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財務(wù)資金管理制度 幼兒園資金管理制度篇一

為嚴(yán)格控制公司費用支出，加強費用管理,，提高公司效益,，本著合理、節(jié)約的原則,，根據(jù)公司財務(wù)資金管理的有關(guān)規(guī)定,，制定本制度。

2,、定義

本制度中所稱費用是指公司生產(chǎn),、行政、營銷等管理費用,。

3,、范圍人員。

5,、1,、請款流程(其它廣告、參展等費用請款于5,、3審批權(quán)限條款另加說明)

5,、1,、1請款：請款人根據(jù)專項費用事務(wù)需要填寫《請款單》，按5,、3審批權(quán)限條款規(guī)定報上級簽核,。

5、1,、2審核：請款人將經(jīng)上級簽核后的《請款單》按5,、3審批權(quán)限條款規(guī)定送交財務(wù)專員。 5,、1,、3支出：財務(wù)專員按權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的《請款單》,，向請款人支付款項,，同時請款人須在《請款單》上簽字。

5,、1,、4請款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部,。

5,、1、5管理部門公務(wù)較多的人員可實行定額備用金,，既可按規(guī)定預(yù)支保證公務(wù)合理工作

需要的一定限額備用金,，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金,，詳見表1,。

5、1,、6備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金,，實行定額備用金的借支人須每3個月結(jié)清一次。原則上借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金,，前款不清后款不借,。如情況特殊，必須報請廠長或主管副總以至總經(jīng)理批復(fù),，依批復(fù)意見處理,。

5、1,、7每年12月31日前,，除12月下旬借支外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的,，一次或分次從工資中扣回,。

5、1、8《請款單》是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一,，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外,，報銷費用時《請款單》不予退還；歸還多借備用金時,，由往來帳會計開具收據(jù)給報銷者本人,，請款單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查,。

5,、1、9備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè),，因私不得借支備用金,。

5、2費用報銷程序

5,、2,、1報銷流程

5、2,、1,、1報銷：報銷人自行粘貼票據(jù)并填制費用《報銷單》或《差旅費報銷單》，按5,、3審批權(quán)限條款規(guī)定報上級簽核,。

5、2,、1,、2審核：報銷人將經(jīng)上級簽核后的《報銷單》按5、3審批權(quán)限規(guī)定送交財務(wù)部門,。

5,、2、1,、3支出：財務(wù)部門按5,、3審批權(quán)限條款權(quán)限審批后,，由出納根據(jù)復(fù)核后的報銷憑證,，向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款往來帳會計須向報銷人開具收據(jù),，《請款單》不予退回,；報銷人領(lǐng)取報銷款項須在《報銷單》上簽字。

5,、2,、2對原始票據(jù)的要求

5,、2、2,、1所有票據(jù)：必須是合法的正式發(fā)票,。

5、2,、2、2特殊情況：收據(jù)(財政票據(jù)除外)及白條必須有廠長,、總監(jiān)或副總于相應(yīng)票據(jù)注明簽字方予報銷。

5,、2,、2、3撕票：當(dāng)事人必須于票面注明車號車牌,、起止時間和地點(市內(nèi)短途除外),，并經(jīng)廠長、總監(jiān)或副總核準(zhǔn)簽字方予報銷,。

5,、2、2,、4罰款單據(jù)：公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷,。

5,、2,、2、5發(fā)生的住宿,、采購物料等費用必須注明金口公司名稱,，如發(fā)生填報有誤，因此造成公司損失當(dāng)事人需承擔(dān)50%的責(zé)任,。

5,、2,、2、6原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,，票據(jù)較多時,，可分行粘貼,，不得豎向粘貼。

5,、2、2,、7原始票據(jù)必須按交通票據(jù),、住宿票、招待票,、通信票等不同類別和不同金額,，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼,。

5,、2、2,、8除交通票據(jù)外的其他票據(jù),，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。

5,、2,、2、9不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù),，財務(wù)部有權(quán)退回,，要求報銷人重新整理。

5,、2,、3費用報銷后，由財務(wù)部記入相關(guān)費用明細(xì)科目,， 按月上報總經(jīng)理審核,。業(yè)務(wù)人員

的費用列入個人銷售費用進(jìn)行成本考核。所有票據(jù)涉及二次簽字的每月匯總報表

交總經(jīng)理,。二次簽字情況主要有：撕票,、安裝工材料消耗發(fā)票、安裝工運費發(fā)票等,。 5,、3審批權(quán)限

5、3,、1備用金借支和費用的報銷金額在元(含本數(shù))以下的,，由部門經(jīng)理確認(rèn)，廠長,、總監(jiān)或主管副總審核,，財務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支,、主辦會計審核報銷憑證，可直接辦理,，事后集中報總經(jīng)理補簽,。

5、3,、2備用金借支和費用的報銷金額在2000元以上的,，由部門經(jīng)理確認(rèn)，廠長,、總監(jiān)或主管副總審核,，財務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計審核報銷憑證后,，報總經(jīng)理審批后辦理,。

5、3,、3部門經(jīng)理的備用金借支和費用報銷金額在2000元以上的,，由廠長、總監(jiān)或主管副總審核確認(rèn),，財務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支,、主辦會計審核報銷憑證后，報總經(jīng)理審批,。

5,、3、4廠長,、總監(jiān)或副總的費用報銷由主辦會計簽字審核后,，報總經(jīng)理審批。

5,、3,、5駐外安裝人員及工程技術(shù)人員費用憑證的審核由財務(wù)專員代為辦理，其它同上,。

5、3,、6其它廣告,、參展或?qū)ｍ椀荣M用由總經(jīng)理委托授權(quán)經(jīng)辦人，提請財務(wù)專員審核,，直接提交總經(jīng)理審批辦理執(zhí)行,。

5、3,、7相關(guān)人員出差或外出時,，由其部門職務(wù)代理人電話請示代為簽字,。

5、4出差補貼標(biāo)準(zhǔn)

5,、4,、1出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補貼,、伙食補貼和交通補貼,。

5、4,、2公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù),，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔(dān),，公司不予報銷,。

5、4,、3公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù),，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期,，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告,，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用,。

5,、4、4有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)

5,、4,、4、1長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)

2,、兼職人員補貼歸口在相應(yīng)專職公司領(lǐng)取,，不重復(fù)享受補貼。

5,、4,、5相關(guān)事項說明

5、4,、5,、1在途期間以正午12點為界，出發(fā)起程在12點以前,、返程到達(dá)在12點以后(以正常交通時間為準(zhǔn))按一天計算,，其他按半天計算。

5,、4,、5,、2出差乘坐火車從晚上8點到次日早晨7點之間超過6小時，或連續(xù)乘車超過12小時的,，可報銷火車硬座或硬臥票(如乘坐火車硬座或長途汽車可安火車硬座或長途汽車票價的30%享受硬座補貼)火車乘坐輪船可報銷三等或四等艙位票,；沒有特殊情況不得乘坐軟臥或飛機，確需乘坐時必須經(jīng)公司副總經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

5,、4、5,、3出差人員當(dāng)日有招待費發(fā)票的,，當(dāng)日不計算伙食補貼；當(dāng)日有出

租車票的,，當(dāng)日不計算交通補貼,。招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由及相關(guān)人員，招待費發(fā)票未注明日期的,，一張招待費發(fā)票視同一天發(fā)生招待費并不予計算伙食補貼,；需要乘坐出租車必須向部門負(fù)責(zé)人請示批準(zhǔn)，報銷時出租車票必須注明往返地點及用車事由,，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人二次簽字,，乘坐出租車的不予計算交通補貼。 5,、4,、5、4 出差人員交通費用報銷原則上起,、返程必須有電腦票,；住宿費用報銷需注明日期與時間，當(dāng)日正午12點遞延6小時內(nèi)需起程的必須退房,。

5,、4、5,、5出差人員的交通住宿費用在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷,，超支部分自理。但參加包括住宿,、市內(nèi)交通與生活費用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費用的會議,，不享受任何補助。

5,、4、5,、6公司員工隨同主管及以上級人員一同出差,，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,；公司員工隨同總經(jīng)理一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補貼和交通補貼,；兩人同住只能一人報銷,。

5、4,、5,、8考慮到全國各地實際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)局限性給出差帶來困難,，不利于工作開展,，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個人負(fù)擔(dān)，若因情況特殊,，須報請廠長,、總監(jiān)或副總審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可允許按實報銷,。

5,、4、5,、9司機帶車出差且當(dāng)天不能返回的,，實行每天住宿、生活補貼,，不享受交通補貼,，標(biāo)準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。

5,、4,、5、10公司員工非因公需要繞行的,，只能報銷直達(dá)票價,，差額自負(fù)，期間不享受伙食補貼,、住宿補貼和交通補貼,。

6、相關(guān)表單

6,、1請款單

6,、2費用報銷單

6、3差旅費報銷單

財務(wù)資金管理制度 幼兒園資金管理制度篇三

（一）項目承擔(dān)部門或個人和財務(wù)人員應(yīng)及時與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)保證項目資金的及時到位

（二）工程資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付,，對沒有開工或進(jìn)度緩慢的項目將適當(dāng)調(diào)整取消補助款,。

（三）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出,，隨時接受項目主管部門,、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計,，做到?？顚Ｓ谩?/p>

（四）報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù),。不符合規(guī)定要求的票據(jù),，一概不予報銷。

購買各種物品,、材料的發(fā)票,，必須有購貨單位全稱、品名,、數(shù)量,、單價和金額，有收款單位財務(wù)章,。否則財務(wù)有權(quán)拒絕報銷,。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。

購買實物的原始憑證,，必須有手續(xù)完備的驗收證明,。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單,，由實物保管人員按計劃或合同驗收后,，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章,。

（五）支付款項的原始憑證,，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字,，并有付款的依據(jù),。報銷用的發(fā)票必須按局財務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字證明,，財務(wù)審核后報局長審批,。

財務(wù)資金管理制度 幼兒園資金管理制度篇四

公司資金管理制度

1、主題與內(nèi)容

本制度規(guī)定了資金的歸口,、分級管理,、資金的日常管理,、借款與支付、月度資金計劃的管理,、現(xiàn)金管理,，

2,、適用范圍

本制度適用于公司范圍內(nèi)的資金管理,。

3、管理原則

歸口管理,、分部負(fù)責(zé),、限額使用

4、月度資金計劃管理

4.1月度資金計劃的編制

a.各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和實際情況,，編制本部門下月度資金使用計劃,、填寫《月份資金計劃申請表》并于當(dāng)月25日前提交財務(wù)部。

b.財務(wù)部匯總各部門資金計劃后呈交總經(jīng)理審批,，并以審批后的資金使用計劃為依據(jù)進(jìn)行項目審定和資金使用監(jiān)督,。

c.資金計劃編制要求：具體、細(xì)致按部門分項目進(jìn)行,；分清事情輕重緩急,，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。

4.2.資金計劃的實施

a.財務(wù)總監(jiān)應(yīng)對各部門資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督,，量入為出,、按計劃使用；對于各部門的超支項目應(yīng)及時向有關(guān)部門提出意見,，并有權(quán)拒絕付款,。

b.對于資金計劃內(nèi)沒有安排又必須要辦的項目，項目經(jīng)辦部門應(yīng)提出資金追補計劃報財務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出,。對未按以上程序確定的計劃外項目財務(wù)部拒絕付款,。

5、借款

5.1借款程序：申請人根據(jù)任務(wù)所需資金填寫借支單,，交部門經(jīng)理審核,、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核,、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理相關(guān)手續(xù),。

5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還,；出差及臨時性借支人員應(yīng)在帳目沖銷當(dāng)日還清相應(yīng)借支款項,，經(jīng)核查未及時歸還的的個人借支于當(dāng)月工資中扣除。

6,、原材料,、助劑等采購資金支付的管理

6.1供應(yīng)部按月度資金計劃管理規(guī)定,，根據(jù)下月的銷售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經(jīng)理審批,。

6.2財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計劃和銷售周計劃報表合理地安排資金。供應(yīng)部應(yīng)及時追繳發(fā)票,，月度內(nèi)付款應(yīng)在一個月內(nèi)追繳發(fā)票。

6.3單次付款由供應(yīng)部填寫資金支付申請后,，呈交部門負(fù)責(zé)人審核(根據(jù)已掌握的價格標(biāo)準(zhǔn)),、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核(根據(jù)是否符合財務(wù)紀(jì)律和制度)、副總經(jīng)理復(fù)核,、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理支付手續(xù),。

6.4采購人員報帳時經(jīng)濟業(yè)務(wù)在1000元以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得開具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金,。

6.5財務(wù)部根據(jù)物管部提交的原料入庫數(shù)與回發(fā)票情況進(jìn)行核對,，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量,、價格是否相符,，發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?/p>

7、其他部門資金支付的管理

7.1申請人擬制費用申請報告,，報告內(nèi)容須注明申請資金原因,，并寫明各項使用資金的明細(xì)；

7.2報告提交部門負(fù)責(zé)人審核(根據(jù)月度資金計劃管理規(guī)定或根據(jù)臨時下達(dá)的任務(wù)),、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核(根據(jù)是否符合財務(wù)紀(jì)律和制度),、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理支付 手續(xù),，

7.3財務(wù)部辦理支付手續(xù)時應(yīng)遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則,，合理配置資金。

8.在各經(jīng)濟活動中盡量采取轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算,，減少使用現(xiàn)金,。

8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下：

a.各種工資性津貼、中晚班費,、加班費等,；

b.個人勞務(wù)報酬(包括稿費、講課費及其他專門工作報酬);

c.支付給個人的,。各種獎金(包括頒發(fā)給個人的科技,、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特殊貢獻(xiàn)的各種獎金);

d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用,；

e.結(jié)算起點以下的零星支出,；

f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。

8.2轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力,，會計人員在公司購銷業(yè)務(wù)結(jié)算中不應(yīng)區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣,，更不能拒收支票,、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù),。

8.3根據(jù)業(yè)務(wù)需要,，財務(wù)部另設(shè)備用金領(lǐng)用制度：

a.出納人員按實際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，同時建立備用金支付的臺帳,，逐筆登記備用金支付情況,，包括經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型、金額,、經(jīng)辦人簽字等,，并及時結(jié)算備用金往來，補充足額備用金,。

b.原則上不允許以本單位名義開具現(xiàn)金支票時，不允許開具空頭支票,。

8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金,、廢品收入現(xiàn)金、押金等應(yīng)及時開具收據(jù),，將現(xiàn)金按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制解款單存入就近開戶行,，不能擅自存入保險柜，以免造成被盜的損失,，更不能與備用金混在一起,。

8.5營銷分公司嚴(yán)禁坐支貨款。如發(fā)生費用支出時,，應(yīng)從營銷公司核發(fā)的費用包干定額中支付,，收到的貨款現(xiàn)金應(yīng)及時存入專款戶,，在一個工作日內(nèi)及時匯回總公司指定的存款帳戶,，否則按挪用公款論處。

8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的安全,，凡公司一萬元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場,，同時，應(yīng)安排使用本公司的交通工具進(jìn)行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù),。

8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報工資總額,、人力資源辦公室上報當(dāng)月考勤異動，報財務(wù)總監(jiān)審核,、副總經(jīng)理復(fù)核,、總經(jīng)理批準(zhǔn)后通過銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放,。

9.其他

9.1為了加強資金使用的計劃性,，便于平衡收支計劃,，對各類資金的支付應(yīng)分別對待；

9.2各部門用款后月末應(yīng)及時報銷,，不按規(guī)定時限報銷的按挪用公款論處,；

9.3市內(nèi)采購及零星采購應(yīng)在本月度以內(nèi)報銷發(fā)票，原則上不做暫估入帳,，特殊情況書面說明,，否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。

9.4各部門或個人都必須無條件支持和配合財務(wù)部的工作,，以便最大限度地管理好,、使用好資金，加大資金使用的計劃性,，提高資金使用效率,。

9.5費用超支部分由部門、個人自行承擔(dān),。

9.6挪用公款除返還欠款外,，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權(quán)利,。

10.本制度自7月1日起執(zhí)行,。