報(bào)告材料主要是向上級匯報(bào)工作,其表達(dá)方式以敘述、說明為主,在語言運(yùn)用上要突出陳述性,把事情交代清楚,充分顯示內(nèi)容的真實(shí)和材料的客觀,。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的報(bào)告嗎,？以下是我為大家搜集的報(bào)告范文，僅供參考,，一起來看看吧

現(xiàn)金管理自查自糾報(bào)告篇一

時間是悄無聲息的,，轉(zhuǎn)眼間，歲月匆匆,，一段時間的的工作告一段落了，回想這一段時間的工作,，獲得了成績,，也存在著問題，為此一定要做好總結(jié),，寫好自查報(bào)告喔,。但是你知道怎樣才能寫的好嗎？以下是小編為大家整理的現(xiàn)金管理自查報(bào)告,，僅供參考,，大家一起來看看吧。

根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)》的文件規(guī)定,，我單位積極貫徹,、落實(shí)集團(tuán)“小金庫”專項(xiàng)治理工作會議精神，認(rèn)真,、細(xì)致地開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作,，在自查自糾工作中未發(fā)現(xiàn)存在私設(shè)“小金庫”違法違紀(jì)問題，并通過自查自糾,，進(jìn)一步加強(qiáng)了我單位各級領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度的意識?，F(xiàn)將自查自糾階段工作報(bào)告如下：

一、自查自糾組織實(shí)施情況

我單位于20xx年7月30日向下屬各單位下發(fā)《關(guān)于成立我單位“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》,，成立了以單位一把手為組長的“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，設(shè)立了“小金庫”專項(xiàng)治理工作辦公室,，由單位財(cái)務(wù)資金部具體負(fù)責(zé)此次專項(xiàng)治理工作。20xx年8月24日轉(zhuǎn)發(fā)了《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于的通知》,。

20xx年8月25日我單位召開我單位關(guān)于開展專項(xiàng)治理“小金庫”工作會議,，我單位黨政領(lǐng)導(dǎo)班子，綜合辦公室,，資金財(cái)務(wù)部,，經(jīng)營管理部和下屬我單位所有經(jīng)營單位的主要負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人參加會議。我單位黨委書記全文傳達(dá)《公司關(guān)于開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作的通知》文件和《我單位開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》以及集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的講話精神,?！靶〗饚臁睂ｍ?xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長布開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作并提出了具體要求，規(guī)定了我單位開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作自查自糾階段的時間,，要求我單位各單位要正確認(rèn)識開展此項(xiàng)工作的.重大意義,，提高思想認(rèn)識，嚴(yán)肅認(rèn)真對待“小金庫”專項(xiàng)治理工作,，下屬單位一定要按集團(tuán)“小金庫”專項(xiàng)治理工作要求積極認(rèn)真開展自查自糾工作,，自查自糾工作不能流于形式。發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題,，不隱瞞,、不回避，堅(jiān)決清查按要求處理,，并及時上報(bào),。

按照我單位自查自糾工作計(jì)劃的要求，20xx年8月26日至20xx年9月6日我單位自下而上開始自查自糾工作,，自查自糾的主要目標(biāo)為貨幣資金的使用和資產(chǎn)使用情況,，參加自查自糾人員為我單位“小金庫”專項(xiàng)治理辦公室成員，各單位財(cái)務(wù)人員,，我單位“小金庫”專項(xiàng)治理工作自查自糾單位為本部及下屬三個獨(dú)立法人單位,，四家獨(dú)立非法人單位，共計(jì)七家單位,。自查自糾工作是在我單位20xx年4月份的內(nèi)部例行審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)上開展,，對我單位各單位上年存在內(nèi)部審計(jì)問題是否已經(jīng)解決進(jìn)行整改調(diào)查，重點(diǎn)檢查我單位各單位貨幣資金使用,、存貨管理,、應(yīng)收應(yīng)付款的管理、資產(chǎn)處和各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用是否符合財(cái)務(wù)制度要求,。我單位全部在自查自糾范圍內(nèi)的經(jīng)營單位于20xx年9月4日按要求上交了承諾書,、自查自糾報(bào)告及自查自糾報(bào)表，20xx年9月4日至9月6日我單位對各單位上報(bào)承諾書、自查自糾報(bào)告及自查自糾報(bào)表進(jìn)行了匯總整理和復(fù)核,，并于9月6日對自查自糾情況進(jìn)行了公示,。

二、自查自糾發(fā)現(xiàn)“小金庫”情況

在此次“小金庫”專項(xiàng)治理工作中,，并未發(fā)現(xiàn)我單位及下屬單位存在“小金庫”等情況,。

三、建立防范“小金庫”問題長效機(jī)制措施

通過此次自查自糾工作,，提高了我單位各級領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員對“小金庫”存在的危害性和嚴(yán)重性的認(rèn)識,，進(jìn)一步加強(qiáng)了我單位各級領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度的意識。在今后的工作中,，我單位將從以下五個方面入手,，建立防范“小金庫”問題長效機(jī)制措施：

（一）從源頭抓起，全面治理

從源頭抓起,，鏟除“小金庫”滋生的基礎(chǔ),。如對基層單位對外所發(fā)生的必要業(yè)務(wù)招待費(fèi)，單位將根據(jù)實(shí)際情況,，出臺一些符合實(shí)際的政策,，使其沒必要設(shè)立“小金庫”。加強(qiáng)銀行賬戶監(jiān)管,，基層單位未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自開設(shè)銀行賬戶,，對取得的各項(xiàng)收入嚴(yán)禁搞“資金體外循環(huán)”。規(guī)范各單位經(jīng)營性資產(chǎn)管理,、節(jié)約和控制成本支出,、加強(qiáng)對各單位發(fā)票管理、合同管理的檢查,，防止“白條”收入不入賬形成“小金庫”。

（二）加強(qiáng)資產(chǎn)管理

首先,，加強(qiáng)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理,，對單位辦公用房、公務(wù)用車,、辦公設(shè)備等資產(chǎn)全面實(shí)施精細(xì)化,、規(guī)范化管理。加強(qiáng)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理,，防止國有資產(chǎn)閑,、浪費(fèi)甚至流失，避免通過固定資產(chǎn)采購,、處環(huán)節(jié)來謀取“小金庫”,。

（三）加強(qiáng)對下屬單位財(cái)務(wù)人員管理

強(qiáng)化會計(jì)職能，消除虛假會計(jì)信息,、提高會計(jì)信息質(zhì)量,，使會計(jì)的監(jiān)督和核算職能得到切實(shí)加強(qiáng),，從而杜絕“小金庫”產(chǎn)生。

（四）加強(qiáng)群眾監(jiān)督,，加大查處力度,，嚴(yán)格追究相關(guān)人員的責(zé)任

設(shè)立“小金庫”問題舉報(bào)箱，公布專門舉報(bào)電話,，制定舉報(bào)獎勵制度,，對自覺抵制“小金庫”行為遵紀(jì)守法的單位和個人應(yīng)進(jìn)行宣傳、表彰,。對違法違紀(jì)行為,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理并按規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任,，絕不姑息遷就,。加大對各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員的法律法規(guī)宣傳教育，起到警鐘長鳴作用,。

（五）加強(qiáng)內(nèi)部控制和審計(jì)監(jiān)督

建立健全內(nèi)部規(guī)章制度,，尤其是健全財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理,。按照財(cái)務(wù)管理,、資產(chǎn)管理相結(jié)合的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù),、審計(jì)監(jiān)督,。嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和《會計(jì)內(nèi)部控制制度》的有關(guān)規(guī)定，一個單位只允許設(shè)立一個賬戶,，并按月?lián)?shí)向主管部門報(bào)送會計(jì)報(bào)表,；加強(qiáng)不相容職務(wù)之間的相互牽制、監(jiān)督,。以季度為單位,，定期召開會議，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,、檢查工作,，及時發(fā)現(xiàn)問題并整改上報(bào)。

四,、自查自糾報(bào)表重要事項(xiàng)說明

在此次“小金庫”專項(xiàng)治理工作中,，未發(fā)現(xiàn)我單位及下屬單位存在“小金庫”等情況，因此,，沒有重要事項(xiàng)說明,。

省聯(lián)社財(cái)務(wù)部：

按照省聯(lián)社《關(guān)于開展庫存現(xiàn)金自查工作的緊急通知》的要求，我聯(lián)社于20xx年xx月xx日至xx日在理事長等五位聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，抽調(diào)機(jī)關(guān)各部門成員組成三個工作組對全轄xx個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開展了庫存現(xiàn)金專項(xiàng)檢查,，采取了核查庫存現(xiàn)金,、重要空白憑證、有價單證,、帳簿報(bào)表,、相關(guān)登記簿、會議記錄,、規(guī)章制度執(zhí)行等方式進(jìn)行,，檢查面為100%，現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下,。

一,、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

按照省聯(lián)社《關(guān)于開展庫存現(xiàn)金自查工作的緊急通知》文件精神，及時召開了專題會議,，成立了現(xiàn)金專項(xiàng)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組,，由聯(lián)社理事長xxx任組長，監(jiān)事長xxx任副組長,，班子其他領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)關(guān)各部門為成員,。第一組由監(jiān)事長帶隊(duì)，成員xxx,、xxx,，負(fù)責(zé)檢查xxxxx等社；第二組由主任帶隊(duì),，成員xxx,、xxx，負(fù)責(zé)檢查等網(wǎng)點(diǎn),；第三組由副主任xxx帶隊(duì),，成員xxx、xxx,，負(fù)責(zé)檢查等社,。并統(tǒng)一檢查的口徑和范圍，做到全面檢查,，充分暴露現(xiàn)金管理中存在的問題,，及時進(jìn)行整改,。

二,、檢查內(nèi)容

1、檢查營業(yè)部,、各信用社,、分社等網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)外庫、柜員尾箱、自動柜員機(jī)等全部業(yè)務(wù)經(jīng)營中的現(xiàn)金,?？词欠翊嬖诎讞l頂庫、長期超庫存現(xiàn)象或賬款不符的現(xiàn)象,。

2,、“四雙制度”、查庫制度,、三人值班制度的執(zhí)行,、安全日志、值班交接登記簿記載等情況,。檢查是否存在單人值班,、不按時值班守庫的現(xiàn)象；現(xiàn)金調(diào)撥是否按程序操作,，是否有網(wǎng)點(diǎn)自身調(diào)運(yùn)現(xiàn)象,，柜員尾箱交接是否清楚。

3,、監(jiān)控系統(tǒng),、110報(bào)警系統(tǒng)運(yùn)行情況及滅火器材、自衛(wèi)工具的運(yùn)行狀態(tài)和管理責(zé)任落實(shí)情況,。是否存在不能正常運(yùn)行或已損壞的現(xiàn)象,。

4、檢查對賬制度的執(zhí)行情況及重要空白憑證等有價單證帳實(shí)核對,。是否存在長期不對賬或賬實(shí)不符的現(xiàn)象,。

三、檢查情況與問題

本次檢查未發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬款不符,、重要空白憑證（有價單證）賬實(shí)不符,、重要賬戶內(nèi)外帳不符等問題。但也存在部分網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)與員工安防意識不強(qiáng),、規(guī)章制度執(zhí)行不力,、業(yè)務(wù)操作管理不規(guī)范等問題。

（一）現(xiàn)金管理方面：一是超庫存限額保管現(xiàn)金,。

（二）重要空白憑證方面：如xxxx信用社重要空白憑證管理不規(guī)范,，大額支付憑證沒有按順序使用,，存在五張大額支付憑證錯號使用的現(xiàn)象。

四,、整改措施

根據(jù)檢查所反映的情況與問題,，聯(lián)社對查出的問題及時進(jìn)行研究，分析了問題的表現(xiàn)形式,、產(chǎn)生的原因及其危害,，并采取以下整改措施：

一是加大教育力度，增強(qiáng)全員合規(guī),、安防意識,。

要求組織員工學(xué)習(xí)現(xiàn)金管理和相關(guān)規(guī)則制度及案情通報(bào)，增強(qiáng)每一個員工的合規(guī)與安防意識,，筑牢思想防線,。

二是加大處罰力度，把責(zé)任追究和整改措施落實(shí)到位,。

對檢查所發(fā)現(xiàn)的問題,，按照業(yè)務(wù)操作制度、稽核處罰制度和安全保衛(wèi)等規(guī)章制度分門別類進(jìn)行處理,，并通報(bào)全縣,。

三是加強(qiáng)檢查力度，進(jìn)一步完善內(nèi)控管理制度,。

對基層檢查指導(dǎo)工作要常態(tài)化,，按照業(yè)務(wù)經(jīng)營與監(jiān)督管理有關(guān)的規(guī)章制度，加強(qiáng)對基層網(wǎng)點(diǎn)的檢查與輔導(dǎo),，不斷提升員工的業(yè)務(wù)知識水平和操作技能,，強(qiáng)化基礎(chǔ)管理工作。網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人要抓好對業(yè)務(wù)經(jīng)營與日常管理的檢查,，明確登記簿簽名均由責(zé)任人簽字,，不得相互代替，及時消除隱患與漏洞,。

四是加強(qiáng)庫存現(xiàn)金限額管理,。

減少現(xiàn)金庫存占用和提高資產(chǎn)的占比，要求各網(wǎng)點(diǎn)結(jié)合自身的現(xiàn)金收付情況合理壓縮庫存現(xiàn)金占用量,，對于超限額部分應(yīng)及時聯(lián)系入庫或上繳,。

五是規(guī)范重要空白憑證管理。

按照省聯(lián)社和縣聯(lián)社的相關(guān)規(guī)章制度嚴(yán)管重要空白憑證,，嚴(yán)密重要空白憑證的購,、領(lǐng)、用,、銷（銷號）,、存、銷（銷毀）手續(xù),。

六是切實(shí)加強(qiáng)帳務(wù)核對,、嚴(yán)格落實(shí)對賬制度，防范操作風(fēng)險,。

通過這次檢查,，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改，加強(qiáng)了內(nèi)控制度的執(zhí)行力度,，有效防范了現(xiàn)金資產(chǎn)的安全隱患,，為信用社穩(wěn)健經(jīng)營起到了積極作用。

現(xiàn)金管理自查自糾報(bào)告篇二

現(xiàn)金管理自查報(bào)告

*月*日,，我社召開社務(wù)會,，組織各網(wǎng)點(diǎn)、股室負(fù)責(zé)人學(xué)習(xí)了市中心支行***行長,、***副行長在加強(qiáng)現(xiàn)金管理座談會上的重要講話,，及時傳達(dá)了市聯(lián)社關(guān)于加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作的會議精神，對轄內(nèi)各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金管理情況進(jìn)行了一次較為全面的自查,，現(xiàn)將自查自糾情況匯報(bào)如下：

一,、學(xué)習(xí)相關(guān)法規(guī)，增強(qiáng)現(xiàn)金管理工作意識,。

今年*月份,，我社在召開反洗錢工作會議時，已較為充分認(rèn)識到現(xiàn)金管理的重要性,，及時傳達(dá)了市聯(lián)社《***市農(nóng)村信用社關(guān)于做好大額現(xiàn)金管理工作的通知》,、《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行***市中支辦公室〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行賬戶管理的通知〉的通知》的文件精神，多次組織職工深入學(xué)習(xí)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《金融違法行為處罰辦法》,，努力增強(qiáng)職工對加強(qiáng)現(xiàn)金管理特別是加強(qiáng)大額現(xiàn)金管理的工作意識,，自覺遵守相關(guān)內(nèi)控制度，履行現(xiàn)金管理職責(zé),，在現(xiàn)金管理方面嚴(yán)格把關(guān),；***月份組織召開社務(wù)會學(xué)習(xí)《中國人民銀行關(guān)于實(shí)施〈人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法〉有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)[2003]163號），對賬戶現(xiàn)金支付做了規(guī)范,，現(xiàn)金管理得到了進(jìn)一步加強(qiáng),；***月***日及時傳達(dá)市聯(lián)社關(guān)于加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作的會議精神，對現(xiàn)金管理提出了更為嚴(yán)格的要求,，逐步將現(xiàn)金管理引向深化,。

二、落實(shí)相關(guān)制度,，加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作,。(一)各項(xiàng)內(nèi)控制度得到較好落實(shí),。

根據(jù)現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，我社制定了一系列有關(guān)現(xiàn)金管理內(nèi)控制度,，現(xiàn)已下發(fā)的相關(guān)文件有：《關(guān)于印發(fā)反洗錢規(guī)定和操作規(guī)程的通知》(***［2003］024號),、《***市***農(nóng)村信用社反洗錢工作崗位職責(zé)》(***［2003］025號)、《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于落實(shí)人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法的幾點(diǎn)要求〉的通知》(***［2003］044號),。***月中旬,，我社組織開展的財(cái)務(wù)、信貸,、安全保衛(wèi)及文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)四項(xiàng)檢查剛剛結(jié)束,，已就相關(guān)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況作了一次較為全面的自查，各網(wǎng)點(diǎn)職工現(xiàn)金管理工作意識有了較大提高,，基本上能按現(xiàn)金管理?xiàng)l例貫徹執(zhí)行,。(二)大額現(xiàn)金支取登記備案制度得到較好落實(shí)。

1,、落實(shí)儲蓄實(shí)名制度,，嚴(yán)格客戶信息登記制度，對在儲蓄業(yè)務(wù)發(fā)生大額現(xiàn)金支付的儲戶提供的有效證件的合法性進(jìn)行嚴(yán)格審核,，確定儲戶身份,，相關(guān)的個人數(shù)據(jù)信息檔案較為健全。

2,、臺帳制度得到較好的落實(shí),，由現(xiàn)金管理人員負(fù)責(zé)匯總并填制《開戶單位大額現(xiàn)金支付統(tǒng)計(jì)表》，對大額現(xiàn)金支付建立臺帳,，逐筆登記備查,。今年1至8月份，我社發(fā)生的對公大額現(xiàn)金支出1123筆,，金額25818萬元,，其中20萬元以上的大額現(xiàn)金支出497筆，金額20147萬元,，支現(xiàn)用途以建材企業(yè)業(yè)務(wù)往來為主,，占現(xiàn)金支付總量的45%左右，符合當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)格局,。截止目前,，暫未發(fā)現(xiàn)存在提取現(xiàn)金明顯超過企業(yè)應(yīng)用額度或超過現(xiàn)金使用范圍等可疑現(xiàn)象。(三)大額現(xiàn)金支付分級審批授權(quán)制度得到較好落實(shí),。

1,、基本存款帳戶開戶單位的現(xiàn)金支付，單筆或單日累計(jì)金額超過5萬元（含5萬元）不足30萬元的現(xiàn)金支取,，均有主任或主任授權(quán)的分管副主任,、主辦會計(jì)審批,；超過30萬元（含30萬元）但不足50萬元的現(xiàn)金支取，均有上報(bào)聯(lián)社業(yè)務(wù)科審批,；超過50萬元（含50萬元）但不足100萬元的現(xiàn)金支取,，均有上報(bào)聯(lián)社分管主任審批；超過100萬元（含100萬元）的現(xiàn)金支取,，均能上報(bào)***市信合辦審批。

2,、臨時存款帳戶和專用存款帳戶開戶單位的現(xiàn)金支付,，單筆或單日累計(jì)金額超過5萬元（含5萬元）不足10萬元的現(xiàn)金支取，均有主任或主任授權(quán)的分管副主任,、主辦會計(jì)審批,；超過10萬元（含10萬元）不足50萬元的現(xiàn)金支取，均有聯(lián)社分管主任審批,；50萬元以上的現(xiàn)金支取,，均能按規(guī)定上報(bào)審批。

3,、個人銀行存款帳戶的現(xiàn)金管理均能嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》中規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍進(jìn)行管理,，暫未發(fā)現(xiàn)超現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金等違規(guī)現(xiàn)象。

三,、加強(qiáng)帳戶管理,。

一是嚴(yán)格落實(shí)《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》，確保帳戶開立的合規(guī)性,，嚴(yán)禁帳戶化整為零提取大額現(xiàn)金,。今年我社新開立對公帳戶34戶，日?，F(xiàn)金收付交易正常,，暫未發(fā)現(xiàn)有明顯可疑的提現(xiàn)活動；二是鼓勵個體工商戶開立銀行結(jié)算帳戶,，9月26日,，我社已就個體工商戶開立銀行結(jié)算帳戶進(jìn)行了布置，凡在我社辦理10萬元以上個體貸款的一律開立個人銀行結(jié)算帳戶后轉(zhuǎn)存支付,，現(xiàn)已組織信貸人員下鄉(xiāng),，做好相關(guān)宣傳和解釋工作；三是做好注資,、驗(yàn)資帳戶的管理工作,，對前來辦理注資、驗(yàn)資的客戶,，驗(yàn)資成功后一律在人行開立基本帳戶方給予辦理支現(xiàn)業(yè)務(wù),，現(xiàn)金支付有按現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,；

四、做好現(xiàn)金管理的宣傳,、解釋工作,。

一是組織信貸員到各企事業(yè)單位中去，解釋上級行社關(guān)于現(xiàn)金管理工作的有關(guān)規(guī)定,，爭取企業(yè)的諒解和支持,，積極配合我社的現(xiàn)金管理工作；二是開展信貸員下鄉(xiāng)活動,，動員個體工商戶自覺開立個人銀行,，鼓勵企業(yè)、個體工商戶貸款資金通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算,，避免大額現(xiàn)金支付,；三是充分利用轉(zhuǎn)帳、大同城,、匯兌等結(jié)算工具,，積極動員企業(yè)將大額資金通過轉(zhuǎn)、匯結(jié)算,，便于開展大額現(xiàn)金交易監(jiān)控,，保證現(xiàn)金管理工作的順利開展。

五,、加強(qiáng)對現(xiàn)金支付用途的審查管理工作,。

重點(diǎn)檢查各網(wǎng)點(diǎn)大額現(xiàn)金支付情況，對支付用途,、提取金額,、交易情況進(jìn)行了較為全面的審查、分析,。今年1至8月份,，我社5萬元以上的對公大額現(xiàn)金支付主要集中在建材、陶瓷,、糧食加工,、石油化工等支柱產(chǎn)業(yè)，提現(xiàn)用途主要用于購置荒料,、原油,、糧食或其它正常經(jīng)營往來，提取現(xiàn)金的用途,、額度,、頻率與企業(yè)的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模基本相符,。

通過此次自查,，我社的現(xiàn)金管理工作得到了較大程度的加強(qiáng)，管理工作進(jìn)展順得,，但還是存在某些方面不足,，主要有：(一)現(xiàn)金管理內(nèi)控制度還不夠完善，相關(guān)監(jiān)督制約機(jī)制未得到全面落實(shí),，部份違規(guī)違章行為時有抬頭,；(二)因現(xiàn)金管理工作難度較大，對企業(yè)現(xiàn)金支付的審查管理力度不夠,，現(xiàn)金監(jiān)測機(jī)制有待進(jìn)一步加強(qiáng),；(三)對《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》的學(xué)習(xí)還不夠深入、透徹,，帳戶管理有待進(jìn)一步規(guī)范,。今后,，我社將緊緊圍繞《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定,，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，主要做好以下幾項(xiàng)工作：(一)繼續(xù)深入學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī),，進(jìn)一步提高職工現(xiàn)金管理的工作意識,，增強(qiáng)現(xiàn)金管理的工作能力；(二)不斷加強(qiáng)現(xiàn)金管理方面的檢查力度,，督促各網(wǎng)點(diǎn)自覺落實(shí)相關(guān)的內(nèi)控制度,、臺帳制度、大額現(xiàn)金支取登記備案制度,，完善監(jiān)督制約制度,；(三)加強(qiáng)對大額現(xiàn)金支付的交易監(jiān)測，對現(xiàn)金支付用途嚴(yán)格審查,，嚴(yán)格管理,，盡量避免違規(guī)支付，有效防范和打擊不法分子利用套現(xiàn)從事經(jīng)濟(jì)犯罪等活動,；(四)加強(qiáng)帳戶管理,，嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》，確保開立帳戶的合規(guī)使用,；(五)做好企業(yè)現(xiàn)金管理的宣傳,、解釋工作，確?，F(xiàn)金管理工作的順利開展,。

***農(nóng)村信用社

****年*月*日

現(xiàn)金管理自查自糾報(bào)告篇三

企業(yè)現(xiàn)金管理自查報(bào)告

各位財(cái)務(wù)人員，那么是怎么樣寫關(guān)于現(xiàn)金的自查報(bào)告的呢？我們一起看看下面的企業(yè)現(xiàn)金管理自查報(bào)告吧,！

企業(yè)現(xiàn)金管理自查報(bào)告【1】

*月*日,，我社召開社務(wù)會，組織各網(wǎng)點(diǎn),、股室負(fù)責(zé)人學(xué)習(xí)了市中心支行***行長,、***副行長在加強(qiáng)現(xiàn)金管理座談會上的重要講話，及時傳達(dá)了市聯(lián)社關(guān)于加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作的會議精神,，對轄內(nèi)各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金管理情況進(jìn)行了一次較為全面的自查,，現(xiàn)將自查自糾情況匯報(bào)如下：

今年*月份，我社在召開反洗錢工作會議時,，已較為充分認(rèn)識到現(xiàn)金管理的重要性,，及時傳達(dá)了市聯(lián)社《***市農(nóng)村信用社關(guān)于做好大額現(xiàn)金管理工作的通知》、《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行***市中支辦公室〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行賬戶管理的通知〉的通知》的文件精神,，多次組織職工深入學(xué)習(xí)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《金融違法行為處罰辦法》,，努力增強(qiáng)職工對加強(qiáng)現(xiàn)金管理特別是加強(qiáng)大額現(xiàn)金管理的工作意識，自覺遵守相關(guān)內(nèi)控制度,，履行現(xiàn)金管理職責(zé),，在現(xiàn)金管理方面嚴(yán)格把關(guān)；***月份組織召開社務(wù)會學(xué)習(xí)《中國人民銀行關(guān)于實(shí)施〈人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法〉有關(guān)事項(xiàng)的通知》,，對賬戶現(xiàn)金支付做了規(guī)范,，現(xiàn)金管理得到了進(jìn)一步加強(qiáng)；***月***日及時傳達(dá)市聯(lián)社關(guān)于加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作的會議精神,，對現(xiàn)金管理提出了更為嚴(yán)格的要求,，逐步將現(xiàn)金管理引向深化。

(一)各項(xiàng)內(nèi)控制度得到較好落實(shí),。

根據(jù)現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定,，我社制定了一系列有關(guān)現(xiàn)金管理內(nèi)控制度，現(xiàn)已下發(fā)的相關(guān)文件有：《關(guān)于印發(fā)反洗錢規(guī)定和操作規(guī)程的通知》(***［xx］024號),、《***市***農(nóng)村信用社反洗錢工作崗位職責(zé)》(***［xx］025號),、《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于落實(shí)人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法的幾點(diǎn)要求〉的通知》(***［xx］044號)。***月中旬,，我社組織開展的財(cái)務(wù),、信貸、安全保衛(wèi)及文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)四項(xiàng)檢查剛剛結(jié)束,，已就相關(guān)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況作了一次較為全面的自查,，各網(wǎng)點(diǎn)職工現(xiàn)金管理工作意識有了較大提高，基本上能按現(xiàn)金管理?xiàng)l例貫徹執(zhí)行,。

(二)大額現(xiàn)金支取登記備案制度得到較好落實(shí),。

1,、落實(shí)儲蓄實(shí)名制度，嚴(yán)格客戶信息登記制度,，對在儲蓄業(yè)務(wù)發(fā)生大額現(xiàn)金支付的儲戶提供的有效證件的合法性進(jìn)行嚴(yán)格審核,，確定儲戶身份，相關(guān)的個人數(shù)據(jù)信息檔案較為健全,。

2,、臺帳制度得到較好的落實(shí)，由現(xiàn)金管理人員負(fù)責(zé)匯總并填制《開戶單位大額現(xiàn)金支付統(tǒng)計(jì)表》,，對大額現(xiàn)金支付建立臺帳,，逐筆登記備查。今年1至8月份,，我社發(fā)生的對公大額現(xiàn)金支出1123筆,，金額25818萬元，其中20萬元以上的大額現(xiàn)金支出497筆,，金額xx7萬元,，支現(xiàn)用途以建材企業(yè)業(yè)務(wù)往來為主，占現(xiàn)金支付總量的45%左右,，符合當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)格局,。截止目前，暫未發(fā)現(xiàn)存在提取現(xiàn)金明顯超過企業(yè)應(yīng)用額度或超過現(xiàn)金使用范圍等可疑現(xiàn)象,。

(三)大額現(xiàn)金支付分級審批授權(quán)制度得到較好落實(shí),。

1,、基本存款帳戶開戶單位的現(xiàn)金支付,，單筆或單日累計(jì)金額超過5萬元不足30萬元的現(xiàn)金支取，均有主任或主任授權(quán)的分管副主任,、主辦會計(jì)審批,；超過30萬元但不足50萬元的現(xiàn)金支取，均有上報(bào)聯(lián)社業(yè)務(wù)科審批,；超過50萬元但不足100萬元的現(xiàn)金支取,，均有上報(bào)聯(lián)社分管主任審批；超過100萬元的現(xiàn)金支取,，均能上報(bào)***市

信合辦審批,。

2、臨時存款帳戶和專用存款帳戶開戶單位的現(xiàn)金支付,，單筆或單日累計(jì)金額超過5萬元不足10萬元的現(xiàn)金支取,，均有主任或主任授權(quán)的分管副主任、主辦會計(jì)審批,；超過10萬元不足50萬元的現(xiàn)金支取,，均有聯(lián)社分管主任審批；50萬元以上的現(xiàn)金支取，均能按規(guī)定上報(bào)審批,。

3,、個人銀行存款帳戶的現(xiàn)金管理均能嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》中規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍進(jìn)行管理，暫未發(fā)現(xiàn)超現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金等違規(guī)現(xiàn)象,。

一是嚴(yán)格落實(shí)《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》,，確保帳戶開立的合規(guī)性，嚴(yán)禁帳戶化整為零提取大額現(xiàn)金,。今年我社新開立對公帳戶34戶,，日常現(xiàn)金收付交易正常,，暫未發(fā)現(xiàn)有明顯可疑的提現(xiàn)活動,；

二是鼓勵個體工商戶開立銀行結(jié)算帳戶，9月26日,，我社已就個體工商戶開立銀行結(jié)算帳戶進(jìn)行了布置,，凡在我社辦理10萬元以上個體貸款的一律開立個人銀行結(jié)算帳戶后轉(zhuǎn)存支付，現(xiàn)已組織信貸人員下鄉(xiāng),，做好相關(guān)宣傳和解釋工作,；

三是做好注資、驗(yàn)資帳戶的管理工作,，對前來辦理注資,、驗(yàn)資的客戶，驗(yàn)資成功后一律在人行開立基本帳戶方給予辦理支現(xiàn)業(yè)務(wù),，現(xiàn)金支付有按現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,；

一是組織信貸員到各企事業(yè)單位中去，解釋上級行社關(guān)于現(xiàn)金管理工作的有關(guān)規(guī)定,，爭取企業(yè)的諒解和支持,，積極配合我社的現(xiàn)金管理工作；

二是開展信貸員下鄉(xiāng)活動,，動員個體工商戶自覺開立個人銀行,，鼓勵企業(yè)、個體工商戶貸款資金通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算,，避免大額現(xiàn)金支付,；

三是充分利用轉(zhuǎn)帳、大同城,、匯兌等結(jié)算工具,，積極動員企業(yè)將大額資金通過轉(zhuǎn)、匯結(jié)算,，便于開展大額現(xiàn)金交易監(jiān)控,，保證現(xiàn)金管理工作的順利開展,。

重點(diǎn)檢查各網(wǎng)點(diǎn)大額現(xiàn)金支付情況，對支付用途,、提取金額,、交易情況進(jìn)行了較為全面的審查、分析,。今年1至8月份,，我社5萬元以上的對公大額現(xiàn)金支付主要集中在建材、陶瓷,、糧食加工,、石油化工等支柱產(chǎn)業(yè)，提現(xiàn)用途主要用于購置荒料,、原油,、糧食或其它正常經(jīng)營往來，提取現(xiàn)金的用途,、額度,、頻率與企業(yè)的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)?；鞠喾?。

通過此次自查，我社的現(xiàn)金管理工作得到了較大程度的加強(qiáng),，管理工作進(jìn)展順得,，但還是存在某些方面不足，主要有：(一)現(xiàn)金管理內(nèi)控制度還不夠完善,，相關(guān)監(jiān)督制約機(jī)制未得到全面落實(shí),，部份違規(guī)違章行為時有抬頭；

(二)因現(xiàn)金管理工作難度較大,，對企業(yè)現(xiàn)金支付的審查管理力度不夠,，現(xiàn)金監(jiān)測機(jī)制有待進(jìn)一步加強(qiáng),；

(三)對《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》的學(xué)習(xí)還不夠深入,、透徹，帳戶管理有待進(jìn)一步規(guī)范,。今后,，我社將緊緊圍繞《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度,，主要做好以下幾項(xiàng)工作：(一)繼續(xù)深入學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī),，進(jìn)一步提高職工現(xiàn)金管理的工作意識，增強(qiáng)現(xiàn)金管理的工作能力,；

(二)不斷加強(qiáng)現(xiàn)金管理方面的檢查力度,，督促各網(wǎng)點(diǎn)自覺落實(shí)相關(guān)的內(nèi)控制度,、臺帳制度、大額現(xiàn)金支取登記備案制度,，完善監(jiān)督制約制度,；

(三)加強(qiáng)對大額現(xiàn)金支付的交易監(jiān)測，對現(xiàn)金支付用途嚴(yán)格審查,，嚴(yán)格管理,，盡量避免違規(guī)支付，有效防范和打擊不法分子利用套現(xiàn)從事等活動,；

(四)加強(qiáng)帳戶管理,，嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》,，確保開立帳戶的合規(guī)使用,；

(五)做好企業(yè)現(xiàn)金管理的宣傳、解釋工作,，確?，F(xiàn)金管理工作的順利開展,。

***農(nóng)村信用社

****年*月*日

企業(yè)現(xiàn)金管理自查報(bào)告【2】

省聯(lián)社財(cái)務(wù)部：

按照省聯(lián)社《關(guān)于開展庫存現(xiàn)金自查工作的緊急通知》的要求，我聯(lián)社于xx年**月**日至**日在理事長等五位聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下,，抽調(diào)機(jī)關(guān)各部門成員組成三個工作組對全轄**個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開展了庫存現(xiàn)金專項(xiàng)檢查,，采取了核查庫存現(xiàn)金、重要空白憑證,、有價單證,、帳簿報(bào)表、相關(guān)登記簿,、會議記錄,、規(guī)章制度執(zhí)行等方式進(jìn)行，檢查面為100%,，現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下,。

按照省聯(lián)社《關(guān)于開展庫存現(xiàn)金自查工作的緊急通知》文件精神，及時召開了專題會議,，成立了現(xiàn)金專項(xiàng)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組,，由聯(lián)社理事長***任組長，監(jiān)事長***任副組長,，班子其他領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)關(guān)各部門為成員,。第一組由監(jiān)事長帶隊(duì)，成員***,、***,，負(fù)責(zé)檢查*****等社；第二組由主任帶隊(duì),，成員***,、***,，負(fù)責(zé)檢查等網(wǎng)點(diǎn)；第三組由副主任***帶隊(duì),，成員***,、***，負(fù)責(zé)檢查等社,。并統(tǒng)一檢查的口徑和范圍,，做到全面檢查，充分暴露現(xiàn)金管理中存在的問題,，及時進(jìn)行整改,。

1、檢查營業(yè)部,、各信用社,、分社等網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)外庫、柜員尾箱,、自動柜員機(jī)等全部業(yè)務(wù)經(jīng)營中的現(xiàn)金,。看是否存在白條頂庫,、長期超庫存現(xiàn)象或賬款不符的現(xiàn)象,。

2、“四雙制度”,、查庫制度,、三人值班制度的執(zhí)行、安全日志,、值班交接登記簿記載等情況,。檢查是否存在單人值班、不按時值班守庫的現(xiàn)象,；現(xiàn)金調(diào)撥是否按程序操作,，是否有網(wǎng)點(diǎn)自身調(diào)運(yùn)現(xiàn)象，柜員尾箱交接是否清楚,。

3,、監(jiān)控系統(tǒng)、110報(bào)警系統(tǒng)運(yùn)行情況及滅火器材,、自衛(wèi)工具的運(yùn)行狀態(tài)和管理責(zé)任落實(shí)情況,。是否存在不能正常運(yùn)行或已損壞的現(xiàn)象。

4,、檢查對賬制度的執(zhí)行情況及重要空白憑證等有價單證帳實(shí)核對。是否存在長期不對賬或賬實(shí)不符的現(xiàn)象,。

本次檢查未發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬款不符,、重要空白憑證賬實(shí)不符,、重要賬戶內(nèi)外帳不符等問題。但也存在部分網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)與員工安防意識不強(qiáng),、規(guī)章制度執(zhí)行不力,、業(yè)務(wù)操作管理不規(guī)范等問題。

現(xiàn)金管理方面：一是超庫存限額保管現(xiàn)金,。主要表現(xiàn)在***信用社超庫存限額5萬元,，其原因是該社安裝有自動取款機(jī)現(xiàn)金需求量相對較大，檢查時存在超限額現(xiàn)象,。二是個別網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人現(xiàn)金查庫不及時,，未達(dá)到聯(lián)社要求的每周一次、每月不少于四次的查庫制度,。

重要空白憑證方面：如****信用社重要空白憑證管理不規(guī)范,，大額支付憑證沒有按順序使用，存在五張大額支付憑證錯號使用的現(xiàn)象,。

根據(jù)檢查所反映的情況與問題,，聯(lián)社對查出的問題及時進(jìn)行研

究，分析了問題的表現(xiàn)形式,、產(chǎn)生的原因及其危害,，并采取以下整改措施：

一是加大教育力度，增強(qiáng)全員合規(guī),、安防意識,。要求組織員工學(xué)習(xí)現(xiàn)金管理和相關(guān)規(guī)則制度及案情通報(bào)，增強(qiáng)每一個員工的合規(guī)與安防意識,，筑牢思想防線,。

二是加大處罰力度，把責(zé)任追究和整改措施落實(shí)到位,。對檢查所發(fā)現(xiàn)的問題,，按照業(yè)務(wù)操作制度、稽核處罰制度和安全保衛(wèi)等規(guī)章制度分門別類進(jìn)行處理,，并通報(bào)全縣,。

三是加強(qiáng)檢查力度，進(jìn)一步完善內(nèi)控管理制度,。對基層檢查指導(dǎo)工作要常態(tài)化,，按照業(yè)務(wù)經(jīng)營與監(jiān)督管理有關(guān)的規(guī)章制度，加強(qiáng)對基層網(wǎng)點(diǎn)的檢查與輔導(dǎo),，不斷提升員工的業(yè)務(wù)知識水平和操作技能,，強(qiáng)化基礎(chǔ)管理工作。網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人要抓好對業(yè)務(wù)經(jīng)營與日常管理的檢查,，明確登記簿簽名均由責(zé)任人簽字,，不得相互代替,，及時消除隱患與漏洞。

四是加強(qiáng)庫存現(xiàn)金限額管理,。減少現(xiàn)金庫存占用和提高資產(chǎn)的占比,，要求各網(wǎng)點(diǎn)結(jié)合自身的現(xiàn)金收付情況合理壓縮庫存現(xiàn)金占用量，對于超限額部分應(yīng)及時聯(lián)系入庫或上繳,。

五是規(guī)范重要空白憑證管理,。按照省聯(lián)社和縣聯(lián)社的相關(guān)規(guī)章制度嚴(yán)管重要空白憑證，嚴(yán)密重要空白憑證的購,、領(lǐng),、用、銷,、存,、銷手續(xù)。

六是切實(shí)加強(qiáng)帳務(wù)核對,、嚴(yán)格落實(shí)對賬制度,，防范操作風(fēng)險。通過這次檢查,，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改,，加強(qiáng)了內(nèi)控制度的執(zhí)行力度，有效防范了現(xiàn)金資產(chǎn)的安全隱患,，為信用社穩(wěn)健經(jīng)營起到了積極作用,。

現(xiàn)金管理自查自糾報(bào)告篇四

紅星農(nóng)場現(xiàn)金管理規(guī)定

為了加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金使用效率,，保證企業(yè)現(xiàn)金安全,，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《內(nèi)部會計(jì)控制基本規(guī)范》,、《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及我場的實(shí)際情況,，特制定本規(guī)定。

第一條本規(guī)定的適用范圍包括：農(nóng)場及農(nóng)場下屬各單位,。

第二條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離,、制約和監(jiān)督,。出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入,、支出,、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

第三條各單位必須設(shè)置現(xiàn)金日記賬,，以人民幣為記賬本位幣,，按日期作為記賬流水號,，逐筆記載現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),。每月終了，出納人員應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入,、支出合計(jì)數(shù)和結(jié)存數(shù),，并同庫存現(xiàn)金核對，做到賬實(shí)相符,，日清月結(jié),。次月月初，出納必須根據(jù)現(xiàn)金,，銀行存款收支單據(jù),，編制現(xiàn)金移交單給會計(jì)，與會計(jì)賬現(xiàn)金科目進(jìn)行核對,，做到賬賬相符,。核對無誤后，由會計(jì),、出納在移交單上簽字,，以明確責(zé)任。

第四條定期（每月）和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),，確?，F(xiàn)金賬面余額與庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,，及時查明原因,，向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告做出處理。

第五條每筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的發(fā)生,，都必須履行實(shí)名制手續(xù),。原始單據(jù)都必須填制日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容,、數(shù)量,、單價、金額,、單位名稱及填制人姓名,。購買實(shí)物的單據(jù)，必須有驗(yàn)收人的證明,。對內(nèi)容不完整,、手續(xù)不完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理,。

第六條嚴(yán)禁出納直接使用現(xiàn)金支付未經(jīng)審批的原始單據(jù),。機(jī)關(guān)人員差旅費(fèi)及其他費(fèi)用開支，實(shí)行逐級,、限額審批制度,。100元以下由部門負(fù)責(zé)人或管線領(lǐng)導(dǎo)審批；超過100元由場長審批,；超過1000元以上的由場長,、書記雙簽。接待費(fèi),、出差費(fèi),、用車標(biāo)準(zhǔn)按有關(guān)文件實(shí)行包干。

第七條收到欠款,、崗位承包費(fèi),、罰沒款或處理固定資產(chǎn)殘值等農(nóng)場的款項(xiàng)時，要及時全額上繳財(cái)務(wù)部,，嚴(yán)禁各單位,、部門開設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬,。

第八條嚴(yán)禁用“白條”報(bào)銷,；不得用借據(jù)及基金會存折等不符合財(cái)務(wù)制度的憑證抵充庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)以謊報(bào)用途的手段套取現(xiàn)金,。

第九條單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)審批程序,，嚴(yán)禁擅自挪用借出貨

幣資金。對單位個人借款要定期進(jìn)行清理,，防止造成不應(yīng)有的損失,。

第十條嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，每個單位的庫存現(xiàn)金限額500元,，以各單位的月末現(xiàn)金移交表為準(zhǔn),，超過部分要在移交現(xiàn)金原始單據(jù)的同時將超過

部分的現(xiàn)金上繳財(cái)務(wù)部，不足部分由財(cái)務(wù)部補(bǔ)足,。

第十一條經(jīng)查實(shí)有違反本制度的,，按違規(guī)金額的20%對相關(guān)責(zé)任人給予

處罰，并視情節(jié)輕重按有關(guān)規(guī)定給予黨紀(jì)政紀(jì)處分,，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)依

法追究法律責(zé)任。

本規(guī)定從2008年10月8日起執(zhí)行,，如有與本規(guī)定相沖突的,，按本規(guī)定執(zhí)

行,。

主題詞：內(nèi)部控制現(xiàn)金管理規(guī)定

抄送：場領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)各部室基層單位發(fā)文單位：紅星農(nóng)場財(cái)務(wù)部2008年10月8日印發(fā)（共印50份）

現(xiàn)金管理自查自糾報(bào)告篇五

庫存現(xiàn)金管理規(guī)定

第一章總則

第一條 為保證集團(tuán)及所屬各公司庫存現(xiàn)金安全，規(guī)范庫存現(xiàn)金管理,，提高現(xiàn)金使用效率,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范-貨幣資金》,、《現(xiàn)金暫行管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律,、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況,，特制定本規(guī)定,。

第二條本規(guī)定所稱庫存現(xiàn)金,是指各公司持有可隨時用于支付的現(xiàn)金限額,，存放在公司財(cái)務(wù)部門由出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金,。

第三條本規(guī)定是對各公司涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督,。集團(tuán)及所屬各公

司財(cái)務(wù)部是具體辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的管理部門,，出納員是負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金安全的保管人。

第二章庫存現(xiàn)金的限額管理

第四條 各公司的庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司3-5天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn),。因特殊業(yè)務(wù)需要支付大額現(xiàn)金，應(yīng)按規(guī)定上報(bào)批示,，可以不包括在庫存現(xiàn)金限額內(nèi),。

第五條 各公司必須嚴(yán)格遵守，每日現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額,。

庫存現(xiàn)金限額=每日零星支出額×核定天數(shù)

每日零星支出額=月（或季）平均現(xiàn)金支出額（不包括定期性的大額現(xiàn)金支出和不定期的大額現(xiàn)金支出）／月（或季）平均天數(shù)

第六條 各公司庫存現(xiàn)金如不足限額時,，可向銀行提取現(xiàn)金，不得在未經(jīng)準(zhǔn)許的情況下

“坐支”現(xiàn)金,。

第三章庫存現(xiàn)金的保管

第七條 現(xiàn)金保管人員應(yīng)負(fù)責(zé)對現(xiàn)金做如下保管：

（一）保險柜內(nèi),，只準(zhǔn)存放公司的現(xiàn)金、有價證券,、支票等,，不能存放個人和外單位現(xiàn)金（不包括押金和代收代付款項(xiàng)）或其他物品；

（二）保險柜的鑰匙和密碼只能由現(xiàn)金保管人員掌管,，不得將鑰匙隨意亂放,，不得把密碼告訴他人,；

（三）現(xiàn)金保管人員在離開工作場所前，必須將現(xiàn)金,、支票,、印鑒等放入保險柜并鎖好，不得隨意存放,；

（四）現(xiàn)金保管人員變更時,，新任接交人必須及時變更保險柜密碼。

第八條 現(xiàn)金保管人對核定限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日必須核對清楚,做到“日清月結(jié)”,、“賬實(shí)相符”,，所有庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物一律存放在保險柜內(nèi),不得放在辦公桌內(nèi)過夜。

第四章庫存現(xiàn)金存,、取管理

第九條 各公司送存現(xiàn)金和提取現(xiàn)金,，必須注明送存現(xiàn)金的來源和支取的用途，不得私設(shè)“小金庫”,。

第十條出納員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)填寫《銀行現(xiàn)金提取申請單》，并寫明用途和金

額,，由財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到銀行提取。

第十一條 借支備用金,、報(bào)銷等需支取大額現(xiàn)金的領(lǐng)取人,，須提前一天通知出納員；提

取現(xiàn)金額達(dá)到或超過銀行規(guī)定需預(yù)約金額的,，出納員應(yīng)提前一天與銀行預(yù)約,。

第十二條 出納員向銀行提取現(xiàn)金時，必須有兩人同行且由公司派車辦理,，不準(zhǔn)由他人

代辦,。取送款中途原則上不準(zhǔn)任何無關(guān)人員搭車，且未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項(xiàng)工

作無關(guān)事宜,。如遇非財(cái)務(wù)部門共同派車辦理公務(wù),，在確保資金安全的前提下優(yōu)先辦理財(cái)務(wù)事

務(wù)。現(xiàn)金大額繳款應(yīng)盡可能請銀行上門服務(wù),，存,、取現(xiàn)金在交接手時必須當(dāng)面點(diǎn)清，存,、取

款憑證隨現(xiàn)金一起辦理交接手續(xù),。

第十三條 各公司所有現(xiàn)金收入均應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，如當(dāng)日確有困難,，必須于次日及

時交存銀行,，遇節(jié)假日收取大額現(xiàn)金可以臨時存放在公有私戶中,，待正常工作日內(nèi)及時轉(zhuǎn)存

公戶，以免影響公司運(yùn)營資金正常周轉(zhuǎn),。存入公有私戶的現(xiàn)金視同庫存現(xiàn)金核算與管理,。

第十四條 各公司為方便業(yè)務(wù)管理，確?，F(xiàn)金安全,，在報(bào)請集團(tuán)書面批準(zhǔn)后，允許開立

1-2個公有私戶,，公有私戶必須以集團(tuán)指定的名義開立,，公有私戶的《權(quán)屬聲明書》（附件三）

應(yīng)提交集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。

第五章 庫存現(xiàn)金的收付管理

第十五條各公司應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍與標(biāo)準(zhǔn),，合理使用現(xiàn)金,。具體現(xiàn)金支出范圍

如下：

（一）職員工資、津貼,、獎金,；

（二）零星采購借款（備用金）；

（三）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),；

（四）個人勞務(wù)報(bào)酬；

（五）各種勞保,、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對個人的其他支出,；

（六）向個人收購物資的價款支出；

（七）結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出,；

（八）確實(shí)需要支付現(xiàn)金的其他支出,。

第十六條 凡不符合上述第十三條規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍的，均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理結(jié)算,。

如因采購地點(diǎn)不明確及其他特殊情況不便辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算手續(xù),，而必須使用現(xiàn)金的，要事先提

出書面申請,，金額在 10000元以內(nèi)的須經(jīng)本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,，金額在10000元（含）以

上的必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金。

第十七條 各公司出納員對差旅費(fèi)報(bào)銷及借款等現(xiàn)金借款業(yè)務(wù),，應(yīng)督促借款人員及時清

理歸還借款,。經(jīng)常性采購人員和外出辦事人員可給以5000元以下備用金，超出上述金額財(cái)

務(wù)部不予借款,。借款單上應(yīng)有財(cái)務(wù)部門對定額使用情況的審核意見,。

第十八條各公司出納員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提

取,，但不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）,。因特殊情況確需坐支的,，應(yīng)事先報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn),。

第十九條出納員應(yīng)按照集團(tuán)相關(guān)報(bào)銷管理流程,，依據(jù)會計(jì)審核簽章，總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)經(jīng)

理批準(zhǔn)的付款憑證及其所附原始憑證辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù),。沒有經(jīng)過審批并簽章, 或者超越規(guī)

定審批權(quán)限的,出納員堅(jiān)決不予現(xiàn)金付款。發(fā)現(xiàn)偽造變造憑證,、虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng),，應(yīng)及時書面

報(bào)告。

第二十條 各公司對于辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)所開出的各種票據(jù),，必須在“結(jié)算方式”或“備

注”欄中正確標(biāo)注“現(xiàn)金結(jié)算”字樣,，不準(zhǔn)空白和隨意錯填。各公司對以大額 現(xiàn)金結(jié)算開

具發(fā)票的客戶,，必須要求對方出具“現(xiàn)金付款證明”附于記賬憑證后備查,。

第二十一條 出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”,、“現(xiàn)

金付訖”戳記及出納員簽章,，并將自制原始憑證加蓋“附件”章。對于借款歸還,，需給借款

人開具收據(jù)作為記賬憑據(jù),。

第二十二條 各公司對各種業(yè)務(wù)的現(xiàn)金退款（非現(xiàn)金收款的業(yè)務(wù)不能退還現(xiàn)金），應(yīng)履行

完備的現(xiàn)金付款審批手續(xù),，由經(jīng)辦人填寫正式的退款申請單,，注明退款理由、業(yè)務(wù)經(jīng)理確認(rèn),、財(cái)務(wù)經(jīng)理核實(shí),、總經(jīng)理簽批后再辦理付款手續(xù)。退款時必須由收款人本人簽字領(lǐng)取(其他現(xiàn)

金付款業(yè)務(wù)亦同),，不準(zhǔn)他人代領(lǐng),，異地客戶應(yīng)由財(cái)務(wù)人員辦理電匯。如果是個人客戶應(yīng)讓

客戶在退回的收據(jù)后簽字(注明身份證號碼,，如果代領(lǐng)必須提供授權(quán)證明,，收據(jù)丟失則按集

團(tuán)已有相關(guān)規(guī)定辦理)；如果是法人單位客戶應(yīng)索取客戶的收款收據(jù)記賬,。

第二十三條 各公司應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金收入管理,，嚴(yán)禁信用卡套現(xiàn)或公款私存。

第六章 庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)清查與監(jiān)督

第二十四條各公司在庫存現(xiàn)金監(jiān)督管理中應(yīng)遵循下列規(guī)定：

（2）不準(zhǔn)在審批手續(xù)不完整的情況下提前支取現(xiàn)金,；

（3）不準(zhǔn)私自挪用現(xiàn)金,；

（4）不準(zhǔn)未經(jīng)批準(zhǔn)任意坐支現(xiàn)金,；

（5）不準(zhǔn)單位之間互相借用現(xiàn)金；

（6）不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金,；

（7）不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金,；

（8）不準(zhǔn)將公司經(jīng)營收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄；

（9）不準(zhǔn)保留賬外公款,；

（10）不準(zhǔn)以任何票券作為現(xiàn)金抵值券用于業(yè)務(wù)經(jīng)營,。

第二十五條現(xiàn)金保管人員應(yīng)確保現(xiàn)金收支款項(xiàng)的準(zhǔn)確和保管現(xiàn)金的安全完整,，竭力避免現(xiàn)金錯,、短款的發(fā)生。如在日?，F(xiàn)金收付中,，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金多余或短缺，必須及時寫出文字報(bào)告,，經(jīng)批準(zhǔn)作當(dāng)日暫存,、暫付處理。應(yīng)做到長款不留庫,，短款不空庫,，不得以長款補(bǔ)短款。第二十六條 各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理,，對現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核,，成立現(xiàn)金清查小組,定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn),重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫,、有無私借公款、有無挪用公款,、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為上,。確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符,。發(fā)現(xiàn)不符,，及時查明原因，做出處理,。并對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題,，提出改進(jìn)意見，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施,。

第二十七條 庫存現(xiàn)金清查時現(xiàn)金保管人員應(yīng)始終在場,并給予積極的配合,。清查結(jié)束后,清查人員應(yīng)填制“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表”,填列賬存、實(shí)存以及溢余或短缺金額,并說明原因,上報(bào)有關(guān)部門或負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理,。

第二十八條 各公司現(xiàn)金錯,、短款情況一旦發(fā)生,，出納人員應(yīng)及時經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理向公司主管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。現(xiàn)金錯,、短款,，要視情況分別處理：

（一）屬于書寫、計(jì)算,、清點(diǎn)等技術(shù)原因造成和一般責(zé)任事故的錯款,，經(jīng)報(bào)批后，按“長款歸公,，短款報(bào)損”的原則處理,，并責(zé)令有關(guān)人員檢討原因，吸取教訓(xùn),，改進(jìn)工作,；

（二）屬于工作失職、有章不循等原因造成現(xiàn)金錯,、短款報(bào)批處理時,，要由公司領(lǐng)導(dǎo)視情節(jié)和損失程度，決定責(zé)任人員的相應(yīng)賠償責(zé)任,；

（三）屬于有關(guān)人員監(jiān)守自盜款項(xiàng),、侵吞長款、挪用公款的均應(yīng)按貪污案件處理,；

（四）如果經(jīng)查明長款屬于記賬錯誤,、丟失單據(jù)等,應(yīng)及時更正錯賬或補(bǔ)辦手續(xù),如屬少付他人則應(yīng)查明退還原主,如果確實(shí)無法退還,應(yīng)經(jīng)過一定審批手續(xù)可以作為單位的收益；屬于短款如查明屬于記賬錯誤應(yīng)及時更正錯賬,；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問題,一般應(yīng)按規(guī)定的由過失人賠償,；

（五）屬于未明原因、如在調(diào)查且一時難于處理的錯,、短款項(xiàng),，應(yīng)經(jīng)前述審批手續(xù)后，掛賬待處,。并堅(jiān)持“不能長期掛賬,，不能草率處理”的原則；

（六）屬于搶劫,、被盜案件,，要注意保護(hù)現(xiàn)場，并及時報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)和公安部門,。第二十九條 各公司對尚未入賬的符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的收,、付憑證，應(yīng)按規(guī)定及時入賬，以保證會計(jì)信息的真實(shí)準(zhǔn)確,；對不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的借條,，應(yīng)要求追回款項(xiàng)；對白條開支,，應(yīng)說明原因,，并要求其換取正式票據(jù)。

第三十條 凡超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金,，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,，私設(shè)小金庫,，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的,，信用卡套現(xiàn)的,，除給有關(guān)財(cái)務(wù)處

分外，分別給予違紀(jì)金額10％～30％的罰款,。

第七章附 則

第三十一條本辦法適用于集團(tuán)公司和集團(tuán)所屬各公司,。第三十二條本辦法由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三十三條本辦法自下發(fā)之日起生效,。