計(jì)劃是指為了實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)而制定的一系列有條理的行動(dòng)步驟,。那關(guān)于計(jì)劃格式是怎樣的呢,？而個(gè)人計(jì)劃又該怎么寫呢,？這里給大家分享一些最新的計(jì)劃書范文，方便大家學(xué)習(xí),。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇一

工程審計(jì)項(xiàng)目案例反映,，當(dāng)前存在的主要問(wèn)題是：超概算批復(fù)，變更洽商未履行流程,；招投標(biāo)工作不規(guī)范,，沒有施工圖就進(jìn)行施工單位招標(biāo)，虛假編制工程量清單,，控制價(jià)不設(shè)下限導(dǎo)致惡意低價(jià)中標(biāo),；合同審核把關(guān)不嚴(yán)，非法轉(zhuǎn)包,；主材和設(shè)備進(jìn)場(chǎng)把關(guān)不嚴(yán),，造成工程材料浪費(fèi)，質(zhì)量和安全存在隱患,；不按工程項(xiàng)目規(guī)律辦事,，施工現(xiàn)場(chǎng)管理混亂，綜合管理與協(xié)調(diào)能力低下導(dǎo)致造價(jià)失控等,。以上建設(shè)項(xiàng)目存在的問(wèn)題,，值得我們借鑒和引起高度重視。

工程項(xiàng)目建設(shè)是一個(gè)由多方參與的綜合性活動(dòng),，需要各項(xiàng)目參與者相互配合協(xié)調(diào),，使各項(xiàng)工作形成合力，確保項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行,。所以,，工程項(xiàng)目所有參建單位都是審計(jì)對(duì)象。開展跟蹤審計(jì)必須合理定位,，以實(shí)現(xiàn)“質(zhì)量,、造價(jià)、進(jìn)度,、安全”四大目標(biāo),。開展全過(guò)程跟蹤審計(jì)應(yīng)遵循下列原則：一是服從項(xiàng)目總體建設(shè)目標(biāo)。工程項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)包括進(jìn)度,、功能（質(zhì)量）和投資,，跟蹤審計(jì)時(shí)必須明確具體要求，圍繞工程項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)開展工作,，并加強(qiáng)對(duì)各建設(shè)目標(biāo)分析與評(píng)價(jià),，做好各建設(shè)目標(biāo)的平衡與優(yōu)化。二是以投資控制為中心,。建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的主要目標(biāo)是控制投資,，跟蹤審計(jì)時(shí)應(yīng)緊緊圍繞這個(gè)中心開展,，監(jiān)督建設(shè)資金的運(yùn)用、投資的'控制等,，并應(yīng)用價(jià)值工程理論,，對(duì)設(shè)計(jì)方案和施工方案進(jìn)行優(yōu)化，提出合理化建議,，以最大限度地提高投資效益,。

全過(guò)程跟蹤審計(jì)，是以流程為基礎(chǔ),、以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以控制為中心、以效益為目標(biāo)的全面管理審計(jì)。審計(jì)主要內(nèi)容為：招標(biāo)文件的審核,、控制價(jià)及造價(jià)預(yù)算的審核、清標(biāo),、合同簽訂及執(zhí)行的審核、法律法規(guī)遵循性審計(jì),、所有參建方資質(zhì)的審核,、對(duì)監(jiān)理單位的再監(jiān)督,、工程項(xiàng)目質(zhì)量審計(jì)、主材和設(shè)備價(jià)格的咨詢及審核,、變更洽商的審核,、進(jìn)度款的審核、項(xiàng)目竣工結(jié)算與資金管理及防患資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審等,。

（一）建設(shè)項(xiàng)目開工前階段跟蹤審計(jì)

建設(shè)項(xiàng)目前期跟蹤審計(jì)主要是對(duì)實(shí)施程序的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)：建設(shè)項(xiàng)目法人制是否建立,；項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告,、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告,、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn),、建設(shè)規(guī)劃及施工許可,、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核等文件是否齊全并經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn),；項(xiàng)目是否列入年度建設(shè)計(jì)劃,，資金來(lái)源是否到位，建設(shè)資金是否?？顚?，能否滿足項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的需要；預(yù)算或標(biāo)底編制是否符合定額規(guī)定,，工程計(jì)價(jià)依據(jù)和原則是否合規(guī),、合法、準(zhǔn)確,；建設(shè)項(xiàng)目的勘察,、設(shè)計(jì),、監(jiān)理、施工,、大宗設(shè)備材料等是否按規(guī)定程序進(jìn)行招投標(biāo),，其結(jié)果是否合法、公正,；中標(biāo)單位資質(zhì)是否符合要求,，是否簽訂合同，合同條款是否合規(guī),、公允，是否與招標(biāo)文件和投標(biāo)承諾書一致,；職能管理單位內(nèi)控制度是否建立健全,，是否建立拔款會(huì)簽制度、工程變更會(huì)簽制度,、無(wú)價(jià)材料會(huì)簽制度以及會(huì)簽的各級(jí)權(quán)限設(shè)置等,，在項(xiàng)目實(shí)施時(shí)是否得到嚴(yán)格有效執(zhí)行。

（二）建設(shè)項(xiàng)目施工階段跟蹤審計(jì)

建設(shè)項(xiàng)目施工期間跟蹤審計(jì)主要是對(duì)概（預(yù)）算執(zhí)行及調(diào)整的真實(shí)性,、合法（規(guī)）性進(jìn)行審計(jì)：有無(wú)超概算批復(fù)投資,、擠占或者虛列工程成本等問(wèn)題；項(xiàng)目是否存在邊設(shè)計(jì)邊施工,，或因投標(biāo)原因而提出不合理設(shè)計(jì)變更,，此種現(xiàn)象在景觀綠化工程和裝修安裝工程中較容易發(fā)生，因?qū)嵭泄こ塘壳鍐螆?bào)價(jià)后,，投標(biāo)單位會(huì)存在不平衡報(bào)價(jià),，中標(biāo)后往往以各種理由使投標(biāo)報(bào)價(jià)中低報(bào)價(jià)的內(nèi)容通過(guò)設(shè)計(jì)變更變換；職能管理單位是否建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行,，如工程簽證與驗(yàn)收制度,、設(shè)備材料采購(gòu)與價(jià)格控制制度、費(fèi)用支出報(bào)銷制度等,；對(duì)設(shè)計(jì)變更,、現(xiàn)場(chǎng)簽證、無(wú)價(jià)村料定價(jià)等進(jìn)行審計(jì),，審查工程設(shè)計(jì)變更,、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)是否合理、合規(guī),、及時(shí),、完整、真實(shí),；檢查建設(shè)資金是否?？顚Ｓ?，根據(jù)招標(biāo)文件及合同，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)施工進(jìn)度,，核實(shí)由施工單位上報(bào)經(jīng)監(jiān)理審核的月進(jìn)度款支付計(jì)量報(bào)表,，防止出現(xiàn)超進(jìn)度付款現(xiàn)象；參加例會(huì)和涉及投資變更的各項(xiàng)會(huì)議,，發(fā)表獨(dú)立性意見,，保證項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范運(yùn)行、建設(shè)資金合理使用,；加強(qiáng)設(shè)備,、材料價(jià)格控制，對(duì)已購(gòu)設(shè)備,、材料因故不能使用的,，要分析原因、分清責(zé)任,，督促盡快處理避免造成更大損失,；及時(shí)督促施工等單位做好工程造價(jià)與驗(yàn)收資料，做到項(xiàng)目完工資料能及時(shí)完整上報(bào),，以便順利通過(guò)竣工驗(yàn)收,。

（三）建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后結(jié)算審計(jì)

工程竣工結(jié)算審計(jì)主要是對(duì)工程量和定額計(jì)價(jià)等進(jìn)行造價(jià)控制審計(jì)：檢查工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，套用定額是否合理,，設(shè)計(jì)變更,、工程簽證和隱蔽驗(yàn)收記錄等事項(xiàng)是否真實(shí),，材料價(jià)差是否合理,，工程取費(fèi)是否合規(guī),，招標(biāo)文件中約定的人員、機(jī)械,、質(zhì)量,、工期等是否履約；竣工圖紙及相關(guān)資料是否完整,，竣工資料是否真實(shí),，竣工結(jié)算是否超概算金額等。

1,、跟蹤審計(jì)一定要定位準(zhǔn)確,。務(wù)必保持審計(jì)的客觀性、獨(dú)立性,、公正性,，處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系，構(gòu)建和諧審計(jì),。在開展跟蹤審計(jì)過(guò)程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當(dāng)運(yùn)動(dòng)員,，應(yīng)明確各自的工作職責(zé),，職能管理單位是工程項(xiàng)目實(shí)施的組織方，承擔(dān)第一責(zé)任,，跟蹤審計(jì)應(yīng)做到各司其職,，避免越位引發(fā)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；二是只關(guān)注工程造價(jià),，不能動(dòng)態(tài)地監(jiān)督各階段的全過(guò)程運(yùn)作,，也就不能為工程建設(shè)提供合理、有效的審計(jì)建議,。

2,、確保跟蹤審計(jì)工作高效地開展。首先,，應(yīng)強(qiáng)化審計(jì)人員的責(zé)任心和敬業(yè)精神,，樹立工作責(zé)任感和職業(yè)道德；其次,，審計(jì)人員應(yīng)充分了解建設(shè)工程全過(guò)程造價(jià)管理理論，跳出傳統(tǒng)審計(jì)思維模式,，改進(jìn)工作方法,，保證跟蹤審計(jì)有效實(shí)施；再者,，應(yīng)提高審計(jì)人員的專業(yè)水平,，注重審計(jì)人員綜合能力的培養(yǎng)，提高全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作質(zhì)量,。

3,、設(shè)置審計(jì)查證作業(yè)關(guān)鍵控制點(diǎn)。開展跟蹤審計(jì)時(shí),，應(yīng)當(dāng)以建設(shè)工程造價(jià)控制為主線,，對(duì)建設(shè)工程全過(guò)程實(shí)時(shí)跟蹤。為保證跟蹤審計(jì)質(zhì)量,，應(yīng)對(duì)工程投資有較大影響的環(huán)節(jié)予以重點(diǎn)關(guān)注,，在設(shè)計(jì)、招投標(biāo),、簽訂合同,、設(shè)備材料采購(gòu)、工程施工,、變更簽證,、竣工驗(yàn)收、竣工結(jié)算環(huán)節(jié)設(shè)置審計(jì)關(guān)鍵控制點(diǎn),，制訂各環(huán)節(jié)跟蹤審計(jì)細(xì)則,，確保建設(shè)項(xiàng)目投資得到有效控制,。

總之，開展全過(guò)程跟蹤審計(jì)需要在實(shí)踐中不斷加以完善,，建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)作為現(xiàn)代審計(jì)的一種方式,，已在建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中運(yùn)用并取得了明顯的管理效應(yīng)與經(jīng)濟(jì)成果。只要我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中與施工,、監(jiān)理,、建設(shè)管理等工作密切配合，按照全方位,、全過(guò)程的審計(jì)要求,，做到關(guān)口前移、全程監(jiān)控,，在全過(guò)程審計(jì)中找準(zhǔn)工程建設(shè)中的薄弱環(huán)節(jié),，以內(nèi)部控制審計(jì)為重點(diǎn)，科學(xué)合理地選擇審計(jì)跟蹤點(diǎn),，準(zhǔn)確掌握審計(jì)參與程度,，把握內(nèi)部審計(jì)相對(duì)獨(dú)立性的原則，建立一套科學(xué)合理的審計(jì)程序和審計(jì)質(zhì)量保證體系,，跟蹤審計(jì)就會(huì)逐步完善并步入程序化,、規(guī)范化、制度化的軌道,。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇二

結(jié)合我縣實(shí)際，本著科學(xué)合理,、量力而行的原則,，對(duì)xx年度全縣審計(jì)項(xiàng)目行政工作計(jì)劃安排提出如下意見：

根據(jù)省審計(jì)廳要求，我縣今年安排12個(gè)財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目,，包括：

1,、本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)7個(gè)，即對(duì)縣財(cái)政局,、民政局、人口和計(jì)劃生育局,、法院,、檢察院,、經(jīng)貿(mào)局、信訪局進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。

2,、地稅系統(tǒng)審計(jì)1個(gè),，并延伸審計(jì)啤酒有限公司,、石材有限公司,、液壓機(jī)械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司,、旅游開發(fā)有限公司,、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司,、紡織有限公司,、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社,、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司,、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。

3,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)4個(gè),，即對(duì)鎮(zhèn)、鄉(xiāng),、鎮(zhèn)進(jìn)行財(cái)政決算審計(jì)。

經(jīng)與縣委組織部商定,，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計(jì),，加大任中審計(jì)力度，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目11個(gè),，即對(duì)縣交通局,、科技局、統(tǒng)計(jì)局,、招商局,、畜牧局、文體局,、財(cái)辦,、扶貧開發(fā)辦、工會(huì),、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué),、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)縣委組織部安排隨時(shí)進(jìn)行,。

全年共安排7個(gè)行政,、事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目,。

1、市局項(xiàng)目2個(gè),，對(duì)縣物價(jià)局,、水利局進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

3,、縣局項(xiàng)目5個(gè),，對(duì)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)、縣供銷合作聯(lián)社,、民營(yíng)辦,、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的`xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇三

年初公司對(duì)審計(jì)部人員作了相應(yīng)調(diào)整,，根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計(jì)計(jì)劃的安排，審計(jì)部制定了部門內(nèi)部審計(jì)工作程序,，并重新修改了審計(jì)部崗位責(zé)任制,，對(duì)現(xiàn)有人員作了具體分工，責(zé)任落實(shí)到人,，從下達(dá)審計(jì)通知,、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、草擬審計(jì)報(bào)告到審計(jì)資料的整理歸檔都由專人負(fù)責(zé),，做到了責(zé)任明確,、工作效率有所提高。

1,、年初對(duì)下屬企業(yè)xx年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審核,，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對(duì)下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù),。

2,、今年于4、7,、10月分別對(duì)下屬企業(yè)一,、二、三季度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審核,，我們針對(duì)一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問(wèn)題,，以及公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算與實(shí)際賬務(wù)處理口徑不一致等問(wèn)題，分別向公司企管部和計(jì)財(cái)部提出建議報(bào)告,，并提交給公司經(jīng)理辦公會(huì),，據(jù)此公司對(duì)各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知，企管部和計(jì)財(cái)部也對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算與賬務(wù)處理口徑作了相應(yīng)調(diào)整，計(jì)財(cái)部還及時(shí)出臺(tái)了《會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見》,，對(duì)下屬企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范,。

又于今年12月份對(duì)各下屬企業(yè)10-11月份的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了預(yù)審，待各企業(yè)年終財(cái)務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),，并匯總出具審核報(bào)告提交公司考核小組,。

3、合同簽訂與履行情況審查

根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)的要求,，在對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審核的同時(shí)還對(duì)下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進(jìn)行了審查,，特別對(duì)租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進(jìn)行了重點(diǎn)審查，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問(wèn)題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問(wèn)題,，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進(jìn)意見和建議共12條,，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實(shí)情況上報(bào)企管部,，企管部也根據(jù)審計(jì)部的建議,，草擬了《分公司合同管理辦法》，對(duì)分公司的合同管理進(jìn)行規(guī)范,。

xx年先后對(duì)津?yàn)I物業(yè)公司董事長(zhǎng)楊鐘環(huán),，精采軟件公司董事長(zhǎng)于景偉，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘,，津?yàn)I投資公司董事長(zhǎng)江連國(guó),、總經(jīng)理朱賢方，新材料公司董事長(zhǎng)房大海,，磁電分公司總經(jīng)理?xiàng)罟?，二分公司總?jīng)理朱賢方的離任進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，出具的8份審計(jì)報(bào)告中針對(duì)以上企業(yè)在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題,，提出建議27條,，公司據(jù)此對(duì)相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知，審計(jì)部已對(duì)此進(jìn)行了整改意見落實(shí)情況的后續(xù)審計(jì),。

1,、金融街一期竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)

經(jīng)過(guò)與外審長(zhǎng)達(dá)8個(gè)月的配合工作,，金融街一期的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)于xx年10月全部完成,，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)。經(jīng)審計(jì),，金融街一期工程實(shí)際完成投資額36873萬(wàn)元,，其中建筑安裝工程費(fèi)30595萬(wàn)元，土地費(fèi)3312萬(wàn)元,，資本化利息1695萬(wàn)元,，開發(fā)間接費(fèi)1271萬(wàn)元。在對(duì)建筑安裝工程費(fèi)的審核中審減工程造價(jià)103萬(wàn)元，為公司節(jié)約了工程成本,。

2,、高科技園二期工程結(jié)算補(bǔ)充審計(jì)和財(cái)務(wù)決算審計(jì)

xx年初，科技園二期工程結(jié)算審計(jì)完成,，結(jié)算造價(jià)4570.66萬(wàn)元,，審減額68萬(wàn)元。在對(duì)該工程進(jìn)行財(cái)務(wù)決算審計(jì)時(shí),，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬(wàn)元的工程直接費(fèi)用未報(bào)外審,，經(jīng)過(guò)與分公司、外審的三方協(xié)作,，于9月底完成此項(xiàng)工程的補(bǔ)充結(jié)算審計(jì),，至此，科技園二期工程的結(jié)算造價(jià)為4596.81萬(wàn)元,。10月份正式開始進(jìn)行科技園二期的財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作,，目前決算審計(jì)報(bào)告的初稿已出具，準(zhǔn)備征求一分公司意見后上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo),。

3,、高科技園三期工程結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作

科技園三期工程的結(jié)算審計(jì)工作于xx年11月完成，結(jié)算總造價(jià)為8256.36萬(wàn)元,，審減額1.57萬(wàn)元,。該工程土地合同剛剛落實(shí)，一分公司正在進(jìn)行財(cái)務(wù)決算,，審計(jì)部對(duì)該工程的財(cái)務(wù)決算審核工作也同時(shí)進(jìn)行,。

4、軟件大廈工程結(jié)算審計(jì)工作

軟件大廈工程結(jié)算審核,，一分公司除內(nèi)裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結(jié)算外,，其他資料均已報(bào)外審審核完畢。根據(jù)一分公司預(yù)算部提供的結(jié)算工作說(shuō)明,，該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對(duì)完結(jié)算,，但美圖公司不認(rèn)可最終結(jié)算價(jià)，因此一分公司至今未報(bào)外審該部分結(jié)算資料,，并影響了整體工程結(jié)算報(bào)告的出具,。

xx年共進(jìn)行了5項(xiàng)改制審計(jì)，包括物業(yè)公司清算審計(jì),、精彩軟件公司轉(zhuǎn)股審計(jì),、總包公司轉(zhuǎn)股審計(jì)、投資公司改制審計(jì)以及數(shù)字電子公司改制前審計(jì),，核實(shí)了被審企業(yè)的資產(chǎn)及潛虧情況,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了準(zhǔn)確的數(shù)據(jù),，并針對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)被審企業(yè)存在的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)及核算上的問(wèn)題提出了相關(guān)建議10條。

為進(jìn)一步揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理活動(dòng)中存在的問(wèn)題,，挖掘內(nèi)部潛力,，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié)，xx年對(duì)磁電分公司進(jìn)行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計(jì)工作,，目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力,，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù),。在調(diào)研過(guò)程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對(duì)在產(chǎn)品核算不真實(shí)的問(wèn)題,，及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，成立了財(cái)務(wù)整頓小組,，對(duì)其實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí),，并針對(duì)其在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題下發(fā)了整改通知。

遵照公司領(lǐng)導(dǎo)的安排,，本年度1-10月我們負(fù)責(zé)對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作,。主要有：

1、支持財(cái)務(wù)總監(jiān)開展工作,，發(fā)表獨(dú)立意見,；

4、對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的月度報(bào)告,，摘錄要點(diǎn)匯總上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo),。

根據(jù)公司要求，對(duì)我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實(shí)際審計(jì)工作操作流程的部分進(jìn)行了修改,，并將修改后的制度上報(bào)公司總經(jīng)辦以待上會(huì)通過(guò),；配合公司iso質(zhì)量認(rèn)證年檢工作，于上半年修改了部門的工作手冊(cè),，對(duì)手冊(cè)中的崗位權(quán)限和工作程序進(jìn)行了全面的修改,，使之更符合審計(jì)部現(xiàn)行的實(shí)際工作操作流程。

對(duì)公司本部xx年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會(huì)保險(xiǎn),、住房公積金計(jì)提和繳納情況進(jìn)行了審計(jì),，并向公司計(jì)財(cái)部提出審計(jì)建議7條，審計(jì)報(bào)告已在公司經(jīng)理辦公會(huì)通報(bào),。

審計(jì)部在對(duì)公司本部及下屬企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督的同時(shí),，還提供了關(guān)于會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理方面的咨詢和服務(wù)，對(duì)公司有關(guān)職能部門或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定,，以及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)方面存在的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真的研究和討論,，提出我們的意見和建議,，多條意見和建議被采納,。主要有：

1,、參與計(jì)財(cái)部“會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見1-3”的擬定和修改；

6,、針對(duì)下屬企業(yè)存在的問(wèn)題,，我們多次書面向計(jì)財(cái)部、企管部提出我們的建議,。

綜上所述,，審計(jì)部較好地完成了xx年全年的審計(jì)工作。xx年內(nèi)審工作應(yīng)以內(nèi)部控制制度審計(jì)為基礎(chǔ),，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)，提高審計(jì)工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí),，體現(xiàn)審計(jì)價(jià)值。因此,，要做好以下五個(gè)方面的工作：

1,、先是要完善公司內(nèi)審制度，xx年已對(duì)現(xiàn)行的內(nèi)審制度進(jìn)行了修改,，xx年為使審計(jì)工作有標(biāo)準(zhǔn)可依,，根據(jù)現(xiàn)有審計(jì)業(yè)務(wù)的類型，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》,、《公司合同管理審計(jì)辦法》,、《內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法》、《委托社會(huì)審計(jì)管理辦法》四項(xiàng)內(nèi)審制度,。

2,、內(nèi)部控制制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整,，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)，包括對(duì)與會(huì)計(jì)記錄,、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng),。

xx年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià),，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴程度如何,；評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計(jì)重點(diǎn),，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量,，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行,。

內(nèi)審必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì),，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素,，分析原因，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì),。不僅要搞離任審計(jì),，還應(yīng)搞任中審計(jì),，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)，以此作為津?yàn)I公司選擇,、任免下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考,。

在以上兩項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計(jì),。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì),，即對(duì)決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué),、依據(jù)是否可靠,、效果是否良好等實(shí)施審計(jì)。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)包括審計(jì)參與決策的過(guò)程和決策實(shí)施后的跟蹤,。通過(guò)經(jīng)營(yíng)決策審計(jì),，提高下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的決策水平和決策質(zhì)量，為津?yàn)I公司總體決策提供參考依據(jù),。

三,、在審計(jì)部?jī)?nèi)部實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,，規(guī)范操作程序，狠抓審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè),，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量,，精心組織好對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)。

在今后的審計(jì)中,，從審計(jì)項(xiàng)目開始實(shí)施到審計(jì)檔案的歸檔,，都由專人負(fù)責(zé)，并且崗位定期輪換,，這樣既做到了責(zé)任明確,，又提高了審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好服務(wù),，又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀,，應(yīng)精心組織好對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)。

1,、對(duì)各下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核

在對(duì)各下屬企業(yè)xx年1至11月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核的基礎(chǔ)上,，對(duì)12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審核，并匯總出具審核報(bào)告,，提交公司考核小組,，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

2,、對(duì)銀行存款大宗項(xiàng)的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計(jì)。

銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一手資料,，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問(wèn)題線索,，因此在審計(jì)中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)時(shí)要結(jié)合銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),，必要的話對(duì)原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對(duì)或跟蹤審計(jì),。

3、對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的跟蹤審計(jì),。

往來(lái)款項(xiàng)是公司本部及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)核算的重要內(nèi)容,，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們?cè)趯徲?jì)中應(yīng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì),。對(duì)那些數(shù)額較大,、賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)逐個(gè)進(jìn)行跟蹤審計(jì),，特別是對(duì)已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項(xiàng),，應(yīng)延伸到對(duì)方單位進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和核銷手續(xù)的真實(shí),、合法進(jìn)行審查,，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。

4、在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計(jì),。

津?yàn)I公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營(yíng)責(zé)任書,，將各項(xiàng)成本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績(jī)效的考核。因此,，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行審計(jì),，也是我們審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容,。不僅要對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查,，還要對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查，并對(duì)大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計(jì),，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法,，為津?yàn)I公司制定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細(xì)資料。

5,、對(duì)合同簽訂及履行情況的審計(jì)

抽審的辦法進(jìn)行,。

6、做好工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)

工程竣工結(jié)算審計(jì)均聘請(qǐng)具有甲級(jí)工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)行,，工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)原則上由審計(jì)部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請(qǐng)外部審計(jì),。xx年應(yīng)完成的工程項(xiàng)目審計(jì)有以下五項(xiàng)。

（1）,、津?yàn)I高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì),。

（2）、金融街二期工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì),。

（3）,、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計(jì),。

（4）,、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計(jì)。

7,、做好下屬企業(yè)改制前的審計(jì)工作

對(duì)需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)行審查 ,，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底,，加快企業(yè)改制進(jìn)程,。

對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí),，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少,，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然,、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。同時(shí),，與津?yàn)I公司各職能部門尤其是財(cái)務(wù)總監(jiān)室要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào)，避免監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

我們要利用司刊宣傳內(nèi)審,，報(bào)道一些通過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ),。另外要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢(shì),、新任務(wù)的需要。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇四

為進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理,，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)職能,，根據(jù)集團(tuán)公司審計(jì)工作的部署,，結(jié)合×××公司工作重點(diǎn),，以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ),，制定20xx年度跟蹤審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃?？傮w審計(jì)思路：

一,、要明確自己的職責(zé)，服務(wù)范圍

跟蹤審計(jì)的根本是審計(jì)監(jiān)督,，審計(jì)的本質(zhì)是監(jiān)督,。審計(jì)服務(wù)職能是建立在監(jiān)督基礎(chǔ)之上的。在跟蹤過(guò)程中,，審計(jì)人員更多的是要對(duì)建設(shè)項(xiàng)目過(guò)程中出現(xiàn)的工程管理不規(guī)范,、內(nèi)控制度不健全等情況提出建設(shè)性審計(jì)建議，要求被審計(jì)單位整改,。跟蹤審計(jì)不參與項(xiàng)目決策與管理,，始終站在審計(jì)監(jiān)督的位置上,，提出審計(jì)建議或提供專業(yè)咨詢服務(wù),。跟蹤審計(jì)帶有服務(wù)功能,，對(duì)相關(guān)單位在法律法規(guī)或造價(jià)管理上的疑問(wèn),，提供政策上的專業(yè)咨詢服務(wù)，但不能以服務(wù)代替監(jiān)督,。我們?cè)诠ぷ髦幸A(yù)防被審計(jì)單位事事都來(lái)咨詢審計(jì)人員,，要求審計(jì)人員參與項(xiàng)目決策管理。

二,、要從思想上,、行動(dòng)上、專業(yè)技能上積極主動(dòng)的參與項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)

（1）由于平常被審計(jì)單位與我們一般是委托與被委托關(guān)系,，受經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)量及經(jīng)濟(jì)利益影響,，大家一般比較聽從于被審計(jì)單位意見。導(dǎo)致我們?nèi)狈徲?jì)監(jiān)督觀念,，不能將自己放到一個(gè)審計(jì)監(jiān)督的地位,，比較遷就被審計(jì)單位，審計(jì)工作容易受到外來(lái)干擾和影響,，不能保證審計(jì)工作的獨(dú)立性,。

（2）另外一些審計(jì)程序不到位給我們帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，如未書面取證,、未編制工作底稿,、缺乏三方會(huì)審程序等，這就要求我們簽證資料工作一定要及時(shí)準(zhǔn)確客觀地完成,。如果我們跟蹤審計(jì)人員工作不主動(dòng),、責(zé)任心不強(qiáng)，造成審計(jì)成果質(zhì)量低下,，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大,。這就要求我們一定要注重查勘現(xiàn)場(chǎng)，僅對(duì)被審計(jì)單位的送審資料進(jìn)行核對(duì),，其結(jié)論勢(shì)必與實(shí)際情況不相符,。

（3）我們跟蹤審計(jì)人員一定要恪守基本職業(yè)道德,，加強(qiáng)自身思想廉潔建設(shè)，做到清清白白做人,，實(shí)實(shí)在在做事,。

三、提高審計(jì)人員素質(zhì),，保證跟蹤審計(jì)質(zhì)量。

我們蹤審計(jì)人員專業(yè)水平不一,，技能水平層次不一,，工程審計(jì)專業(yè)性強(qiáng)，作為跟蹤審計(jì)的我們不僅要具備一定的工程技術(shù),、工程管理理論和相關(guān)經(jīng)濟(jì)理論水平,，還要具備其他審計(jì)人員一般具備的專業(yè)知識(shí)，如項(xiàng)目竣工決算財(cái)務(wù)知識(shí),。其次工作經(jīng)驗(yàn)豐富程度直接影響我們的快速合理的工作,。缺乏工作經(jīng)驗(yàn)容易帶來(lái)審計(jì)結(jié)果的片面性，工程審計(jì)尤其需要長(zhǎng)期的經(jīng)驗(yàn)積累,。如對(duì)項(xiàng)目造價(jià)超標(biāo)是否正常的判斷,、對(duì)設(shè)計(jì)變更是否必要的判斷等都離不開審計(jì)人員長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)的積累。這就要求我們要不斷地加強(qiáng)專業(yè)技能學(xué)習(xí),，只有在學(xué)習(xí)中才能積累經(jīng)驗(yàn),，提高自身素質(zhì)，在工作中才能得放開手腳,，大膽的干,。

四、要從政策上、合同上,、關(guān)鍵環(huán)節(jié),、重點(diǎn)內(nèi)容上把握項(xiàng)目跟蹤審計(jì)

（1）,、重視合同條款審查,。簽定合同遵循平等,、自愿,、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則,，我們跟蹤審計(jì)人員要以此原則為依據(jù),，對(duì)合同條款進(jìn)行詳細(xì)審核,，特別要檢查工程結(jié)算等實(shí)質(zhì)性條款是否與招標(biāo)文件,、投標(biāo)文件保持一致,。施工合同的簽訂要以招標(biāo)文件為依據(jù),，要與招標(biāo)文件保持一致，要把招標(biāo)文件的有關(guān)約定和要求在合同中明確,，尤其要明確發(fā)生設(shè)計(jì)變更和簽證時(shí)的結(jié)算辦法,。在合同中還要明確違約責(zé)任、索賠條件等條款,。要特別重視工程量變更后的價(jià)格結(jié)算方式調(diào)整和措施費(fèi)結(jié)算方式的調(diào)整,。

合同中應(yīng)明確變更工程量的價(jià)格結(jié)算方式，對(duì)于無(wú)合同價(jià)套用或參考的變更工程量結(jié)算價(jià)格,，其直接成本可按定額確定或按實(shí)測(cè)定（須有簽證）,，管理費(fèi)和利潤(rùn)則應(yīng)參照投標(biāo)報(bào)價(jià)的費(fèi)率水平來(lái)確定。有些施工單位通常在投標(biāo)說(shuō)明中加有一條：結(jié)算時(shí)如遇招標(biāo)清單漏項(xiàng)的項(xiàng)目或新增加的項(xiàng)目,，其單價(jià)直接費(fèi)按定額規(guī)則計(jì)算,，管理費(fèi)、利潤(rùn)按費(fèi)用定額相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,，規(guī)費(fèi),、稅金按規(guī)定計(jì)算。這是不合理的,，也是違背清單計(jì)價(jià)基本精神的,。

（2）重視隱蔽工程、臨時(shí)工程和交叉工程的工程量核實(shí),，做好現(xiàn)場(chǎng)記錄和取證工作,，對(duì)關(guān)鍵部位需拍下照片作為證據(jù)。資料和證據(jù)要整理清楚,，以備事后核查,。

（3）重視設(shè)計(jì)變更必要性和真實(shí)性審核，參與簽證手續(xù)審核,。首先要杜絕人為主觀傾向性的設(shè)計(jì)變更,，嚴(yán)格按批復(fù)的設(shè)計(jì)圖紙施工,，嚴(yán)禁擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁計(jì)劃外開工項(xiàng)目,；其次要對(duì)設(shè)計(jì)變更的必要性進(jìn)行認(rèn)真的論證,，在充分論證后認(rèn)為仍有必要的，按規(guī)定程序進(jìn)行設(shè)計(jì)變更,。還要加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)變更工程量及內(nèi)容的審核監(jiān)督,。對(duì)于變更中的內(nèi)容及工程量增減,，審計(jì)人員應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)踏勘,，現(xiàn)場(chǎng)丈量工程量，現(xiàn)場(chǎng)對(duì)照竣工圖一一核對(duì)變更工程量,，以保證變更內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性,。

（4）規(guī)范簽證手續(xù)。首先要嚴(yán)把簽證關(guān),，對(duì)不具備簽證條件的簽證,，不合理或不規(guī)范的簽證要堅(jiān)決予以否定。如由于施工單位自身原因造成的返工損失,、施工單位自行改變施工方案增加的費(fèi)用,、施工單位投標(biāo)時(shí)漏算的費(fèi)用等。其次,，檢查簽證內(nèi)容描述是否清楚,。特別是對(duì)于隱蔽工程的簽證最好配以影象資料，繪制詳細(xì)的圖紙,，標(biāo)注詳細(xì)尺寸,，列出工程量計(jì)算式，計(jì)算出結(jié)果,，以防多簽證造成損失,。第三、檢查是否按規(guī)定程序及時(shí)簽證,。對(duì)簽證手續(xù)不全,、數(shù)量不清、記載不詳,、不及時(shí)簽證,、事后的簽證結(jié)算時(shí)一概不予認(rèn)可。

（5）嚴(yán)把結(jié)算審核關(guān),。重點(diǎn)關(guān)注設(shè)計(jì)變更單,、施工聯(lián)系單的審查,；關(guān)注結(jié)算計(jì)量,、計(jì)價(jià)口徑與合同口徑的一致性審查；關(guān)注工程量的真實(shí)性審查,。審查實(shí)際工程量是否與設(shè)計(jì)圖紙工程量一致,，審查相關(guān)程序是否到位,。對(duì)不實(shí)的工程量簽證、不實(shí)的價(jià)格簽證,、不符合招標(biāo)文件精神和合同精神的費(fèi)用簽證一概不予認(rèn)可,，切實(shí)把好工程結(jié)算審核關(guān)。

五,、大家工作中遇到問(wèn)題,、難題，自己難以解決時(shí)應(yīng)及時(shí)和部門負(fù)責(zé)人溝通交流,，切不可擅自自行處里,。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇五

20xx年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作,，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的'工作方法,、務(wù)求實(shí)效的工作態(tài)度,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)作用,，促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展,。今年重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作:

全年計(jì)劃對(duì)4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實(shí)施常規(guī)審計(jì),，對(duì)財(cái)務(wù)收支,、 項(xiàng)目資金管理、政府采購(gòu),、國(guó)有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價(jià)等就地開展績(jī)效審計(jì),。從會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和項(xiàng)目資金規(guī)范管理方面入手,，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問(wèn)題,，提出建議和整改措施，建立長(zhǎng)效管理機(jī)制,，規(guī)范管理,，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。

科學(xué)分析和梳理審計(jì)結(jié)果,，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能,，立足發(fā)展，著眼整改,，充分運(yùn)用好審計(jì)結(jié)果,。加大審計(jì)后續(xù)跟蹤力度，及時(shí)了解被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)中所查出問(wèn)題的整改情況,，在整改過(guò)程中，注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè),，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度,，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時(shí)督促未被審計(jì)的單位對(duì)照其它被審計(jì)單位暴露出的問(wèn)題,，組織自查整改,。

加大對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深入進(jìn)行調(diào)查研究,，總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn),，促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計(jì)工作水平的提高。加強(qiáng)單位之間相互學(xué)習(xí)和交流,，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的能力,。

加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計(jì)思路,，改進(jìn)審計(jì)方法,，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作效率。今年計(jì)劃請(qǐng)審計(jì)部門對(duì)公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作,。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇六

xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo),，樹立科學(xué)的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞中心,、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心,，重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題以及帶有普遍性和傾向性的問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),，同時(shí)還要及時(shí)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,，求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析評(píng)價(jià)事項(xiàng)，辯證地做出評(píng)價(jià)結(jié)論,。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢(shì)相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督模式和審計(jì)服務(wù)體系,，著力提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能,，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障,。

緊緊圍繞著xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項(xiàng)法律,、法規(guī),、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門的各項(xiàng)職責(zé),，全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益性,，突出重點(diǎn)領(lǐng)域,、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié),，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí),，更加注重事后整改和事前跟蹤過(guò)程控制，以監(jiān)督促過(guò)程,，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問(wèn)題,，提出建議，改善公司經(jīng)營(yíng),，提高可持續(xù)發(fā)展的能力,。

（一）進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》,。

加強(qiáng)審計(jì)制度的建設(shè),，通過(guò)審計(jì)制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制,、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化,。

（二）加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量，力爭(zhēng)審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率（由上級(jí)評(píng)價(jià)90分以上為優(yōu)秀）達(dá)30%以上,。

加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)能力建設(shè),，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量,。

（三）參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面,、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。

審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性,、合規(guī)性,、適時(shí)性，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境,、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),、控制活動(dòng)等進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試。

（20xx年5月22日,，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì),、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì),、保監(jiān)會(huì)等五部委（以下簡(jiǎn)稱五部委）聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)[20xx]7號(hào),，以下簡(jiǎn)稱《基本規(guī)范》）。

20xx年4月15日,，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》（財(cái)會(huì)[20xx]1l號(hào),，以下簡(jiǎn)稱《配套指引》），自20xx年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行,，自20xx年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所,、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎(chǔ)上,，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí),，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。

中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實(shí)施,，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要,。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對(duì)原有制度進(jìn)行修改,、完善和提升,；構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,。）

（四）以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，開展對(duì)所屬公司（事業(yè)部）經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次,。

財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法,、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施,，是開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對(duì)所屬公司資產(chǎn),、負(fù)債,、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià),，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制,，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí),、績(jī)效意識(shí)的重要手段,。

（五）建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,，審計(jì)意見落實(shí)率達(dá)90%以上,。

建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度。對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位,，及時(shí)進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使公司存在的問(wèn)題逐漸減少,，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的,。

（一）制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》,，計(jì)劃于20xx年6月完成。

（二）計(jì)劃安排對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次（每個(gè)人一次）脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)（為期一周）,，計(jì)劃于20xx年6—8月完成,。繼續(xù)組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì),、新任務(wù)的需要,。

（三）深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià),。計(jì)劃于xx年11月完成,。

（四）結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司（事業(yè)部）xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)（必要時(shí)延伸至以前年度）,。計(jì)劃于20xx年10月完成,。

（五）建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，計(jì)劃于xx年2月完成,。同時(shí),，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤。

（六）結(jié)合效能監(jiān)察,，重點(diǎn)開展活動(dòng)項(xiàng)目,、大宗物資采購(gòu)等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用,。

（七）開展重要領(lǐng)域,、重點(diǎn)活動(dòng)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)。

（八）開展各項(xiàng)常規(guī)規(guī)性審計(jì)工作,。主要審計(jì)內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)收支,、經(jīng)濟(jì)往來(lái)的真實(shí)性、合法性,；各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì),；經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；檢查國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況,；對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問(wèn)題開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等。

（九）對(duì)物資采購(gòu)管理進(jìn)行審計(jì),，特別是對(duì)印刷采購(gòu),、投遞費(fèi)采購(gòu)管理、辦公用品,、設(shè)備,、項(xiàng)目活動(dòng)物資等采購(gòu)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察。

（一）制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》

（二）深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面,、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。

（三）結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,，對(duì)所屬公司（事業(yè)部）xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì),。

xx審計(jì)室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變,，通過(guò)提高工作效率和工作質(zhì)量，來(lái)保證各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成,。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇七

1,、做好財(cái)務(wù)內(nèi)審的掃尾工作，撰寫審計(jì)報(bào)告,，審計(jì)結(jié)果反饋各縣（市）局,，并提出整改措施，抓緊落實(shí),。

2,、做好迎接省局財(cái)務(wù)內(nèi)審前的各項(xiàng)工作，及時(shí)總結(jié)我局的內(nèi)審工作,，結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié)，編制有關(guān)報(bào)表,，迎接省局內(nèi)審,。

3、加強(qiáng)預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,，注重預(yù)算執(zhí)行情況分析，繼續(xù)樹立過(guò)緊日子的思想,。

4,、進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的管理監(jiān)督，繼續(xù)做好縣（市）局憑證日常審核工作,，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,。

5、認(rèn)真貫徹落實(shí)省局會(huì)議精神,，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處,。

6、在完善財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)上,，進(jìn)一步抓好崗責(zé)體系建設(shè),。

7、做好二季度,，三季度經(jīng)費(fèi)收支的分析工作,。

8、想辦法出注意,，提出增收節(jié)支措施,。

9、按照市局統(tǒng)一部署，繼續(xù)做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織實(shí)施階段工作,，不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和工作效率,，不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平，*全年完成任務(wù),。

10,、做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備工作，所有經(jīng)費(fèi)收入,，支出按所屬年度入賬,，調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的余額。

11,、局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。市局財(cái)務(wù)審計(jì)處。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇八

為結(jié)合“七五”普法收尾總結(jié)工作,，切實(shí)推進(jìn)“法律七進(jìn)”工作,，市審計(jì)局結(jié)合審計(jì)監(jiān)督、聯(lián)戶聯(lián)情,、聯(lián)寺聯(lián)僧等工作,，年初，明確工作任務(wù),、落實(shí)工作責(zé)任,、制定措施，為確保落實(shí)“法律七進(jìn)”工作,，做好安排部署,，具體計(jì)劃為以下內(nèi)容：。

以新時(shí)代社會(huì)主義思想為引領(lǐng),，認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的四中全會(huì),、省委十一屆六次全會(huì)、州委十一屆八次全會(huì)和市委二屆八次全會(huì)精神,。聚焦推進(jìn)依法治理能力水平提升,，將國(guó)家法律法規(guī)沉淀下去，廣泛建立“有法可依,、有法必依,、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”的法治思維意識(shí),，推動(dòng)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)依法實(shí)施，強(qiáng)化法治能力,。

圍繞市委依法治市及法治政府建設(shè)工作任務(wù),，結(jié)合“七五”普法收尾總結(jié)工作，深化法治宣傳，著力“聯(lián)戶聯(lián)情,、聯(lián)寺聯(lián)僧”做好群眾的法律宣傳工作,，強(qiáng)化法治思維，樹牢法治意識(shí),，穩(wěn)固法治根基,，密織法網(wǎng)，提升我局依法辦事,、依法行政能力,，讓干部敬法、畏法,；提升聯(lián)系群眾依法行事能力,、讓群眾知法、懂法,，全面強(qiáng)化依法治理能力,。

（一）壓緊壓實(shí)工作責(zé)任。調(diào)整健全市審計(jì)局“法律七進(jìn)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，明確責(zé)任,，細(xì)化工作，由主要領(lǐng)導(dǎo)主抓,，統(tǒng)籌協(xié)調(diào),，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體安排實(shí)施，由成員落實(shí)推進(jìn),。結(jié)合審計(jì)執(zhí)法工作,，落實(shí)“法律七進(jìn)”的法律進(jìn)機(jī)關(guān)、法律進(jìn)村,、法律進(jìn)寺廟,、法律社區(qū)工作。

（二）做好學(xué)習(xí)安排,，劃重點(diǎn)選擇好宣傳法規(guī),。緊跟局理論中心組學(xué)習(xí)計(jì)劃，根據(jù)最近中央重要會(huì)議及近期重要工作,，確定本年度法律法規(guī)學(xué)習(xí)內(nèi)容,，結(jié)合法治主題宣傳月、主題宣傳周,、主題宣傳日,，適時(shí)選擇好法律法規(guī)，制定市學(xué)法用法學(xué)習(xí)安排表,，明確時(shí)間,、人員,、學(xué)習(xí)內(nèi)容、學(xué)習(xí)要求,，落實(shí)好學(xué)習(xí)安排工作,。及時(shí)制定支部學(xué)法用法計(jì)劃，統(tǒng)籌安排本年度學(xué)法用法工作,。

（三）圍繞疫情防控工作,，做好法律法規(guī)宣傳工作，做好思想教育及引導(dǎo)工作,。通過(guò)電話聯(lián)系或是走訪工作,，廣泛宣傳省委十一屆六次全會(huì),、州委十一屆八次全會(huì)和市委二屆八次全會(huì)精神，結(jié)合敏感期及應(yīng)對(duì)疫情相關(guān)工作要求,，有針對(duì)性地開展政策法規(guī)宣講,，入寺廟,，加大對(duì)州應(yīng)對(duì)指揮部“九條禁止性措施”的宣傳及《阿壩州宗教事務(wù)管理?xiàng)l例》,；入村莊,，宣傳好《野生動(dòng)物保護(hù)法》、《傳染病防治法》等,；入社區(qū),，做好《突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急條例》,、《肺炎防控方案》,，同時(shí)發(fā)放疫情防控指南,、病毒預(yù)防控制手冊(cè),、倡議書等強(qiáng)化疫情防控意識(shí),，提高警惕，群眾依法依規(guī)配合疫情防控工作,；工作人員依法文明行政，開展好疫情防控工作,；寺廟僧人依法依教規(guī)戒律配合防控工作,。

（四）落實(shí)好學(xué)法用法制度，開展好理論中心組學(xué)習(xí)工作,。按照中心組學(xué)習(xí)計(jì)劃,，實(shí)時(shí)推進(jìn)學(xué)習(xí)進(jìn)度，完成好學(xué)習(xí)任務(wù),，切實(shí)做好會(huì)前學(xué)法,，做好重要精神、重要文件的學(xué)習(xí),，嚴(yán)格考勤及學(xué)習(xí)制度,，充實(shí)職工的法律法規(guī)知識(shí)。

（五）做好群眾工作走訪,、隨訪工作,，強(qiáng)化法律法規(guī)宣傳。結(jié)合“聯(lián)戶聯(lián)情,、聯(lián)寺聯(lián)僧”工作,，在解決群眾訴求的同時(shí)，緊跟送法工作,，普及法律知識(shí),，有針對(duì)性的，將密切聯(lián)系群眾的法律法規(guī)宣傳入村,、入戶,，入寺、入僧舍,，讓群眾懂法,、知法，并學(xué)會(huì)用法,。

細(xì)化任務(wù),，制定計(jì)劃,；依托群眾工作強(qiáng)化宣傳，確保法律法規(guī)沉淀基層,；隨訪,、走訪“見縫插針”，實(shí)時(shí)宣傳,，確保群眾隨時(shí)接受法規(guī)訊息,；以集中學(xué)習(xí)和自學(xué)相結(jié)合推進(jìn)機(jī)關(guān)法律法規(guī)常態(tài)學(xué)習(xí)。利用網(wǎng)絡(luò)線上隨機(jī)學(xué)習(xí),，緊跟新法新規(guī),。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇九

xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念,，堅(jiān)持“圍繞集團(tuán)中心,、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,，建立,、健全各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計(jì)工作,，確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、管理,、服務(wù)職能,，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。

采取先易后難的原則,，從開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手,，初步確定年底前完成對(duì)**股份有限公司所屬各子公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，力爭(zhēng)用一年的時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財(cái)務(wù)收支審計(jì),。通過(guò)監(jiān)督各子公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性,、合法性、效益性,，從治理機(jī)制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問(wèn)題并提出審計(jì)建議,，督促被審計(jì)單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營(yíng)管理。積累一定的工作經(jīng)驗(yàn)后,，再根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求逐步開展其他類型的審計(jì),。

（一）開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)和內(nèi)控情況檢查工作。

隨著集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)張,，經(jīng)營(yíng)模式不斷變化改進(jìn)和完善,，內(nèi)部審計(jì)的工作任務(wù)也更加艱巨。

針對(duì)目前內(nèi)部審計(jì)人員少，審計(jì)力量有限的工作實(shí)際,，從基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手,，爭(zhēng)取用一年左右時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計(jì)。從資產(chǎn),、負(fù)債,、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計(jì),，同時(shí)結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的.建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià),，掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營(yíng)管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況,，查找和完善內(nèi)部控制中財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié),。為后期在集團(tuán)公司逐步開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)奠定扎實(shí)基礎(chǔ),。同時(shí)，根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項(xiàng)審計(jì)工作,。xx年度審計(jì)工作計(jì)劃安排如下：

（二）建立健全內(nèi)部審計(jì)工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的開展,。

根據(jù)國(guó)家和內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)相關(guān)法律,、法規(guī)、規(guī)定,，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際,，逐步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展,。

1,、制定內(nèi)部審計(jì)管理辦法，從內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)和權(quán)限,、內(nèi)部審計(jì)工作程序,、內(nèi)部審計(jì)工作要求、獎(jiǎng)懲等方面加以完善,，在組織和制度上為內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展提供保障,。完成時(shí)間xx年9月30日。

2,、制定財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施細(xì)則,，作為對(duì)公司及所屬各單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性,、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的指導(dǎo)文件,，規(guī)范開展內(nèi)部審計(jì)工作。完成時(shí)間xx年9月30日。

3,、制定內(nèi)部審計(jì)工作文檔模板,，內(nèi)容包括審計(jì)通知書、審計(jì)承諾書,、被審計(jì)單位基本情況表,、審前調(diào)查記錄表、審計(jì)證據(jù)匯總記錄表,、審計(jì)工作底稿,、審計(jì)報(bào)告等，從格式上規(guī)范審計(jì)工作文檔,。

4,、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報(bào)刊和oa平臺(tái)，宣傳普及內(nèi)部審計(jì),、內(nèi)部控制,、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)知識(shí)和內(nèi)容，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí),，為今后開展相關(guān)審計(jì)工作奠定基礎(chǔ),。

（三）堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè),。

積極營(yíng)造有利于內(nèi)部審計(jì)人才成長(zhǎng)的良好環(huán)境,，這既是開展內(nèi)部審計(jì)工作成敗的關(guān)鍵所在。因此,，要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長(zhǎng)的環(huán)境,，不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力。

1,、與四川省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo),。分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財(cái)務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn),，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書，努力提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計(jì)工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件,。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》,，培養(yǎng)審計(jì)人

員不斷增強(qiáng)全局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自律意識(shí)，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì),。

3,、通過(guò)參與和執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，提高審計(jì)專業(yè)技能和水平,。

4、購(gòu)買內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件,，充實(shí)內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識(shí),，提高專業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團(tuán)公司,。

5,、通過(guò)集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類審計(jì)專業(yè)人才，充實(shí)集團(tuán)公司審計(jì)力量,，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ),。

（一）合理調(diào)配審計(jì)資源，按照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃分別下達(dá)審計(jì)通知,，成立審計(jì)小組,，明確分工和責(zé)任。

（二）以客觀公正,、事實(shí)求這既是為原則,，依法依規(guī)實(shí)施審計(jì)。

（三）嚴(yán)格審計(jì)程序,，規(guī)范審計(jì)行為,，確保審計(jì)質(zhì)量。

（四）嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定,，恪守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范,。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十

審計(jì)作為一種監(jiān)督機(jī)制，其實(shí)踐活動(dòng)歷史悠久,，但人們對(duì)審計(jì)的定義卻眾說(shuō)紛紜,。下面是小編為大家整理的關(guān)于審計(jì)的

工作計(jì)劃

為落實(shí)《北京市教育委員會(huì)關(guān)于做好xx年教育審計(jì)工作的意見》的文件精神和我院xx年工作的總體要求,，高質(zhì)量完成國(guó)家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能,，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能，實(shí)現(xiàn)“為規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作服務(wù),、為提高教育資金使用效益服務(wù),、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)，特制定xx年審計(jì)工作計(jì)劃,。具體內(nèi)容如下：

堅(jiān)持“揭露問(wèn)題,、規(guī)范管理、促進(jìn)改革,、提高績(jī)效”的審計(jì)思路,，進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法(試行)》，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。今年重點(diǎn)對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施全過(guò)程審計(jì),，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金使用效益、效果分析和審計(jì),，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績(jī)效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合,。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用,，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,，提高預(yù)算資金使用效益和效果,，確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

審計(jì)處積極與組織,、紀(jì)檢,、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容,，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī),、政策部署,，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績(jī)觀和科學(xué)發(fā)展觀,，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果,、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度,，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任緊密銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策,，推進(jìn)依法治教,，完善監(jiān)督機(jī)制，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用,。根據(jù)學(xué)院組織部的委托,，今年將對(duì)6名副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

結(jié)合我院實(shí)際和管理要求,，繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì),，積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)的意見》的精神，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基建修繕工程項(xiàng)目管理過(guò)程與工程項(xiàng)目造價(jià)的內(nèi)部審計(jì),，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)對(duì)各類工程項(xiàng)目的立項(xiàng),、勘察、設(shè)計(jì),、招標(biāo),、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購(gòu),、變更洽商,、工程款結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督,，促進(jìn)各類工程項(xiàng)目規(guī)范管理,，節(jié)約工程成本,，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險(xiǎn),，維護(hù)合法利益,，保障工程建設(shè)的順利實(shí)施，提高資金使用效益,。

按照領(lǐng)導(dǎo)要求,，今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué)院會(huì)議中心經(jīng)營(yíng)效益的專項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,，以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制,，規(guī)范各類財(cái)務(wù)行為，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn),，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫(kù)”等違法違紀(jì)行為,。

加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高審計(jì)業(yè)務(wù)能力,。完善審計(jì)制度，提高審計(jì)質(zhì)量,。積極開展跟蹤問(wèn)效,，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督,，在原有制度,、規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度，結(jié)合《審計(jì)法》認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作,，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān),，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并積極開展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì),，不斷提升內(nèi)部審計(jì)能力,。

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失,，根據(jù)上級(jí)主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開始將開展內(nèi)部審計(jì)工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,。

年的內(nèi)部審計(jì)工作，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī),、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性,、合法性,、效益性為重點(diǎn),，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐朽工作的主要任務(wù),，把促進(jìn)管理,，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益,，增進(jìn)服務(wù),，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源,，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計(jì),。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見和建議,，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改,。

5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);

6,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

通過(guò)開展財(cái)務(wù)周期審計(jì),，使審計(jì)工作規(guī)范化,、制度化，及時(shí)評(píng)價(jià)部門財(cái)經(jīng)管理狀況,，加強(qiáng)事前防范,，促進(jìn)部門管理自律。

審計(jì)的方法是：首先各單位自查,，并形成

自查報(bào)告

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況,，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。

1,、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

2,、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué),、成人教育部,、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計(jì)。

1,、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定辦法,、評(píng)定程序,、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料,。

2、院,、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

4、學(xué)院有關(guān)接待,、招待的文件,、審批表、月匯總表等

學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作,，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭,，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組,，工作組依據(jù)國(guó)家,、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計(jì),，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十一

日前，湖北省通城縣審計(jì)局組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)討論全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神,，要求認(rèn)真領(lǐng)會(huì)貫徹會(huì)議精神,，全面,、高效地完成xx年各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)，并以這次活動(dòng)為契機(jī),，根據(jù)全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神及本局xx年審計(jì)工作成果,，召開了三次班子成員會(huì)研究討論20xx年審計(jì)工作計(jì)劃。

繼續(xù)狠抓審計(jì)質(zhì)量,，促進(jìn)審計(jì)工作上臺(tái)階,。一是學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)審計(jì)質(zhì)量相關(guān)知識(shí),。繼續(xù)按照局制定的學(xué)習(xí)計(jì)劃,，開展春冬季崗位培訓(xùn)，提高“人,、法,、技”等綜合素質(zhì)。二是將審計(jì)質(zhì)量控制關(guān)口前移，在審計(jì)組審計(jì)時(shí)“現(xiàn)場(chǎng)看”,，增強(qiáng)審計(jì)人員的審計(jì)質(zhì)量意識(shí),。三是年終開展審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量“體檢”，“回頭看”,。重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)科室對(duì)法制復(fù)核意見采納情況,、計(jì)算機(jī)審計(jì)情況、審計(jì)信息宣傳情況,、審計(jì)成果運(yùn)用情況,。

圍繞全縣經(jīng)濟(jì)工作中心，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能,。一是進(jìn)一步深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，促進(jìn)完善和建立公共財(cái)政制度，推進(jìn)部門預(yù)算與細(xì)化預(yù)算,。二是加大對(duì)重點(diǎn)部門,、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)領(lǐng)域的審計(jì)力度,，加強(qiáng)對(duì)擴(kuò)大內(nèi)需專項(xiàng)資金的跟蹤審計(jì),。三是圍繞民生關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開展審計(jì),，促進(jìn)改善民生,。四是進(jìn)一步推行效益審計(jì)，將南郊污水垃圾處理廠,、廉租房建設(shè)等與人民生產(chǎn)生活息息相關(guān)的項(xiàng)目納入到績(jī)效審計(jì)計(jì)劃中,。通過(guò)審計(jì)監(jiān)督服務(wù)找到影響、制約民生工程社會(huì)效益和環(huán)境效益充分發(fā)揮作用的主要因素,，為加強(qiáng)管理提供決策依據(jù),，確保惠民,、利民政策全面,、深入、持續(xù)發(fā)揮作用,。

加大審計(jì)力度,，加強(qiáng)部門聯(lián)動(dòng)協(xié)作，查處大要案,。進(jìn)一步加大違法違紀(jì)案件查處力度,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì),、專項(xiàng)資金調(diào)查審計(jì)等多個(gè)領(lǐng)域中,，充分發(fā)揮審計(jì)敢于碰硬,，敢于揭露問(wèn)題、查處問(wèn)題的經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士精神,，加強(qiáng)與部門聯(lián)動(dòng)協(xié)作,，繼續(xù)查處經(jīng)濟(jì)案件，擴(kuò)大審計(jì)影響,。

拓寬成果運(yùn)用領(lǐng)域,，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果共享。一是與組織人事部門實(shí)現(xiàn)成果共享,。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中把好干部選拔任用的“選賢關(guān)”,，在任中審計(jì)時(shí)，對(duì)苗頭性,、隱蔽性的問(wèn)題把好“預(yù)警關(guān)”，在離任時(shí)把好“交接關(guān)”,。二是與紀(jì)檢監(jiān)督部門實(shí)現(xiàn)成果共享,。充分發(fā)揮審計(jì)線索多、涉及面廣的特點(diǎn),，擴(kuò)大紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處案件的履蓋面。三是與相關(guān)部門實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果共享,。把審計(jì)成果與評(píng)先樹優(yōu)相結(jié)合,，與社會(huì)輿論、群眾來(lái)信來(lái)訪相結(jié)合,，向社會(huì)熱點(diǎn),、難點(diǎn)和重點(diǎn)延伸。對(duì)于那些社會(huì)輿論強(qiáng)烈,、群眾來(lái)信來(lái)訪多,、干部考察考核反映問(wèn)題突出的干部，根據(jù)審計(jì)結(jié)果,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,、解決問(wèn)題，消除干群矛盾,，融洽黨群關(guān)系,，使社會(huì)經(jīng)濟(jì)朝著正常健康的軌道發(fā)展。

加強(qiáng)審計(jì)宣傳,，弘揚(yáng)審計(jì)文化,，擴(kuò)大審計(jì)影響。通過(guò)以硬性規(guī)定為促進(jìn),，以激勵(lì)機(jī)制為動(dòng)力,，以提高信息宣傳認(rèn)識(shí)為主旨，以擴(kuò)大宣傳影響為目的，不斷加大審計(jì)宣傳力度,，弘揚(yáng)審計(jì)文化,，擴(kuò)大審計(jì)影響，推動(dòng)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化,，樹立審計(jì)權(quán)威,。一是設(shè)立股室信息宣傳員，年初制定硬性任務(wù),。二是設(shè)立專職機(jī)構(gòu),，專人負(fù)責(zé)審計(jì)信息宣傳和調(diào)研。三是新建通城審計(jì)網(wǎng)站,。四是設(shè)立獎(jiǎng)懲機(jī)制,，每季度考核，按分值分類予以獎(jiǎng)勵(lì),，沒有完成信息宣傳任務(wù)的予以懲罰,。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十二

一、繼續(xù)深入學(xué)習(xí)*思想,，*理論和“三個(gè)代表”重要思想 ,、認(rèn)真貫徹黨的xx大精神 ，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,，自覺運(yùn)用xx大精神武裝頭腦,、指導(dǎo)實(shí)踐、推動(dòng)工作,。建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)與校園,。 自覺遵守黨風(fēng)廉政規(guī)定和廉政準(zhǔn)則，不斷提高政治思想理論水平和防腐倡廉的自覺性,。繼續(xù)解放思想,，堅(jiān)持改革開放，推動(dòng)科學(xué)發(fā)展,，促進(jìn)社會(huì)和諧,，為奪取全面建設(shè)小康社會(huì)新勝利而奮斗。

二,、認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和《內(nèi)部審計(jì)人職業(yè)道德規(guī)范》等審計(jì)法律法規(guī)，積極參加省教育廳,、審計(jì)廳舉辦的專業(yè)培訓(xùn),，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能，不斷調(diào)整工作思路,，工作方法,，轉(zhuǎn)變觀念,，開拓創(chuàng)新，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手,，為學(xué)校的改革和發(fā)展服務(wù),。 使學(xué)校的審計(jì)工作更加透明，更加完善,。

三,、繼續(xù)充實(shí)完善學(xué)校內(nèi)部審計(jì)規(guī)定和管理辦法，提高審計(jì)工作質(zhì)量,。根據(jù)審計(jì)工作實(shí)踐中出現(xiàn)的實(shí)際問(wèn)題,，制定和完善各項(xiàng)內(nèi)審管理辦法，使審計(jì)工作做到有法可依,，有章可循,， 保證審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性，加強(qiáng)審計(jì)工作的計(jì)劃性,、科學(xué)性,。充分發(fā)揮審計(jì)工作在學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的監(jiān)督、鑒證作用,。 努力減少在審計(jì)工作中的失誤,，提高警惕性,，不使學(xué)校出現(xiàn)壞賬,，爛賬。

四,、認(rèn)真實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì),，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理 ，提高審計(jì)人員的素質(zhì),。

1. 做好對(duì)學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù),、決算執(zhí)行的審計(jì);

2. 加強(qiáng)專項(xiàng)資金和科研經(jīng)費(fèi)的審計(jì);

3. 對(duì)財(cái)政金融學(xué)院 、對(duì)外信息管理學(xué)院,、對(duì)學(xué)生工作處,、對(duì)信息工作處 年至 20__年度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì); 保證財(cái)務(wù)不會(huì)出現(xiàn)漏帳，壞賬,。

1. 做好西苑餐廳,、師苑餐廳、專家樓裝飾工程的結(jié)算審計(jì);

2. 做好新建圖書館,、逸夫樓及地下綜合服務(wù)中心工程的結(jié)算審計(jì);

3. 做好校本部鍋爐房擴(kuò)建工程的竣工結(jié)算審計(jì);

4. 做好明水校區(qū)一期工程市政管網(wǎng)(一,、二、三標(biāo)段)的竣工結(jié)算審計(jì);

5. 做好明水校區(qū)泵房,、清水池的竣工結(jié)算審計(jì);

6. 做好明水校區(qū)擋土墻,、臺(tái)階,、后勤辦公樓室外工程的竣工結(jié)算審計(jì) ;

7. 做好明水校區(qū)風(fēng)雨操場(chǎng)、大門口的竣工結(jié)算審計(jì)

8. 做好明水校區(qū)后勤管理中心樓的竣工結(jié)算審計(jì);

9. 做好明水校區(qū)一期智能化系統(tǒng)的竣工結(jié)算審計(jì);

10. 全面審計(jì) 20__ 年度的修繕工程項(xiàng)目,。

六,、按照學(xué)校《采購(gòu)招標(biāo)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組工作規(guī)范》的要求繼續(xù)做好物資,、設(shè)備采購(gòu)和工程項(xiàng)目的招標(biāo)監(jiān)督工作,。 對(duì)學(xué)校所需的物資，設(shè)備采購(gòu)等進(jìn)行招標(biāo),，務(wù)必使我校所需既實(shí)用又便宜,，達(dá)到雙贏。學(xué)校審計(jì)處會(huì)派專人進(jìn)行監(jiān)管,，對(duì)賬務(wù)能做到透明,，無(wú)差錯(cuò)。保證我校的財(cái)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

七,、積極配合省教育廳審計(jì)處做好對(duì)高校之間的互審工作，并按時(shí)上報(bào)審計(jì)報(bào)表和年度審計(jì)工作計(jì)劃,、工作總結(jié),。 做到審核外校賬務(wù)準(zhǔn)確，我校賬務(wù)透明,。使我校的賬務(wù)達(dá)到新的層次,，為未來(lái)的學(xué)校再發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

八,、認(rèn)真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。做到有求必應(yīng)，有問(wèn)必答,。認(rèn)真做好本職工作,。

我校要緊緊圍繞上述審計(jì)，立足現(xiàn)實(shí),、著眼長(zhǎng)遠(yuǎn),、抓住重點(diǎn)、整體推進(jìn),，不斷研究新情況,、解決新問(wèn)題、創(chuàng)建新機(jī)制,、增長(zhǎng)新本領(lǐng),，全面加強(qiáng)和改進(jìn)黨的建設(shè)。使我校的增加方式更加完善,，體制更加健全,，方式更加科學(xué),，基礎(chǔ)更加鞏固。建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義文化是中國(guó)特色社會(huì)主義建設(shè)實(shí)踐的重要方面,，尤其是我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)取得一定成就的基礎(chǔ)上,，文化建設(shè)被擺放在前所未有的重大地位。黨的xx大報(bào)告專以“推動(dòng)社會(huì)主義文化的大發(fā)展大繁榮”為題,。進(jìn)一步為學(xué)生搭建舞臺(tái),，提供自主發(fā)展的空間,，使學(xué)生在學(xué)校生活中全面發(fā)展的同時(shí)張揚(yáng)個(gè)性,。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十三

摘要：加入世貿(mào)組織，意味著我國(guó)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)正面臨著前所未有的機(jī)遇與挑戰(zhàn),。醫(yī)院的審計(jì)工作管理也不例外,。為此，廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機(jī)遇,，解放思想,，轉(zhuǎn)變觀念,，深化醫(yī)院審計(jì)工作管理,，樹立科學(xué)的審計(jì)管理理念,，以優(yōu)質(zhì)高效的審計(jì)工作管理來(lái)促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,，使之在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中搶奪先機(jī),，立于不敗之地。

關(guān)鍵詞：強(qiáng)化,；審計(jì)工作；管理,；促進(jìn),；醫(yī)院經(jīng)濟(jì)；發(fā)展

一,、審計(jì)工作管理的涵義

審計(jì)工作管理就是人們?cè)谡J(rèn)識(shí)審計(jì)客觀規(guī)律和審計(jì)環(huán)境及其相互關(guān)系的基礎(chǔ)上,，利用現(xiàn)代管理的手段，以有效使用審計(jì)資源,，充分發(fā)揮審計(jì)的職能和作用,，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的目標(biāo)為宗旨,，對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行計(jì)劃、組織,、指揮,、協(xié)調(diào)和控制的活動(dòng)的總稱。審計(jì)工作管理存在于醫(yī)院審計(jì)活動(dòng)的任何環(huán)節(jié),，它包括從制定審計(jì)計(jì)劃,、審查審計(jì)事項(xiàng)，到編制審計(jì)報(bào)告,、建立審計(jì)檔案等各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在內(nèi)的醫(yī)院審計(jì)工作全過(guò)程,。

二、強(qiáng)化醫(yī)院審計(jì)工作管理的重要意義

（一）有利于醫(yī)院審計(jì)工作職能作用的充分發(fā)揮

醫(yī)院審計(jì)監(jiān)督,、評(píng)價(jià),、鑒定等職能作用的發(fā)揮，依賴于醫(yī)院審計(jì)工作的開展,，而醫(yī)院審計(jì)工作的開展又依賴于醫(yī)院的審計(jì)工作管理,。一是醫(yī)院的審計(jì)工作管理部門要根據(jù)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)情況，擬定醫(yī)院的總體審計(jì)計(jì)劃,，確定醫(yī)院的總體審計(jì)目標(biāo),。二是要根據(jù)醫(yī)院的總體審計(jì)計(jì)劃和目標(biāo)來(lái)制定醫(yī)院分階段、分項(xiàng)目的具體審計(jì)計(jì)劃和目標(biāo),。三是制定醫(yī)院的具體審計(jì)方案,，并組織實(shí)施。至此,，審計(jì)工作在審計(jì)管理中得以有條不紊的開展,，從而充分發(fā)揮出醫(yī)院審計(jì)工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià),、鑒證等職能作用,。

（二）有利于醫(yī)院審計(jì)工作效率的提高

醫(yī)院審計(jì)工作的5個(gè)程序：審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施,、審計(jì)報(bào)告,、審計(jì)處理和審計(jì)檔案，都包含著大量細(xì)致而繁瑣的工作,，需要組織合適的人員來(lái)完成,。而醫(yī)院審計(jì)管理則通過(guò)管理的組織系統(tǒng)來(lái)委派合適的人選，并協(xié)調(diào)委派人員之間的關(guān)系,，使之共同努力實(shí)現(xiàn)既定的審計(jì)目標(biāo),，與此同時(shí)還制定出激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)委派人員的工作積極性,，使審計(jì)工作達(dá)到事半功倍的效果,，從而提高了醫(yī)院審計(jì)工作的效率,。

（三）有利于保證醫(yī)院審計(jì)工作的質(zhì)量

隨著醫(yī)院審計(jì)工作的正常有序進(jìn)行，審計(jì)管理人員要隨時(shí)檢查審計(jì)工作的進(jìn)展情況,，關(guān)注工作中可能出現(xiàn)的問(wèn)題,，及時(shí)采取措施加以解決，糾正誤差,，以保證按時(shí)完成審計(jì)任務(wù),，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，與此同時(shí)還要對(duì)審計(jì)人員的工作情況和工作業(yè)績(jī)進(jìn)行客觀地評(píng)估,，從而使醫(yī)院審計(jì)工作質(zhì)量得到了可靠保證,。

（四）有利于醫(yī)院審計(jì)資源的合理使用

這是指醫(yī)院的審計(jì)管理人員根據(jù)成本效益原則來(lái)組織醫(yī)院審計(jì)工作的開展，以盡可能少的人力,、財(cái)力,、物力的耗用來(lái)完成醫(yī)院制定的審計(jì)目標(biāo)，減少損失浪費(fèi),，從而促使醫(yī)院審計(jì)資源的合理使用,。

三、醫(yī)院審計(jì)工作管理中存在的問(wèn)題

（一）審計(jì)范圍過(guò)窄

目前,，不少醫(yī)院的審計(jì)工作仍然停留在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支領(lǐng)域,，審計(jì)工作的重點(diǎn)僅僅局限于查錯(cuò)防弊，而很少將審計(jì)的觸角延伸到醫(yī)院經(jīng)濟(jì)的其他方面,。如醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，醫(yī)院管理審計(jì),，醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)等,，致使醫(yī)院審計(jì)的職能作用大打折扣。

1,、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)介入不深,。從客觀上來(lái)說(shuō)，領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)涵較大,，審計(jì)的內(nèi)容難以確定,，領(lǐng)導(dǎo)干部的崗位職責(zé)不盡相同,，審計(jì)的方法難以確定,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任的明晰度較低，審計(jì)的評(píng)價(jià)難以確定,，這些問(wèn)題的確給醫(yī)院審計(jì)工作帶來(lái)一些意想不到的難點(diǎn),，致使醫(yī)院對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)工作僅僅停留在膚淺的表面，而很少涉及到實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容,。

2,、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的隨意性大,。目前，醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的法規(guī)和規(guī)范尚未健全,，審計(jì)操作存在著很多困難,，審計(jì)人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)過(guò)多依據(jù)自身的理解和判斷，因此在經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的目標(biāo),、標(biāo)準(zhǔn),、程序、方法及報(bào)告等方面存在著較大的隨意性,，在專業(yè)判斷上也難以達(dá)到一致性和客觀性要求,，不能體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的獨(dú)特價(jià)值。

3,、管理審計(jì)的力度不強(qiáng),。由于不少醫(yī)院對(duì)于管理審計(jì)在醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用認(rèn)識(shí)不夠，不少醫(yī)院的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于管理審計(jì)所能提供的評(píng)價(jià),、咨詢等作用缺乏全面正確的理解,，不明白管理審計(jì)的真正意義，從心理上排斥管理審計(jì)工作,，很多醫(yī)院未將管理審計(jì)工作納入重要議事日程和正常管理軌道,，因而投入的審計(jì)資源非常有限，致使醫(yī)院管理審計(jì)的力度不強(qiáng),。

4,、國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)尚處于起步階段。保值增值審計(jì)即是能為醫(yī)院提供價(jià)值保值以及增加值的審計(jì),，由于國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)是一個(gè)比較新的領(lǐng)域,，而醫(yī)院作為事業(yè)單位，享受著國(guó)家的財(cái)政撥款,，對(duì)于國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)在防止醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)流失,，節(jié)能降耗,，增加醫(yī)院收入等方面的重要作用認(rèn)識(shí)不足,，因此許多醫(yī)院的國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)尚處于起步階段,，沒有更多的動(dòng)作,。

（二）審計(jì)人員素質(zhì)偏低

一是有的醫(yī)院設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)配備的內(nèi)審人員沒有從嚴(yán)要求，素質(zhì)低下。二是審計(jì)人員大部分都屬于財(cái)務(wù)型，綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員不多,。三是有的審計(jì)人員未經(jīng)過(guò)正規(guī)的審計(jì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),，缺乏必要的專業(yè)知識(shí),，職業(yè)判斷能力差。四是個(gè)別審計(jì)人員職業(yè)道德較差,，唯利是圖,，為個(gè)人撈好處,。五是有的審計(jì)人員受權(quán)勢(shì)人員的影響，審計(jì)時(shí)走過(guò)場(chǎng),，這些都嚴(yán)重地影響了審計(jì)價(jià)值的實(shí)現(xiàn),。

（三）審計(jì)工作質(zhì)量不高

一是審計(jì)工作的獨(dú)立性不強(qiáng)。我國(guó)醫(yī)院實(shí)行的是院長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,，審計(jì)工作不能置于院長(zhǎng)之外,，在院長(zhǎng)允許的范圍內(nèi)來(lái)開展工作，獨(dú)立性自然蕩然無(wú)存,。而且審計(jì)機(jī)構(gòu)往往與本單位的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)合二為一,，不是獨(dú)立的專職機(jī)構(gòu)，審計(jì)工作就變成了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的自審過(guò)程,。二是審計(jì)工作的方法落后,。在醫(yī)院審計(jì)實(shí)踐中,，內(nèi)部審計(jì)仍然停留在傳統(tǒng)的事后審計(jì)階段，審計(jì)手段單一,，審計(jì)方法落后,，審計(jì)程序不規(guī)范，審計(jì)工作沒有嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則的要求去做,，審計(jì)結(jié)論較多地依賴于審計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)判斷,，隨意性大，這些問(wèn)題都直接導(dǎo)致了醫(yī)院審計(jì)工作的質(zhì)量不高,。

（四）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,，醫(yī)院在分享改革成果的同時(shí)，也正面臨著一系列新的問(wèn)題,，如會(huì)計(jì)信息失真帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),，藥品采購(gòu)收受回扣帶來(lái)的藥品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，醫(yī)護(hù)質(zhì)量問(wèn)題帶來(lái)的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，尤其是醫(yī)護(hù)質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致的醫(yī)療糾紛時(shí)有發(fā)生，由此形成的醫(yī)療索賠,，動(dòng)則幾十萬(wàn),，甚者上百萬(wàn),，醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)敲響警鐘,，然而不少醫(yī)院的審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，將醫(yī)院以上的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象置之腦后,，視而不見,。更為甚者由于審計(jì)計(jì)劃不周，審計(jì)經(jīng)驗(yàn)不足,，審計(jì)方法不當(dāng),，而做出錯(cuò)誤的審計(jì)結(jié)論，表達(dá)錯(cuò)誤的審計(jì)意見,，由此所帶來(lái)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是相當(dāng)嚴(yán)重的,。

（五）審計(jì)信息化水平較低

近些年來(lái)，我國(guó)不少醫(yī)院信息化水平日漸提高,，醫(yī)院的管理,、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料已經(jīng)日趨電子化,。信息技術(shù)就成為醫(yī)院審計(jì)監(jiān)控必不可少的工作手段,，而現(xiàn)實(shí)中，不少醫(yī)院的審計(jì)工作卻仍然依賴于傳統(tǒng)的手工操作,，并未充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)輔助審計(jì)工作的巨大作用,。

（六）審計(jì)環(huán)境不佳

由于我國(guó)的公有醫(yī)療經(jīng)濟(jì)占據(jù)主導(dǎo)地位，市場(chǎng)醫(yī)療經(jīng)濟(jì)尚不十分發(fā)達(dá),，因此,，醫(yī)院的審計(jì)工作未能得到充分重視，致使醫(yī)院的審計(jì)環(huán)境不佳,，主要表現(xiàn)在以下方面,。

1、政治環(huán)境方面,。醫(yī)院的審計(jì)機(jī)構(gòu)往往不是一個(gè)獨(dú)立的機(jī)構(gòu),，這樣，審計(jì)作用的發(fā)揮就受到嚴(yán)重影響,。

2,、經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面：有的醫(yī)院經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)工作不健全，會(huì)計(jì),、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不真實(shí),，業(yè)務(wù)、管理數(shù)據(jù)也不真實(shí),，考核指標(biāo)體系不完整,，違法違紀(jì)事項(xiàng)較多，給審計(jì)工作帶來(lái)了很大的難度,。

3,、法律環(huán)境方面,。醫(yī)療行業(yè)的審計(jì)法律、法規(guī)尚未健全,，審計(jì)工作無(wú)法可依，審計(jì)操作存在著很大的不確定性,。

4,、文化環(huán)境方面。醫(yī)院是一個(gè)行政氛圍較濃的領(lǐng)域,，“權(quán)大于法”的思想意識(shí)還未完全消除,，使審計(jì)工作進(jìn)退維谷。

5,、工作環(huán)境方面,。不少醫(yī)院的相關(guān)人士認(rèn)為審計(jì)工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調(diào),，因而從心理上排斥審計(jì),，使審計(jì)工作困難重重,。

四、強(qiáng)化審計(jì)工作管理,，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展的途徑

鑒于醫(yī)院審計(jì)管理對(duì)于醫(yī)院審計(jì)工作，對(duì)于醫(yī)院經(jīng)濟(jì),，尤其是對(duì)于醫(yī)院改革深化與發(fā)展的重要作用,，應(yīng)該加快醫(yī)院審計(jì)工作管理建設(shè)的步伐,，健全與完善審計(jì)工作管理制度,，強(qiáng)化醫(yī)院審計(jì)工作管理，促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,。具體途徑為：

（一）拓展審計(jì)范圍

針對(duì)目前不少醫(yī)院審計(jì)范圍過(guò)窄的現(xiàn)象,，醫(yī)院的審計(jì)管理機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念,，積極拓展醫(yī)院的審計(jì)領(lǐng)域。

1,、深化醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。主要審計(jì)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)、合法和有效情況,，有無(wú)隱瞞收入,，設(shè)置賬外賬以及“小金庫(kù)”等問(wèn)題。審計(jì)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)的增減變化情況,，有無(wú)國(guó)有資產(chǎn)的流失,。審計(jì)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)代政府管理的各項(xiàng)基金和資金的收支、劃轉(zhuǎn)以及繳納的情況,，有無(wú)隱瞞,、少繳、拖欠,、截留、挪用等問(wèn)題,。以此來(lái)考核其財(cái)經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行情況,，評(píng)價(jià)其有無(wú)存在著***問(wèn)題,。這對(duì)于醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部嚴(yán)格要求自己廉潔奉公，盡職盡責(zé)具有重要的推動(dòng)作用,，同時(shí)也為考察醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部的工作業(yè)績(jī),，選拔優(yōu)秀人才提供了客觀依據(jù),。

2,、遵循醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的原則,。一是宏觀經(jīng)濟(jì)效益和微觀經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一,。即評(píng)價(jià)醫(yī)療單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否符合國(guó)家的方針,、政策,、法規(guī),，分析其對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的影響,，找出其與宏觀經(jīng)濟(jì)效益相矛盾、相沖突的問(wèn)題和原因,，并尋求解決的方法,。二是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)效益和長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一,。醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)既要考慮近期的經(jīng)濟(jì)效益,，更要保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的長(zhǎng)期利益,。不重視長(zhǎng)遠(yuǎn)利益,，缺乏遠(yuǎn)見的“掠奪式”的短期行為,，將損害醫(yī)院的根本利益。三是直接經(jīng)濟(jì)效益與間接經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一,。對(duì)于醫(yī)院這個(gè)特殊的行業(yè)來(lái)說(shuō),，在追求經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的直接效益時(shí)，更應(yīng)該關(guān)注救死扶傷,、解除病痛,、文明建設(shè)、***社會(huì)等社會(huì)效益問(wèn)題,。

3、加強(qiáng)醫(yī)院管理審計(jì)的力度,。一是尋求領(lǐng)導(dǎo)層的重視與支持。能夠得到醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好醫(yī)院管理審計(jì)的必要條件,，為此，應(yīng)該加大宣傳與交流的力度,，通過(guò)宣傳與交流,，促使醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)轉(zhuǎn)變觀念,，充分認(rèn)識(shí)管理審計(jì)在醫(yī)院的內(nèi)部控制監(jiān)督,、風(fēng)險(xiǎn)管理、醫(yī)療項(xiàng)目的咨詢服務(wù)和促進(jìn)醫(yī)院價(jià)值增加等方面所發(fā)揮的巨大作用,，充分認(rèn)識(shí)管理審計(jì)與醫(yī)院發(fā)展的密切關(guān)系,，從而重視與支持醫(yī)院的管理審計(jì)工作,。二是審計(jì)人員應(yīng)該做出成績(jī)。審計(jì)人員應(yīng)該在管理審計(jì)方面做出成績(jī),，以獲取醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注、重視與支持,，從而為醫(yī)院管理審計(jì)工作的順利開展創(chuàng)造一個(gè)良好的工作環(huán)境,。

4,、加快醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)的步伐,。一是加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院總部以及所屬各門診部,、各治療中心的資產(chǎn),、負(fù)債和損益情況的審計(jì)，審查其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性,、合法性和效益性，審查其資金使用和資產(chǎn)保值增值的真實(shí)情況,；二是加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院基本建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì),，對(duì)醫(yī)院的基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)堅(jiān)持實(shí)行事前、事中,、事后審計(jì)相結(jié)合的“全過(guò)程跟綜審計(jì)”,；三是加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院大型醫(yī)療設(shè)備的審計(jì),，這項(xiàng)審計(jì)工作應(yīng)貫穿落實(shí)到設(shè)備的引進(jìn),、使用,、維護(hù),、報(bào)廢等各個(gè)環(huán)節(jié),；四是加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院后勤物資采購(gòu)以及倉(cāng)儲(chǔ)保管的審計(jì),，應(yīng)堅(jiān)持從后勤物資的采購(gòu)保管制度,，采購(gòu)計(jì)劃，審批程序,，采購(gòu)過(guò)程,，驗(yàn)收結(jié)算到物資的倉(cāng)儲(chǔ)保管實(shí)行全方位的審計(jì)監(jiān)督,。

（二）提升審計(jì)人員的素質(zhì)

一是要提升醫(yī)院審計(jì)人員的政治素質(zhì)。培養(yǎng)審計(jì)人員愛崗敬業(yè),、勇于奉獻(xiàn),、客觀公正的精神,，將政治理論水平高、思想作風(fēng)過(guò)硬,、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富,、業(yè)務(wù)素質(zhì)優(yōu)良,、工作責(zé)任心強(qiáng)的人員充實(shí)到審計(jì)隊(duì)伍中，對(duì)那些不適合擔(dān)任審計(jì)工作的人員要堅(jiān)決予以轉(zhuǎn)崗,。二是要提升醫(yī)院審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),。培養(yǎng)一批既熟悉本行業(yè)本醫(yī)院情況，又掌握國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和政策,，既熟悉財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù),，又掌握計(jì)算機(jī)技術(shù)和工程管理等業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。

（三）保證審計(jì)工作質(zhì)量

一是醫(yī)院審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置,，應(yīng)高于其他職能部門,，其在行政上應(yīng)向院長(zhǎng)層負(fù)責(zé)，由醫(yī)院的行政一把手領(lǐng)導(dǎo),，并向其報(bào)告工作,。這樣,，醫(yī)院審計(jì)的獨(dú)立性才強(qiáng)，審計(jì)的'職能作用才能得到充分發(fā)揮,。二是突破傳統(tǒng)的事后審計(jì)方式,，將審計(jì)工作的重點(diǎn)放在事前預(yù)防、事中控制和事后檢查上,，采取事前,、事中、事后相結(jié)合的審計(jì)方式,。三是在醫(yī)院審計(jì)工作中廣泛推行內(nèi)控制度測(cè)評(píng)、分析性復(fù)核,、統(tǒng)計(jì)抽樣,、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)和方法,，以確保審計(jì)工作的質(zhì)量,。

（四）強(qiáng)化審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

一是醫(yī)院的審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員應(yīng)該時(shí)刻保持職業(yè)謹(jǐn)慎，并將審計(jì)關(guān)口前移,，對(duì)醫(yī)院可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支審計(jì),，加強(qiáng)藥品的招標(biāo)采購(gòu)審計(jì),，加強(qiáng)醫(yī)護(hù)質(zhì)量控制審計(jì)。二是醫(yī)院的審計(jì)人員應(yīng)該堅(jiān)持學(xué)習(xí)審計(jì)理論和業(yè)務(wù)知識(shí),，保持求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng),，出具客觀公正的審計(jì)結(jié)論，表達(dá)正確的審計(jì)意見,，以此來(lái)減少或規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),。

（五）提高審計(jì)信息化水平

李金華審計(jì)長(zhǎng)一直在強(qiáng)調(diào)“三個(gè)不懂，三個(gè)失去”即“不懂計(jì)算機(jī)審計(jì)的人員將失去審計(jì)資格,，不懂計(jì)算機(jī)技術(shù)的管理人員將失去管理資格,，不懂計(jì)算機(jī)技術(shù)的審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)將失去領(lǐng)導(dǎo)資格”。對(duì)此,，醫(yī)院的審計(jì)人員一定要做出迅速反應(yīng),，積極探索和嘗試在信息化環(huán)境下運(yùn)用信息技術(shù)進(jìn)行審計(jì)的模式、方式,、方法和手段,，嚴(yán)格按照我國(guó)計(jì)算機(jī)審計(jì)準(zhǔn)則和實(shí)務(wù)指南的要求來(lái)開展審計(jì)工作,。

（六）優(yōu)化審計(jì)環(huán)境

這主要是指應(yīng)該深化我國(guó)醫(yī)療經(jīng)濟(jì)體制的改革，通過(guò)改革轉(zhuǎn)變觀念,，以此來(lái)營(yíng)造良好的醫(yī)院審計(jì)環(huán)境和氛圍。

1,、政治環(huán)境方面,。醫(yī)院的審計(jì)機(jī)構(gòu)必須是一個(gè)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，不能與財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)合為一體,，以此來(lái)維護(hù)審計(jì)的獨(dú)立性,。

2、經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面,。健全醫(yī)院的會(huì)計(jì),、統(tǒng)計(jì)、管理,、業(yè)務(wù)等基礎(chǔ)工作,，減少故意性的虛報(bào)、漏報(bào)錯(cuò)誤,，確實(shí)保證信息的質(zhì)量,。

3、法律環(huán)境方面,。制定和頒布醫(yī)院審計(jì)法律法規(guī),、審計(jì)準(zhǔn)則、職業(yè)道德,、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)章,，使審計(jì)工作有法可依。

4,、文化環(huán)境方面,。堅(jiān)持“法大于權(quán)”的思想觀念，營(yíng)造良好的文化氛圍,。

5,、工作環(huán)境方面。醫(yī)院的其他相關(guān)部門應(yīng)該摒棄成見,，積極主動(dòng)地配合審計(jì)人員開展工作,。優(yōu)化了醫(yī)院的審計(jì)環(huán)境，就為醫(yī)院審計(jì)工作的順利開展提供了必要保障,。

全球經(jīng)濟(jì)一體化的快速發(fā)展,，使我國(guó)經(jīng)濟(jì)，我國(guó)醫(yī)療經(jīng)濟(jì)正處在一個(gè)新的發(fā)展機(jī)遇期,，也使醫(yī)院的審計(jì)工作管理正處在一個(gè)新的發(fā)展機(jī)遇期,。為此,，廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機(jī)遇，解放思想,，轉(zhuǎn)變觀念,，深化醫(yī)院審計(jì)工作管理，樹立科學(xué)的審計(jì)管理理念,，增強(qiáng)做好新形勢(shì)下強(qiáng)化審計(jì)工作管理的信心和責(zé)任感,，不斷地研究和總結(jié)審計(jì)工作管理中出現(xiàn)的新問(wèn)題和新經(jīng)驗(yàn)，以優(yōu)質(zhì)高效的審計(jì)工作管理來(lái)促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使之在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中搶奪先機(jī)，立于不敗之地。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十四

(一)繼續(xù)堅(jiān)持“依法審計(jì),、服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，緊緊圍繞縣委,、政府中心工作,，認(rèn)真履行憲法和法律賦予的審計(jì)職責(zé),，全面監(jiān)督財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法,、效益，在推進(jìn)“六個(gè)靜海”建設(shè)中發(fā)揮更大作用,。

(二)以審計(jì)創(chuàng)新為動(dòng)力,，以提升審計(jì)成果質(zhì)量為核心，以加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ),，以“人,、法,、技”建設(shè)為保障，全面提高依法審計(jì)能力和審計(jì)工作水平，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)工作法制化、規(guī)范化,、科學(xué)化建設(shè)。進(jìn)一步探索和完善信息化環(huán)境下新的審計(jì)方式,，大力開展計(jì)算機(jī)審計(jì),，積極推廣先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)方法,，促進(jìn)提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量。

(三)充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在宏觀管理中的作用,，注重從政策措施以及體制,、機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出審計(jì)意見和建議,，促進(jìn)深化改革,，加強(qiáng)宏觀管理,。深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》,，做到凡“離”必審,，同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移,。繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì),。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法,、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法,。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見,、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。

20xx年,，xx縣房地產(chǎn)管理局將認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大精神，認(rèn)真踐行黨的群眾路線,，緊緊圍繞全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，解放思想,，求真務(wù)實(shí),，創(chuàng)新招法，推進(jìn)房管工作順利開展,。重點(diǎn)抓好以下幾項(xiàng)重點(diǎn)工作：

一是加強(qiáng)辦件大廳標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè),。規(guī)范大廳各窗口的標(biāo)識(shí)、工作人員胸卡,、著裝等,，完善大屏幕、觸摸屏及應(yīng)該上墻公示的內(nèi)容,，嚴(yán)格執(zhí)行市局“四聲,、四清、四辦”服務(wù)要求,，落實(shí)工作人員行為規(guī)范,、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及文明用語(yǔ),、服務(wù)忌語(yǔ)，推進(jìn)窗口服務(wù)上水平,。二是縮短辦件時(shí)限,。研究制定《房管局關(guān)于房地產(chǎn)登記時(shí)限有關(guān)問(wèn)題的管理辦法》，進(jìn)一步縮短房地產(chǎn)登記,、二手房交易,、房產(chǎn)測(cè)繪、房屋租賃登記備案,、物業(yè)管理備案等辦件時(shí)限,，提高辦件效率，切實(shí)方便企業(yè)和群眾,。三是開辟“綠色通道”,。對(duì)縣重點(diǎn)工程、民心工程及重點(diǎn)園區(qū),、重點(diǎn)企業(yè)項(xiàng)目,，開辟“綠色通道”，實(shí)行急事急辦,、特事特辦,，需要到市局的實(shí)行領(lǐng)辦，切實(shí)為企業(yè)服好務(wù),，打造高效,、快捷、企業(yè)群眾滿意的服務(wù)窗口,。

物業(yè)企業(yè)監(jiān)管工作是建設(shè)“清潔社區(qū),、一號(hào)工程”的重要內(nèi)容，要以“提升全縣物業(yè)管理服務(wù)水平”為主線,，抓好對(duì)物業(yè)公司的監(jiān)管,。一是抓好宣傳和培訓(xùn)。組織鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道,、居委會(huì)人員，就物業(yè)管理相關(guān)政策,、法律法規(guī)及配套辦法進(jìn)行三期培訓(xùn),。開展“物業(yè)管理宣傳月”活動(dòng)，通過(guò)新聞媒體,、小區(qū)宣傳欄,、經(jīng)理接待日等形式開展宣傳，營(yíng)造共建共享“清潔社區(qū)”的良好氛圍,。二是搞好物業(yè)行業(yè)誠(chéng)信管理系統(tǒng)的建設(shè),。完成所有的物業(yè)企業(yè)和物業(yè)項(xiàng)目的管理信息采集,，對(duì)物業(yè)管理項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)定，規(guī)范物業(yè)公司經(jīng)營(yíng)行為,，構(gòu)建誠(chéng)實(shí)守信的市場(chǎng)環(huán)境。三是解決物業(yè)管理突出問(wèn)題,。摸清目前我縣各小區(qū)存在的屋頂漏雨,、外檐滲漏情況,，組織業(yè)主委員會(huì)和物業(yè)公司研究解決辦法，正確引導(dǎo)業(yè)主委員會(huì)合理使用專項(xiàng)維修資金和應(yīng)急解危專項(xiàng)資金,。四是抓典型樹品牌,。以20xx年的試點(diǎn)項(xiàng)目清華瑞景和海馨園為示范點(diǎn)，推廣“五位一體”管理模式,，以示范小區(qū)帶動(dòng)全縣物業(yè)服務(wù)水平提升。

一是商品房銷售市場(chǎng)監(jiān)管,。堅(jiān)持“關(guān)口”前移，按照新編制的《房地產(chǎn)市場(chǎng)監(jiān)管工作規(guī)范》及銷售人員管理網(wǎng)絡(luò),，進(jìn)一步健全銷售現(xiàn)場(chǎng)的公示內(nèi)容,，規(guī)范開發(fā)企業(yè)和銷售人員行為,，堅(jiān)決查處各種違法違規(guī)銷售行為,。二是銷售許可證和預(yù)售資金監(jiān)管。深入建筑工地巡查,，認(rèn)真履行市局下放的銷售許可證及資金監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)查勘職能,，逐步完善查勘工作流程，以查勘促開工,，促銷售。三是做好市場(chǎng)分析,。建立完善的房地產(chǎn)市場(chǎng)分析體系,，對(duì)全縣房地產(chǎn)各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行歸納、分類,、統(tǒng)計(jì),，準(zhǔn)確把握和判斷市場(chǎng)狀況和走勢(shì)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考,。四是加強(qiáng)法制宣傳,。繼續(xù)做好“六五”普法和法律法規(guī)宣傳工作,，與各業(yè)務(wù)科室配合，利用“法制宣傳日”等時(shí)機(jī),，廣泛開展權(quán)屬管理,、物業(yè)管理、市場(chǎng)管理,、住房保障,、房屋安全使用等房地產(chǎn)法律法規(guī)宣傳，提高群眾法律法規(guī)和相關(guān)政策知曉率,。

一是落實(shí)住房保障政策,。做好廉租、經(jīng)租住房租房補(bǔ)貼及限價(jià)商品房資格證發(fā)放工作,，擴(kuò)大住房保障政策覆蓋范圍,，使更多住房困難群眾改善居住條件。二是清理解決歷史遺留問(wèn)題,。對(duì)20xx年前入住但未辦理產(chǎn)權(quán)證及入住滿兩年開發(fā)商不配合業(yè)主辦理轉(zhuǎn)移登記的,，如“碧水園”小區(qū)，對(duì)此符合補(bǔ)登條件項(xiàng)目的做好補(bǔ)登,、補(bǔ)錄,、發(fā)證工作，積極為群眾辦好事,。三是做好對(duì)口幫扶工作,。按照全縣統(tǒng)一要求，做好對(duì)唐官屯東勾樂村的幫扶工作,。充分結(jié)合該村“清潔村莊”建設(shè)目標(biāo),，搞好該村衛(wèi)生保潔、垃圾清運(yùn),、綠化美化及困難戶幫扶,，切實(shí)讓群眾受益。

按照縣政府的安排和要求,，扎實(shí)推進(jìn)相關(guān)重點(diǎn)工程工作,。

20xx年，綜合執(zhí)法局將一如既往,、堅(jiān)定不移地繼續(xù)圍繞縣委,、縣政府中心工作，本著以狠抓廉政建設(shè),、強(qiáng)化執(zhí)法工作,、完善法制工作、提升宣傳工作,、保證維穩(wěn)工作等五個(gè)方面入手,，全面推動(dòng)我縣城市管理工作的開展,，努力實(shí)現(xiàn)城市管理工作再上新臺(tái)階。

(一)加強(qiáng)路線教育及廉政建設(shè)

繼續(xù)加強(qiáng)黨的群眾路線教育活動(dòng),，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí),，注重管理與執(zhí)法過(guò)程工作的“民意”傾向，認(rèn)真整改不良作風(fēng)的問(wèn)題,。加大廉政建設(shè)的管理力度,，嚴(yán)格執(zhí)行中央“八項(xiàng)規(guī)定”xx縣“十三個(gè)嚴(yán)禁”的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)日常管理與監(jiān)督指導(dǎo),，杜絕出現(xiàn)“吃,、拿、卡,、要”等不廉行為,，提高執(zhí)法隊(duì)伍形象。

(二)加強(qiáng)執(zhí)法工作

1.繼續(xù)加強(qiáng)違法建設(shè)查處力度,，督促責(zé)任大隊(duì)搞好查違,、控違工作，把違法建設(shè)扼殺于萌芽狀態(tài),。2.加大道路環(huán)境秩序治理力度,，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)廣場(chǎng)、公園,、商場(chǎng)等人流密集區(qū)周邊的違章案件查處力度,。3.繼續(xù)深化運(yùn)輸裝載、封蓋,、灑漏,、車輪帶泥等各類違法案件專項(xiàng)治理工作。

(三)完善法制工作

進(jìn)一步完善我局法制工作的各項(xiàng)制度,。一是積極開展法制培訓(xùn),，擴(kuò)大培訓(xùn)范圍，充實(shí)培訓(xùn)內(nèi)容,，提高培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn),。二是嚴(yán)格執(zhí)行《xx市城市管理綜合執(zhí)法局綜合考核評(píng)估管理辦法》標(biāo)準(zhǔn)，定期組織人員隨機(jī)抽查執(zhí)法案卷,，開展案卷自查,，力爭(zhēng)保持執(zhí)法案卷零出錯(cuò)。

(四)提升宣傳工作

進(jìn)一步加大執(zhí)法局對(duì)內(nèi)對(duì)外宣傳,，增強(qiáng)廣大市民的文明意識(shí)，確保宣傳工作取得更大的成績(jī),，從而達(dá)到提高市民文明素質(zhì)和城市文明程度的目的,。

(五)保證維穩(wěn)工作

深化落實(shí)維穩(wěn)工作責(zé)任制和目標(biāo)管理責(zé)任制,，把維穩(wěn)工作擺上局黨組,、科室,、執(zhí)法大隊(duì)三級(jí)組織的重要議事日程，健全隊(duì)伍體制和應(yīng)急機(jī)制，要求所有人員信息暢通,，從思想上時(shí)刻備勤待命,，另外，晚間和各節(jié)假日均統(tǒng)一安排值班,，嚴(yán)格交接班手續(xù)，逐漸把我局建成一個(gè)反映靈敏，行動(dòng)迅速,，信息暢通,、協(xié)調(diào)統(tǒng)一的快速反應(yīng)隊(duì)伍,。

內(nèi)部審計(jì)審計(jì)依據(jù)

審計(jì)報(bào)告審計(jì)意見范文

審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)報(bào)告習(xí)題

審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目管理報(bào)告

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

審計(jì)局預(yù)算執(zhí)行審計(jì)報(bào)告

鎮(zhèn)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告-審計(jì)報(bào)告

工會(huì)審計(jì)報(bào)告-審計(jì)報(bào)告

公司審計(jì)報(bào)告模板-審計(jì)報(bào)告

審計(jì)局加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)調(diào)研報(bào)告

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十五

根據(jù)審計(jì)署的有關(guān)會(huì)議精神,，結(jié)合本市xx區(qū)的審計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定，特制定了20xx年的內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,，具體的情況如下：

一、指導(dǎo)思想：

繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。

二,、工作重點(diǎn)

（1）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審,。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，使審計(jì)關(guān)口前移,，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制,、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等,。

（2）繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì),。

以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法,、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。

（3）進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

（4）認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì),。

以審計(jì)意見,、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化,、法制化,。

三,、主要措施

1、堅(jiān)持以人為本,，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法,、求真,、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神,。

2、貫徹“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的方針,，做到認(rèn)識(shí)到位,；強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位,；突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任，成果到位,。開展文明審計(jì)樹立公開,、公正、文明,、廉潔的審計(jì)形象,。

3,、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4,、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng),，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程,，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案,、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。