報告是指向上級機關匯報本單位,、本部門、本地區(qū)工作情況、做法,、經(jīng)驗以及問題的報告，那么，報告到底怎么寫才合適呢？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀的報告范文,，希望能夠幫助到大家，我們一起來看一看吧,。

銀行財務自查報告 民辦學校財務自查報告篇七

按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排,，我組一行人，于xx年x月x日至x日對xx年度經(jīng)營成果真實性指標進行了全面檢查,。本次查證的主要事實如下：

我區(qū)(縣)農(nóng)村信用社現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點xx個(主社xx個),，信用代辦點xx個;在冊正式職工xx人，非正式職工xx人,，其中代辦員xx人,。截至xx年xx月末，我聯(lián)社各項存款余額xx萬元,，比年初凈增xx萬元,，增長x%，完成聯(lián)社計劃的x%;各項貸款余額xx萬元,，比年初凈增xx萬元,，完成聯(lián)社計劃的x%;不良貸款xx萬元，比年初凈降xx萬元,，剔除央行票據(jù)置換貸款1xx萬元,，實際凈降xx萬元，完成聯(lián)社計劃的x%,，占比x%,，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款xx萬元,、呆滯貸款xx萬元,、呆賬貸款xx萬元，分別占各項貸款的x%,、x%,、x%。全年實現(xiàn)財務收入xx萬元,，比上年增加xx萬元,，增長x%，其中貸款利息收入xx萬元，手續(xù)費收入xx萬元;財務支出xx萬元,，比上年增加xx萬元，增長x%;其中存款利息支出xx萬元,，營業(yè)費用xx萬元,，手續(xù)費支出1xx萬元;全轄實現(xiàn)賬面利潤xx萬元，比上年減少xx萬元,，完成市聯(lián)社計劃的4x%,。貸款收息率x%，營業(yè)費用率x%,，人均費用xx萬元,，資本充足率為x%，固定資產(chǎn)占比為x%,。

檢查認為,，xx年我聯(lián)社針對本地區(qū)實際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤,，采取一系列行之有效的措施和辦法,，取得了一定的成績?？偟膩砜?，業(yè)務經(jīng)營狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存,、貸兩旺的局面,，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升,，各項經(jīng)營成果較為真實,，但我聯(lián)社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。

(一)財務上存在的問題

1,、部分費用支出未進入當期成本,。一是當年購置的辦公設施(辦公家具、多功能顯示屏等),、支付的安全防衛(wèi)費(防彈玻璃,、防盜門等)共計xx萬元，未納入當年費用科目進行核算,，而在聯(lián)社科目往年計提的建房款中列支xx萬元,，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支xx萬元。其中xx萬元沖銷了1391墊支的家具款,，xx萬元購置聯(lián)社招待所家具,，xx萬元預付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日我聯(lián)社營業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶я兄ч喊旃?悶芬慌?金額xx萬元，附件為開出的發(fā)票二張,，通過社內往來轉入存入活期儲蓄存款,，存款人名字為，儲蓄存單號碼為,，于年月日支取,，本息合計xx萬元，在營業(yè)部存入活期儲蓄存款戶,，戶名,，賬號為。年月日轉存存款結息元,，付利息所得稅元,，實際余額xx萬元。年月至年月共計支出筆,，金額1xx萬元,，至月日該賬戶現(xiàn)余xx萬元，檢查結束時已責成我聯(lián)社銷戶,，并將余款納入聯(lián)社大賬管理),。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯(lián)社機關年月日將開支的廣告費xx萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費科目列支(聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中使用,，xx%由信用社據(jù)實列支),。又于當天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務宣傳費xx萬元。

2,、費用計提不夠準確

(1)呆賬準備少核銷,、多計提。全轄年初余額xx萬元,，當年應核銷xx萬元,，實際核銷xx萬元，少核銷xx萬元;年末各項風險資產(chǎn)余額為xx萬元,，呆賬準備金余額應達到xx萬元,，實際余額為xx萬元，多計提呆賬準備金xx萬元,。

(2)效益獎計提有誤,。年賬面利潤xx萬元，調增項目：網(wǎng)絡攤銷費1xx萬元,，計算機中心運行費xx萬元,，多計提呆賬準備金xx萬元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團貸款xx萬元,，計提呆賬準備金xx萬元視同利潤;調減項目：減免2x%營業(yè)稅及附加稅xx萬元,，專項票據(jù)提應收利息xx萬元，少核銷呆賬xx萬元，實際計提效益獎基數(shù)為xx萬元,，扣除x%企業(yè)所得稅xx萬元,，我聯(lián)社應提效益獎xx萬元[(308.8-101.9)×30]，實提xx萬元,，少提xx萬元,。

(3)職工教育經(jīng)費多提xx萬元。

(4)職工養(yǎng)老保險金多提xx萬元,。其原因是你聯(lián)社計提基數(shù)全部是按當年工資總額計提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多xx萬元),。

(5)職工住房公積金多提xx萬元,。

(6)超比例沖銷待核銷應收利息xx萬元。年年末余額為xx萬元,，當年沖銷xx萬元,，年末余額xx萬元，超比例沖銷xx萬元,。

3,、限額費用有超標現(xiàn)象

(1)業(yè)務宣傳費超支xx萬元。

(2)業(yè)務招待費超比例開支xx萬元,。全轄共支xx萬元,，從抽查的三個網(wǎng)點看，均有超支現(xiàn)象,。

4,、我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額xx萬元，主要是網(wǎng)絡費xx萬元,，補充養(yǎng)老保險xx萬元,，房屋裝修費xx萬元。裝修費未按規(guī)定年限進行攤銷,，如信用社年房屋裝修費xx萬元當年未攤銷完,。

5、部份資產(chǎn)已損失,，金額xx萬元,。

一是委托及代理資產(chǎn)(負債)業(yè)務科目預計損失xx萬元。如信用社xx萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款,，現(xiàn)已損失;

二是調出調劑資金科目預計損失xx萬元,，主要是與行社脫鉤前調給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款，現(xiàn)貸款已損失,。

三是存放同業(yè)款項科目預計損失xx萬元,，主要是接受基金會資產(chǎn)，現(xiàn)債務落實困難，無法收回,，金額xx萬元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款xx萬元,，現(xiàn)貸款已損失。

6,、應收應付款項處理不及時

(1)1391其他應收款未及時清理和處置,，金額xx萬元。一是該科目實際損失額達xx萬元,，損失款項未進行處置;其中各社墊付歷年訴訟xx萬元(聯(lián)社營業(yè)部xx萬元,、牌樓信用社xx萬元，分水信用社xx萬元),，現(xiàn)基本無法收回,，已損失;個信用社發(fā)生的經(jīng)濟案件損失xx萬元;兩個信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務和違規(guī)為企業(yè)承諾擔保貸款導致被法院強制執(zhí)行xx萬元。二是聯(lián)社機關歷年應下劃的材料款xx萬元未在當年攤銷進入損益,。

(2)2621其他應付款處理不及時,。全轄共有余額xx萬元。主要存在：一是聯(lián)社機關養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額xx萬元應逐年攤銷未攤銷,，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費和補差工資而形成,。二是聯(lián)社機關暫收年勞動分紅稅xx萬元未進行處置。三是信用社基金會并入的農(nóng)行扶貧貸款有xx萬元未查明原因進行處置,。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來,，實際只欠xx萬元)。

7,、有隱匿存款的現(xiàn)象,。經(jīng)查，我聯(lián)社等個信用社在2621科目隱匿存款xx萬元,。

8,、一是聯(lián)社機關2621科目應付各項風險金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預提的各項考核獎xx萬元，年未劃回相應的信用社進入損益核算,，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xx萬元未納入當年收入,，而是擺在2621科目。

9,、費用開支賬務處理不規(guī)范

(1)費用列支賬戶歸屬不準,。

一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費xx萬元;

二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用,。營業(yè)部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費xx萬元;

三是公雜費中列有修理費,。營業(yè)部xx年xx月xx日在公雜費中列支室內局部裝飾費xx萬元;

四是在其他費用中列有醫(yī)療保險費。xx年xx月xx日在其他費用中列支醫(yī)療保險費xx萬元;

五是信用社在差旅費中列支守庫費;

六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費,。

(2)費用列支附件資料不齊,、不合規(guī),。如信用社xx年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費無收貸清單，附件是勞務發(fā)票,。

10,、賬務核算不規(guī)范

一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負債業(yè)務兩個科目核算的年轄內多個信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額xx萬元,，營業(yè)部同時在兩個科目中重復反映了資產(chǎn)和負債金額xx萬元,。

二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應付利潤科目中進行核算，而是長期擺在2621科目中核算,。營業(yè)部有xx萬元,，聯(lián)社機關有xx萬元。

11,、當年實際利潤情況：年我聯(lián)社賬面利潤xx萬元,。

調增項目金額為xx萬元：網(wǎng)絡攤銷費xx萬元，計算機中心運行費xx萬元,，多計提呆賬準備金xx萬元，我聯(lián)社月底發(fā)放的銀團貸款xx萬元,，計提呆賬準備金xx萬元視同利潤,，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xx萬元，職工教育經(jīng)費多提xx萬元,，職工養(yǎng)老保險金多提xx萬元,，職工住房公積金多提xx萬元，待核銷應收利息超比例進行沖銷xx萬元,。

調減項目金額為xx萬元：減免2x%營業(yè)稅及附加稅xx萬元,，專項票據(jù)提應收利息xx萬元，當年支付的安全防衛(wèi)費xx萬元,，聯(lián)社機關歷年應下劃的材料款xx萬元未在當年攤銷進入損益,。實際考核利潤為xx萬元，扣除33x%所得稅xx萬元,，應提效益獎[(329.6-108.8)×30]xx66.2xx萬元,，實提5xx萬元，少提xx萬元,。

(二)信貸管理上存在的問題

1,、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。

一是我聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎管理工作不到位,，存在著臺賬建立不規(guī)范,。如聯(lián)社資保科管理的抵債資產(chǎn)臺賬的要素不全,，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進度,。

二是在接收,、處置抵債資產(chǎn)時存在反映不真實的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息,，如接收有限公司只列xx萬元本金,，而未將相應利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時調增xx萬元抵債資產(chǎn)。

三是將抵債資產(chǎn)調入呆賬,，如信用社將公司抵債資產(chǎn)xx萬元從抵債資產(chǎn)中調入呆賬,，于年月日用央行專項票據(jù)置換。

2,、投資業(yè)務風險較大,，收回難度大。我聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆xx萬元,，經(jīng)銀監(jiān)會檢查確認,，風險較大，收回困難,。

3,、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對我聯(lián)社營業(yè)部,、信用社34筆大額貸款xx萬元進行了抽查,，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：

(1)借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉貸xx萬元,，該筆貸款由公司承貸,，但貸款資料中沒有總公司的借款授權書。

(2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象,。一是抵押物折價偏高,，如聯(lián)社營業(yè)部年月日給公司貸款xx萬元，用貨船作抵,，其折價比例為x%,，超過重信聯(lián)[xx]212號文件之規(guī)定的x%;二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶學校,，于年月日借款xx萬元,，用該校幼兒院教學樓作抵押。

(3)貸款約定不明確,。一是貸款合同約定不明確,，如借款戶年月日與社簽訂xx萬元的貸款合同，當日發(fā)放xx萬元,，后于年月又發(fā)放xx萬元,，但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補充要素約定不明，如社借款戶公司于年月日借款xx萬元,，用作保,，但未將的保險受益人變更為信用社,。

(4)保證貸款有擔保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營業(yè)部借款戶公司年月日借款xx萬元,，擔保單位公司不具備aaa級資格,。

(5)項目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊資本xx萬元,，先后貸款xx萬元,，其中年月日貸款xx萬元，該戶貸款無詳實的項目貸款論證資料,、用地規(guī)劃許可證,。

(6)按揭貸款操作不合規(guī)。如營業(yè)部辦理按揭貸款xx萬元,，未按規(guī)定對借款人進行審查,、設定擔保金等。

(7)銀團貸款借據(jù)要素不齊全,，我聯(lián)社營業(yè)部所有銀團貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象,。

4、少數(shù)社貸款還未拆分完,，形態(tài)反映不實,。經(jīng)我聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個社發(fā)放貸款筆xx萬元(于年月日到期，該戶共欠信用社貸款xx萬元),，現(xiàn)還未拆分,，因此未調整形態(tài),。其原因,，一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是如果調了會影響專項票據(jù)兌付。

5,、大額貸款審批操作程序有待進一步完善,。一是審批成員簽字不齊全，本次對我聯(lián)社今年以來貸審會審批的筆xx萬元大額貸款和展期筆xx萬元貸款逐戶逐筆進行了檢查,，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無調查人結論性意見和審批后的結論,，主要是月日前審批的筆5xx萬元貸款;三是月日前審批的貸款無會議紀要。

6,、信貸檔案資料管理不規(guī)范,。一是經(jīng)檢查我聯(lián)社信貸科保管的所有銀團貸款和營業(yè)部的貸款檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序,。二是營業(yè)部年月發(fā)放公司xx萬元銀團貸款無相關檔案資料,，現(xiàn)只有銀團貸款邀請書、同意貸款回復,、調查報告,、市聯(lián)社咨詢文件,、提款通知書，無銀團貸款協(xié)議,、借款合同,、抵押合同、聯(lián)社審貸會審批記錄和表決等資料,。

7,、呆賬核銷未如實調賬。經(jīng)查,，我聯(lián)社4年度經(jīng)逐級審查報批核銷呆賬貸款戶元,，其中個人戶元、企業(yè)戶元,，聯(lián)社今年分兩次調賬,，三季度調賬xx萬元、四季度調賬xx萬元,，還余元,，同時處理歷年審批后未調賬的呆賬元，共計元未調賬(聯(lián)社理由個別社財力不足,，余下的明年再調賬),。同時在抽查信用社主社時發(fā)現(xiàn)該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款余額和調賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如年月日借款xx萬元,，上報審批xx萬元,，而只核銷了xx萬元。

8,、“信用工程”開展尚有差距,。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶經(jīng)濟檔案要素不齊,，社村比較突出;二是無分戶評級表;三是無頒證登記表;四是無“信用工程”開展監(jiān)測臺賬;五是貸款面較低,，社村僅為x%、社村為23.9x%,。

9,、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查,，我聯(lián)社營業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確,，在現(xiàn)有貸款余額xx萬元中有xx萬元歸屬不正確，其中有筆xx萬元(其中xx萬元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中,。

銀行財務自查報告 民辦學校財務自查報告篇九

零星購買水泥無發(fā)票,，用收據(jù)報銷；

零星購買舊紅磚無發(fā)票,，對個人收購舊紅磚,，用收據(jù)報銷,； 機械設備拖運費無發(fā)票；

工地租用附近單位,、個人水電費無發(fā)票,，用收據(jù)報銷；

機務隊機械,、車輛自行維修購買的小額配件無發(fā)票,，用收據(jù)報銷； 車輛充氣,、補胎無發(fā)票

招待費報銷無參加人員名單,，無人均金額；

供電,、自來水,、電信電纜、光纖,、煤氣挖掘賠償用餐飲費發(fā)票報銷,；

一級建造師培訓無培訓報告，無參加人員名單,，無培訓安排,。

辦公室、洗手間,、食堂等更換燈具,、水管、門鎖,，空調維修無發(fā)票,，用收據(jù)報銷