報告是指向上級機(jī)關(guān)匯報本單位,、本部門,、本地區(qū)工作情況,、做法、經(jīng)驗以及問題的報告,，那么,，報告到底怎么寫才合適呢？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀的報告范文,，希望能夠幫助到大家,，我們一起來看一看吧。

銀行財務(wù)自查報告 民辦學(xué)校財務(wù)自查報告篇七

按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排,，我組一行人,，于xx年x月x日至x日對xx年度經(jīng)營成果真實性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實如下：

我區(qū)(縣)農(nóng)村信用社現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點xx個(主社xx個),，信用代辦點xx個;在冊正式職工xx人,，非正式職工xx人，其中代辦員xx人,。截至xx年xx月末,，我聯(lián)社各項存款余額xx萬元，比年初凈增xx萬元,，增長x%,，完成聯(lián)社計劃的x%;各項貸款余額xx萬元，比年初凈增xx萬元,，完成聯(lián)社計劃的x%;不良貸款xx萬元,，比年初凈降xx萬元，剔除央行票據(jù)置換貸款1xx萬元,，實際凈降xx萬元,，完成聯(lián)社計劃的x%，占比x%,，比年初下降個百分點,。在總貸款中逾期貸款xx萬元、呆滯貸款xx萬元,、呆賬貸款xx萬元,，分別占各項貸款的x%、x%,、x%,。全年實現(xiàn)財務(wù)收入xx萬元，比上年增加xx萬元,，增長x%,，其中貸款利息收入xx萬元，手續(xù)費(fèi)收入xx萬元;財務(wù)支出xx萬元,，比上年增加xx萬元,，增長x%;其中存款利息支出xx萬元,，營業(yè)費(fèi)用xx萬元，手續(xù)費(fèi)支出1xx萬元;全轄實現(xiàn)賬面利潤xx萬元,，比上年減少xx萬元,，完成市聯(lián)社計劃的4x%。貸款收息率x%,，營業(yè)費(fèi)用率x%,，人均費(fèi)用xx萬元，資本充足率為x%,，固定資產(chǎn)占比為x%,。

檢查認(rèn)為，xx年我聯(lián)社針對本地區(qū)實際情況,，立足改革和發(fā)展兩不誤,，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績,?？偟膩砜矗瑯I(yè)務(wù)經(jīng)營狀況發(fā)展較好,，出現(xiàn)了存,、貸兩旺的局面，信用社的實力進(jìn)一步得到了增強(qiáng),，信譽(yù)得到了提升,，各項經(jīng)營成果較為真實，但我聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足,。

(一)財務(wù)上存在的問題

1,、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購置的辦公設(shè)施(辦公家具,、多功能顯示屏等),、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)(防彈玻璃、防盜門等)共計xx萬元,，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算,，而在聯(lián)社科目往年計提的建房款中列支xx萬元，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支xx萬元,。其中xx萬元沖銷了1391墊支的家具款,，xx萬元購置聯(lián)社招待所家具，xx萬元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款,。(年月日我聯(lián)社營業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶я兄ч喊旃?悶芬慌?金額xx萬元,，附件為開出的發(fā)票二張，通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲蓄存款,，存款人名字為,，儲蓄存單號碼為，于年月日支取,，本息合計xx萬元,，在營業(yè)部存入活期儲蓄存款戶，戶名,，賬號為,。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元,，實際余額xx萬元,。年月至年月共計支出筆，金額1xx萬元,，至月日該賬戶現(xiàn)余xx萬元,，檢查結(jié)束時已責(zé)成我聯(lián)社銷戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理),。二是當(dāng)年開支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算,。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開支的廣告費(fèi)xx萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支(聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中使用，xx%由信用社據(jù)實列支),。又于當(dāng)天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)xx萬元,。

2、費(fèi)用計提不夠準(zhǔn)確

(1)呆賬準(zhǔn)備少核銷,、多計提,。全轄年初余額xx萬元，當(dāng)年應(yīng)核銷xx萬元,，實際核銷xx萬元,，少核銷xx萬元;年末各項風(fēng)險資產(chǎn)余額為xx萬元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到xx萬元,，實際余額為xx萬元,，多計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元。

(2)效益獎計提有誤,。年賬面利潤xx萬元,，調(diào)增項目：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)1xx萬元，計算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xx萬元,，多計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元,，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款xx萬元，計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元視同利潤;調(diào)減項目：減免2x%營業(yè)稅及附加稅xx萬元,，專項票據(jù)提應(yīng)收利息xx萬元,，少核銷呆賬xx萬元，實際計提效益獎基數(shù)為xx萬元，扣除x%企業(yè)所得稅xx萬元,，我聯(lián)社應(yīng)提效益獎xx萬元[(308.8-101.9)×30],，實提xx萬元，少提xx萬元,。

(3)職工教育經(jīng)費(fèi)多提xx萬元,。

(4)職工養(yǎng)老保險金多提xx萬元。其原因是你聯(lián)社計提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計提,。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多xx萬元),。

(5)職工住房公積金多提xx萬元。

(6)超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息xx萬元,。年年末余額為xx萬元,，當(dāng)年沖銷xx萬元，年末余額xx萬元,，超比例沖銷xx萬元,。

3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象

(1)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支xx萬元,。

(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開支xx萬元,。全轄共支xx萬元，從抽查的三個網(wǎng)點看,，均有超支現(xiàn)象,。

4、我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額xx萬元,，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)xx萬元,，補(bǔ)充養(yǎng)老保險xx萬元，房屋裝修費(fèi)xx萬元,。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷,，如信用社年房屋裝修費(fèi)xx萬元當(dāng)年未攤銷完。

5,、部份資產(chǎn)已損失,，金額xx萬元。

一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計損失xx萬元,。如信用社xx萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款,，現(xiàn)已損失;

二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計損失xx萬元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,，現(xiàn)貸款已損失,。

三是存放同業(yè)款項科目預(yù)計損失xx萬元，主要是接受基金會資產(chǎn),，現(xiàn)債務(wù)落實困難,，無法收回,，金額xx萬元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款xx萬元，現(xiàn)貸款已損失,。

6,、應(yīng)收應(yīng)付款項處理不及時

(1)1391其他應(yīng)收款未及時清理和處置，金額xx萬元,。一是該科目實際損失額達(dá)xx萬元,，損失款項未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟xx萬元(聯(lián)社營業(yè)部xx萬元,、牌樓信用社xx萬元,，分水信用社xx萬元)，現(xiàn)基本無法收回,，已損失;個信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失xx萬元;兩個信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行xx萬元,。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xx萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。

(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時,。全轄共有余額xx萬元,。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額xx萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成,。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動分紅稅xx萬元未進(jìn)行處置,。三是信用社基金會并入的農(nóng)行扶貧貸款有xx萬元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來,，實際只欠xx萬元),。

7、有隱匿存款的現(xiàn)象,。經(jīng)查,，我聯(lián)社等個信用社在2621科目隱匿存款xx萬元。

8,、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項風(fēng)險金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項考核獎xx萬元,，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xx萬元未納入當(dāng)年收入,，而是擺在2621科目,。

9、費(fèi)用開支賬務(wù)處理不規(guī)范

(1)費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn),。

一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會開支費(fèi)用,。營業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會購印刷品費(fèi)xx萬元;

二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會開支費(fèi)用。營業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會購文具費(fèi)xx萬元;

三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi),。營業(yè)部xx年xx月xx日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)xx萬元;

四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險費(fèi),。xx年xx月xx日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險費(fèi)xx萬元;

五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫費(fèi);

六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費(fèi)。

(2)費(fèi)用列支附件資料不齊,、不合規(guī),。如信用社xx年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無收貸清單,，附件是勞務(wù)發(fā)票。

10,、賬務(wù)核算不規(guī)范

一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個科目核算的年轄內(nèi)多個信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款,，金額xx萬元，營業(yè)部同時在兩個科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額xx萬元,。

二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應(yīng)付利潤科目中進(jìn)行核算,，而是長期擺在2621科目中核算。營業(yè)部有xx萬元,，聯(lián)社機(jī)關(guān)有xx萬元,。

11、當(dāng)年實際利潤情況：年我聯(lián)社賬面利潤xx萬元,。

調(diào)增項目金額為xx萬元：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)xx萬元,，計算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xx萬元，多計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元,，我聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款xx萬元,，計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元視同利潤，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xx萬元,，職工教育經(jīng)費(fèi)多提xx萬元,，職工養(yǎng)老保險金多提xx萬元，職工住房公積金多提xx萬元,，待核銷應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷xx萬元,。

調(diào)減項目金額為xx萬元：減免2x%營業(yè)稅及附加稅xx萬元，專項票據(jù)提應(yīng)收利息xx萬元,，當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費(fèi)xx萬元,，聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xx萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。實際考核利潤為xx萬元,，扣除33x%所得稅xx萬元,，應(yīng)提效益獎[(329.6-108.8)×30]xx66.2xx萬元，實提5xx萬元,，少提xx萬元,。

(二)信貸管理上存在的問題

1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范,。

一是我聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位,，存在著臺賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資?？乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺賬的要素不全,，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。

二是在接收,、處置抵債資產(chǎn)時存在反映不真實的現(xiàn)象,。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息,，如接收有限公司只列xx萬元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時調(diào)增xx萬元抵債資產(chǎn),。

三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬,，如信用社將公司抵債資產(chǎn)xx萬元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于年月日用央行專項票據(jù)置換,。

2,、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險較大，收回難度大,。我聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆xx萬元,，經(jīng)銀監(jiān)會檢查確認(rèn)，風(fēng)險較大,，收回困難,。

3、貸款手續(xù)欠合規(guī),。本次對我聯(lián)社營業(yè)部、信用社34筆大額貸款xx萬元進(jìn)行了抽查,，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：

(1)借款人主體資格不合規(guī),。如聯(lián)社營業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸xx萬元，該筆貸款由公司承貸,，但貸款資料中沒有總公司的借款授權(quán)書,。

(2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價偏高,，如聯(lián)社營業(yè)部年月日給公司貸款xx萬元,，用貨船作抵，其折價比例為x%,，超過重信聯(lián)[xx]212號文件之規(guī)定的x%;二是抵押物不符合規(guī),，如信用社借款戶學(xué)校，于年月日借款xx萬元,，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押,。

(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確,，如借款戶年月日與社簽訂xx萬元的貸款合同,，當(dāng)日發(fā)放xx萬元，后于年月又發(fā)放xx萬元,，但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明,，如社借款戶公司于年月日借款xx萬元，用作保,，但未將的保險受益人變更為信用社,。

(4)保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象,。如營業(yè)部借款戶公司年月日借款xx萬元，擔(dān)保單位公司不具備aaa級資格,。

(5)項目貸款不合規(guī),。如重慶公司注冊資本xx萬元，先后貸款xx萬元,，其中年月日貸款xx萬元,，該戶貸款無詳實的項目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證,。

(6)按揭貸款操作不合規(guī),。如營業(yè)部辦理按揭貸款xx萬元，未按規(guī)定對借款人進(jìn)行審查,、設(shè)定擔(dān)保金等,。

(7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，我聯(lián)社營業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象,。

4,、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實,。經(jīng)我聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個社發(fā)放貸款筆xx萬元(于年月日到期,，該戶共欠信用社貸款xx萬元)，現(xiàn)還未拆分,，因此未調(diào)整形態(tài),。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是如果調(diào)了會影響專項票據(jù)兌付,。

5,、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全,，本次對我聯(lián)社今年以來貸審會審批的筆xx萬元大額貸款和展期筆xx萬元貸款逐戶逐筆進(jìn)行了檢查,，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無調(diào)查人結(jié)論性意見和審批后的結(jié)論，主要是月日前審批的筆5xx萬元貸款;三是月日前審批的貸款無會議紀(jì)要,。

6,、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查我聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營業(yè)部的貸款檔案資料均無資料目錄,，其資料存放無序,。二是營業(yè)部年月發(fā)放公司xx萬元銀團(tuán)貸款無相關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請書,、同意貸款回復(fù),、調(diào)查報告、市聯(lián)社咨詢文件,、提款通知書，無銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款合同,、抵押合同,、聯(lián)社審貸會審批記錄和表決等資料,。

7、呆賬核銷未如實調(diào)賬。經(jīng)查，我聯(lián)社4年度經(jīng)逐級審查報批核銷呆賬貸款戶元,，其中個人戶元、企業(yè)戶元,，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬,，三季度調(diào)賬xx萬元、四季度調(diào)賬xx萬元,，還余元,，同時處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計元未調(diào)賬(聯(lián)社理由個別社財力不足,，余下的明年再調(diào)賬),。同時在抽查信用社主社時發(fā)現(xiàn)該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如年月日借款xx萬元,，上報審批xx萬元,，而只核銷了xx萬元。

8,、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足,，一是農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊,，社村比較突出;二是無分戶評級表;三是無頒證登記表;四是無“信用工程”開展監(jiān)測臺賬;五是貸款面較低，社村僅為x%,、社村為23.9x%,。

9、貸款科目歸屬不正確,。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查,，我聯(lián)社營業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確，在現(xiàn)有貸款余額xx萬元中有xx萬元歸屬不正確,，其中有筆xx萬元(其中xx萬元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中,。

銀行財務(wù)自查報告 民辦學(xué)校財務(wù)自查報告篇九

零星購買水泥無發(fā)票，用收據(jù)報銷,；

零星購買舊紅磚無發(fā)票,，對個人收購舊紅磚，用收據(jù)報銷,； 機(jī)械設(shè)備拖運(yùn)費(fèi)無發(fā)票,；

工地租用附近單位,、個人水電費(fèi)無發(fā)票，用收據(jù)報銷,；

機(jī)務(wù)隊機(jī)械,、車輛自行維修購買的小額配件無發(fā)票，用收據(jù)報銷,； 車輛充氣,、補(bǔ)胎無發(fā)票

招待費(fèi)報銷無參加人員名單，無人均金額,；

供電,、自來水、電信電纜,、光纖,、煤氣挖掘賠償用餐飲費(fèi)發(fā)票報銷；

一級建造師培訓(xùn)無培訓(xùn)報告,，無參加人員名單,，無培訓(xùn)安排。

辦公室,、洗手間,、食堂等更換燈具、水管,、門鎖,，空調(diào)維修無發(fā)票，用收據(jù)報銷