為了確保我們的努力取得實效,，就不得不需要事先制定方案，方案是書面計劃,，具有內容條理清楚,、步驟清晰的特點。方案的格式和要求是什么樣的呢,？下面是小編幫大家整理的方案范文,，僅供參考，大家一起來看看吧,。

審計自查自糾工作報告 審計自查自糾工作方案篇一

【篇1：財務審計自查報告】

關于xx部審計財務自查自糾的報告

根據《關于做好審計中整改工作的通知》xx公司文件精神,，結合我部審計檢查實際情況，對本單位的財政財務情況進行了認真的自查,，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、健全組織,，強化領導

為確保此次自查工作順利進行,，我部成立了以副經理為組長的自查自糾清查小組,，積極開展自查自糾工作。

二,、嚴格清查,，不走過場

成立清查小組后，我部按要求認真學習文件精神,，對照自查內容進行自查,。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題,。

三,、

按照《關于做好審計中整改工作的通知》的要求,，我部對本單位執(zhí)行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查,。

1、我部所有財政資金均按預算用途使用,，支出真實合規(guī),。無違規(guī)以虛假發(fā)票報銷獲取費用。

2,、嚴格專項資金管理,，做到專款專用,，無截留,、擠占和挪用的行為。無以虛假理賠或夸大損失擴大賠付,、虛假擴大公估費用,、開具陰陽支票等多種違規(guī)形式獲取理賠資金。無以虛開中介發(fā)票形式獲取手續(xù)費資金等,。

3,、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費,、亂罰款和截留非稅收入的行為,。

4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策,，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象,。 5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策,，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金,、補貼的行為。

6、國有資產帳實相符,，核算規(guī)范,，無違規(guī)處置國有資產、截留處置收入的行為,。

7,、我部資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”,。 8,、我部根據本單位實際，建立并實施內部監(jiān)督和控制制度,，相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,，有效地實施了內部監(jiān)督和控制。

【篇2：審計自查報告】

審計自查報告 審計自查報告（一）大區(qū)審計部： 我公司針對《關于開展加強企業(yè)基礎管理,、提升企業(yè)監(jiān)督水平活動的通知》其中關于20**

年審計過程中發(fā)現(xiàn)的共性及典型問題（共49條）,，對公司內部相關部門進行了自查，內容如

下：

一,、銷售處公司銷售處嚴格遵守股份公司相關部門及內蒙古大區(qū)關于銷售管理的各項政策及相關規(guī)

定,，基本上未出現(xiàn)違規(guī)違法情況。并且在以后的銷售過程中阿旗銷售處將更加嚴格的遵守股

份公司及公司大區(qū)的規(guī)定,。

二,、設備管理處

（一）、供應商的選擇

1,、設備部對所采購的相關備品備件,，具備原廠家采購要求的無特殊情況（無總部戰(zhàn)略招

標的），為保證設備及備件的一致性均從原廠家直接采購,，避免中間商參與,，有效控制采購成本。除特殊情況,，標的價值不高從中間商購買,，價格基本與原廠家價格持平或無重大偏差。

總部給予提供中標單位的,，我部門嚴格按照總部提供的招標參考價格及供應商名單,，針對自

身實際工礦使用條件進行選擇供應商。比如長城合成油,，我部門嚴格按照總部要求從遵化潤

滑油銷售有限公司購買,，價格執(zhí)行統(tǒng)一招標價格，附有供應商報價單,。部分礦山用油及車用

油,，因總部無招標、零星采購，由我部門自行采購,，進行尋比價購買,。在購買過程中穩(wěn)定現(xiàn)

有的供應商，爭取在以后的采購過程中努力控制采購成本,。

2、設備部對大額,、規(guī)格標準統(tǒng)一的備品,、備件進行招標，根據附近供應商加工能力,、供

貨能力圈定供應商范圍,，基本保持同等水平，比如托輥,、滾筒招標,，水泥散裝罐招標，都嚴

格執(zhí)行招標規(guī)范及招標指導辦法執(zhí)行,，現(xiàn)場評委單獨賦分及主任評委審核（部門及審計均對 招標材料及賦分結果進行存檔）,。因實際采購過程中對于部分備品備件無統(tǒng)一招標范圍，零星

采購及緊急采購的備品備件無招標,，在以后采購過程中,，盡量對范圍統(tǒng)一的、不需要緊急采

購的備品備件進行招標,！

3,、我部門所進行的備品備件尋比價都盡量統(tǒng)一在相同品牌，稅率及供貨周期,，付款方式

統(tǒng)一,，個別沒有標明的在此次整改之際堅決杜絕。

4,、部分通用的備品備件在不能確定價格范疇的情況下,，我部門盡量詢問相關子公司的價

格，爭取做到持平或略低于其他子公司的采購價格,，并作參考,。比如板式冷卻器、錨固件的采購等都不高于其他子公司的采購價格,。整改措施：

1,、嚴格執(zhí)行總部戰(zhàn)略招標的結果，依據我公司設備現(xiàn)狀合理選擇中標供應商,。

2,、備件采購盡量由原廠家直接購買，在保證設備及備件的一致性的同時，也減少中間供

應商的參與,。

3,、通用備件在我公司所處的特殊地理位置的情況下，根據近幾年的供應商供貨能力等綜

合因素,，圈定優(yōu)秀,、穩(wěn)定、可靠的供應商,，并努力發(fā)展新入圍供應商,，形成通用備件的供應

梯隊，并對穩(wěn)定供應關系的供應商進行半年或季度考核,，及時考察新入圍供應商,，嚴格界定

新入圍供應商的條件。

（二）,、供應商的管理

1,、對于長期供貨的供應商極少數(shù)存在檔案不全。 2,、部分供應商缺少定期評價,。整改措施：

1、設備部將借著此次自查機會,，重新梳理供應商檔案,，爭取在本年度5月30日之前做

到供應商檔案的健全、合理,。

2,、對于缺少供應商評價的我部門將在本年度5月30日之前補充，完善,。

（三）,、合同履行

1、合同條款表達存在異議及糾紛,。 2,、少數(shù)合同無簽字蓋章。

3,、相關備品備件缺少檢斤,。整改措施：

1、對于合同條款表達異議及糾紛的合同,，我部門將所簽訂的合同按照審計部門提供的合同樣本草擬,，簽訂。如有表達不嚴密的條款,，我部門將及時與審計部門溝通,，完善,。

2、嚴格執(zhí)行“委托代理人簽字并蓋章生效”條款,。

3,、重要備件做好檢斤及抽檢，并在以后的工作中,，對于需要檢斤及抽檢的備件會同相關

工程師及委托驗收結果形成書面驗收單,，交由庫房保管員存檔。

（四）,、發(fā)票管理 1,、發(fā)票入賬不及時

2、發(fā)票管理混亂 整改措施：

1,、對于當月可以履行的發(fā)票一定及時催辦，入庫,。 2,、嚴格約定發(fā)票類別及稅率要求。

（五）,、入庫管理 1,、入庫不及時

2、庫管員缺少合同對照無法驗收 整改措施：

1,、及時簽訂合同,，如無特殊使用要求及時間要求的，應簽訂完合同以后再備件入庫,，時

間上有特殊要求的備件,，合同無法及時形成的，應健全書面緊急采購計劃,，并將緊急采購計

劃交由庫房庫管員,，讓庫管員做到知情。

2,、以后健全入庫對照制度,，即采購員持合同與庫管員當面驗收，驗收完畢及時入庫,，爭

取品牌,、配置與合同及使用要求相符。

三,、供應管理處

1,、emes物流平臺信息 公司建立物流系統(tǒng)的起始時間為20**年6月，平臺經過兩年時間的運行,，存在以下問題：

（1）大宗采購員界面,，20**年簽訂的合同結束,，平臺信息沒有及時清除處理。

（2）輔材采購員采購界面存在平臺合同編號錄入混亂等情況,。

（3）計劃核算員的需求計劃審批界面有少部分應退回,，未及時處理的情況，收發(fā)存界面 有科目類別賬面出現(xiàn)負數(shù)等待網絡管理員處理,。以及平臺有自身數(shù)據不能及時上材料明細賬

等平臺自身系統(tǒng)問題待處理,。整改措施：由計劃員與網絡管理員于5月底對各個崗位物資平臺進行維護，包括需求計劃,、采購任

務,、庫管員實物入庫界面，進行詳細的跟蹤,，并對出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié),，協(xié)同網絡管理員及時處

理，保證物資工作的暢通,。

2,、市場資源考察和調研 20**年的考察工作不夠全面具體，沒有形成定期的書面考察報告,，實地考察過于狹

隘,，沒有對周邊區(qū)域半徑內所有可替代資源進行具體的詳查，沒有全面,、準確掌握資源分布

狀況和資源地信息,，沒有礦產資源分布圖。整改措施：

按照大區(qū)要求的考察頻次,，定期對資源地進行詳查,，并形成資源考察報告，及時,、準確的掌握市場資源分布,、價格變動等情況，制作采購區(qū)域半徑內資源分布圖,，此項工作在5月

底之前完成,。

3、供應商的選擇和合同管理

（1）20**年合作的大宗和輔材供應商進行合同檢查,，大宗煤炭大宗輔材全年都進行的招

標,，合同條款依據大區(qū)要求統(tǒng)一化，招標程序合理,。

（2）對供應商的準入沒有進行嚴格管理,，部分合作的供應商資質已過期，并沒有及時更

新,，對供應商沒有定期的進行評價,。

（3）輔材采購合同詢比價存在格式不統(tǒng)一,，比價單有的沒有稅率，供應商檔案存在資料

不健全,、不完整等情況,。對簽訂的合同，沒有及時錄入合同檔案,，錄入信息,，合同檔案管理

有待提高。整改措施：

（1）因公司預計20**年4月中旬點火生產,，3月21日,，物資部組織由總部運行管控部、招標辦,、大區(qū)物資部,、審計部、公司領導參加的大宗原燃材料招標會,。并制定進行每月原燃

材料的議價,，以降低生產成本，輔材依據大區(qū)合同的審批流程和比價表,，并不斷地完善學習，加強合同的制定,、審批,、檔案管理等相關的流程規(guī)定。

（2）進一步捋順基礎管理工作,，加強檔案管理,，擬在4月底之前對物資基礎管理進行自

查、整改,。

4,、計劃與核算管理 對各部門申報的緊急計劃，紙板計劃,，申報沒有體現(xiàn)規(guī)定的到貨時間,，個別辦公用品申

報緊急計劃不符合緊急計劃的管理要求，存在下達采購計劃申報錯誤,，采購計劃審批完成的界面不做更新,，已定貨的不做合同訂單，暫估入庫時間超過三月以上未開發(fā)票辦理入庫的情形,，個別入庫時間與發(fā)票時間間隔太大,，發(fā)票手續(xù)在采購員手中滯留時間

較長。整改措施：規(guī)范需求計劃審批流程,、定期催促各部門經濟管理員申報月度計劃,，避免緊急計劃的增

加,。核算員對入庫界面每月進行整理，對超過三個月的暫估入庫單,，由核算員提出,，采購員

寫出書面的原因，對不符合情況的進行部門考核,，以減少發(fā)票在采購員手里滯留和采購工作的滯后的情況,。制定嚴格的考核措施。最大限度杜絕發(fā)票過期的嚴重工作錯誤,。完善采購員的采購工作,。

5、廢舊物資管理和庫房管理

（1）廢舊物資的處理已按照《廢舊物資管理規(guī)定》執(zhí)行,，履行了招標程序,，中標單位經

評委公開討論，符合廢舊物資的處理規(guī)定,。存在問題是沒有形成廢舊物資檔案,。

（2）庫房管理方面，20**年全年有個別月份未進行庫存盤點,，只是季度,、半年度、年末的盤點,，盤點表存在沒有頁碼,、總頁數(shù)、未加蓋騎縫章等現(xiàn)象,。

（3）有少量因檢修期出現(xiàn)的白條抵庫現(xiàn)象,，庫房存有帳外物資，帳外物資出庫未登記盤

盈出庫臺賬,。庫管員入庫,，只根據供貨商提供的到貨單辦理實物入庫，未與采購合同核對,。整改措施：

（1）對庫房實行部門月月盤點,，和財務、審計進行季度,、半年度,、年末的集中盤點。做

到賬賬相符,，帳物相符,。（2）監(jiān)督庫管員實物入庫程序，做到貨到及辦理入庫,，申報部門,、采購員,、庫管員三方

貨物驗收手續(xù)，杜絕白條抵庫的現(xiàn)象發(fā)生,。

（3）對物資擺放做到合理分類,，需求計劃下達的同時核對庫房庫存物資，避免積壓庫存,，常用的物資制定合理庫存,。針對庫房出庫手續(xù)嚴格把關。（4）建立廢舊物資臺賬,，加強廢舊物資的管理工作,。

四、財務管理

1,、票據不規(guī)范,，不具備入賬核算條件 某公司20**年9月20日轉50058#憑證。綜合部人員報銷油費2,230元,，附件中有一張

發(fā)票（金額270元）未蓋發(fā)票專用章,；20**年9月20日轉50061#憑證混凝土部人員報銷柴

油9,906元，附件全部未蓋發(fā)票專用章,；某公司20**年轉398#憑證運費發(fā)票6,、2萬元，轉

400#憑證稅務局代開發(fā)票90,、8萬元,，沒有標注運輸?shù)钠疬\地、到達地,；篇2：全面審

計自查報告 xx支行營業(yè)室自查報告 根據總行下發(fā)的《xx銀行稽內控風險排查工作實施方案》的總體要求我支行堅持“標本

兼治、重在治本,、查防結合,、重在防范、經營發(fā)展,、內控優(yōu)先”的總體原則,。針對方案的具

體要求進行了全面自查現(xiàn)將營業(yè)室自查情況匯報如下:

一、儲蓄存款業(yè)務儲蓄存款業(yè)務嚴格執(zhí)行個人存款賬戶實名制無虛假證件開戶現(xiàn)象,。針對存款大存,、取款

頻繁賬戶進行檢查不存在公款私存現(xiàn)象。利率使用準確無抬高存款利率無多提少提應付利息

現(xiàn)象,。檢查各類儲蓄存款登記簿的設置和使用情況其內容及時,、正確、完整,。

二,、企業(yè)帳戶管理對帳戶的開立資料進行了全面的檢查嚴格按照內控制度和規(guī)定執(zhí)行,。無違反規(guī)定開立基

本帳戶、一般帳戶,、專項帳戶和臨時帳戶的現(xiàn)象無混淆單位性質和資金性質開立帳戶情況不

存在一個單位開立多個基本戶和在同一銀行開立不同 帳戶的情況,。開戶單位的開戶資料齊全符合帳戶管理規(guī)定不存在未經人民銀行批準擅自

開立帳戶的現(xiàn)象無先開戶、后補批的情況,。三,、內部結算檢查

1、印章管理檢查 按規(guī)定建立業(yè)務印章管理制度并對印章的制發(fā),、啟用,、保管、使用,、停用,、上繳和銷毀等作出明確規(guī)定并按規(guī)定嚴格執(zhí)行。

2,、有價單證及重要空白憑證市檢查 有價單證及重要憑證的管理符合規(guī)定實行專人保管

無混用和混合保管的現(xiàn)象落實查庫登記制度會計主管按規(guī)定進行查庫查庫記錄規(guī)范,、完整無

涂改記錄簿規(guī)范、完整領用手續(xù)齊全領用合規(guī)記錄完整,。

3,、賬務組織檢查 分戶賬檢查無憑證代賬現(xiàn)象帳戶設置齊全、完整設立真實分戶賬的戶

名與開銷戶登記簿以及預留印鑒卡的名稱一致,。各種登記簿的設置齊全記載內容真實及時并

與有關分戶賬數(shù)據一致,。各類余額表數(shù)據一致無虛增、虛減現(xiàn)象,。

四,、對存、貸款及承兌匯票等業(yè)務的檢查 對大額存單及相關的承兌匯票和大額存單質押貸款業(yè)務進 行全面檢查銷戶手續(xù)合規(guī),。對公存款單位的存款資金來源正常貸款資金走向正常無以貸

轉存的情況存款利息使用正確計算正確,。

五、對跟蹤貸款和承兌資金流向的檢查嚴格按照合同規(guī)定實用貸款資金和承兌資金對風險因素進行了及時的彌補并采取了有效

措施,。我支行已經對內控風險建立了長效的管理機制同時建立了檢查制度將案件防控作為一

項基本的管理工作,。2011年將力圖繼續(xù)保持我支行“零案件”的防控目標。篇3：審計自查

情況匯報

工程技術系財務自審自查情況匯報 黨委紀檢辦公室：

學院2010年11月11日下發(fā)了《關于轉發(fā)〈徐宗一,、郝利生同志在高校審計工作安排動

員會議上的講話〉的通知》,，要求各單位組織學習討論，認真貫徹落實講話精神和學院領導重

要批示,，我系結合本單位實際,，現(xiàn)將財務自審、自查情況及安排匯報如下：

一、認真組織學習徐宗一,、郝利生同志講話精神 學院黨委下發(fā)《通知》,，黨總支專門召開學習討論會，集中學習徐宗一和郝利生同志講話 精神,。高等學校肩負著為國家和社會主義建設培養(yǎng)優(yōu)秀人才的重任,，加強黨風廉政建設，保

證高等教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,，規(guī)范學校財務管理工作,，強化內部審查環(huán)節(jié)，領導干部在這

方面要從自身做起,，從嚴要求,。中國共產黨從1921年建黨至今，已經走過了89個光輝的歲

月,，作為執(zhí)政黨,，黨風廉政建設關系黨的生死存亡，關乎國家的長治久安和老百姓安居樂業(yè),。

隨著經濟的發(fā)展,，綜合國力顯著增強，武漢大學出現(xiàn)了個別領導干部貪污腐化,，危害人民利

益,，與黨的宗旨不相符。黨員領導干部廉潔從政是堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思

想為指導,，深入貫徹落實科學發(fā)展觀,，全面貫徹黨的路線方針政策的重要保障；是新時期從

嚴治黨,，不斷加強黨的執(zhí)政能力建設和先進性建設的重要內容,；是推進改革開放和社會主義

現(xiàn)代化建設的基本要求；是正確行使權力,、履行職責的重要基礎,。

二、自審自查重點我們此次自查的重點,，一是資產審計，我們由資產管理員牽頭,，組織各科室,、相關教研

室對行政辦公資產，建筑工程實驗中心,，工程舫實驗室試驗設備進行清查,，檢查資產是否完

整，實驗儀器、耗材使用是否合理合法,，資產購置有無計劃和審批手續(xù),，在使用過程中是否

有不規(guī)范的地方。二是財務收支審查,，重點是自審納入系里預算管理的各項支出,，主要是課

時費的發(fā)放是否合乎標準，有沒有違規(guī)計算,，超標發(fā)放的情況,。三是國家獎助學金專項經費的審計，2010年秋季學院下?lián)車要勚鷮W金名額1252人,，資助總額為3305000元,，我系本

著公平、公正,、公開的原則,，認真開展國家獎助學金的評定工作。四是是否建立健全財務制

度的審查,，我系一貫堅持財務的預算和決算制度,，在學年初對全年經費進行預算，在財務管

理工程中重視內部管理,，一切費用和學院財務制度,、會計制度規(guī)定相符合。五是對招生經費 進行自查,，2010年我系在四川招生,，在今年的招生費用上，我們嚴格執(zhí)行學院招生就業(yè)處的結算政策,，無違規(guī)的情況,。

三、審計工作要求

（一）這次審計工作是學院黨委安排部署的一項重要工作,，我系領導非常重視,，在審計

過程中我們一定把握原則，高度重視,，講大局,、講政治，全力以赴配合學院相關部門做好審

計工作,。

（二）學院推行管理中心前移,，管理權限下放，對于各單位一把手即使信任,，更是考驗,，我們會不斷提高自身綜合素質和業(yè)務水平，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，以人為本,，高標準做

好系里各項工作,，以自己的實際行動為學校的建設和發(fā)展努力工作。

（三）要以審計工作為契機,，不斷規(guī)范單位內部財務管理,，形成預算科學，決算規(guī)范,，執(zhí)行嚴格的創(chuàng)新性財務制度,，杜絕貪污腐化在校園內滋生，讓學生滿意,，讓領導放心,。工程技術系黨總支

2010年11月28日篇4：財務審計自查報告-katy關于xx部審計財務自查自糾的報告根據《關于做好審計中整改工作的通知》xx公司文件精神，結合我部審計檢查實際情況,，對本單位的財政財務情況進行了認真的自查,，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、健全組織,，強化領導為確保此次自查工作順利進行,，我部成立了以副經理為組長的自查自糾清查小組，積極

開展自查自糾工作,。

二,、嚴格清查，不走過場成立清查小組后,，我部按要求認真學習文件精神,，對照自查內容進行自查。做到不走過

場不留死角,，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題,。

【篇3：如何寫專項審計調查報告】

淺談如何撰寫專項審計調查報告

關鍵詞:專項審計 調查報告 結構 問題

根據《中華人民共和國審計法》等法律、法規(guī)的規(guī)定,，審計機關有權對與國家財政收支有關的特定事項,，向有關地方、部門,、單位進行專項審計調查,，并向本級人民政府和上一級審計機關報告審計調查結果。而審計機關向本級人民政府和上一級審計機關報告審計調查結果是通過編寫審計調查報告來實現(xiàn)的,。因此,，在專項審計調查實施結束后如何編寫好專項審計調查報告就尤為重要。下面就如何撰寫專項審計調查報告,，淺談個人的幾點看法：

一、專項審計調查報告的內容和結構

專項審計調查報告應包括調查依據、實施的基本情況,、被調查事項的基本情況及總體評價,、調查發(fā)現(xiàn)的主要問題、原因分析以及建議,。對于以上內容,，應如何安排調查報告的結構和文字的表述方法，是撰寫專項審計報告的寫作技巧問題,。所謂結構,，就是報告的內容如何分段而構成一個整體的問題。具體包括如何開頭,、如何結尾,，如何羅列調查出的問題，審計的評價,、原因分析,、意見和建議如何體現(xiàn)等。結構安排得當,，能使審計調查報告條理清楚,。否則，就達不到預定的目的,。結合實踐經驗,，專項審計調查報告一般可作如下安排：篇2：淺談如何撰寫專項審計調查報告

淺談如何撰寫專項審計調查報告

根據《中華人民共和國審計法》等法律、法規(guī)的規(guī)定,，審計機關有權對與國家財政收支有關的特定事項,，向有關地方、部門,、單位進行專項審計調查,，并向本級人民政府和上一級審計機關報告審計調查結果。而審計機關向本級人民政府和上一級審計機關報告審計調查結果是通過編寫審計調查報告來實現(xiàn)的,。因此,，在專項審計調查實施結束后如何編寫好專項審計調查報告就尤為重要。下面就如何撰寫專項審計調查報告,，淺談個人的幾點看法：

一,、專項審計調查報告的內容和結構

專項審計調查報告應包括調查依據、實施的基本情況,、被調查事項的基本情況及總體評價,、調查發(fā)現(xiàn)的主要問題、原因分析以及建議,。對于以上內容,，應如何安排調查報告的結構和文字的表述方法,，是撰寫專項審計報告的寫作技巧問題。所謂結構,，就是報告的內容如何分段而構成一個整體的問題,。具體包括如何開頭、如何結尾,，如何羅列調查出的問題,，審計的評價、原因分析,、意見和建議如何體現(xiàn)等,。結構安排得當，能使審計調查報告條理清楚,。否則,，就達不到預定的目的。結合實踐經驗,，專項審計調查報告一般可作如下安排： 第一部分：主要敘述審計調查的概況,。在寫明審計調查報告的標題、日期,、受文機關后,，就要闡明審計調查概況,。寫明根據什么可簡單的交代調查的緣由,、內容,、目的等。第二部分：主要寫審計調查過程和結果,。它是審計調查報告的主要內容,。寫好這部分，是審計調查報告是否有說服力的關鍵所在,。(一)要敘述被調查事項的基本情況及總體評價

基本情況主要說明與調查目標有關的被調查事項背景信息,，總體評價主要是針對調查結果發(fā)表評價意見。評價要針對被調查單位財經工作和存在的問題,，依據調查結論,，進行評價，做到把握總體,、客觀適當,，充分體現(xiàn)整體性和宏觀性。為防止審計風險,，盡量不要作出絕對肯定或絕對否定的評價,。(二)問題的集中、分類和分析

從諸多的調查材料中,，尋找?guī)в泄残缘膯栴},，將其相對集中在一起,，按順序單列起來。反映問題做到主次分明,、重點突出,，切忌單個羅列、輕重不分,、分類錯誤等現(xiàn)象。每類問題的表述原則上要先總體,、后列舉,，要首先反映問題總量、占總體比率,、發(fā)展規(guī)模,、程度和趨勢、影響面及其后果,。要分析問題產生的主觀原因和客觀原因,、歷史原因和現(xiàn)實原因，分析

問題要切中要害,，要從大量的財務數(shù)據和非財務資料中歸納出規(guī)律性從中發(fā)現(xiàn)客觀實質,，真正找到問題產生的原因。(三)解決問題的審計調查建議

要針對具體問題,，從根治和控制的角度,，提出改革體制、健全機制,、完善法規(guī)等標本兼治的建議,、促進整改和規(guī)范等解決實際問題的具體措施。如審計調查中發(fā)現(xiàn)某縣計生經費投入不到位問題,，在寫建議時不能簡單寫出加大計生經費的投入,。可以建議政府要建立健全計劃生育經費財政投入保障機制,，對計生經費支出要分類管理,，據實測定，進一步細化預算,，這樣才能便于采納,，達到加大計生經費投入工作的目的。

第三部分：結尾,。主要寫清編寫審計調查報告的審計機關的名稱,，并注明報告日期。

二,、撰寫專項審計調查報告的步驟 (一)整理審計調查記錄,，分類歸類

在審計調查工作結束之前,，應對審計調查全過程進行認真的檢查和

總結

(三)起草調查報告,，修改定稿

通過資料的整理和提綱的擬訂，審計調查的基本內容已經具備,，只有用文字組織說明,，調查報告初稿也就自然形成。初稿形成后,，要經過研究,，認真加以修改，盡可能做到完整無缺,。

三,、撰寫專項審計調查報告應注意的幾個問題

寫好專項審計調查報告是審計程序的重要一環(huán)，是對審計調查事項的準確,、客觀,、高度概括和評價，是為領導提供宏觀決策的依據,。撰寫時應注意以下問題：(一)注意內容和形式的統(tǒng)一

內容決定形式,，形式為內容服務,。上述談到的形式，是一般的寫法,，并非在任何情況下,，均可生搬硬套。在審計實務中,，會遇到各種各樣和意想不到的問題,，這就需要采用適合表述各種不同需要的形式。(二)語言要樸素,、簡練,、確切，結論要有證有據

審計調查報告是應用文,，不要用華麗的辭藻和過多的形容詞進行修飾，更不能大發(fā)議論,，進行邏輯推理,。(三)文風要實事求是，法規(guī)引用要正確

寫審計調查報告,，就是要求事實準確,，文字表述無誤，引用法規(guī)正確,。發(fā)現(xiàn)多少問題,，就寫多少問題；是什么問題就寫什么問題,，讓事實說話,。如：在審計調查時發(fā)現(xiàn)計生經費投入嚴重不足，可以寫出以下事實,，表明問題的嚴重：“某縣某年應投入計生經費2410萬元,，實際投入670萬元，實際投入占應投入的27.8%,?！弊⒅匕咽聦嵳f清楚。既防止望風捕影,，夸大事實,，又要防止大事劃小，小事劃無,。篇3：如何寫好審計報告

如何寫好審計報告

審計調查報告是國家審計機關或內審機構對專項資金,、某一事項或某一行業(yè)進行廣泛深入的審計和調查后撰寫的一種反映真實情況、揭露存在問題,、提出建議的一種審計文書,。它不僅要有一定的審計深度,，更要有一定的審計廣度。同時對審計組長分析數(shù)據,、歸納現(xiàn)象,、表述結論、提出建議等各方面的能力均有較高要求,。筆者對審計調查項目接觸較多,，在工作中總結了幾點經驗。1,、調查前的思索關系全局 接到審計調查任務后,，首先，要反復體會,，吃透任務精神,；其次，要查閱歷年檔案,，弄清該項資金的歸集途徑,、管理方式、使用范圍,；第三,，要向上級審計機關和兄弟單位請教，了解該項資金在管理過程中經常出現(xiàn)的漏洞和問題,；最后要深入思考,，確定調查的重點和方式。做到這些后,，主審對調查的范圍,、重點、方法,、步驟,、目的等都應該比較明確。審計調查要采用何種方式,、調查哪些方面,、報告要反映什么情況、分析什么數(shù)據等也已是成竹在胸,，調查報告的基本框架自然形成,。

2、對賬外情況的了解至關重要

在調查中,，審計人員出于職業(yè)習慣,，對賬務情況十分重視，將大量精力放在查賬上，對賬外情況的了解卻往往停留在查閱合同,、會議記錄等文字材料上,，有的甚至忽視這部分工作，這是一個很大的誤區(qū),。審計調查與審計的最大區(qū)別就在于,，審計調查在發(fā)現(xiàn)問題之外，還要追根溯源,，找出問題的根源所在,，從而發(fā)現(xiàn)制度缺陷，提出完善管理的建議,。要做到這一點,，就必須重視對資金運作過程的了解，即不僅要清楚資金來于何處,、用于何處,，發(fā)現(xiàn)資金收支上的問題，更要了解資金是如何收集,、下?lián)?、使用的，從而發(fā)現(xiàn)資金在使用效益上的問題,。換句話說，就是要從資金進入視線開始,，一直跟蹤到最終的目的地,，全過程地進行審查。如對教育收費的調查,，就不僅僅要到學校,，更重要的是必須到一定數(shù)量的學生家中進行了解，這樣才能發(fā)現(xiàn)真實情況,，才能說對資金的運作有了全面的了解,，調查報告的分析部分才有亮點，不至泛泛而談,。3,、用數(shù)據的匯總與分析揭示問題

數(shù)據是最有說服力的。一是數(shù)據要具體,。在審計項目中,，一般只對資金總的收支情況進行反映，審計調查與此不同,。調查必須對資金的來源和結構（各項收入所占比例）,、資金的流動情況及下?lián)芡緩健⑹褂梅秶托б孢M行詳細分析，這就要求數(shù)據要盡可能細分,，數(shù)據越具體,，后期的分析和對比就越容易，結論就越準確,；二是思路要開闊,。不能局限于項目之內，要把項目審計取得的數(shù)據放在更大的區(qū)域內來看,。如區(qū)內數(shù)據要放到全市,、全省仍至全國范圍來看，與本地年度的情況作比較,，與其他地區(qū)作橫向比較,，與經濟發(fā)展的大趨勢作比較。通過多方對比,，情況就會逐漸明朗,。4、避免問題的零散反映 審計調查項目由于審計的時間長,、涉及的范圍廣,，問題往往多而復雜。調查報告因此容易出現(xiàn)以下三個問題：一是單個羅列,。即不將問題歸類,，直接一個一個地列出。這種方法十分簡單,，無需動腦筋,，也不能說錯誤。然而,，這樣的表述割裂了問題之間的聯(lián)系,，無法集中深入地揭示問題和剖析問題形成的原因，自然也就無法提出好的對策和建議,；二是輕重不分,。即十分嚴重的問題和較輕的問題雜陳羅列，而不是按照從重到輕的順序排列,，使閱讀者抓不住主要問題,，往往讀完全篇仍無法領會作者意圖；三是分類錯誤,。即雖然將問題歸類處理,，但類別之間不具備邏輯性，或重復,，或交叉,，或漏項,，不得要領。這種錯誤容易造成閱讀者思維混亂,，對后文的分析結果不易接受,。要避免這一問題，主審人員應具備一定的邏輯學知識,，按邏輯關系對問題進行分類,。5、有針對性地提出建議

通過上述步驟,，調查報告已初具雛形,，只剩下建議這一部分了。建議最常見也最忌諱的毛病就是針對性不強,，泛泛而論,。如我們經常見到的“建議加強法律法規(guī)學習，提高自覺遵守國家法律法規(guī)的意識”,、“建議進一步完善制度,，加強管理”等等，都屬此類,。這樣的建議既沒有特定的對象,，也沒有明確的做法，一般不會產生任何效果,。要使建議落到實處,，產生實實在在的效果，就要有明顯的針對性,。一是針對具體單位,，即向相關責任單位和責任人直接提出建議；二是針對具體問題,，即針對前文提出的問題及問題產生的原因,，具體指出如何

完善制度,，加強管理,。這樣的建議才真正具有可操作性，能提示,、引導有關單位從治標和治本兩方面實實在在作出改進,。

審計自查自糾工作報告 審計自查自糾工作方案篇二

審計報告（模版）公司：

我們接受委托，審計了后附的xx公司截至x年x月x日的審計事項說明,?！ㄒ韵聝热萋裕┠暝氯?/p>

xx公司xx年審計報告

一、公司概況

要求披露公司的歷史沿革,、歷次股東變更,、經營范圍等內容。

二、資本金來源及到位情況

要求披露公司設立及歷次增資時資本金來源及到位情況,。

三,、2010年3月8日《融資性擔保公司管理暫行辦法》頒布后，擔保公司業(yè)務經營合規(guī)性,、客戶保證金管理,、風險拔備情況 1.業(yè)務經營合規(guī)性

要求：業(yè)務經營合規(guī)性應披露公司業(yè)務有哪些、是不是以融資性擔保業(yè)務為主業(yè),、有無吸收存款,、發(fā)放貸款、騙貸非法集資等違法違規(guī)行為,；《實施細則》出臺前是否存在超范圍經營的業(yè)務,，《實施細則》施行后是否已將其剝離。2.客戶保證金收取和管理

要求：客戶保證金收取和管理應區(qū)分兩段反映,，即2010年3月8日之前和之后,，尤其是要披露2010年3月8日之后，客戶保證金收取情況,、客戶保證金管理有無簽訂三方托管協(xié)議專戶管理等情況,。3.風險拔備

要求：重點披露2010年3月8日之后，未到期責任準備金,、擔保賠償準備金提取情況,。

四、融資性擔保業(yè)務審慎性指標達標情況 項目

審慎性指標

企業(yè)實際 指標值

計算過程

是否符合規(guī)定

融資擔保責任余額

不超過凈資產的10倍

自有資金其他投資

不超過凈資產的20%

對單個被擔保人的融資擔保責任余額

不超過凈資產的10%

對單個被擔保及其關聯(lián)方的融資擔保責任余額

不超過凈資產的15%

對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額

不超過凈資產的30%

要求按照審慎性指標的規(guī)定逐一披露,，如存在差距應說明原因,。

五、公司內部治理和制度建設情況

要求：披露公司組織架構,、授權分責情況,，及現(xiàn)有制度（尤其是風險控制制度）情況

六、業(yè)務情況

1,、融資擔保業(yè)務

要求按對公（包含個人經營性貸款擔保）,、對個人（主要為個人房貸、車貸,、消費性貸款）兩方面披露擔保家數(shù),、累計額、在保額,、代償,、損失及抵押等情況；如擔保貸款實行分類管理,，則應標明每類（參照金融企業(yè)貸款分類標準）擔保貸款的比例及相應情況,。

2,、其他業(yè)務

要求披露其他業(yè)務（包括兼營非融資性擔保業(yè)務、咨詢服務等）的種類,、規(guī)模,、收入等情況。

七,、其他需披露的事（包括但不限于下列事項）

1,、應收款項情況

①要求詳細披露占公司5%以上股權股東占款及關聯(lián)企業(yè)占款情況（請列表顯示）；

②要求披露與應收代償款相關的全部信息,，包括但不限于代償原因,、抵押物情況、訴訟情況等,。

③要求詳細披露其他數(shù)額較大應收款項情況,；

2、對外投資情況 （1）債權投資

要求披露債權投資的種類,、利率及期限,、起止日期、金額（2）股權投資

要求披露被投資方名稱,、注冊資本,、占被投資方股權比例等

3、融資情況

要求披露融資對象,、融資條件,、利率、起止日期,、金額

4,、不動產權屬情況

要求披露賬面不動產（含房屋及土地）的權屬是否明確。

5,、或有事項

披露包括但不限于需由公司未來承擔償款義務的事項,。

審計自查自糾工作報告 審計自查自糾工作方案篇三

2015年奉賢區(qū)審計,、財政專項檢查自查報告

尊敬的教育局領導：

接上級會議精神,，為了進一步規(guī)范財務審計和專項檢查工作,，我園就此項任務進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、領導重視,，規(guī)范工作,。

幼兒園的財務工作規(guī)范與否事關教育的形象，事關教育的民主和法制建設,，事關教育事業(yè)的全面健康發(fā)展，也事關幼兒園的可持續(xù)發(fā)展,。因此,，我園對把這項工作作為幼兒園的一項重點工作來抓,，定期在班子里進行教育和學習,，力求達到思想上高度統(tǒng)一，行為上嚴格遵守,。園長經常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報,，及時調整財務支出。通過落實此項工作,，推進幼兒園管理的法制化和規(guī)范化,。

二,、完善管理制度，加大制度的落實力度

幼兒園在制定的學校財務管理制度匯編的基礎上，根據發(fā)展情況,，逐年修訂，現(xiàn)已形成了較為完善和科學的管理制度,。同時,，在制度保障的基礎上,，我園加大制度的宣傳,、學習,、落實、檢查的力度,，使制度落到實處,。嚴格執(zhí)行財務室管理制度。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理的情況,。

經過自查,，我園沒有無預算、超預算支出,、無截留,、挪用、擠占財政資金,、也沒有違規(guī)發(fā)放津補貼,，財務核算方面較規(guī)范，通過以上檢查結果,，使我園對此項檢查工作有了更深入的認識,，我園也一如既往，在今后的工作中努力,，不能松懈,，繼續(xù)規(guī)范財務工作，是我們幼兒園義不容辭的責任,。

審計自查自糾工作報告 審計自查自糾工作方案篇四

專項審計報告

陜西南梁礦業(yè)有限公司：

我們接受陜西南梁礦業(yè)有限公司（以下簡稱貴公司）的委托,，對貴公司申請?zhí)崆皥髲U未提足折舊的固定資產進行了專項審計。貴公司的責任是提供真實,、合法,、完整的專項審計資料。我們的責任是對貴公司申請?zhí)崆皥髲U未提足折舊的固定資產發(fā)表專項審計意見,。我們的專項審計師依據《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》及貴公司三屆三次董事會會議決議進行的,。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括檢查會計記錄,、現(xiàn)場勘查等我們認為必要地專項審計程序,、現(xiàn)將專項審計意見報告如下：

貴公司截至2008年11月20日申請?zhí)崆皥髲U未提足折舊的固定資產賬面原值15,731,187.73元，已提取累計折舊7,710,602.33元,，賬面凈值8,，020,585.40元，預計凈殘值38,，559.00元,。

貴公司申請報廢固定資產的原因：

1、招待所及職工宿舍窯洞已全部拆除,。

2,、機器設備：

（1）國家有關煤礦安全生產規(guī)定淘汰的設備；

（2）已超過產品出廠規(guī)定使用年限的設備,；

（3）生產工藝改變,，技術性能落后的設備；

（4）已報廢無修復價值的設備,。

貴公司已按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定,，對固定資產進行核算，并采用分類折舊的直線法計提固定資產折舊,，折舊方法和會計估計前后一致,，申請報廢的設備已經內部設備管理部門專業(yè)技術人員逐項進行鑒定，并對預計凈殘值作出合理估計,。

經專項審計,，我們認為貴公司申請?zhí)崆皥髲U的固定資產原值、累計折舊,、凈值與賬面相符,，預計的凈殘值基本合理，提前報廢的原因符合實際情況,，提前報廢的固定資產凈損失為7,982,026.40元,。

附表：提前報廢未提足折舊的固定資產明細表

中國注冊會計師：

審計自查自糾工作報告 審計自查自糾工作方案篇五

審計自查報告(精選多篇)

×××體育館暨圖書館工程建設審計自查報告

市審計領導小組：

按照審計要求，我局高度重視,，成立了以局長為組長的審計自查領導小組,，現(xiàn)將自查情況報告于后：

一、項目實施情況

×××體育館,、圖書館建設項目在市委,、市政府、縣委,、縣政府的高度重視及各有關部門的大力支持下,，于2014年10月23日破土動工,，工程總投資6300萬元。工程從開始嚴格按照了重大項目建設要求辦理,，做到了公開,、公正、公平,，各項資料齊備,。

建立了組織機構。按照×××

委?2014?20號《關于加快推進重大項目建設的通知》的文件要求,，成立了以副縣長×××同志任組長,，縣宣傳部部長×××、縣政協(xié)副主席×××同志任副組長,，縣體育局局長×××,、縣文廣新局局長×××、圖書館館長×××同志為成員的領導小組,。領導小組下設辦公室,，為公室主任由×××同志兼任,，圖書館館長×××同志為副主任,，×××同志為成員，具體負責該工程的建設和推進工作,。

制定了工程倒逼機制,。根據2014年縣委、縣人民政府 1

《關于加快推進重大項目建設的通知》“一個項目一個年度計劃,，由牽頭領導根據目標任務倒排工期制訂工作計劃,，形成以時間倒逼程序，以程序倒逼分工,，以分工倒逼責任人的倒逼機制”的精神,，為了加快縣體育館、圖書館的建設進度,，我們根據實際情況,，制定了較完整、詳細的工程倒計時表,。

重管理,、抓質量、保安全,。一是嚴把材料入場關,，對工程所供用的鋼材，指定用武鋼,、晉鋼規(guī)格品牌,，對所有原材料必須經質檢合格后方可使用,，并率先在我縣使用商品混凝土。二是嚴格對建筑成品的檢測,，該工程共有挖孔樁292根,，最大深度36米，最淺深度12米,。經縣質檢測站和湖北華祥建設工程質量檢測有限公司對所有基樁完整性動測或聲波檢測,，完全符合質量標準?；鶚稁r芯取樣15組,，送縣質檢站檢測全部符合承載要求。三是由于體育館圖書館屬兩館合一的大型公共設施建筑,，人流量大,，安全壓力大，加之該地段高差大,，地質結構較差,，為了保證工程質量，根據設計要求,，按規(guī)范作了進一步施工詳勘,。四是注重質量和安全文明施工的管理，開工以來,，無一例安全責任事故的發(fā)生,。市安全檢查組、市建委一行多次對體育館工地進行安全質量檢查,，市建委領導對建設管理給予了高度贊揚,，×××組長說：貴州建工在全國做了很多好工程，希望再接再厲,，把奉節(jié)體育館,、圖書館工程安全、質量做得更好,，再樹×××建工

形象,。五是項目分管領導副縣長×××、政協(xié)副主席×××一行多次到工地檢查安全

質量,，解決具體問題,。

二、目前工程完成情況

1．目前已完成車庫東側3037㎡,，架空層部分已完成負一層7456㎡,，二層2344㎡，負三層412㎡,，負四層175㎡的澆筑,，一層梁柱部份已綁扎,，待澆筑。

2．車庫西側部分南邊完成澆筑806㎡,，北邊梁柱已完成,，現(xiàn)正在鋪鋼筋準備板的澆筑。

3．目前工程總體建設已完成60%左右,，用于工程直接費用3400萬元,。

三、項目財務收支情況

該工程總投資約7300萬元,，工程合同簽訂為5014萬元,，工程概算6300萬元；資金來源為市級補助6000萬元,，縣自籌1300萬元,。到目前已投資4400萬元，市級補助資金2014年到位3000萬元,，縣財政局墊付1100萬元,，體育局體彩公益金支出301.5379萬元?？傊С?401.5379萬元,，其中工程直接費用3400

萬元，間接費用1001.5379萬元,。

×××體育事業(yè)局

二○一二年二月二十三日

全面審計自查報告

xx支行營業(yè)室自查報告

根據總行下發(fā)的《xx銀行稽內控風險排查工作實施方案》的總體要求我支行堅持“標本兼治,、重在治本,、查防結合,、重在防范、經營發(fā)展,、內控優(yōu)先”的總體原則,。針對方案的具體要求進行了全面自查現(xiàn)將營業(yè)室自查情況匯報如下:

一、儲蓄存款業(yè)務

儲蓄存款業(yè)務嚴格執(zhí)行個人存款賬戶實名制無虛假證件開戶現(xiàn)象,。針對存款大存,、取款頻繁賬戶進行檢查不存在公款私存現(xiàn)象。利率使用準確無抬高存款利率無多提少提應付利息現(xiàn)象,。檢查各類儲蓄存款登記簿的設置和使用情況其內容及時,、正確、完整,。

二,、企業(yè)帳戶管理

對帳戶的開立資料進行了全面的檢查嚴格按照內控制度和規(guī)定執(zhí)行。無

違反規(guī)定開立基本帳戶,、一般帳戶,、專項帳戶和臨時帳戶的現(xiàn)象無混淆單位性質和資金性質開立帳戶情況不存在一個單位開立多個基本戶和在同一銀行開立不同

帳戶的情況,。開戶單位的開戶資料齊全符合帳戶管理規(guī)定不存在未經人民銀行批準擅自開立帳戶的現(xiàn)象無先開戶、后補批的情況,。

三,、內部結算檢查

1、印章管理檢查 按規(guī)定建立業(yè)務印章管理制度并對印章的制發(fā),、啟用,、保管、使用,、停用,、上繳和銷毀等作出明確規(guī)定并按規(guī)定嚴格執(zhí)行。

2,、有價單證及重要空白憑證市檢查 有價單證及重要憑證的管理符合規(guī)定實行專人保管無混用和混合保管的現(xiàn)象落實查庫登記制度會計主管按規(guī)定進行查庫查庫記錄規(guī)范,、完整無涂改記錄簿規(guī)范、完整領用手續(xù)齊全領用合規(guī)記錄完整,。

3,、賬務組織檢查 分戶賬檢查無憑

證代賬現(xiàn)象帳戶設置齊全、完整設立真實分戶賬的戶名與開銷戶登記簿以及預留印鑒卡的名稱一致,。各種登記簿的設置齊全記載內容真實及時并與有關分戶賬數(shù)據一致,。各類余額表數(shù)據一致無虛增、虛減現(xiàn)象,。

四,、對存、貸款及承兌匯票等業(yè)務的檢查

對大額存單及相關的承兌匯票和大額存單質押貸款業(yè)務進

行全面檢查銷戶手續(xù)合規(guī),。對公存款單位的存款資金來源正常貸款資金走向正常無以貸轉存的情況存款利息使用正確計算正確,。

五、對跟蹤貸款和承兌資金流向的檢查

嚴格按照合同規(guī)定實用貸款資金和承兌資金對風險因素進行了及時的彌補并采取了有效措施,。我支行已經對內控風險建立了長效的管理機制同時建立了檢查制度將案件防控作為一項基本的管理工作,。2014年將力圖繼續(xù)保持我支

行“零案件”的防控目標。

**分部市場審計報告

自接到總部要求自查的通知,，**分部第一時間成立稽查小組,，將所有手頭工作暫時擱置，對前期各項推廣工作內容做統(tǒng)一梳理,。銷售公司總經理批示：＂嚴格全面徹查,，不管是否為總部稽查項目，不允許流于形式,，所有相關人員無條件配合,。＂大量核心人員變動使事件細節(jié)的斷檔確實為稽查造成了阻力，現(xiàn)經系列人員的逐一查找,、詢問,、資料收集等環(huán)節(jié),，認真將事實反映如下，請各領導查閱：

一,、專柜

1,、**分部專柜制作價格，是根據當時**分部12月份招標制定價格,。招標過程先對外發(fā)

布招標信息,，經議標后以郵件形式通知有意向競標公司，由公司財務,、產總,、監(jiān)事或相關授權委托人參與，并經過走訪過建材市場材料價格,，對展臺制作的材質的使用進行了要求,。最后由參

會領導通過匿名投票方式競選出三家展臺制作公司：**廣告，**經濟開發(fā)區(qū)**廣告制作部,。招標從展臺制作的材質,、要求制作工藝、或對大賣場統(tǒng)一制作標準的要求,、制作地的路程及制作量制定價格,，并在會議結束后近快做出了對展臺制作的價格等相關規(guī)范。

2,、專柜制作按照客戶的回款任務量及結合所在地實際情況進行申報與制作,，根據公司內

發(fā)文件有統(tǒng)一的級別制作標準，也告知了廣告公司各級別制作標準,，各參與競標公司均有提供公司資料,，而參與制作廣告商也向分部提交了資質證明、稅務登記證等五證相關資料交至分部財務備案,，并按公司財務要求交納了質保金,，一旦對展臺的制作出現(xiàn)偏差或不符合我司制作vi標準，則按公司文件相關內容進行處罰,。故只收取了中標廣告公司相關證明及質保金。后期也針對出現(xiàn)的新的問題多次召開了廣告商的培訓溝通會,，也根據相關的問題補充了新的考

核制度并與廣告商確認簽字,，得到廣告商的認可。

3,、前期因公司網點數(shù)量不大,，區(qū)域規(guī)模較小，而有些區(qū)域確實存在比較偏遠且經濟實力

情況較為落后的情況,，所以在分部各區(qū)域內只有一家廣告商,。至2014年已在各區(qū)域均已增加到兩家廣告商,。由于前期招標過的廣告公司有部分無法配合我司的各項標準與制作要求，已對其進行更換,，目前已在進行最后的帳目清理工作,。對后期增加的廣告商，因未參與招標,，有的只在公司內部mip流程上進行申報,，有部分因前期有過合作，只是因當時只需一家,，在競標中未考慮,，后因制作需要，將其例入供應商范圍,，有部分廣告商為與冰箱共用廣告商,，由一個品類走完公司內部流程。但

是制作標準無條件按照公司招標價格制作,。

4,、洗衣機專柜從去年１２月開始均直接采購總部標準件，因考慮到發(fā)展

的長期利益,，我司不顧總部標準件價格較自己制作成本大,，全部統(tǒng)一向總部采購，只為營造更好的終端形象和全方位的對經銷商給以支持,。公司并無對廣告公司進行一般展臺制作招標,，而是全部采用總部高規(guī)格高標準展臺，采購總部標準件的公司為南京匯通廣告公司和廣東好運通,，具體信息詳見附件,。

二、贈品

1,、贈品采購的價格均先經領導同意確認某種禮品,，然后通過幾家廣告商的報價，對比同等價格產品的性價比和材質等各方面,。并通過對當?shù)鼗蚱渌N售公司同類產品采購的報價,，然后報至公司財務及產總同意后，按正常招標流程采購,。有部分采購贈品由當?shù)夭少徤滩少弮r格比禮品供應商采購價格要低,，而非公司招標供應商，只通過對其資質或采購能力進行實地考察,，再通過對其采購品進行實地驗收來管控,。

2、贈品采購有部分延續(xù)08年招標

供應商，且不同品類贈品有不同的供應商,，并在采購前,，通過兩家以上的詢價與市場調研對采購品類進行比價，并通過對非禮品公司也進行過比較,。對于贈品采購的價格,，從質量等方面進行了考慮，有部分同類型的的贈品,，因改進了贈品質量或加入分部其他要求,，同類型產品在質量或工藝上有所提高，在采購價格上就有可能有偏差,，采購過程中報至財務與產總同意執(zhí)行,。

三、物料

1,、物料制作經過了四家以上的廣告商招標,，鑒于對物料質量的把控和品德的信任度，最

后在當時只選定**與**各一家供應商,。前期銷售公司物料制作的量不是很大,，能滿足制作的需求。其他幾個小區(qū)域則按照公司招標價格,，根據制作量的多少與當?shù)貙嶋H情況,，基本上由經銷商或代理商先行墊付在當?shù)刂谱鳎儆射N售公司經審查后付給經銷商,。故有部分資料的提交就無廣告商的招標信息,，只有中標廣告商才向公司提供了信息與相關證明。

2,、物料規(guī)格工藝在公司內發(fā)文件上對物料制作的工藝與制作要求對廣告商進行了規(guī)范,，并告知了相關的廣告商，同時下發(fā)了各業(yè)務,。各業(yè)務在申報此類申請時,，按照公司的統(tǒng)一模板進行相關的申請，經同意后由廣告商根據各業(yè)務申請內容結合物料制作要求進行制作,。物料制作與采購價格與制作量的多少有關系,，且我公司對廣告商的要求是

包含的服務內容，例如有部分的高空安裝,，根據高空安裝的難度來收費,；網點的布置，有部分由廣告商來直接布置,；我分部有幾個旅游城市，在城管、工商的收費的標準上,，有些項目對物料的要求與價格要高于其他非旅游城市,，在一定程度上有其特殊性。

3,、物料制作資料的提交有提供發(fā)票,、制作協(xié)議、明細,、照片等相關資料,，常規(guī)的物料制

作因有統(tǒng)一模板，按每次申請報規(guī)格與數(shù)量提交,，因廣告商都有相關證明類在財務備檔,，且相關招標的規(guī)范信息都以文件形式下發(fā)，故未在每次提交資料時提供招標資料,。我分部在招標前有在報廣及電臺等相關媒體發(fā)出通知,，并通過對議標等流程并以郵件形式通知意向競標廣告公司，招標時有通過財務,、產總,、監(jiān)事及相關授權委托人在場的進行投標決定。招標資料的收集當時分部基本按文件要求流程來做,，但有部分資料未按文件形式來保存,，且因前期人事變動，收集的廣告商對應資料有部分可能流失,，有部分則簡化了流程,，如投標保證金承諾書、投標承諾書等則直接體現(xiàn)在與廣告商的代理協(xié)議上,。

4,、物料類在招標時也有印刷廠類的通過競標，我司對廣告商的制作要求與時間有嚴格界

定,，材質上了也有嚴格要求,。印刷廠在某些項目上的制作較為單一，且在時間的界定和服務方面無法完成,，有些

不包含為我司分貨,、發(fā)貨、送貨等項目,，且產品線單一,，無法滿足需求，我分部只能按印刷廠的價格將印刷類的產品承包給廣告商,。后期在制作量加大的情況下,，在**區(qū)域也增加了一家物料廣告商，同時結合在批量生產時，將印刷類產品直接交由印刷廠制作,，有部分物料在實際制作中,，根據批量的制作，再適當?shù)慕档蛷V告商的制作價格,。

四,、戶外1+1

1、戶外續(xù)簽廣告牌基本上延續(xù)09年的戶外廣告,，其戶外廣告價格基本上延續(xù)09年的價

格,，如有政府行為的廣告位置需要更換的，基本上也是按照同等性價比的位置和價格更換,，如**樓頂戶外大牌原位置為火車站戶外廣告牌,，**市步行街戶外廣告10年未再發(fā)布，無續(xù)簽廣告牌的價格高于09年的,。

2,、續(xù)簽廣告牌同比09年有降幅的為柏園橋的戶外大牌。因該戶外廣告商與我司有多年

合作,，09年簽訂價格為14.3萬,10年簽訂價格為12萬,是因為今年我分部又與其簽訂了沅江二橋的一塊戶外大牌,并有意向繼續(xù)簽訂其另一塊戶外廣告牌,且因前期該廣告商信譽較好,，今年該廣告商又與我司簽訂了展臺制作協(xié)議，在本著長期合作,、互惠互

利的原則下,，該廣告商同意以12萬/年的價格為我司發(fā)布，但是制作費用與安裝費用由我司自行承擔,。在簽訂戶外廣告時,，也在廣告位置周邊地區(qū)進行過位置、價格的比較,，根據廣告位置的車流量,、人流量及廣告效應，選定位置與價格比性價比最優(yōu),，最后經產總與董事長同意選定投放,。在廣告位的降幅上，廣告商也是從自身的利益出發(fā),，從與我品牌的長期合作出發(fā),，所以在09年的基礎上給予我公司最大的降幅，且廣告位置均為廣告商私有,，經過幾年的投放,，其投入成本早已收回，因此能在他們保證利益的情況下,，可以將廣告位價格降低,。分部其他旅游型城市則因廣告位置

較少,，且主要將廣告位用于旅游或地產類的品牌宣傳，與其他產業(yè)的品牌合作較少,，也不愿意合作,，廣告位置價格相當高,，而**城區(qū)則廣告位的數(shù)量較大,，競爭較為激烈，且可投入的品牌不多,，因此價格相對分部其他城市價格較為優(yōu)惠,。

3、我司選定廣告位置主要集中于**,、**,、**區(qū)域，**,、**基本上延續(xù)09年廣告位置與

價格,，10年**區(qū)域新增了兩塊戶外大牌。戶外大牌的價格根據廣告位置地段與面積大小價格不一樣,，經銷售公司董事長與產總同意10年在**區(qū)域增加投放兩塊,，按公司流程與總部戶外報帳流程申請，價格參考為因當?shù)貫槁糜纬鞘?，在工商等手續(xù)的審批上比同等城市價格稍高,，故整體價格有可能比同等城市價格稍高。

以上管理中可能因時間和具體原因確實未堅持一些原有的標準,，而銷售公司因不同執(zhí)行人的素質也導致出現(xiàn)專

業(yè)能力的不足,，過多的市場化和部分操作過于靈活化，領導管制及人管人的現(xiàn)象明顯,。雖然公司在三年不到的發(fā)展中已逐步完善和更重視流程化,，制度化的規(guī)范和建立，也一直在推進內部管控體系,，但更需要總部領導的監(jiān)督和指導,。希望總部領導綜合實地原因，考慮地域素質與特點,，對相關內容酌情調查,，畢竟分部賴以生存的源泉是銷售，也請總部站在市場的角度多支持和輔助銷售公司的成長,！

**分部整理匯報二０一*年*月*日

核心用戶上傳

2014全面審計自查報告 棗強縣審計局2014年度審計工作

自檢自查報告

2014年,，審計工作在省、市審計機關及縣委,、政府的領導和人大,、政協(xié)的監(jiān)督下,，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導,深入貫徹落實黨的十七大、十七屆四中,、五中全會及中央,、省、市審計工作會議精神,，緊緊圍繞中

心,，始終堅持以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，著力推進審計工作發(fā)展,；以“創(chuàng)先爭優(yōu)活動”為先導, 著力創(chuàng)新審計理念,、機制和方法；以加強審計軟環(huán)境建設和貫徹落實效能政府四項制度為契機,，切實轉變機關作風,；以加強黨風廉政建設為重點，認真落實責任,，樹立審計執(zhí)法的權威和良好形象,；以“全面審計，突出重點”工作方針為指導,，切實加強對重點部門,、重點資金、重點項目,、重點領域的審計監(jiān)督,，為全縣經濟社會的發(fā)展發(fā)揮了積極作用。現(xiàn)將我局2014年9月份以前的重點工作及主要業(yè)務工作自檢自查報告如下：

一,、2014年審計工作目標完成情況

2014年,，截止目前共完成審計項目15項，其中：完成預算執(zhí)行審計12項,、專項資金審計1項,、任中審計1

朝陽整理

項，財務收支審計1項,。審計共查出違規(guī)金額 萬元,，管理不規(guī)范金額萬

元，審計決定處理應上交財政 萬元,。審計工作在維護經濟秩序,，促進加強管理，提高資金使用效益,，加強黨風廉政建設等方面發(fā)揮了應有的作用,。

圍繞促進依法行政，強化預算管理,，提高資金使用效益的目標,，加強對財政預決算的審計,。

按審計法規(guī)定完成對本級預算執(zhí)行審計12項，查出違規(guī)金額898.9558萬元,，審計處理應上交財政11.3萬元,，已上交財政11.3萬元。已還源渠道資金30萬元,，已調帳處理金額13.1237萬元,。

對1個行政事業(yè)單位的財務收支進行審計和調查，共查出違規(guī)金165.0488萬元,，審計決定處理應上交財政0.1萬元,。通過審計，揭示了財政預決算中存在的管理不規(guī)范等問題,，為促進各級財政實現(xiàn)“保運轉、保穩(wěn)定,、保重點”的目標和政府管理財政,、人大監(jiān)督預算執(zhí)行發(fā)揮了積極作用。

對1個單位主要負責人進行了任中審計,，查出違規(guī)金額91.7413萬元,，審

計處理應上交財政0.5萬元，已上交財政0.5萬元,。

朝陽整理

對人事勞動和社會保障局再就業(yè)專項資金進行了審計,，沒有查出違規(guī)金額。

圍繞政府年內投資項目,，采取跟蹤審計為主的方式,，現(xiàn)在我局正在對污水處理、道路建設,、排水,、給水等政府投資建設項目，進行跟蹤審計服務,，審計項目正在進行中,。

做好年初審計計劃中其它沒有完成的項目審計工作。

二,、圍繞審計“人,、法、技”建設目標,，結合審計工作實際,，全面加強審計機關自身建設，推進審計工作創(chuàng)新發(fā)展,。

以“創(chuàng)先爭優(yōu)活動”為載體,，加強政治理論學習,，著力推進“學習型、創(chuàng)新型,、務實型”審計機關建設,。以實際行動切實改進作風，從我做起,，從現(xiàn)在做起,，認真履行審計監(jiān)督職責，廉潔從審,，努力做到“落實要求在前,、勤奮學習在前、埋

頭苦干在前,、開拓創(chuàng)新在前”,，不斷推動審計工作創(chuàng)新發(fā)展，樹立審計良好形象,。

以貫徹落實審計準則為主要內容,，加強審計執(zhí)法業(yè)務培訓，著力提高審計質量和執(zhí)法水平,。積極組織參加省,、市舉辦的計算機、行政執(zhí)法,、金審工程,、審計業(yè)務

朝陽整理

和政治理論學習等培訓。全局20余名審計人員全部通過審計署oa與ao的交互,、運用資格考試,，審計人員的計算機運用水平、審計執(zhí)法水平,、審計工作的規(guī)范化建設有了新的提高,，進一步推進現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)和審計管理系統(tǒng)的運用，對促進審計工作規(guī)范化,，改善審計基礎設施,，改進審計手段，提高審計質量和工作效率發(fā)揮了積極作用,。

以創(chuàng)建文明和諧機關為重點,，堅持兩手抓，促進審計機關的精神文明建設,。始終堅持“一手抓審計業(yè)務”,、“一手抓精神文明建設”，深入扎實開展審計機關精神文明創(chuàng)建活動,。

以落實黨風廉政責任制為主要措施,，層層建立責任制,，嚴格執(zhí)行審計紀律“八不準”規(guī)定，加強審計機關的黨風廉政建設,，樹立審計良好形象,。局黨組始終把加強黨風廉政建設和審計質量作為審計工作的生命線，堅持“一把手”負總責，局主要領導與分管領導、分管領導與各科科長層層簽定黨風廉政建設責任制,，認真落實領導干部“一崗雙責”的工作機制，領導帶頭落實,，班子成員齊抓共管，明確職責，層層落實，整體推進,，與審計工作一起布置落實、一起檢查督促,、一起考核兌現(xiàn),，朝陽整理

形成一級抓一級，層層抓落實的工作局面,。我局的黨風廉政建設逐步形成“不愿為”的自律機制，“不能為”的防范機制,，“不敢為”的懲處機制,，“不必為”的保障機制。

三,、審計工作中存在的主要問題和困難

審計工作雖然取得一定成績,，但也

還存在一些困難和問題：

審計力量不足與審計任務繁重的矛盾仍較突

出。尤其是基本建設投資項目審計和領導干部經濟責任審計中的矛盾更為明顯,，審計專業(yè)技術人才,、工程建設專業(yè)人員和計算機專業(yè)技術人員較少，計算機輔助審計的運用水平不高,，造成有的審計項目交辦后無法及時完成,，盡快出具審計報告。

績效審計需加快發(fā)展,。審計監(jiān)督主要是對財政財務收支的真實性,、合法性和效益性的監(jiān)督，最終目的要體現(xiàn)在資金的管理效益,、使用效益上,。在績效審計方面，我們重點選擇一些支農,、扶貧專項資金進行了有益的實踐和探索,，但是績效審計的思想理念還有待更新,，審計領域仍有待拓展，工作還有待深化,，方式方法還有待進一步創(chuàng)新,。

朝陽整理

審計隊伍建設還有待進一步加強。審計工作涉及面廣,、專業(yè)性強,、工作責

任大。隨著形勢和任務的發(fā)展,，如何進一步提高審計人員素質,，提高審計執(zhí)法水平，提高服務經濟社會的能力,，成為審計機關建設不容忽視的問題,，我們將在今后工作中認真加以解決。

在下步審計工作中,，我們將以務實的作風,、求真的精神、飽滿的熱情,、昂揚的斗志,，增強做好工作的使命感和責任感，突出工作的預見性和針對性,。以隊伍建設為基礎,、思想建設為核心、業(yè)務建設為抓手,、制度建設為保障,，進一步做深財政審計、做優(yōu)經濟責任審計,、做強投資審計,、做實專項審計、做大效益審計,，逐步實現(xiàn)“審計隊伍職業(yè)化,、機關建設標準化、制度規(guī)范體系化,、基礎設施現(xiàn)代化”的目標,，為促進全縣經濟社會和諧發(fā)展盡職盡責。

棗強縣審計局

朝陽整理

**集團公司**廠2014年度薪酬制度執(zhí)行情況專項審計自

查報告

根據**集團公司《關于開展2014年度薪酬制度執(zhí)行情況專項審計的通知》精神,，我廠高度重視,，由人力資源科牽頭本著真實、完整的原則填制統(tǒng)計報表，對上年度薪酬發(fā)放情況進行了認真的總結和 梳理并進行了認真自查,，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

薪酬制度建立健全及執(zhí)行情況：

1.崗位效益工資按集團2014年《崗位效益工資制度》和2014年 《關于工資和獎金管理辦法》規(guī)定,，全廠員工崗位工資計算以集團薪改崗位工資為標準，以上月出勤為考核依據,，病事假按規(guī)定年限和相應比率兌現(xiàn)崗位工資,；工齡津貼按《關于調增員工工齡津貼標準的通知》規(guī)定不同工齡段計算。

2014年度我廠共計審批各項薪酬基金**萬元,，其中工資審批發(fā)放**萬元,。

2.按照集團公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，我廠以“安全為先,，科技創(chuàng)新,，控本增效，提升管理,，實現(xiàn)五型”的工作方針,，為了

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進一步落實集團公司下達給我廠的各項經營指標，提升工資獎金管理控制力,，2014年以廠發(fā)文下發(fā)了績效考核辦法及考核標準,，廠績效考核在注重結果考核的同時，突出過程考核與細節(jié),，明確了參與 1

績效考核分配的內容構成,。同時，把月度考評會的考評結果與工資,、績效獎及超利分成獎進行掛鉤,。通過實施，我廠的績效考評體系起到了激發(fā)廣大員工的工作積極性和創(chuàng)造性,，樹立了“收入靠安全、收入靠效益,、收入靠貢獻”的理念,，促進了廠經濟效益的穩(wěn)步提高和持續(xù)健康發(fā)展的作用?？己说倪^程每月由經營管理科將廠綜合績效考核打分表下發(fā)廠級領導及各相關部門,，在每月10日前回收下發(fā)的績效考核打分表，根據回收的打分表,，按表統(tǒng)計,，進行匯總，組織召開廠綜合績效考評會并進行通報,，考核結果報人力資源科,，并且將考核結果在**網頁上公示，人力資源科按績效考核結果分配獎金，各車間按照對員工

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績效考核辦法,，對內進行二次分配,，分配結果在公開欄進行公開，接受員工的監(jiān)督,。金能分廠實行總額切塊,，由分廠內部實行考核分配，從總體上維護兩廠職工收入的均衡,。并且繼續(xù)加大分配收入向一線傾斜,，體現(xiàn)出一線職工的辛勞和責任。

獎金審批發(fā)放**萬元,，3.廠設立“實施精品戰(zhàn)略,，提高產品產率”獎勵基金，由經營管理科負責修訂,，由廠下發(fā)了“關于繼續(xù)設立精品戰(zhàn)略獎勵基金的通知”****52號文件,，依照此文件中考核細則每月由經營管理科將精品戰(zhàn)略考核打分表下發(fā)各相關部門，在每月10日前回收下發(fā)的精品戰(zhàn)略打分表,，根據回收的打分表,，按表統(tǒng)計，進行匯總,，組織召開精品戰(zhàn)略考評會并進行通報,，考核結果上報人力資源科，由人力資源科按精品戰(zhàn)略考核結果分配到考核工資中,。

4.建立健全安全,、質量標準化管理考核體系

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為充分發(fā)揮安全獎、安全風險抵押金及質量標準化獎的作用,，真正激勵和約束全體員工在安全生產及質量標準化的日常行為,，達到安全生產“零事故”的目標，廠制定了《安全獎懲辦法》,、《全員安全生產風險抵押金實施細則》及《安全質量標準化管理考核辦法及實施細則》,。同時，為了進一步達到過程與結果的統(tǒng)一,，廠安全管理科,、生產技術科、機電管理科每月對安全生產,、質量標準化進行檢查與考核,，考核結果作為發(fā)放安全獎、全員安全風險抵押金及質量標準獎的依據,。

5.工資獎金在各部門及各類人員分配情況

為了體現(xiàn)各單位在工作責任,、勞動強度,、作業(yè)環(huán)境、技術復雜程度上的差異,，廠制定了各單位不同的分配系數(shù),。分配系數(shù)只在發(fā)放各類獎金、考核工資時使用,。其中：

1,、洗選車間、分廠洗煤車間的系數(shù)為1.40,；

2,、檢修車間 1.35；

3,、分廠儲煤車間1.33,；

4、儲運車間,、~ 29 ~

壓濾車間,、分廠儲運車間1.30；

5,、煤質科,、分廠煤質科1.25；

6,、調度室,、分廠調度室1.20；

7,、運輸隊,、安全管理科、機電管理科,、生產技術科,、經營管理科、1.10,；

8,、運銷科、財務科,、人力資源科、供應科,、辦公室,、黨委工作部、工會,、工程科,、武保科、分廠保衛(wèi)二中隊1.0,；

9,、物業(yè)公司1.0物業(yè)公司0.9；

10,、離退休辦0.9,。

所有審批和發(fā)放程序符合規(guī)定，沒有超標準和擴大范圍,、截留等現(xiàn)象,。

領導干部執(zhí)行集團公司年薪管理的規(guī)定：

我廠領導班子成員嚴格按任職月份執(zhí)行薪酬，由集團公司按年薪管理制度要求系數(shù)和考核結果兌現(xiàn)年薪,，工資部分正職按集團公司規(guī)定每月**元執(zhí)行,，年兌現(xiàn)10萬元，副職按每月**元執(zhí)行,，年兌現(xiàn)*萬元,；全員安全風險按**集發(fā)243號文件規(guī)定標準執(zhí)行，無超標現(xiàn)象,；其它獎金集團公司規(guī)定廠領導可以參與分配的或者集團公司人力資源部薪

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酬處帶標準審批的,，按標準規(guī)定執(zhí)行，年終集團公司表彰個人先進的與集團其他有規(guī)定的,，按規(guī)定執(zhí)行,。

***廠

二〇一四年四月

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審計自查自糾工作報告 審計自查自糾工作方案篇六

審計自查報告

×××體育館暨圖書館工程建設審計自查報告 市審計領導小組：

按照審計要求，我局高度重視,，成立了以局長為組長的審計自查領導小組,，現(xiàn)將自查情況報告于后：

一、項目實施情況

×××體育館,、圖書館建設項目在市委,、市政府、縣委,、縣政府的高度重視及各有關部門的大力支持下,，于xx年10月23日破土動工，工程總投資6300萬元,。工程從開始嚴格按照了重大項目建設要求辦理,，做到了公開、公正,、公平,，各項資料齊備。

（一）建立了組織機構,。按照×××委?xx?20號《關于加快推進重大項目建設的通知》的文件要求,，成立了以副縣長×××同志任組長,，縣宣傳部部長×××、縣政協(xié)副主席×××同志任副組長,，縣體育局局長×××,、縣文廣新局局長×××、圖書館館長×××同志為成員的領導小組,。領導小組下設辦公室,，為公室主任由×××同志兼任，圖書館館長×××同志為副主任,，×××同志為成員,，具體負責該工程的建設和推進工作。

（二）制定了工程倒逼機制,。根據xx年縣委,、縣人民政府 1 《關于加快推進重大項目建設的通知》“一個項目一個年度計劃，由牽頭領導根據目標任務倒排工期制訂工作計劃,，形成以時間倒逼程序,，以程序倒逼分工，以分工倒逼責任人的倒逼機制”的精神,，為了加快縣體育館,、圖書館的建設進度，我們根據實際情況,，制定了

較完整,、詳細的工程倒計時表。

（三）重管理,、抓質量,、保安全。一是嚴把材料入場關,，對工程所供用的鋼材,，指定用武鋼、晉鋼規(guī)格品牌,，對所有原材料必須經質檢合格后方可使用,，并率先在我縣使用商品混凝土。二是嚴格對建筑成品的檢測,，該工程共有挖孔樁292根,，最大深度36米，最淺深度12米,。經縣質檢測站和湖北華祥建設工程質量檢測有限公司對所有基樁完整性動測或聲波檢測,，完全符合質量標準?；鶚稁r芯取樣15組,，送縣質檢站檢測全部符合承載要求。三是由于體育館圖書館屬兩館合一的大型公共設施建筑,，人流量大,，安全壓力大，加之該地段高差大,，地質結構較差,，為了保證工程質量，根據設計要求,，按規(guī)范作了進一步施工詳勘,。四是注重質量和安全文明施工的管理，開工以來,，無一例安全責任事故的發(fā)生,。市安全檢查組、市建委一行多次對體育館工地進行安全質量檢查,，市建委領導對建設管理給予了高度贊揚,，×××組長說：貴州建工在全國做了很多好工程，希望再接再厲,，把奉節(jié)體育館,、圖書館工程安全、質量做得更好,，再樹×××建工形象,。五是項目分管領導副縣長×××、政協(xié)副主席×××一行多次到工地檢查安全

質量,，解決具體問題,。

二、目前工程完成情況

1．目前已完成車庫東側3037㎡,，架空層部分已完成負一層7456㎡,，二層2344㎡，負三層412㎡,，負四層175㎡的澆筑,，一層梁柱部份已綁扎，待澆筑,。

2．車庫西側部分南邊完成澆筑806㎡,，北邊梁柱已完成，現(xiàn)正

在鋪鋼筋準備板的澆筑,。

3．目前工程總體建設已完成60%左右,，用于工程直接費用3400萬元。

三,、項目財務收支情況

該工程總投資約7300萬元（含增加工程,，因增加工程沒有審計總投支為約）,，工程合同簽訂為5014萬元，工程概算6300萬元,；資金來源為市級補助6000萬元,，縣自籌1300萬元。到目前已投資4400萬元,，市級補助資金xx年到位3000萬元,，縣財政局墊付1100萬元，體育局體彩公益金支出301.5379萬元,?？傊С?401.5379萬元，其中工程直接費用3400萬元,，間接費用1001.5379萬元（含征地拆遷,、開工、辦理各類手續(xù)等）,。

×××體育事業(yè)局 二○一二年二月二十三日 率使用準確無抬高存款利率無多提少提應付利息現(xiàn)象,。檢查各類儲蓄存款登記簿的設置和使用情況其內容及時、正確,、完整,。

二、企業(yè)帳戶管理

對帳戶的開立資料進行了全面的檢查嚴格按照內控制度和規(guī)定執(zhí)行,。無違反規(guī)定開立基本帳戶,、一般帳戶、專項帳戶和臨時帳戶的現(xiàn)象無混淆單位性質和資金性質開立帳戶情況不存在一個單位開立多個基本戶和在同一銀行開立不同

帳戶的情況,。開戶單位的開戶資料齊全符合帳戶管理規(guī)定不存在未經人民銀行批準擅自開立帳戶的現(xiàn)象無先開戶,、后補批的情況。

三,、內部結算檢查

1,、印章管理檢查 按規(guī)定建立業(yè)務印章管理制度并對印章的制發(fā)、啟用,、保管,、使用、停用,、上繳和銷毀等作出明確規(guī)定并按規(guī)定嚴格執(zhí)行,。

2、有價單證及重要空白憑證市檢查 有價單證及重要憑證的管理符合規(guī)定實行專人保管無混用和混合保管的現(xiàn)象落實查庫登記制度會計主管按規(guī)定進行查庫查庫記錄規(guī)范,、完整無涂改記錄簿規(guī)范,、完整領用手續(xù)齊全領用合規(guī)記錄完整。

3、賬務組織檢查 分戶賬檢查無憑證代賬現(xiàn)象帳戶設置齊全,、完整設立真實分戶賬的戶名與開銷戶登記簿以及預留印鑒卡的名稱一致,。各種登記簿的設置齊全記載內容真實及時并與有關分戶賬數(shù)據一致。各類余額表數(shù)據一致無虛增,、虛減現(xiàn)象,。

四、對存,、貸款及承兌匯票等業(yè)務的檢查

對大額存單及相關的承兌匯票和大額存單質押貸款業(yè)務進

行全面檢查銷戶手續(xù)合規(guī)。對公存款單位的存款資金來源正常貸款資金走向正常無以貸轉存的情況存款利息使用正確計算正確,。

五,、對跟蹤貸款和承兌資金流向的檢查

嚴格按照合同規(guī)定實用貸款資金和承兌資金對風險因素進行了及時的彌補并采取了有效措施。我支行已經對內控風險建立了長效的管理機制同時建立了檢查制度將案件防控作為一項基本的管理工作,。xx年將力圖繼續(xù)保持我支行“零案件”的防控目標,。

或對大賣場統(tǒng)一制作標準的要求（如連鎖系統(tǒng)制作要求較高）、制作地的路程及制作量制定價格,，并在會議結束后近快做出了對展臺制作的價格等相關規(guī)范,。

2、專柜制作按照客戶的回款任務量及結合所在地實際情況進行申報與制作,，根據公司內

發(fā)文件有統(tǒng)一的級別制作標準,，也告知了廣告公司各級別制作標準，各參與競標公司均有提供公司資料,，而參與制作廣告商也向分部提交了資質證明,、稅務登記證等五證相關資料交至分部財務備案，并按公司財務要求交納了質保金,，一旦對展臺的制作出現(xiàn)偏差或不符合我司制作vi標準,，則按公司文件相關內容進行處罰。故只收取了中標廣告公司相關證明及質保金,。后期也針對出現(xiàn)的新的問題多次召開了廣告商的培訓溝通會,，也根據相關的問題補充了新的考核制度并與廣告商確認簽字，得到廣告商的認可,。（見附件通報,、制作標準及考核制度）

3、前期因公司網點數(shù)量不大,，區(qū)域規(guī)模較小,，而有些區(qū)域確實存在比較偏遠且經濟實力

情況較為落后的情況，所以在分部各區(qū)域內只有一家廣告商,。至xx年已在各區(qū)域均已增加到兩家廣告商,。由于前期招標過的廣告公司有部分無法配合我司的各項標準與制作要求，已對其進行更換,，目前已在進行最后的帳目清理工作,。對后期增加的廣告商,，因未參與招標，有的只在公司內部mip流程上進行申報（金都廣告）,，有部分因前期有過合作,，只是因當時只需一家，在競標中未考慮,，后因制作需要,，將其例入供應商范圍，有部分廣告商為與冰箱共用廣告商,，由一

個品類走完公司內部流程,。但

是制作標準無條件按照公司招標價格制作。

4,、洗衣機專柜從去年１２月開始均直接采購總部標準件,，因考慮到發(fā)展的長期利益，我司不顧總部標準件價格較自己制作成本大,，全部統(tǒng)一向總部采購,，只為營造更好的終端形象和全方位的對經銷商給以支持。公司并無對廣告公司進行一般展臺制作招標,，而是全部采用總部高規(guī)格高標準展臺,，采購總部標準件的公司為南京匯通廣告公司和廣東好運通，具體信息詳見附件,。

二,、贈品

1、贈品采購的價格均先經領導同意確認某種禮品,，然后通過幾家廣告商的報價,，對比同等價格產品的性價比和材質等各方面。并通過對當?shù)鼗蚱渌N售公司同類產品采購的報價,，然后報至公司財務及產總同意后,，按正常招標流程采購。有部分采購贈品由當?shù)夭少徤滩少弮r格比禮品供應商采購價格要低,，而非公司招標供應商,，只通過對其資質或采購能力進行實地考察，再通過對其采購品進行實地驗收來管控,。

2,、贈品采購有部分延續(xù)08年招標供應商，且不同品類贈品有不同的供應商,，并在采購前,，通過兩家以上的詢價與市場調研對采購品類進行比價，并通過對非禮品公司也進行過比較。對于贈品采購的價格,，從質量等方面進行了考慮,，有部分同類型的的贈品，因改進了贈品質量或加入分部其他要求,，同類型產品在質量或工藝上有所提高,，在采購價格上就有可能有偏差，采購過程中報至財務與產總同意執(zhí)

行,。

三,、物料

1、物料制作經過了四家以上的廣告商招標,，鑒于對物料質量的把控和品德的信任度,，最

后在當時只選定**與**各一家供應商。前期銷售公司物料制作的量不是很大,，能滿足制作的需求。其他幾個小區(qū)域則按照公司招標價格,，根據制作量的多少與當?shù)貙嶋H情況,，基本上由經銷商或代理商先行墊付在當?shù)刂谱鳎儆射N售公司經審查后付給經銷商,。故有部分資料的提交就無廣告商的招標信息,，只有中標廣告商才向公司提供了信息與相關證明。

2,、物料規(guī)格工藝在公司內發(fā)文件上對物料制作的工藝與制作要求對廣告商進行了規(guī)范,，并告知了相關的廣告商，同時下發(fā)了各業(yè)務,。各業(yè)務在申報此類申請時,，按照公司的統(tǒng)一模板進行相關的申請，經同意后由廣告商根據各業(yè)務申請內容結合物料制作要求進行制作,。物料制作與采購價格與制作量的多少有關系,，且我公司對廣告商的要求是

包含的服務內容，例如有部分的高空安裝,，根據高空安裝的難度來收費,；網點的布置，有部分由廣告商來直接布置,；我分部有幾個旅游城市,，在城管、工商的收費的標準上,，有些項目對物料的要求與價格要高于其他非旅游城市,，在一定程度上有其特殊性（如***、**、**等）,。

3,、物料制作資料的提交有提供發(fā)票、制作協(xié)議,、明細,、照片等相關資料，常規(guī)的物料制

作因有統(tǒng)一模板,，按每次申請報規(guī)格與數(shù)量提交,，因廣告商都有相關證明類在財務備檔，且相關招標的規(guī)范信息都以文件形式下發(fā),，故未在每次提交資料時提供招標資料,。我分部在招標前有在報廣及電臺等相關媒體發(fā)出通知，并通過對議標等流程并以郵件形式通知意向競標廣告公司,，招標時有通過財務,、產總、監(jiān)事及相關授權委托人在場的進行投標決定,。招標資料的收集當時分部基本按文件要求流程來做,，但有部分資料未按文件形式來保存，且因前期人事變動,，收集的廣告商對應資料有部分可能流失,，有部分則簡化了流程，如投標保證金承諾書,、投標承諾書等則直接體現(xiàn)在與廣告商的代理協(xié)議上,。

4、物料類在招標時也有印刷廠類的通過競標,，我司對廣告商的制作要求與時間有嚴格界

定,，材質上了也有嚴格要求。印刷廠在某些項目上的制作較為單一,，且在時間的界定和服務方面無法完成,，有些不包含為我司分貨、發(fā)貨,、送貨等項目,，且產品線單一，無法滿足需求,，我分部只能按印刷廠的價格將印刷類的產品承包給廣告商,。后期在制作量加大的情況下，在**區(qū)域也增加了一家物料廣告商,，同時結合在批量生產時,，將印刷類產品直接交由印刷廠制作,，有部分物料在實際制作中，根據批量的制作,，再適當?shù)慕档蛷V告商的制作價格,。

四、戶外1+1

1,、戶外續(xù)簽廣告牌基本上延續(xù)09年的戶外廣告,，其戶外廣告價格基本上延續(xù)09年的價

格，如有政府行為的廣告位置需要更換的,，基本上也是按照同等性價比的位置和價格更換,，如**樓頂戶外大牌原位置為火車站戶外廣

告牌，**市步行街戶外廣告10年未再發(fā)布,，無續(xù)簽廣告牌的價格高于09年的,。

2、續(xù)簽廣告牌同比09年有降幅的為柏園橋的戶外大牌,。因該戶外廣告商與我司有多年

合作,，09年簽訂價格為14.3萬,10年簽訂價格為12萬,是因為今年我分部又與其簽訂了沅江二橋的一塊戶外大牌,并有意向繼續(xù)簽訂其另一塊戶外廣告牌,且因前期該廣告商信譽較好，今年該廣告商又與我司簽訂了展臺制作協(xié)議,，在本著長期合作,、互惠互

利的原則下，該廣告商同意以12萬/年的價格為我司發(fā)布,，但是制作費用與安裝費用由我司自行承擔。在簽訂戶外廣告時,，也在廣告位置周邊地區(qū)進行過位置,、價格的比較，根據廣告位置的車流量,、人流量及廣告效應,，選定位置與價格比性價比最優(yōu)，最后經產總與董事長同意選定投放,。在廣告位的降幅上,，廣告商也是從自身的利益出發(fā)，從與我品牌的長期合作出發(fā),，所以在09年的基礎上給予我公司最大的降幅,，且廣告位置均為廣告商私有，經過幾年的投放,，其投入成本早已收回,，因此能在他們保證利益的情況下，可以將廣告位價格降低,。分部其他旅游型城市則因廣告位置較少,，且主要將廣告位用于旅游或地產類的品牌宣傳,，與其他產業(yè)的品牌合作較少，也不愿意合作,，廣告位置價格相當高,，而**城區(qū)則廣告位的數(shù)量較大，競爭較為激烈,，且可投入的品牌不多,，因此價格相對分部其他城市價格較為優(yōu)惠。

3,、我司選定廣告位置主要集中于**,、**、**區(qū)域,，**,、**基本上延續(xù)09年廣告位置與

價格，10年**區(qū)域新增了兩塊戶外大牌,。戶外大牌的價格根據

廣告位置地段與面積大小價格不一樣,，經銷售公司董事長與產總同意10年在**區(qū)域增加投放兩塊，按公司流程與總部戶外報帳流程申請,，價格參考為因當?shù)貫槁糜纬鞘?，在工商等手續(xù)的審批上比同等城市價格稍高，故整體價格有可能比同等城市價格稍高,。

以上管理中可能因時間和具體原因確實未堅持一些原有的標準,，而銷售公司因不同執(zhí)行人的素質也導致出現(xiàn)專業(yè)能力的不足，過多的市場化和部分操作過于靈活化,，領導管制及人管人的現(xiàn)象明顯,。雖然公司在三年不到的發(fā)展中已逐步完善和更重視流程化，制度化的規(guī)范和建立,，也一直在推進內部管控體系,，但更需要總部領導的監(jiān)督和指導。希望總部領導綜合實地原因,，考慮地域素質與特點,，對相關內容酌情調查，畢竟分部賴以生存的源泉是銷售,，也請總部站在市場的角度多支持和輔助銷售公司的成長,！

**分部整理匯報二０一*年*月*日 度為契機，切實轉變機關作風,；以加強黨風廉政建設為重點,，認真落實責任，樹立審計執(zhí)法的權威和良好形象,；以“全面審計,，突出重點”工作方針為指導,，切實加強對重點部門、重點資金,、重點項目,、重點領域的審計監(jiān)督，為全縣經濟社會的發(fā)展發(fā)揮了積極作用?，F(xiàn)將我局xx年9月份以前的重點工作及主要業(yè)務工作自檢自查報告如下：

一,、xx年審計工作目標完成情況

xx年，截止目前共完成審計項目15項,，其中：完成預算執(zhí)行審計12項,、專項資金審計1項、任中審計1 朝陽【wlsh0908】整理

項,，財務收支審計1項,。審計共查出違規(guī)金額 萬元，管理不規(guī)范金額萬元,，審計決定處理應上交財政 萬元,。審計工作在維護經濟秩序，促進加強管理,，提高資金使用效益,，加強黨風廉政建設等方面發(fā)揮了應有的作用。

（一）圍繞促進依法行政,，強化預算管理,，提高資金使用效益的目標，加強對財政預決算的審計,。

按審計法規(guī)定完成對本級預算執(zhí)行審計12項,，查出違規(guī)金額898.9558萬元，審計處理應上交財政11.3萬元,，已上交財政11.3萬元。已還源渠道資金30萬元,，已調帳處理金額13.1237萬元,。

（二）對1個行政事業(yè)單位的財務收支進行審計和調查，共查出違規(guī)金165.0488萬元,，審計決定處理應上交財政0.1萬元,。通過審計，揭示了財政預決算中存在的管理不規(guī)范等問題,，為促進各級財政實現(xiàn)“保運轉,、保穩(wěn)定、保重點”的目標和政府管理財政,、人大監(jiān)督預算執(zhí)行發(fā)揮了積極作用,。

（三）對1個單位主要負責人進行了任中審計,，查出違規(guī)金額91.7413萬元，審計處理應上交財政0.5萬元,，已上交財政0.5萬元,。

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（四）對人事勞動和社會保障局再就業(yè)專項資金進行了審計，沒有查出違規(guī)金額,。

（五）圍繞政府年內投資項目,，采取跟蹤審計為主的方式，現(xiàn)在我局正在對污水處理,、道路建設,、排水、給水等政府投資建設項目,，進行跟蹤審計服務,，審計項目正在進行中。

（六）做好年初審計計劃中其它沒有完成的項目審計工作,。

二,、圍繞審計“人、法,、技”建設目標,，結合審計工作實際，全面加強審計機關自身建設,，推進審計工作創(chuàng)新發(fā)展,。

（一）以“創(chuàng)先爭優(yōu)活動”為載體，加強政治理論學習,，著力推進“學習型,、創(chuàng)新型、務實型”審計機關建設,。以實際行動切實改進作風,，從我做起，從現(xiàn)在做起,，認真履行審計監(jiān)督職責,，廉潔從審，努力做到“落實要求在前,、勤奮學習在前,、埋頭苦干在前、開拓創(chuàng)新在前”,，不斷推動審計工作創(chuàng)新發(fā)展,，樹立審計良好形象。

（二）以貫徹落實審計準則為主要內容,，加強審計執(zhí)法業(yè)務培訓,，著力提高審計質量和執(zhí)法水平,。積極組織參加省、市舉辦的計算機,、行政執(zhí)法,、金審工程、審計業(yè)務

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和政治理論學習等培訓,。全局20余名審計人員全部通過審計署oa與ao的交互,、運用資格考試，審計人員的計算機運用水平,、審計執(zhí)法水平,、審計工作的規(guī)范化建設有了新的提高，進一步推進現(xiàn)場審

計實施系統(tǒng)（ao）和審計管理系統(tǒng)（oa）的運用,，對促進審計工作規(guī)范化,，改善審計基礎設施，改進審計手段,，提高審計質量和工作效率發(fā)揮了積極作用,。

（三）以創(chuàng)建文明和諧機關為重點，堅持兩手抓,，促進審計機關的精神文明建設,。始終堅持“一手抓審計業(yè)務”、“一手抓精神文明建設”,，深入扎實開展審計機關精神文明創(chuàng)建活動,。

（四）以落實黨風廉政責任制為主要措施，層層建立責任制,，嚴格執(zhí)行審計紀律“八不準”規(guī)定,，加強審計機關的黨風廉政建設，樹立審計良好形象,。局黨組始終把加強黨風廉政建設和審計質量作為審計工作的生命線,，堅持“一把手”負總責，局主要領導與分管領導,、分管領導與各科（室）科長（主任）層層簽定黨風廉政建設責任制,，認真落實領導干部“一崗雙責”的工作機制，領導帶頭落實,，班子成員齊抓共管,，明確職責,，層層落實,，整體推進，與審計工作一起布置落實,、一起檢查督促,、一起考核兌現(xiàn),，朝陽【wlsh0908】整理

形成一級抓一級，層層抓落實的工作局面,。我局的黨風廉政建設逐步形成“不愿為”的自律機制,，“不能為”的防范機制，“不敢為”的懲處機制,，“不必為”的保障機制,。

三、審計工作中存在的主要問題和困難

審計工作雖然取得一定成績,，但也還存在一些困難和問題：

（一）審計力量不足與審計任務繁重的矛盾仍較突

出,。尤其是基本建設投資項目審計和領導干部經濟責任審計中的矛盾更為明顯，審計專業(yè)技術人才,、工程建設專業(yè)人員和計算機專業(yè)

技術人員較少,，計算機輔助審計的運用水平不高，造成有的審計項目交辦后無法及時完成,，盡快出具審計報告,。

（二）績效審計需加快發(fā)展。審計監(jiān)督主要是對財政財務收支的真實性,、合法性和效益性的監(jiān)督,，最終目的要體現(xiàn)在資金的管理效益、使用效益上,。在績效審計方面,，我們重點選擇一些支農、扶貧專項資金進行了有益的實踐和探索,，但是績效審計的思想理念還有待更新,，審計領域仍有待拓展，工作還有待深化,，方式方法還有待進一步創(chuàng)新,。

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（三）審計隊伍建設還有待進一步加強。審計工作涉及面廣,、專業(yè)性強,、工作責任大。隨著形勢和任務的發(fā)展,，如何進一步提高審計人員素質,，提高審計執(zhí)法水平，提高服務經濟社會的能力,，成為審計機關建設不容忽視的問題,，我們將在今后工作中認真加以解決。

在下步審計工作中，我們將以務實的作風,、求真的精神,、飽滿的熱情、昂揚的斗志,，增強做好工作的使命感和責任感,，突出工作的預見性和針對性。以隊伍建設為基礎,、思想建設為核心,、業(yè)務建設為抓手、制度建設為保障,，進一步做深財政審計,、做優(yōu)經濟責任審計、做強投資審計,、做實專項審計,、做大效益審計，逐步實現(xiàn)“審計隊伍職業(yè)化,、機關建設標準化,、制度規(guī)范體系化、基礎設施現(xiàn)代化”的目標,，為促進全縣經濟社會和諧發(fā)展盡職盡責,。

棗強縣審計局 朝陽【wlsh0908】整理

查報告

根據**集團公司《關于開展xx年度薪酬制度執(zhí)行情況專項審計的通知》精神，我廠高度重視,，由人力資源科牽頭本著真實,、完整的原則填制統(tǒng)計報表，對上年度薪酬發(fā)放情況進行了認真的總結和 梳理并進行了認真自查,，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

（一）薪酬制度建立健全及執(zhí)行情況：

1.崗位效益工資按集團xx年《崗位效益工資制度》和xx年 《關于工資和獎金管理辦法》規(guī)定,，全廠員工崗位工資計算以集團薪改崗位工資為標準，以上月出勤為考核依據,，病事假按規(guī)定年限和相應比率兌現(xiàn)崗位工資,；工齡津貼按《關于調增員工工齡津貼標準的通知(**?xx?221號)》規(guī)定不同工齡段計算。

xx年度我廠共計審批各項薪酬基金**萬元,，其中工資審批發(fā)放**萬元（其中:廠領導及機關管理人員**萬元,，地面生產人員**萬元，后勤服務人員**萬元）,。

2.按照集團公司總體發(fā)展戰(zhàn)略,，我廠以“安全為先，科技創(chuàng)新,，控本增效,，提升管理，實現(xiàn)五型”的工作方針，為了進一步落實集團公司下達給我廠的各項經營指標,，提升工資獎金管理控制力，xx年以廠發(fā)文下發(fā)了績效考核辦法及考核標準 (****廠[xx]18號文件“關于下達廠xx年五型企業(yè)建設綜合績效考核辦法的通知”),，廠績效考核在注重結果考核的同時,，突出過程考核與細節(jié)，明確了參與 1 績效考核分配的內容構成,。同時,，把月度考評會的考評結果與工資、績效獎及超利分成獎進行掛鉤,。通過實施,，我廠的績效考評體系起到了激發(fā)廣大員工的工作積極性和創(chuàng)造性，樹立了“收入靠安全,、收入靠效益,、收入靠貢獻”的理念，促進了廠經濟效益的穩(wěn)步提高和持續(xù)健康發(fā)展的作用,?？己说倪^程每月由經營管理科將廠綜合績效考核打分表下發(fā)廠級領導及各相關部門，在每月10日前回收下發(fā)的績效考核打分表,，根據回收的打分表,，按表統(tǒng)計，進行匯總,，組織召開廠綜合績效考評會并進行通報,，考核結果報人力資源科，并且將考核結果在**網頁上公示,，人力資源科按績效考核結(請您支持)果分配獎金,，各車間（科室）按照對員工績效考核辦法，對內進行二次分配,，分配結果在公開欄進行公開,，接受員工的監(jiān)督。金能分廠實行總額切塊,，由分廠內部實行考核分配,，從總體上維護兩廠職工收入的均衡。并且繼續(xù)加大分配收入向一線傾斜,，體現(xiàn)出一線職工的辛勞和責任,。

獎金審批發(fā)放**萬元（其中：廠領導及機關管理人員**元，地面生產人員**萬元,，后勤服務人員**萬元）,，3.廠設立“實施精品戰(zhàn)略，提高產品產率”獎勵基金，由經營管理科負責修訂,，由廠下發(fā)了“關于繼續(xù)設立精品戰(zhàn)略獎勵基金的通知”****[xx]52號文件,，依照此文件中考核細則每月由經營管理科將精品戰(zhàn)略考核打分表下發(fā)各相關部門，在每月10日前回收下發(fā)的精品戰(zhàn)略打分表,，根據回收的打分表,，按表統(tǒng)計，進行匯總,，組織召開精品戰(zhàn)略考評會并進行通報,，考核結果上報人力資源科，由人力資源科按精品戰(zhàn)略考核結果分配到考核工資中,。

4.建立健全安全,、質量標準化管理考核體系

為充分發(fā)揮安全獎、安全風險抵押金及質量標準化獎的作用,，真正激勵和約束全體員工在安全生產及質量標準化的日常行為,，達到安全生產“零事故”的目標，廠制定了《安全獎懲辦法（試行）》（**廠

[xx]15號文）,、《全員安全生產風險抵押金實施細則》及《安全質量標準化管理考核辦法及實施細則（試行）》（**廠[xx]104號文）,。同時，為了進一步達到過程與結果的統(tǒng)一,，廠安全管理科,、生產技術科、機電管理科每月對安全生產,、質量標準化進行檢查與考核,，考核結果作為發(fā)放安全獎、全員安全風險抵押金及質量標準獎的依據,。

5.工資獎金在各部門及各類人員分配情況

為了體現(xiàn)各單位在工作責任,、勞動強度、作業(yè)環(huán)境,、技術復雜程度上的差異,，廠制定了各單位不同的分配系數(shù)。分配系數(shù)只在發(fā)放各類獎金,、考核工資時使用,。其中：

1、洗選車間,、分廠洗煤車間的系數(shù)為1.40,；

2、檢修車間 1.35,；

3,、分廠儲煤車間1.33,；

4、儲運車間,、壓濾車間,、分廠儲運車間1.30；

5,、煤質科,、分廠煤質科1.25；

6,、調度室、分廠調度室1.20,；

7,、運輸隊、安全管理科,、機電管理科,、生產技術科、經營管理科,、1.10,；

8、運銷科,、財務科,、人力資源科、供應科,、辦公室,、黨委工作部、工會,、工程科,、武保科,、分廠保衛(wèi)二中隊1.0,；

9、物業(yè)公司（冬季）1.0物業(yè)公司（夏季）0.9,；

10,、離退休辦0.9。

所有審批和發(fā)放程序符合規(guī)定,，沒有超標準和擴大范圍,、截留等現(xiàn)象。

（二）領導干部執(zhí)行集團公司年薪管理的規(guī)定：

我廠領導班子成員嚴格按任職月份執(zhí)行薪酬,，由集團公司按年薪管理制度要求系數(shù)和考核結果兌現(xiàn)年薪,，工資部分正職按集團公司規(guī)定每月**元執(zhí)行,，年兌現(xiàn)10萬元，副職按每月**元執(zhí)行,，年兌現(xiàn)*萬元,；全員安全風險按**集發(fā)[xx]243號文件規(guī)定標準執(zhí)行，無超標現(xiàn)

象,；其它獎金集團公司規(guī)定廠領導可以參與分配的或者集團公司人力資源部薪酬處帶標準審批的,，按標準規(guī)定執(zhí)行，年終集團公司表彰個人先進的與集團其他有規(guī)定的,，按規(guī)定執(zhí)行,。

***廠

二〇一四年四月

審計自查報告3篇

供電公司審計部：

縣電力局始建于一九九一年九月，于一九九八年八月被供電公司(原地區(qū)電力局)協(xié)議代管,，屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位,。下轄11個供電所、3個專業(yè)所,、3個多經企業(yè),，機關本部設有14個職能股室，黨政工團婦機構健全,、運作正常,。

目前，企業(yè)在冊職工327名,，現(xiàn)擁有35千伏變電站8座,，開關站2座，主變容量18臺/34090kva;有35千伏輸電線路11條118.11公里;6-10千伏配電線路41條1275.48公里;0.4千伏供電線路1383.48公里;配變1038臺/46384kva;固定資產累計達3868 萬元,。

近年來,，局黨委解放思想、轉變觀念,、與時俱進,、開拓創(chuàng)新，高舉改革發(fā)展大旗,，團結和帶領廣大職工充分發(fā)揚“立足藏鄉(xiāng),、負重奮進、團結拼搏,、追求卓越”的企業(yè)精神,，以求真務實的態(tài)度用心工作，使全局安全生產和經營管理取得可喜成效,。供售電量首次突破1億千瓦時大關;,、供售電量突破2億千瓦時大關;供售電量又一次刷新了歷史最高紀錄，分別達到2.38億千瓦時和2.32億千瓦時,。,、連續(xù)三年上繳稅金突破300多萬元,，被縣委、縣政府授予“納稅大戶”稱號;元月被市精神文明委員會授予“誠信單位”榮譽稱號;3月安全生產,、文明生產達標工作(簡稱“雙達標”)通過省電力公司整體驗收,，同年被國家電網公司授予“戶戶通電工程先進單位”榮譽稱號。

近年來,，我局內部審計工作在供電公司審計部的正確領導下,，按照局黨委的統(tǒng)一安排部署，緊緊圍繞企業(yè)經營管理中心工作,，突出重點,，統(tǒng)籌安排，以加強資產,、資金管理為主線,，著力抓好常規(guī)審計項目，深入開展中層領導干部經濟責任審計,，電費管理審計,，物資采購,、供應,、管理審計，年度財務預決算報告審計,，電力營銷審計,，經濟合同審計等重點經濟領域的審計監(jiān)督。在各受檢單位的積極配合下,，審計工作得以順利進行,，較好地完成了各年度制定的各項工作任務，在完善內部管理,，促進廉政建設,，改善經營工作，提高經濟效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用?，F(xiàn)將近年來的工作情況匯報如下：

一,、內部審計管理工作

我局內審股成立于4月，內部審計工作由局長直接管理,，紀委書記分管,。崗位設置為股長1名，審計專責1名,，先后制定了內部審計管理標準(含10項審計實施細則)和內審股工作標準(含內審股股長崗位工作標準,，審計員崗位工作標準)。

我局內部審計工作在供電公司審計部的幫助指導下,，較好地完成了各年度的審計工作任務,。

1,、審計部通過抽調審計人員現(xiàn)場審計，現(xiàn)場培訓和委派到其他異地培訓等方式,，使縣局審計人員的整體業(yè)務素質有了很大的提高,。

2、為了規(guī)范審計人員職業(yè)道德行為,，審計部時刻把加強隊伍建設,，規(guī)范審計檔案管理和審計基礎工作作為首要任務抓緊抓實，經常組織縣局審計人員相互交流,，相互學習,，最終內部審計工作做到統(tǒng)一模式，統(tǒng)一管理,，統(tǒng)一要求,。

二、我局審計工作目標及原則

工作目標：內部審計工作以科學發(fā)展觀為指導,，全面貫徹落實“管理,、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針,。樹立“防范重于糾正,、制度促進管理、監(jiān)督寓于服務”的審計理念,。以專項審計調查為主要方式,，以揭示損失浪費問題為主要內容，以促進提高資金使用效益,、減少損失浪費,、節(jié)省資源為主要目標。

工作原則：堅持

“抓重點,、求實效,、留余地、上水平”的原則,。1.抓重點,，就是要緊緊圍繞我局中心工作，抓住重點領域,、重點單位,、重點環(huán)節(jié)、重點問題等開展審計監(jiān)督工作,。

2.求實效,，就是內部審計工作計劃要注重實效。要通過科學安排審計項目,，抓領導關心的具有普遍性,、傾向性或典型性的問題,，并注意堅持點面結合，最大限度的發(fā)揮審計在維護企業(yè)權益,、防范經營管理風險,、健全內部控制、提高經濟效益等方面的積極作用,。3.留余地,，就是內部審計計劃的安排要積極穩(wěn)妥、量力而行,、留有余地,，要與內部審計力量相適應，堅持實事求是原則,。要正確把握和處理好內部審計數(shù)量和質量的關系,。4.上水平，就是內部審計工作要把加強管理,、提高水平放在重要位置,。一方面審計工作本身要加強管理，健全制度,，理順管理關系,，建立有效的管理機制，切實提高工作水平,。

三,、我局審計項目的完成情況

---7月審計工作堅持以財務收支審計為基礎,，以經濟責任審計,、工程管理審計、營銷審計為重點,，不斷拓寬審計領域,，加大內部審計力度。三年來共完成的審計項目如下：

1,、完成了9名中層干部的離任經濟責任審計,，對被審計人在任期內的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價，并出具了審計報告,。

2,、完成了基層供電所的財務收支、經費撥付,、各種獎金發(fā)放等情況的審計,，共計22項。

3,、完成營銷審計12項,，通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費賬,、表、卡,、冊不對口以及對收取的有償服務費,、電費違約金等不記賬、不報賬的問題,。供電所資料管理不規(guī)范,，不及時裝訂、不歸檔,，甚至有丟失的現(xiàn)象,，個別供電所對預收電費管理不到位，對存在的問題進行了限期整改,。

4,、完成了局屬多經企業(yè)審計3項，重點對多經企業(yè)財務管理,，經營管理等審計,，通過審計發(fā)現(xiàn)帳務處理不規(guī)范，總賬和分類賬不相符,，生產費用(材料領用)管理混亂,，規(guī)范局屬各單位生產材料的審批程序、資金核對,，建議由物資公司會同相關股室協(xié)調解決,。

5、完成了二期農網10kv及以下工程的工程量,，配套的電器材料等審計,，共計9項。配合工程股,、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程,、二期農網改造工程和戶表工程的工程量進行了驗收審計。審計發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場與竣工圖紙不符,，并對以上工程的材料進行了核對,。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書。

6,、完成了維修房屋裝飾,、裝潢工程審計4項，對在裝飾,、裝潢工程中的費用嚴格按照所簽訂的合同進行竣工決算和支付工程款,，并扣留質保金。

7、完成了線路施工費用的專項審計2項,。

8,、完成了局財務費用預決算審計2項。

四,、主要完成的審計成果及其應用情況

1,、加大監(jiān)督了電力工程項目審計力度，提高了專項資金使用率,。

2,、跟蹤監(jiān)督檢查局財務的預決算執(zhí)行情況。在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)問題,。