(guī)定收取了相應的生活費,，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開,，并做到了收前公示,。并對學生生活費給予了補助。

四,、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神,，及時完成了教育局安排的各項工作。 審計工作中的措施：

1,、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃,，提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是,，客觀公正地看待和處理問題,。

2、全面審計,，突出重點,。對學校的財務審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析,，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。

3,、完善了制度,，嚴格了管理。嚴格審計質(zhì)量管理,，實行審計全過程質(zhì)量控制,，將審計準則、審計質(zhì)量控制標準和制度落實到了審計方案,、審計證據(jù),、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié),。

4,、今后進一步加強學習和培訓，把審計工作做得更好

進入審計局工作一年來,，在局領(lǐng)導的正確領(lǐng)導和各位同事的協(xié)助下,，比較圓滿地完成了自己所承擔的各項工作任務，在政治思想覺悟和業(yè)務工作能力等方面都取得了一定的進步,，為今后的工作和學習打下了良好的基礎(chǔ),，現(xiàn)將近年來工作情況匯報如下：

一、加強學習,，提升個人素質(zhì)

第一,、 認真加強思想政治學習，不斷提高自己的政治理論水平,。在思想上,、政治上、行動上始終同黨中央保持一致,，堅定不移地貫徹執(zhí)行黨的路線,、方針政策，積極參加上級和本單位組織的各種學習活動,，工作和學習中能夠認真學習鄧小平建設具有中國特色社會主義的理論和關(guān)于“三個代表”重要思想,，不斷加深理解“三個代表”重要思想的時代背景、實踐基礎(chǔ)、精神實質(zhì)和歷史地位的認識,，也進一步加深了對世界觀,、人生觀、價值觀更深刻的認識和需要進一步的自我改造,。同時,，在思想上積極要求進步，于xx年8月份參加了入黨積極分子培訓班,，做為一名預備黨員進一步明確了我們黨的下一步工作目標和任務,，同時，進一步堅定了共產(chǎn)主義信念,。

第二,、 認真加強專業(yè)知識學習，不斷充實自己工程審計工作的業(yè)務知識,。對于我來說,，雖然從事工程建設工作多年，有一定的工作經(jīng)驗和能力,，但作為政府部門工程審計工作是一個嶄新的工作,，為了能盡快適應環(huán)境，更好地開展工作,，努力堅持“向人學,、向書本學”的學習型適應思路：一方面，虛心向同科室的老同志請教,，通過他們的言行舉止,、工作程序等來規(guī)范自己的工作行為;另一方面，認真學習歷年的《中華人民共和國審計法》,、《審計機關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)》等書籍雜志,，努力掌握有關(guān)專業(yè)知識。并在xx年9月份參加了理工大學舉辦的“全國造價工作師培訓班”,，系統(tǒng)地學習了《工程造價管理基礎(chǔ)理論與相關(guān)法規(guī) 》,、《工程造價計價與控制 》、《建設工程技術(shù)與計量(土建,、安裝)》,、《工程造價案例分析 》知識，通過了全國造價工程師全國資格考試,，為更好地做好本職工作奠定了專業(yè)知識基礎(chǔ),。

第三、 認真加強科學文化學習,，不斷提高自己的綜合素質(zhì),。我嚴格按照國家公務員的知識結(jié)構(gòu)要求自己，提高自己的綜合素質(zhì)，在工作之余努力豐富自己全面的科學文化知識,。參加并順利通過了公務員和機關(guān)工作者上崗培訓考試,，并自學計算機，通過了計算機應用技術(shù)中級資格考試,。

二,、認真履行職責，積極開展工作

第一,、 做好了全過程的跟蹤審計工作,。xx年2月份，按照局里的安排,，我到xx市會展中心建設項目從事會計出納并負責項目的全過程跟蹤審計工作,。在工程建設中，積極參與隱蔽工程的計量,、驗收，嚴格監(jiān)視現(xiàn)場變更和現(xiàn)場簽證的施工過程,，對于違反規(guī)定的現(xiàn)場變更和現(xiàn)場簽證,，及時向領(lǐng)導提出解決，一律不得增加費用,，不得進入結(jié)算,。四是建立“工程進度款控制臺帳”，嚴格控制工程進度款,。建立了“工程進度款控制臺帳”作為每次對施工單位支付進度款的一個主要依據(jù),，使對施工單位的進度款項支付動態(tài)一目了然。每次支付進度款前,，把施工單位上報的經(jīng)工程管理部門確認的工程進度與臺帳記載的已累計支付款項總額同本工程的合同造價,、本工程的預算造價進行比較后，再支付進度款,，這樣能使付款總額控制在合同造價,、預算造價之內(nèi)，確保按實支付進度款,，有效地控制了工程進度款的支付,，得到了全體籌建人員的一致好評。

第二,、 堅持原則,，認真辦事，現(xiàn)場與資料結(jié)合,，做好了“村村通”工程的投資審計工作,。xx年7-9月份，根據(jù)上級的文件精神和局里的統(tǒng)一安排，我參加了“村村通”工程的審計工作,。由于局里人員緊張,，每天早上7：00就出發(fā)到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)道路現(xiàn)場測量、抽樣,，風雨無阻,。中午時間放棄休息，將測量,、抽樣數(shù)據(jù)同有關(guān)簽證一一核對,，本著求實、嚴謹,、認真負責的工作態(tài)度,，將不符合要求的簽證剔除，將與現(xiàn)場不符合的資料進行審減,，晚上回來加班加點完成審計工作報告,。在短短的兩個多月時間里，高質(zhì)量地完成了全市的“村村通”工程投資審計項目,，工作得到了局領(lǐng)導和有關(guān)部門的充分肯定,，維護了國家的利益。

第三,、 深入現(xiàn)場,，認真調(diào)研，對“雪野灌區(qū)節(jié)水改造” 投資項目進行了嚴格審計,。水利建設項目投資超概算已成為水利建設的一個突出問題,。造成投資超概算的原因有政策性調(diào)整、工程變更設備材料價格上漲,、建設資金利息增加等,，當然也存在施工隊伍的弄虛作假原因。自10月份接手對“雪野灌區(qū)節(jié)水改造” 投資項目審計后,，我積極地到現(xiàn)場重新核對有關(guān)數(shù)據(jù),，并一一對結(jié)算資料中的原始憑證進行核查;另一方面查閱相關(guān)材料的市場行情，對超出市場價格的材料,、設備進行了嚴格審減,，并對不規(guī)范的取費標準進行了適當?shù)恼{(diào)整，狠剎了水利建設項目中的不正之風,，有效地避免了國家投資的浪費,，維護了國家和人民的利益。

三,、堅持嚴于律己,、努力做好表率

第一,、 加強思想作風建設。嚴格按照提出的“勤于學習,、善于創(chuàng)造,、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習,、講政治,、講正氣”，始終把耐得平淡,、舍得付出,、默默無聞作為自己的準則;始終把增強公仆意識、服務意識作為一切工作的基礎(chǔ);始終把作風建設的重點放在嚴謹,、細致,、扎實、求實上,，腳踏實地埋頭苦干;始終保持年輕公務員的蓬勃朝氣,、昂揚銳氣和浩然正氣。

第二,、 加強自身勤政廉政建設,。我十分珍惜組織部門給我到審計局工作的機會，工作中嚴于律己,、勤奮從政,、克己奉公,、淡泊名利,，努力克服生活上的各種困難，發(fā)揮年齡優(yōu)勢,，主動,、超量地開展工作。在局領(lǐng)導和科室負責人以身作則的榜樣激勵下,，本人也培養(yǎng)了自己不怕吃苦,、不怕勞累、連續(xù)作戰(zhàn),、持久作戰(zhàn)的工作作風,，從20xx年2 月份在xx市會展中心建設項目到7-9月份的市內(nèi)出發(fā)，多次放棄了節(jié)假日和休息時間,，有時常常將資料抱回家正理,、審閱到深夜，按質(zhì)按量完成了局領(lǐng)導交辦的工作,。

一年來,，在領(lǐng)導和同志們的關(guān)心支持下,，通過自己的努力工作，取得了一定的成績,，但距領(lǐng)導和同志們的要求還有不少的差距：

一,、由于工作時間不長，對待自己的工作并不是得心應手,，工作任務的繁重致使到現(xiàn)場的機會偏少,，理論和實踐的結(jié)合方面還有待于進一步提高。

二,、在工作中與領(lǐng)導,、同時交流溝通不夠，有時候只知道埋頭拉車,，自己年齡輕,，在開展工作時有時缺乏魄力。

在今后年度的工作中,，我一定會進一步解放思想,，緊跟局委局領(lǐng)導的工作思路，積極配合部門負責人和科室其他成員,，認真實踐“三個代表”重要理論,，牢記“兩個務必”，與時俱進,，開拓創(chuàng)新,，努力做好工程投資審計工作，為國家的工程投資事業(yè)貢獻自己的最大力量,。

我校在20xx年中,，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用，對于有效地防范風險,、確保資金安全,、規(guī)范內(nèi)部管理，促進學校財務管理規(guī)范,、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用,。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室20xx年度年初工作計劃和學校內(nèi)部審計計劃，在本年度完成了以下工作：

主要工作內(nèi)容：

一,、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度

強化了業(yè)務學習,，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變,。

二,、認真學習相關(guān)業(yè)務，及時了解對農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障的各項政策

在具體工作中對學校是否按政策規(guī)范收費,、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算情況,、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計,，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。

三,、對學校的財務收支,、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告,，有效地提高了教育經(jīng)費使用效益,。根據(jù)學校經(jīng)濟活動特點，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有：

1,、對學校的各項收入進行了審核,，內(nèi)審小組認為學校的所有收入都及時入賬，并納入了學校的財務核算,，無隱瞞,、截留挪用、轉(zhuǎn)移學校收入的情況,。

2,、對學校的各項支出情況，包括教師工資,、績效工資,、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進行審核,，重點審計了支出的真實性和合法性,，有沒有損失浪費等行為，內(nèi)審認為均符合有關(guān)規(guī)定要求,。各項支出均屬合理,。

3、對于學校的資產(chǎn)構(gòu)成情況,，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符,、帳物一致;各類往來款項作了相應清理,。

4,、對學校的負債也作了相應審計,，學校從xx年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費。

5,、對學校收費情況進行了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象,，學校收費合理,，只按規(guī)定收取了相應的生活費，且按月收取,，用規(guī)定收據(jù)一月一開,，并做到了收前公示,。并對學生生活費給予了補助。

四,、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神,，及時完成了教育局安排的各項工作

審計工作中的措施

1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃,，提高了對計劃嚴肅性的認識,。在具體審計工作中堅持原則，實事求是,，客觀公正地看待和處理問題,。

2、全面審計,，突出重點,。對學校的財務審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析,，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法,。

3、完善了制度,，嚴格了管理,。嚴格審計質(zhì)量管理，實行審計全過程質(zhì)量控制,，將審計準則,、審計質(zhì)量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據(jù),、審計底稿,、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。

4,、今后進一步加強學習和培訓,，把審計工作做得更好。